УПРАВЛЕНИЕ СТОИМОСТЬЮ ПРОЕКТА

Рисунок 1 - Управление стоимостью на протяжении жизненного цикла проекта

Рисунок 2 - Распределение стоимости проекта в течение его жизненного цикла

Виды оценок стоимости проектаТаблица 1

Стадия проекта Вид бюджета Назначение бюджета Погрешность, %

Концепция проекта

Бюджетные ожидания

Предварительное планирование платежей и потребности в финансах

25-40

Обоснование инвестиции

Предваритель ный бюджет

Обоснование статей затрат, обоснование и планирова ние привлечения и исполь зования финансовых средств

15-20

Технико-экономическое обоснование

Тендеры, переговоры и контракты

Уточненный бюджет

Планирование расчетов с подрядчиками и поставщиками

8-10

Разработка рабочей документации

Окончательный бюджет

Директивное ограничение использования ресурсов

5-8

Реализация проекта

Фактический бюджет

Управление стоимостью (учет и контроль)

0-5

Сдача в эксплуатацию

Эксплуатация

Завершение проекта

Таблица 2Виды бюджетов

Работа Январь Февраль

Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь

1. Подготовка бизнес-плана 10 000 5000

2. Разработка проектной и исходно-разрешитслъной документации

20 000

3. Геологическая и геодези ческая подготовка

3000

4. Устройство фундамента 20 000

5. Общестроительные работы

15 000 15 000 15 000

6. Кровельные работы 20 000

7. Отделочные работы 5000 10 000

8. Пусконаладочные работы 2000 10 000 2000

9. Сдача объекта в эксплуатацию

5000

Рисунок 4 –Столбчатая диаграмма кумулятивных затрат

Рисунок 5 – Линейная диаграмма распределенных во времени кумулятивных затрат

Рисунок 6 – Круговая диаграмма структуры расходов

Рисунок 7 – Отчетный график выполнения объектов

Показатель Формула или способ расчета

Плановая стоимость выполненных работ (BCWP, освоенный объем). Плановая стоимость фактически выполненных работ пли количество ресурса, запла нированное иа фактически выполненный объем работ к текущей дате

BCWP = Плановая стоимость х X % использования ресурса

Общие бюджетные затраты Полная стоимость работы, принятая в базовом плане

Бюджетная стоимость (BCWS). Часть стоимости работы, которая должна быть освоена к текущей дате в соответствии с базовым планом (стоимость работы в расчете за период времени по плану)

Общие бюджетные затраты х % по плану

Фактические затраты (ACWP) Фактические затраты по работе на текущую дату

Индекс освоения затрат = I - затраты на текущую дату соответствуют плану > 1 - на текущую дату затрачено меньше средств, чем предусмотрено < 1 - на текущую дату средств затрачено больше, чем предусмотрено

Освоенный объем / фактические затраты

Отклонение по затратам < 0 — перерасход средств на текущую дату > 0 - недорасход средств на текущую дату

Освоенный объем -Фактические затраты

Относительное отклонение по затратам Показывает отношение откло нения по затратам к заплани рованным по бюджету затратам на текущую дату (BCWS)

Оценка стоимости до завершенщ Базируется на текущих результатах

Оценка (прогноз) стоимости по завершении — оценка полной стоимости работы, базирующаяся на текущих рез у л ьтатах

Фактические затраты + Оценка стоимости до завершения

Индекс выполнения плана — отношение освоенного объема к бюджетной стоимости работ по плану на текущую дату

Освоенный объем / Бюджетная стоимость

Расхождение по затратам < 0 - перерасход затрат Бюджетные затраты - Оценка стоимости по завершении

Процент перерасхода затрат, % Расхождение по затратам / Бюджетные затраты

Стоимостные параметры работ проекта

Плановые

затраты

Освоенный

объем

Фактические затраты

Отклонение по затратам

Отклонение по расписанию

Работа

BCWS BCWP ACWP CV($) CVP (%)

SV($) SVP (%)

1 63,000 58,000 62.500 -4,500 -7,8 -5,000 -7,9

2 64,000 48,000 46,800 1,200 2,5 -16,00

0

-25,0

3 23,000 20,000 23,500 -3,500 -17,5 -3,000 43,0

4 68,000 63,000 72,500 -4,500 -6,6 0 0,0

5 12,000 10,000 10,000 0 0,0 -2,000 -16,7

6 7,000 6,200 6,000 200 3,2 -800 -11,4

7 20,000 13,500 18,100 -4,600 -34,1 -6,500 -32,5

Всего

257,000 223,700 239,400 -15,70

0

-7,0 -33,30

0

-13,0

Пример расчета показателей выполнения бюджета проекта

Описание работы

Бюджет работы

Июль Август Сентябрь

Определение требований системы Разработка строительного дополнения Разработка системы Подготовка чертежей для контроллера системы Обзор и утверждение разработок Утверждение разработки системы Подготовка чертежей для оборудования контроля температур Рассмотрение и утверждение системы контроллера Сбор технических данных для теплового насоса Подготовка площадки Обзор технических данных о тепловом насосе Рассмотрение и утверждение оборудования контроля температур Подготовка заявки для системного контроллера Подготовка площадки

2960 9600 17 000 2376 1680 1873

26403426

540 19 608 600 2826784 680

2960 4800

4800 17 000 2376 1440 375

528685

240 1498 21122741

540 19 608 600 2826784 680

Всего за месяц 66 593 7760 27 204 31 629

. Отчет о распределении бюджетных затрат на работы по месяцам

Счет затрат Бюджетные затраты

+ 11101 Разработка автомотпзированной системы 21 833,00

+ 11211 Разработка оборудования термоконтроля 5 466,00

+ 11213 Установка оборудования термоконтроля 35 757,90

+ 11221 Разработка работы контроллера 500,00

+ 11223 Установка работы контроллера 44 482,00

+ 11231 Разработка системного контроллера 5801,00

+ 11233 Установка системного контроллера 20 299,80

+ 11314 Матобеспечение 11 164,00

+ 11415 Тренинговыс материалы автосистемы 1987,80

+ 12101 Разработка конвейерной системы 7299,00

+ 12213 Установка конвейерной системы 54 620,00

Отчет о распределении бюджетных средств по счетам затрат