ОСОБЕННОСТИ ВЫДАЧИ И

ПОГАШЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ

КРЕДИТОВ

План:

1. Целевые краткосрочные кредиты.2. Кредитование в порядке кредитной линии.3. Овердрафт.

Целевой краткосрочный кредит – это вид

банковского займа, выдаваемого на небольшой срок, и на конкретные цели.

По срокам они не превышают одного года;

Носят разовый характер; Обслуживают конкретные

хозяйственные сделки.

Особенности краткосрочных целевых кредитов:

Краткосрочные кредиты

Заемщики целевых кредитов

организации, являющиеся

клиентами банка

организации, не имеющие расчетных

счетов в банке-кредиторе

Виды краткосрочных целевых кредитов:

1.Кредиты на производственные цели;

2.Кредиты на торгово-посреднические

операции;

3.Кредиты на временные нужды.

Ссуды на производственные цели связаны с получением заемщиками кредитов:

1.Для финансирования закупок сырья; 2.Для складирования готовойпродукции; 3.Для осуществления производственных затрат.

Ссуды связанные с накоплением производственных запасов, банк предоставляет заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных

запасов, например 35% от суммы товаров на складе.

Возврат данного кредита производится

по мере продажи товарно-материальных

запасов.

Для получения кредита на производственные цели клиент предоставляет в банк:

1. Заявку (анкету), в которой сообщает основные данные о себе и о своей производственной деятельности;

2. Сведения о финансовой деятельности: копии балансов (форма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2);

3. Технико-экономическое обоснование, подтверждающее эффективность планируемой сделки. В обосновании должны содержаться расчеты потребности в кредите (например, количество, цена, сумма приобретаемых ценностей) и источники его погашения.

На основании предоставленных документов и дополнительной информации, полученной от

клиента, кредитный эксперт:

• проводит анализ финансового состояния клиента;

• делает выводы о его текущем состоянии;

• прогнозирует его кредитоспособность в будущем.

Способы выдачи кредита:

Кредит может быть выдан с просто ссудного счета путем оплаты расчетных документов;

Путем зачисления ссудных средств на расчетный счет клиента;

Способы выдачи кредита:

Сумма кредита может быть выдана клиенту единовременно или по определенномуграфику.

Если кредит выдается путем зачисления на

расчетный счет

Осуществляется контроль, путем требования документов подтверждающих оплату сырья и товаров

Обеспечение кредита:

Залог товарно-материальных ценностей (ТМЦ)

Кредит может быть пролонгирован при условии,

что заемщик выплатил значительную часть ссуды до

момента ее пролонгации.

Погашение кредита осуществляется:

путем списания средств с расчетного счета заемщика;

если счет заемщика находится в другом банке, то кредит погашается на основании платежного поручения на бесспорное списание средств с данного счета.

Кредиты на торгово-посреднические операции

связаны с возникновением дебиторской задолженности

клиента.

В качестве заемщиков выступают оптовые и розничные предприятия.

Для получения кредита на торгово-посреднические операции клиент предоставляет в банк:

1. Заявку (анкету), в которой сообщает основные данные о себе и о своей производственной деятельности;2. Сведения о финансовой деятельности: копии балансов (форма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2);

3. Технико-экономическое обоснование;

4. Договор(а) на поставку продукции.

Способы выдачи кредита:

путем открытия ему простого ссудного счета;

путем открытия кредитной линии.

Кредиты на временные нужды предоставляются:

• на выплату заработной платы(при временном отсутствии денежных средств на расчетном счете хозяйствующего субъекта).

• на платежи в бюджет.

Особенность кредита на временные нужды:

Перед выдачей кредита на заработную плату учреждение банка в оперативном

порядке рассматривает:

• финансовое состояние предприятия;

• выясняет причины отсутствия на счете клиента средств для выплаты заработной платы;

• перспективы погашения кредита.

Особенность кредита на временные нужды:

• Срок кредита от 30 до 90 дней.

• Сумма ссуды направляется на оплату денежного чека, выписанного для получения заработной платы, и оплату платежных поручений на перечисление в бюджет подоходного и единого социального налогов.

Особенность кредита на временные нужды:

• Срок кредита от 30 до 90 дней.

• Сумма ссуды направляется на оплату денежного чека, выписанного для получения заработной платы, и оплату платежных поручений на перечисление в бюджет подоходного и единого социального налогов.

Погашение кредита осуществляется:

путем списания средств с расчетного счета заемщика.

Обеспечение кредита:

Залог имущества;Гарантийное

обязательство или другое обеспечение.

Кредит на временные нужды выдается без обеспечения в том случае, если клиент является первоклассным.

Кредитная линия - это юридически оформленное

соглашение между банком и заемщиком об обязанности

банка предоставлять заемщику в течение

определенного периода времени кредиты в пределах

согласованного лимита

Особенности кредитной линии:

• позволяет планировать объем используемых денежных средств;•позволяет экономить время в ходе ведения переговоров и заключения нового кредитного договора;

Особенности кредитной линии:

• позволяет заемщику заимствовать средства в пределах определенного лимита, погашать все или часть ссудных средств и производить повторное заимствование в пределах срока пользования кредитной линией.

Размер кредитной линии рассчитывается по формуле:

Р = (ПЗ + НП + ГП + ДЗ + ТО) — (КЗ + CС),

Где Р — размер кредитной линии;

ПЗ — производственные затраты; НП — незавершенное производство;

ГП — готовая продукция;

ДЗ —дебиторская задолженность;

ТО — товары отгруженные;

КЗ —кредиторская задолженность;

СС — собственные средства.

Кредитная линия открывается для

предприятий и организаций с устойчивым финансовым

положением.

Срок кредитной линии:

• В зарубежной практике кредитная линия открывается до года или от 3 до 5 лет.

• В российской практике кредитная линия открывается на срок не более одного года и более короткие сроки. Как правило, ее пролонгация не допускается.

Кредитная линия

Кредитная линия открывается

только клиентам банка,

т.е. предприятиям и организациям, имеющим в банке-кредиторе расчетный счет.

Документы для получения кредита в порядке кредитной линии :

• анкету (заявление);

• копию бухгалтерской отчетности (форма № 1 и форма № 2) за две последние даты;

• отчет денежных доходов и расходов;

• технико-экономическое обоснование.

Обеспечение кредита:

Залог имущества;

Контроль в процессе кредитования в форме кредитной линии:

Прослеживание финансового состояния заемщика. Если у заемщика прослеживается ухудшение кредитоспособности, то банк может изменить схему кредитования, например уменьшить лимит кредитования.

Ежеквартальное банком рассматривание баланса оборотных средств, сравнение его с плановыми данными, и при необходимости корректирует размер кредитной линии.

Формы кредитной линии:

Рамочная, Возобновляемая, Невозобновляемая.

Рамочная кредитная линия является целевой,

т.е. кредит в данном случае предоставляется на оплату товарных поставок в рамках одного договора

в течение оговоренного срока.

Возобновляемая кредитная линия, (револьверный кредит),

предоставляется и погашается в пределах установленного лимита и

сроков кредитования автоматически, без дополнительных переговоров.

Невозобновляемая кредитная линия – это после выдачи и

погашения кредита отношения между банком и заемщиком

прекращаются.

Овердрафт (overdraft — сверх планируемого, перерасход) –

это кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете.

(возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового

сальдо)

Овердрафт выдается для покрытия потребности клиента в оборотных

средствах.

• может быть разрешенным, т.е. образованным по договоренности сторон, • неразрешенным, т.е. без согласия банка.

Виды овердрафта:

Предоставление клиенту заемных средств производится на основании дополнительного соглашения об овердрафте, являющегося приложением к договору банковского счета.

Предоставляют банки овердрафт клиентам при соблюдении ими следующих условий:

* заключения договора банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание;

* отсутствия требований к расчетному счету (картотека № 2) в течение полугода;

* наличия постоянных оборотов по расчетному счету;

* безупречной кредитной истории;

* устойчивого финансового положения.

Документы для получения овердрафта :

• анкета ссудополучателя;

• отчет денежных доходов и расходов;

• технико-экономического обоснования;

• копии баланса на последнюю отчетную дату;

• проект дополнительного соглашения о кредитовании счета (об овердрафте);

Документы для получения овердрафта :

• копию формы № 2 (отчет о прибылях и убытках за последний отчетный период);

• справки из других банков, где у клиента также открыты счета, о кредитовых оборотах за последние 6 месяцев;

• справки из других банков (при наличии у них счетов клиента) о наличии или отсутствии задолженности по кредитам, процентам и перед бюджетом.

При анализе финансового состояния банк обращает особое внимание на:

• сферу деятельности клиента;• структуру поступления на счет (источники поступлений, частота поступлений и общая динамика);• наличие и регулярность налоговых платежей;• оценка кредитной истории клиента;• периодичность возникновения требований к расчетному (текущему) счету клиента, их структура (бюджетная, товарная картотека и проч.);

В том случае, если в банке выносится положительное решение о предоставлении овердрафта, то производится расчет лимита овердрафта

Лимит овердрафта –это максимально возможная сумма долга заемщика перед банком

по кредиту

Лимит овердрафта = КО-ПП-СС-СР/2

Где,

КО- кредитовые обороты по расчетному счету клиента;

ПП- поступления по кредитам;

СС- сторнированные средства;

СР- средства от реализации акций или оплаты долей уставного капитала клиента

Установленный банком лимит овердрафта подлежит постоянному мониторингу.

• Банки отслеживают размер кредитовых оборотов счета, по которому установлен овердрафт;

• Проводят периодическую проверку финансового состояния клиента;

• Анализируют поступление требований к данным счетам.

При предоставлении кредита в форме овердрафта банки получают

доход в виде:

• процентов за пользование заемными средствами, которые исчисляются исходя из дебетового сальдо по счету за фактическое время пользования овердрафтом;

• комиссионной платы за возможность пользования овердрафтом. Размер комиссионного вознаграждения определяется по договоренности сторон.

При возникновении просроченной задолженности по овердрафту

поступающие в погашение денежные средства клиента, направляются в

первую очередь на погашение комиссии за овердрафт,

а затем на погашение процентов и основного долга.