ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

на 1 января 2008 года

Главный распорядитель (распорядитель), получатель, Администратор поступлений_____________________ Форма по ОКУД ДатаНаименование бюджета (публично-правового образования)_областной___ по ОКПО Периодичность: квартальная, годовая по ОКАТО  Единица измерения: руб. по ОКЕИ  1.На основании какого нормативного или правового документа работает бюджетное учреждение

(положение, устав) 2.Организационную структуру бюджетного учреждения (схематично в разрезе подведомственных

учреждений, отделов). 3.Задачи и функции бюджетного учреждения, правовое и нормативное обоснование. 4.Анализ исполнения бюджетных ассигнований за 2007 год к объему финансирования в % 5.Данные по кредиторской и дебиторской задолженности 6.Характер финансового результата, причины повлиявшие на его формирование

 Таблица N 1"Сведения об основных направлениях деятельности"

Наименование цели деятельности

Краткая характеристика Правовое обоснование

1 2 3

Обучение в образовательных учреждениях высшего профессионального образования

Право ведения образовательнойдеятельности по программамсреднего профессиональногообразования, высшегопрофессионального образования, аспирантуры, дополнительного образования, профессиональнойподготовки

Лицензия Федеральной службы по

надзору в сфере образования и

науки

Предпринимательская деятельность

Оказание платных услуг; безвозмездные перечисления отюридических и физических лиц и др.

Устав государственного учреждения

Таблица N 2"Сведения о мерах по повышению эффективности

расходования бюджетных средств"

Принятые меры Распорядительный документ Результаты принятых мер

наименование номер дата

1 2 3 4 5

Закупка на основе открытого конкурса котировок (стоимость одной закупки -более 500 тыс. руб.)

Приказ Исключено нецелевое использование бюджетных средств. Контроль закупок

Введен учет норм расходования материалов на техобслуживание средств вычислительной техники

Приказ Экономия бюджетных средств, бесперебойная работа техники

Использование возможности перераспределения ЛБО

Письмо в Федеральное агентство

Недопущение остатков ЛБО по предметным статьям расходов

Использование регрессивной шкалы по ЕСН

Экономия средств, что позволило перераспределить их на другие статьи БЭК, в пределах ЛБО

Участие в семинарах, курсах повышения квалификации для работников бухгалтерии и планово-финансового отдела

Приказ Улучшена исполнительская дисциплина

Таблица N 3"Сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете"

Содержание статьи закона (решении) о бюджете

Результат исполнения Причины неисполнения

1 2 3

Таблица N 4"Сведения об особенностях ведения бюджетного учета"

Наименование объекта учета

Код счета бюджетного учета

Характеристика метода оценки и момент

отражения операции в учете

Правовое обоснование

1 2 3 4

Основные средства 101 по первоначальной стоимости

оприходование ,постановка на учет

Амортизация 104 линейный способ ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы

Готовая продукция 105 по фактической себестоимости дата принятия к учету

Обязательства 302 договорная сумма момент возникновения обязательства

Материальные запасы 105 фактическая стоимость оприходование ,постановка на учет

Денежные средства 201 выписка банка дата выписки

Подотчетные суммы 208 авансовый отчет личное заявление работника

Дебиторская задолженность 205 ,206 договор, счет момент оплаты

налог на прибыль 303.03 метод начисления момент возникновения обязательства

НДС 303.04 метод начисления момент возникновения обязательства

Таблица N 5"Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля"

Тип контрольных мероприятий Наименование мероприятия Выявленные нарушения Меры по устранению

выявленных нарушений

1 2 3 4

Предварительный Контроль за соответствием заключаемых учреждением договоров доведенным объемам лимитов бюджетных обязательств

Нарушений нет

Текущий Снятие показаний спидометра автотранспорта Объясни тельная

Текущий Проведение инвентаризации при смене материально ответственных лиц Акт передачи

Текущий Содержание и использование служебного транспорта. Правильность учета и правомерность списания ГСМ

Приказ по результатам проверки

Последующий Проверка ведения учета материальных ценностей у материально ответственных лиц

Приказ о выявленных нарушениях

Последующий Инвентаризация спирта, используемого в учебных целях Нарушений нет

Последующий Проверка наличия и выдачи бланков строгой отчетности у материально ответственных лиц Нарушений нет

Последующий Выборочные инвентаризации для осуществления контроля за сохранностью ценностей, выполнением правил их хранения

Нарушений нет

Последующий Проверка соответствия сданных по договору аренды площадей, оборудования фактическому использованию арендаторами

Приказ о приведении в соответствие площадей

Последующий

Проверка соответствия перечня и номенклатуры полученных учреждением товаров (работ, услуг) перечню и номенклатуре оплачиваемых товаров (работ, услуг) согласно договору (счету)

Выставлены претензии

Таблица N 6"Сведения о проведении инвентаризаций"

Проведение инвентаризацииРезультат инвентаризации

(расхождения) Меры по устранению выявленных расхождений

Причина Дата

Приказ о проведении

Код счета бюджетного учета Сумма, руб. номер дата

1 2 3 4 5 6 7Составление годовой отчетности 01.11.2007 211 23.10. 2007 0.206.00.000

0.302.00.000 Акты сверок

Инвентаризация основных средств и материальных запасов

01.11.2007 211 23.10. 2007 2.101.06. 000 51 124

Приказ от

25.12.2007 № 262.

Излишки оприходованы

30.11.2007 Смена материально ответственных лиц

В момент смены лица

Акты передачи, приказы

Выявление фактов хищения

В момент обнаружения

Приказ о возмещении ущерба

Таблица N 7"Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий"

Дата проверки

Наименование контрольного органа Тема проверки Результаты проверки

Меры по результатам проверки

1 2 3 4 501.02.2007 ИФНС России Соблюдение

законодательства о налогах и сборах

В результате решения о выездной налоговой проверке начислены неуплаты налога на прибыль-2785 руб., пени за несвоевременную уплату-495 руб.

Задолженность оплачена платежным поручением от 28.02.2007 №603 в областной бюджет

20.04.2007 КРУ Проверка финансово-хозяйственной деятельности за период 2005-2006 год

В результате выявлен ряд арифметических ошибок по оплате труда

В период ревизии доначислена заработная плата и удержан налог

Май 2007 года

Фонд социального страхования

Проверка правильности начисления пособий по временной нетрудоспособности

В результате проверки нарушений не выявлено

-

форма 0503161 Сведения о количестве подведомственных учреждений

Код раздела функциональной

классификации расходов по БК

Количество учрежденийПричина изменений

на начало отчетного периода на конец отчетного периода

1 2 3 4

07 10 8 Реорганизация

Всего

форма 0503162 Сведения о результатах деятельности

Код раздела, подраздела функциональной

классификации расходов поБК

Наименование показателя

Ед. изм. По плану Фактически

Кол-во Сумма, руб. Кол-во Сумма, руб.

1 2 3 4 5 6 7

0115 Выпуск статистических изданий

страницы 13 000 5 000 13 500 5 000

0901 Охват населения прививками против гриппа

% 100 1 000 95 950

0408 Прирост объема перевозок международных транзитных грузов

млн.тонн 15 000 120 000 15 000 120 000

Итого: - 126 000 - 125950

форма 0503163Сведения об изменениях бюджетной росписи

главного распорядителя средств бюджета

Код раздела, подраздела по функцио нальной

классификации

Утверждено на год

Разница между уточненной бюджетной росписью и законом о

бюджете, руб. Причины отклонений

Законом (решением) о бюджете, руб.

Уточненной бюджетной росписью, руб.

1 2 3 4 50706 2 827 800 6 932 400 6 932 400 В том числе

Увеличение ассигнований бюджета …………….

форма 0503164Сведения об исполнении бюджета

Код бюджетной классификации Код строки

Утвержденные бюджетные

назначения, тыс. руб.

Исполнено (кассовое

исполнение бюджета), тыс. руб.

Отклонение показателя исполнения от планового показателя

сумма, руб. причины отклонений

1 2 3 4 5 6

1 . Доходы 010

2. Расходы 200 8518972

8518971,13 0,87

0706 43000008518972 8518971,13 0,87

Указывается % исполнения.

Причины описываются в текстовой части

Дефицит/профицит (стр. 010-стр. 200) 450 8518972 8518971, 13 -0,87

3. Источники финансирования дефицитов бюджетов 500 8518972 8518971, 13 0,87

форма 0503166Сведения об исполнении мероприятий в

рамках целевых программ

Программа, подпрограмма

Наименование мероприятия

Утверждено уточненной бюджетной росписью,

руб.

Исполнено, руб. Причины отклонений

НаименованиеКод целевой

статьи расходов поБК

1 2 3 4 5 6 ФЦП«Исследования и разработкипо приоритетным направлениямразвития науки и техники» на2003-2007 гг. Развитиеинфраструктуры

1004000

Исследованияинновационногопотенциалаобласти с цельюсоздания и развитияцентров трансфератехнологии

2 500 000 2 500 000

Грант Президента РФ для государственной поддержки молодых российских ученых -кандидатов наук

0610000

Компьютерное моделирование технологических процессов в гальванических производствах

1 500 000 1 500 000

-

Грант Российского фонда фундаментальных исследований

0610000

Термодинамический подход к созданию критерия выбора систем с сульфидной проводимостью

3 000 000 3 000 000

-

форма 0503167Сведения о целевых иностранных кредитах

Наименование кредитора

Соглашение о кредите Цель использования

заемных средств

Утверждено уточненной бюджетной росписью

Сумма использованного

кредита, руб. номер дата

1 2 3 4 5 6

форма 0503168 Сведения о движении нефинансовых активов

Основные средства (вид нефинансового актива)

Наименование показателя

Код cтр.

код счета нефинансового актива

0 10100 000 код счета нефинансового вложения

0 10601 000 код счета актива в пути

0 10701 000

по бюджетной деятельности

по приносящей доход деятельности

Итого по бюджетной деятельности

по приносящей доход деятельности

Итого по бюджетной деятельности

по приносящей доход деятельности

Итого

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Остаток на начало года, всего

0010

в том числе сумма изменений, всего

0020

из нихв результате переоценки(дооценка (+)/уценка(-))

0021

в результате реорганизации(увеличение (+) /уменьшение(-))

0022

прочие изменения 0023

форма 0503169                                         Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности   Вид деятельности_______бюджетная___________________________________________                                       (бюджетная, приносящая доход деятельность) Вид  задолженности        дебиторская                                      ─────────────────────────────────────────                                           (дебиторская, кредиторская)

Номер счета бюджетного учета

Сумма задолженности всего, руб

в том числе просроченная (нереальная к взысканию) задолженность

сумма, руб год возникновения

наименование дебитора(кредитора)

причина образования

1 2 3 4 5 61.206.06.000 15530,52

итого 15530,52

15530,52Всего 1.206.00.000

форма 0503169                                         Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности   Вид деятельности_______бюджетная___________________________________________                                              (бюджетная, приносящая доход деятельность)Вид  задолженности        кредиторская                                       ───────────────────────────────────────────                                               (дебиторская, кредиторская)

Номер счета бюджетного учета

Сумма задолженности всего, руб

в том числе просроченная (нереальная к взысканию) задолженность

сумма, руб год возникновения

наименование дебитора(кредитора)

причина образования

1 2 3 4 5 61.303.05.000 26911,42

итого 26911,42

26911,42Всего 1.303.00.000

форма 0503171Сведения о финансовых вложениях получателя средств бюджета

Номер счета бюджетного учета Сумма, руб. Вид финансового вложения

Наименование эмитента

1 2 3 4

0731000000000000220403000 20 000 облигации Сбербанк России

Итого: 20 000

форма 0503172Сведения о государственном (муниципальном) долге

Номер счета бюджетного учета

Сумма, руб.

Возникновение задолженности Срок погашения задолженности

(окончания действия обязательства)

вид (долговой инструмент)

документ - основание

номер дата

1 2 3 4 5 6

100 0301 0000 01 0001 1 30101 000

1 000 000 Погашение …. 1098 11.08.06 11.03.2009

Итого 1 000 000

форма 0503173 Сведения об изменении остатков валюты баланса

Код счета бюджетного учета

Остаток Сумма расхождения, руб.

Реквизиты контрагента

Причина расхождения

на конец предыдущего отчетного финансового года, руб.

на начало отчетного финансового года, руб.

по ППП

по ОКАТО

1 2 3 4 5 6 71. Счета актива баланса

010100000 515008 148 822 086 626 307 078 478

Переоценка ОС согласно

постановлению Правительства

РФ

Итого по разделу 1

515008 148 822 086 626 307 078 478

2. Счета пассива баланса

040100000 515008 148 822 086 626 307 078 478Итого по разделу 2

515008 148 822 086 626 307 078 478

форма 0503176 Сведения о недостачах и хищениях денежных

средств и материальных ценностей

Наименование показателя Код строки

Сумма

всего в том числе:

по бюджетной деятельности

по приносящейдоход

1 2 3 4 5

Остаток задолженности на начало года 010 134367,35 18373,35 115994,00

в том числе

011 76 243,00 76 243,00 присуждено судом

находится в следственных органах 012 58 124,35 18373,35 39751,00

Установлено недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей с начала года, всего 020 125000,16 125000,16

из них отнесено на виновных лиц решением суда 021 0

Взыскано с виновных лиц 040 1 417,93 1 417,93

Списано за счет учреждения 050 64751,00 64751,00

Остаток задолженности на конец года (стр. 010 + 010-040-050) 060 193198,58 18373,35 174825,23

В том числе: присуждено судом 061 76 243,00 76 243,00

находится в следственных органах 062 98 582,23 98 582,23

форма 0503177 Сведения об использовании информационных технологий

Наименование показателя Код строки Сумма, руб. Основные цели произведенных расходов

1 2 3 4

Расходы на приобретение: вычислительной техники 10 4176949,81

Модернизация компьютерной техники, расширение рабочих мест

неисключительных (лицензионных) прав на программное обеспечение и баз данных 20 280 550,68

Обеспечение учебного процесса программным обеспечением по изучаемым дисциплинам

Расходы на создание программного обеспечения и баз данных, а также на приобретение исключительных прав на них

30 нет нет

Расходы на осуществление иных мероприятий в сфере информационных технологий

40 1 303 208,00 Поддержка Интернет-сайтов и информационных систем, текущий ремонт, техническое обслуживание вычислительной техники

Итого 50 5 760 708,49

форма 0503178(новая)                                                  Сведения об остатках денежных средств на счетах                                                                     получателя средств бюджета Вид деятельности              приносящая доход деятельность                                       ───────────────────────────────────────────                (бюджетная,  приносящая  доход  деятельность, средства   во   временном распоряжении)

Номер банковского (лицевого) счета

Код счета бюджетного учета

На начало года На конец года

остаток средств на счете

средства в пути остаток средств на счете

средства в пути

1 2 3 4 5 6

1. Счета в кредитных организациях

Итого по разделу 1

2. Счета в органе, организующем исполнение бюджета

0673234360 2.201.01.000 5 996 506 74 783 077

Итого по разделу 2 2.201.01.000 5 996 506 74 783 077

Всего 5 996 506 74 783 077

форма 0503179Сведения о динамике и структуре основных

показателей исполнения бюджета

кбк Код строк

и

Утверждено бюджетным назначением

Исполнено Доля в общем объеме показателя, %

Год, предшест-вующий

отчетному

отчетныйгод

Год, предшест-вующий

отчетному

отчетныйгод

год предшествую

щий отчетному

отчетный год

сумма % к годовым бюджетным назначениям

сумма % к годовым бюджетным назначениям

планового

фактического

планового

фактического

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1. Доходы, всего 010 - - - - - 100 100 100 100

в том числе

2. Расходы, всего 200 153370718,00 194518972,00 153363408,88 100,00 194518971,13 100,00 100 100 100 100

в том числе

01110610000 1 066 000,00 1 233 800,00 1 062 553,13 99,68 1 233 800,00 100,00 0,69 0,69 0,63 0,63

07064300000 151 344318,00 193285172,00 151 342864,41

100,00 193285171,13 100,00 98,68 98,68 99,37 99,37

07080810000 960 400,00 957991,34 99,75 0,00 0,63 0,63 0,00 0,00

Результат исполнения

бюджета (дефицит/ профицит)

450 -153363408,88 -194518971,13 X X X X

3. Источники финансирования дефицита бюджетов,всего

500 153363408,88 194518971,13

0503182(новая) Сведения о кассовом исполнении сметы доходов и расходов

по приносящей доход деятельности

Код бюджетной классификации

Код строки

Утверждено сметой доходов и расходов с учетом изменений

Исполнено,тыс.руб.

Отклонение показателя исполнения от планового показателя

Сумма, тыс.руб. причины отклонения

1 2 3 4 5 6

1.Доходы, всего 010

Из них

2.Расходы, всего 200

Из них

Результат исполнения (дефицит/профицит)

450

3.Источники финансирования дефицитов,

500

Всего из них

Консолидация пояснительной запискидля главных распорядителей,получателей средств бюджета

Наименование формы документа Код формы по ОКУД

Номер графы

1 2 3

Сведения о количестве подведомственных учреждений 0503161 1 - 3

Сведения о результатах деятельности 0503162 1 - 7

Сведения об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя средств бюджета

0503163 1 - 4

Сведения об исполнении бюджета 0503164 1 - 5

Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ 0503166 1 - 5

Сведения о целевых иностранных кредитах 0503167 1 - 3, 5, 6

Сведения о движении нефинансовых активов 0503168 2 - 11

Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности 0503169 1 - 4

Сведения о финансовых вложениях получателя средств бюджета 0503171 1, 2

Сведения о государственном (муниципальном) долге 0503172 1, 2

Сведения об изменении остатков валюты баланса 0503173 1 - 6

Сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей

0503176 2 - 5

Сведения об использовании информационных технологий 0503177 2, 3

Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя средств бюджета 0503178 2 - 6

Сведения о динамике и структуре основных показателей исполнения бюджета 0503179 2 - 12

Сведения о кассовом исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности

0503182 2 - 5