19º congresso brasileiro de contabilidade belém, 29 de agosto de 2012
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19º Congresso Brasileiro de ContabilidadeBelém, 29 de agosto de 2012
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Antes Sped/Depois Sped
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Pesquisa de Percepção
Apuração de novas rotinas:
investimentos
Troca do software: sistemas novos,
adaptação
Honorários contábeis: readequação
Qualidade das informações: b2b
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Integração
ECD
EFD
NF-e
CT-e
EFD Contribuições
EFD Social
DW
Trans
ReceitanetBX
NFS-e
FCont
Abrangência Atual
EFD IRPJ
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Modelo 2014 – AC 2013
ECD
Lucro Líquido Contábil
e-Lalur
Lucro Real
Lucro PresumidoLucro Arbitrado
Ficha de Informações da DIPJ
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EFD IRPJ
Blocos
Bloco Descrição do Bloco
0 Abertura, Identificação e Referências da Entidade
I Calculo de Saldos recuperados da ECD
J Mapeamento das Contas Cóntábeis do Contribuinte
K Saldos das Contas contábeis por período de apuração
L LALUR
P Lucro Presumido
R Lucro Real
T Lucro Arbitrado
U Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - Imunes ou Isentas
X Informações para Subsídio ao Cálculo do IRPJ
Y Informações gerais
9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital
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EFD IRPJ
1ª Etapa - ECD com alterações (setembro 2012 - versão beta teste)
2ª Etapa - ECD + e-Lalur Parte A (adições e exclusões do perído) -> versão agosto de 2013
3ª Etapa – ECD + e-Lalur Partes A e B (controle saldos e contas) + DIPJ -> versão final dezembro de 2013
2014 -> obrigatoriedade para AC 2013
Cronograma
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EFD Contribuições
ABRIL / DEZ 2011
JANEIRO / 2013
JANEIRO / 2013
PIS / COFINS: PJ LUCRO REAL A entrega foi facultativa
PJ FINANCEIRAS E EQUIPARADAS(BLOCO H)
PIS / COFINS: PJ LUCRO PRESUMIDO(BLOCO F)
INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB nº 1.252/2012
MARÇ0 / 2012
CONT. PREVIDENCIÁRIA – RECEITAS(BLOCO P)
JANEIRO / 2012
PIS / COFINS: PJ LUCRO REAL(BLOCOS A, C, D e F)
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Escrituração digital da folha de pagamento e das obrigações trabalhistas, previdenciárias e fiscais relativas a todo e qualquer vínculo trabalhista contratado no Brasil.
Atender as necessidades da Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), do Ministério do Trabalho e Emprego (MTE), do Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), da Caixa Econômica Federal (CEF) e do Conselho Curador do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS), bem como a Justiça do Trabalho, em especial no módulo relativo ao tratamento das Ações Reclamatórias Trabalhistas.
Características
EFD Social
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EFD Social
Eventos trabalhistas admissões, afastamentos temporários, comunicações de aviso prévio, comunicações de acidente de trabalho, etc.
Folha de Pagamento; Ações judiciais trabalhistas; Retenções de contribuição previdenciária; Contribuições previdenciárias
substituídas, espetáculos desportivos, cooperativas de trabalho, prestação de serviços com cessão de mão de obra, patrocínios a associações desportivas que mantenham equipes de futebol profissional, etc.;
Informações
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EFD Social
Racionalizar e uniformizar as obrigações acessórias para os contribuintes, com o estabelecimento de transmissão única para informações atualmente exigidas por meio de distintas obrigações acessórias de diferentes órgãos fiscalizadores.
Reduzir o custo de produção, controle e disponibilização das informações trabalhistas, previdenciárias e fiscais.
O projeto da EFD Social está em fase de especificação e a divulgação do leiaute de armazenamento das informações disponível no segundo semestre de 2013 e sua implementação prevista para o início de 2014.
Objetivos e prazos