основные требования валютного законодательства
TRANSCRIPT
![Page 1: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/1.jpg)
Валютный контрольвнешнеэкономичес
: кой деятельности рекомендации
участникам ВЭД на2016 год
Зайцев ОлегЮрьевич начальник отдела валютного контроля
ТУ Росфиннадзора в Новосибирскойобласти
![Page 2: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/2.jpg)
http://r54.rosfinnadzor.ru/upload/doc/to1/01011500.PDF
![Page 3: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/3.jpg)
![Page 4: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/4.jpg)
![Page 5: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/5.jpg)
Деятельность в сфере валютного контроля
Плановые ( проверки по
)инициативе ТУ
Внеплановая проверочная
( деятельность по информацииЦБ
)РФ
Рассмотрение протоколов об
АПпоступающих от ФНС иФТС
Централизованн ( ые проверки по
)заданиюЦА
![Page 6: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/6.jpg)
Всего
плановыепроверки
внеплановые проверки
протоколыФТС
протоколыФНС
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
479
8363 54 48
9 Новосибирская область за месяцев2015
![Page 7: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/7.jpg)
ФССП - -Прнинуди
тельноевзыскание- Ограничен
ие выезда
Постановлени я о назначенииадминистратив
ногонаказания
Информация о признаках
нарушений
Протоколыи информация о
нарушениях -валютного зак ва
ФСФБН- Проведение
проверок иадминистрати
- в ногопроизводства- Наложениеадминистрати
- в ногонаказания
Физически е июридическ
ие лица
ЦБРФ
.УпБанк;и
. . Проф учРЦБ
ФТС
ФНС
МВДвозбуждени
еУголовногодела
Информация о признаках
преступления Протоколыи
Информация о нарушениях
-валютного заква
механизма взаимодействиямежду , ОВКиАВК а также с
, правоохранительнымиорганамиФССП . . России иФед казн
![Page 8: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/8.jpg)
Всего плановыепроверки
внеплановыепроверки
0
100
200
300
400
500
600
700
636
106
530
![Page 9: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/9.jpg)
Всего плановыепроверки
внеплановыепроверки
0.00
2 000 000.00
4 000 000.00
6 000 000.00
8 000 000.00
10 000 000.00
12 000 000.00
14 000 000.00
13 087 942.55
1 441 904.87
11 646 037.68
9 878 736.44
1 419 904.87
8 458 831.57
предъявленовзыскано
![Page 10: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/10.jpg)
2.30% 5.70%12.60
%4.90
%74.50%
осуществление незаконных валютных операций
представление в налоговый орган с нарушением
уведомления об открытии( ) ( )закрытии счета вклада
невыполнение обязанности по получению экспортной
выручки
невыполнение обязанности по возвращению авансовых
платежей
несоблюдение установленного порядка
представления форм учета и отчетности
9 Вся Россия за месяцев2015
![Page 11: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/11.jpg)
0.33% 5.04%17.89%
2.11%
74.63%
осуществление незаконных валютных
операций
представление в налоговый орган с
нарушением уведомления об
( ) открытии закрытии ( )счета вклада
невыполнение обязанности по
получению экспортнойвыручки
невыполнение обязанности по
возвращению авансовыхплатежей
9 Новосибирская область за месяцев2015
![Page 12: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/12.jpg)
Внутренниефакторы: недостаточный уровень знаний
ответственных сотрудников; ненадлежащий уровень
/ внутреннего контроля .организации внутренних процессов
Внешниефакторы: изменение законодательства.
, Факторы которыемогут привести кнарушениям
взаимодействие с уполномоченнымибанками
взаимодействие с контрагентом
![Page 13: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/13.jpg)
8.4 , 14 Пункт глава Инструкции
нарушение установленных правил оформления( ) переоформления паспортов сделок при
осуществлении валютных операций
![Page 14: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/14.jpg)
• Изменение сведений вЕГИПиЕГРЮЛ• Изменения в условия контракта• / Открытие закрытие счетов в
уполномоченных банках• ( ) Перевод контракта договора в
.другой уполномоченный банк
![Page 15: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/15.jpg)
2.9, 3.15, 9.7 Пункт Инструкции
Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям или
Нарушение установленных сроков представления , форм учета и отчетности по валютным операциям подт
верждающих документов и информации при осуществл ении валютных операций
![Page 16: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/16.jpg)
- представления резидентом в банк ПСнекорректной информации об
ожидаемоммаксимальном сроке исполнения нерезидентом
обязательств по контракту ,
- представления резидентом в банк ,ПСнекорректных документов
- .Некорректное заполнение справок
![Page 17: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/17.jpg)
ВЕРХОВНЫЙСУДРОССИЙСКОЙФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ 3 2015 . N 304- 15-13020от декабря г АД
. ., Судья Верховного Суда РоссийскойФедерации Зарубина ЕН изучивжалобу общества с " " ограниченной ответственностью Сибирскаяюридическая компания на решение 25.05.2015 N 45-5516/2015 Арбитражного судаНовосибирской области от по делу А и
10.07.2015 постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от по томуже делу,
28.02.2014 25 425 .обществом нерезиденту произведены работы на сумму рублей17.03.2014 , обществом по произведенным работам представлена а Банком паспорта
6 23 сделки принята справка о подтверждающих документах с указанием в графе суммы175 , N 37 рублей с актом от 28.02.2014, - 23 175 содержащим недостоверную итоговую сумму
( ( 1 - 6) рублей при сложении сумм стоимости указанных в акте работ пункты правильная 10% 25 425 ).сумма со скидкой составляет рублей
Корректирующая справка о подтверждающих документах с приложением документов 21.04.2014, была представлена обществом в Банк паспорта сделки при сроке
24.03.2014.представления25.02.2015 административным органом составлен протокол об административном
, правонарушении предусмотренном 6 15.25 частью статьи Кодекса РоссийскойФедерации об административных правонаруше
.ниях
![Page 18: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/18.jpg)
Планир
уемые
изменения
установление порядка представления гражданами РФ в налоговые органы отчетов
( ) о движении средств по счетам вкладам в .банках за пределами территорииРФ
Представление отчета- c использованиемсервисаФНС « »;России Личныйкабинетналогоплательщика- ;Лично либо через представителя- .Заказнымпочтовымотправлениемс уведомлениемо вручении
Форма отчета, , включающая данные об остатках на начало и конец отчетного периода .списании и зачислении средств
Подтверждающие банковские документы - , .банковские выписки заверенные банком
Планируемыеизменения( )постановлениеПравительства РФ
![Page 19: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/19.jpg)
ИзмененияКоАПРФ 28.11.2015 N 350-Федеральный закон от ФЗ" 3.5 15.25 О внесении изменений в статьи и Кодекса Российской
12 Федерации об административных правонарушениях и статьи и23 " Федерального закона О валютном регулировании и валютном
»контроле установление ответственности граждан РФ
, за совершение нарушений связанных с ( непредставлением представлением с
) нарушением срока отчетов о движении средств ( ) по счетам вкладам в банках за пределами
.территории Российской Федерации / по аналогии.6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.5 .15.25 /ч ст КоАП РФ
![Page 20: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/20.jpg)
Планир
уемыеизм
енения
ПланируемыеизмененияКоАПРФ
.5 .15.25 Ч Ст КоАП РФ изменение санкции .4 .15.25по примеру ч ст
"влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возращенных в Российскую Федерацию.";
![Page 21: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/21.jpg)
Планир
уемыеизм
енения
ПланируемыеизмененияКоАПРФ
.4-5 .15.25 Ч Ст КоАП РФ и Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле
Введение обязанности по репатриации для договоров займа
![Page 22: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/22.jpg)
Эффективность профилактическихмероприятий
Факторы Эффект влияния
представления об устранении причин до 95%
проведение встреч, предупреждения до 75%
проверки 55%
изменение валютного законодательства 42%
профилактические письма 25%
![Page 23: основные требования валютного законодательства](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022062310/5877f4151a28ab20088b807b/html5/thumbnails/23.jpg)
БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ !
________________________Новосибирск, Красный проспект, 167
Тел.236-40-29