РОССИЙСКАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА

РОССИЙСКАЯ

ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА

Москва Москва

20112011

«Образование и наука»Негосударственный Пенсионный Фонд

3

Характеристика пенсионной системы России (по состоянию на 01.10.2010)

Негосударственный Пенсионный Фонд Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука» «Образование и наука»

Негосударственное пенсионноеобеспечение

Действует с 1994г.Регулируется

№ 75-ФЗУчаствуют 241 НПФ

Объем рынка более 500 млрд. руб.

Государственнаяпрограмма

софинансированияначала действовать

с 01.10.2008 г.регулируется

№ 56-ФЗ

Профессиональное пенсионное

страхование

Обязательное пенсионное страхование

Действует с 2004г.Регулируется

№ 75-ФЗ и№ 111-ФЗ

Участвуют 136 НПФОбъем рынка

более 40 млрд. руб.

4

Участники современного пенсионного рынка(данные ФСФР на 20.01.2009)

Пенсионный фонд Российской ФедерацииПенсионный фонд Российской Федерации«Внешэкономбанк»«Внешэкономбанк»

Негосударственные пенсионные фондыНегосударственные пенсионные фонды 241 241

Управляющие компанииУправляющие компании 55 55

Аудиторские фирмыАудиторские фирмы 90 90

Актуарные и депозитарные организацииАктуарные и депозитарные организации 76 76

ИЗ 241241 НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ТОЛЬКО 136136 ИМЕЮТ ЛИЦЕНЗИЮ

НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ

Из них только 105105 фондов имеют договоры об ОПС с застрахованными лицами


5

Составляющие пенсионной системыРоссийской Федерации

ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМАВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ

- часть государственной политики по гарантированию работающим

российским гражданам трудовой пенсии по старости

- право на участие в Государственной программе

софинансирования и получение повышенной трудовой пенсии

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕПЕНСИОННОЕОБЕСПЕЧЕНИЕ

- дополнительные пенсии, формируемые работником

и/или работодателем


6

Страховщики по ОПС

Пенсионный фонд Российской Федерации

Негосударственный Пенсионный

Фонд «Образование и наука»

ТРУДОВАЯ ПЕНСИЯ

Базовая часть

Страховая часть

Накопительная часть

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕПЕНСИОННОЕ

ОБЕСПЕЧЕНИЕ (НПО)• дополнительная пенсия

ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ

СТРАХОВАНИЕ (ОПС):• накопительная часть трудовой

пенсии

• дополнительные пенсионные взносы

(программа софинансирования)


7

Выбор страховщика по ОПС

Пенсионный фонд РФ

(начисляет и выплачивает

накопительную часть трудовой пенсии)

Негосударственный Пенсионный Фонд «Образование и наука»

(начисляет и выплачивает накопительную часть трудовой пенсии)

Работодатель(перечисляет ЕСН)

Внешэкономбанк

УК Росбанка», УК «Альфа Капитал», «УК «Лидер», «ОФГ «ИНВЕСТ», УК «Тринфико», УК «УралСиб»,

УК «Тройка Диалог», УК «Альянс РОСНО Управление

активами»

Единый социальный налог

Если работник не выбрал НПФ/УК

Если работник выбрал НПФ

Фонд назначает управляющих


8

ДОГОВОР

об обязательном пенсионном страховании

ПОРУЧЕНИЕ

застрахованного лица

о передаче заявления в ПФР

ЗАЯВЛЕНИЕ

о переводе накопительной

частитрудовой пенсии

из ПФР в НПФ

Для перевода накопительной части трудовой пенсии из ПФР в НПФ

застрахованное лицо подписывает документы,утвержденные государственными органами:

Порядок перевода накопительной части трудовой пенсии

из ПФР в НПФ «Образование и наука»


ПОЧЕМУ НАКОПИТЕЛЬНУЮ ЧАСТЬ ПЕНСИИ

НАДО ПЕРЕВОДИТЬ В НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ПЕНСИОННЫЙФОНД?


10

Трудовая пенсия

Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее пяти лет страхового стажа

(ст. 7 Закона «О трудовых пенсиях»)

Трудовая пенсия состоит:Трудовая пенсия состоит:

БАЗОВАЯ ЧАСТЬ

Устанавливается в

твердом размере:

с 01.03.2009 – 1 950 руб.

с 01.12.2009 –2 460 руб.

СТРАХОВАЯ ЧАСТЬ

зависит от суммы страховых

взносовработодателя

НАКОПИТЕЛЬНАЯЧАСТЬ

зависитот суммы взносовсуммы взносов,предназначенных

для ееформирования,

и от доходадоходаот инвестирования

+ +


11

Ограничения пенсионной реформы

Участие в реформе в полном объеме:для застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе

Накопительная часть трудовой пенсии (НЧТП) формируетсяза счет единого социального налога и ежегодного инвестиционного дохода)

ВНИМАНИЕ! Участие в государственной программе софинансирования НЧТПдля застрахованных лиц возможно без ограничения по возрасту

Участие в реформе ограничено:для мужчин 1953 г. р. и моложе и для женщин 1957 г. р. и моложе

(НЧТП формируется за счет единого социального налога 2002-2004 гг. и ежегодного инвестиционного дохода)


12

Выбор страховщика по обязательному пенсионному страхованию

Базовая часть пенсии

Базовая часть пенсии

Страховая часть пенсии

Страховая часть пенсии

Накопительная часть пенсии

Накопительная часть пенсии

Федеральныйбюджет

Федеральныйбюджет ПФРПФР ПФРПФР НПФНПФ

Негосударственныепенсионные фонды,

Управляющие Компании

Негосударственныепенсионные фонды,

Управляющие Компании

Государственнаяуправляющая

компания(Внешэкономбанк)

Государственнаяуправляющая

компания(Внешэкономбанк)

Средства «молчунов»

Отказываясь от управления накопительной частью трудовой пенсии, Вы пополняете ряды «молчунов», накоплениями которых распоряжается государство, а не лично Вы


13

Инвестиционный портфель№ 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования

накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»

№ ВИД АКТИВАМаксимальная доля актива

в инвестиционном

портфеле УК

1 Государственные ценные бумаги РФ 100%

2 Государственные ценные бумаги субъектов РФ 40%

3 Муниципальные облигации 40%

4 Облигации российских хозяйственных обществ 80%

5 Акции российских эмитентов, созданных в форме ОАО 65%

6Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов

0%

7Ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ об ипотечных ценных бумагах

40%

8 Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях 20%

9 Депозиты в рублях в кредитных организациях 20%

10 Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях 20%


14

Управляющие компании

УК «Альянс РОСНО Управление активами» Национальным рейтинговым агентством присвоен индивидуальный рейтинг надежности «АА» - очень высокая надежность, второй уровень.

Доходность Фонда

На протяжении з-х последних лет (2007-2009гг) доход Фонда стабилен На протяжении з-х последних лет (2007-2009гг) доход Фонда стабилен и составляет в среднем 15% годовых. и составляет в среднем 15% годовых. По итогам 2009 года на пенсионные счета распределено 15,2% По итогам 2009 года на пенсионные счета распределено 15,2% годовых.годовых.


15

*- данные УК, заключившей с НПФОН договор на управление ПН

Доходность пенсионных накоплений по сравнению с инфляцией за три года

16

Преимущества негосударственного пенсионного фонда

Наследование накопительной части трудовой пенсии

родственниками и близкими, установленными по договору

Индивидуальный подход - ежегодно каждый клиент фонда получает выписку

об инвестиционном доходе, зачисленном на его пенсионный счет- индивидуальное консультирование

Наличие Договора между застрахованным лицом и Фондом,

подтверждающего права на трудовую пенсию


17

Что будет со 100 руб. при различной доходности?

0

100

200

300

400

500

600

0 5 10 15 20 25 30 35лет

руб

.

552

17

Реальная доходность, % в год

100

5%

-5%

18

Показатели Фондана 01.10.2010

Лицензия: № 272/2 выдана ФСФР РФ 30.06.2009

Год создания: 1994 год

Собственное имущество: 126459 (тыс. руб.)

Пенсионные накопления: 7 608 (тыс. руб.)

Пенсионные резервы: 61987,4 (тыс. руб.)

Кол-во заключенных договоров об ОПС: более 10 тыс.

Кол-во участников: 5513 (человек) Количество пенсионеров: 72 (человек)


19

НПФ «Образование и наука»

Специализированный депозитарий

ОАО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ»

(хранение и контроль ценных бумаг фонда)

Аудитор: «Аудит-Сити»

Актуарий: «Пенсионные и Актуарные Консультации»

Национальная ассоциация пенсионных фондов

Профессиональная Лига НПФ

ВНЕШНИЙ КОНТРОЛЬ

Совет Фонда

УПРАВЛЕНИЕ ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ

Попечительский совет Фонда

Ревизионная комиссияБанк России

Государственная налоговая инспекция

Федеральная служба по финансовым рынкам

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ

Контроль за деятельностью Фонда


20

Расчет пенсии

ПФР НПФ НПФ

Пол, год рождения Женщина 1972г.р.

Женщина 1972г.р.

Женщина 1973г.р

Заработная плата 10 000 руб. 10 000 руб. 10 000 руб.

Доходность инвестирования накопительной части (планируемая)

5,67% 15% 15%Ежемесячная пенсия(в рублях)

5 154 руб. 9 972 руб. 11 249 руб.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

СОФИНАНСИРОВАНИЯ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ


22

Повысить уровень пенсионного обеспечения граждан

Заинтересовать работодателей в формировании накопительной части трудовой пенсии лучших сотрудников с учетом государственной поддержки формирования пенсионных накоплений

Право на вступление в программу государственного софинансирования предоставлено гражданам с 01.10.2008 по 01.10.2013

Право на получение государственной поддержки действует в течение 10 лет

Цели программы софинансирования


23

Параметры государственной программы софинансирования пенсионных накоплений (№ 56-ФЗ)

Срок подачи заявления застрахованным лицом для участия в программе с 1 октября 2008 года до 1 октября 2013 года

Размер паритетного взноса из федерального бюджета составляет от 2 000 рублей до 12 000 рублей

Взносы из федерального бюджета уплачиваются в течение 10 лет

Работодатель добровольно уплачивает взносы за работников.Государственная программа софинансирования

имеет существенные налоговые преимущества и простой порядок исполнения для работодателя.

Взнос застрахованного лица должен составлятьне менее 2 000 рублей в год


24

ЗАСТРАХОВАННОЕ ЛИЦОза счет личных средств

Дополнительные страховые взносы на НЧТП

(от 2 тыс. руб. в год)

перечисляются из заработной платы (работодателем или лично) дают право на налоговый вычет участник имеет право изменить сумму взноса

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

за счет средств Фонда национального благосостояния

Взносы на софинансирование формирования пенсионных

накоплений

(от 2 до 12 тыс. руб. в год)

зависят от взноса гражданина составляют

от 2 000 до 12 000 руб.

РАБОТОДАТЕЛЬза счет средств предприятия

Взнос работодателя в пользу застрахованного лица


(от 2 до 12 тыс. руб. в год )

зависят от взноса работодателя не облагается налогом на прибыль не подлежит налогообложению ЕСН

Участники программы софинансирования

ПФРИндивидуальный лицевой счет накопительной части трудовой пенсии

НПФ «Образование и наука»Пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии


25

Налогна

прибыль

НДФЛ на этапе выплат

ЕСН

Предоставляется налоговыйвычет

Предоставляется налоговый вычет

Удерживается со взносов работодателя

Не удерживается

Не включаются в налоговую базу

в пределах 12 % от ФОТ при выполнении

ряда условий

Не включаются в налоговую базу

в пределах 12 % от ФОТ

Облагаются при отнесении на затраты

Не облагаются

Сравнение налогообложения взносов по НПО и софинансированию

НПО СОФИНАНСИРОВАНИЕ

НДФЛ на этапе

накопления


26

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

за счет средств Фонда национального благосостояния

Взносы на софинансирование формирования пенсионных

накоплений

(от 8 до 48 тыс. руб. в год)

зависят от взноса гражданина формируются на основе:

“1 000 руб. на 4 000 руб.”

Преимущества для работающих пенсионеров в случае отказа от получения любых видов трудовой пенсии

ПФРИндивидуальный лицевой счет накопительной части трудовой пенсии

НПФ «Образование и наука»Пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии

ЗАСТРАХОВАННОЕ ЛИЦОза счет личных средств


(от 2 тыс. руб. в год)

перечисляются из заработной платы (работодателем или лично) дают право на налоговый вычет участник имеет право изменить сумму взноса

РАБОТОДАТЕЛЬза счет средств предприятия

Взнос работодателя в пользу застрахованного лица


(от 2 до 12 тыс. руб. в год )

зависят от взноса работодателя

не облагается налогом на прибыль не подлежит налогообложению ЕСН


27

Центральный офисг. Москва, Славянская пл., д.4. стр.2

(495) 975 34 07/20

Красноярский филиал660049, г. Красноярск, ул. Бограда, 15,офис 18-02

телеф.(391)259 18 37, (391) 259 14 92, (391) 259 18 23

E-mail:[email protected]

Наши контакты

www.npfоn.ru


РОССИЙСКАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА

Documents