AUDITORIA DE GASTOS DE PERSONAL

AUDITORIA DE GASTOS DE PERSONAL

()Pginas del libro de Lopez Aldea

1.- ARCHIVO PERMANENTE .

PLANNING AUDITORIA

1.Contrato de Auditora............ Balance Personal....A.P.F. # (13)

ARCHIVO PERMANENTE F......Convenio colectivo Criterios de devengo pagas extra y vacaciones..A.P.F.2 (127) Calendario horas y fiestas

Denominacin documento Convenio colectivo...A.P.F.1 1/9A...ArchivoP...PermanenteF...Personal1...Documento 11/9.Pgina 1 de 9

CABECERA DE PAPEL DEL ARCHIVO PERMANENTE (117)

CLIENTE :

EXAMEN AL :

(E)

HECHO POR :

(A)

REVISADO POR :(C)

FECHA :(B)

FECHA :(D)

(A)...Persona que confecciona el documento en cuestin

(B)...Fecha en que se confecciona el documento del que se trata

(C)...Persona que ha realizado la revisin del contenido del documento . Un vis con otra tinta .

(D)...Fecha en la que se realiza la revisin

(E)...Fecha de referencia del Balance objeto de la Auditora

2.- ARCHIVO GENERAL

PLANIFICACION TRABAJO FINAL A.G.2. 1/3 (237)

* Presupuesto horario A.G.1.2 ....... Prdidas y ganancias......25 horas

* Puntos a analizar ....... 31..... 32. Revisin analtica de los diferentes conceptos de personal 33. Anlisis en detalle de las nminas seleccionadas segn muestreo numrico 34.........

* Cuestionario Planificacin A.G.3 1/1....6 (241)

......... 9.- Condiciones informacin contable ........ Personal : nmero,experiencia ,inicio

PLAN GLOBAL DE AUDITORIA A.G.5.B/1...5 (251)

IMPORTANCIA RELATIVA A.G.5.1/B

ANALISIS DE BALANCE A.G.7.1 (271)

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS A.G.8.b (287)

Todas las cuentas de PYG tienen una refernciaa papel de trabajo.........X

Los datos se obtienen del Balance de comprobacin de saldos al 31/12/....

En A.G.8.c (294)

cta PYGDEBE AUDITADO AUDITADO

EJERCICIO 91 EJERCICIO 92

MEMORIA A.G.8.c

Nmero medio de personas (367)

CUESTIONARIO VERIFICACION INFORMACION CONTENIDA EN MEMORIAA.G.11.1 (317)

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES A.G.12 (323)

HOJA PUNTOS CONTROL INTERNO A.G.13 (327)** DESCRIPCION** RECOMENDACION** PROPUESTA

# Ref. P.T. DESCRIPCION

1.........F.460.......Anticipo remuneraciones

10.....X-64X/2 3/3 Baja en libro matrcula (721)

3.- ARCHIVO EJERCICIO

X/PROGRAMA..Procedimiento en reas ** gastos ** nminas ** ventas (689)

X/64X...Revisin analtica mensual de los distintos conceptos que componen los gastos de personal

X/64X/1.Seleccin estadsticas nminas

X/64X/2.Anlisis en detalle de nminas

X/64/3..Asiento de contabilizacin nmina