II ::::. .::r

.kL .1,:M-*,, a,! 1::: # th It q

,:;::,._,:::.. a' _.i, * \AL p

DR@6W,@, 4, RWWIJA I K@NMLT.,[N@ A&U@tr -, @@tsN,

IIIIIIrIIIIItIIIIIt

]ZVESTAJ N EZAVISNOG REVIZORA

Vlasniku imenadZmentu: "U56e Bosne" a.d. Samac

Obavili smo reviziju prilo2enih finansijskih izvje5taja u akcionarskom dru5tvu "U5ce Bosne" Samac,(u daljem tekstu DruStvo) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2016. godine,odgovarajuci bilans uspjeha, izvjeStaj o tokovima gotovine i izvje5taj o promenama na kapitalu zagodinu koja se zavr5ava na taj dan, kao i pregled znacajnih radunovodstvenih politika i napomena uzfinansijske izvje5taje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izve\taje

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveStaja u skladusa radunovodstvenim propisima Republike Srpske. Ova odgovornost obuhvata: osmiSljavanje, primjenui odrZavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezeniaciju-finansijskihizveStaja koji ne sadrZe pogre5ne informacije od materijaln og znacaja,, nastale usljed neiegularnolti iligre5ke; odablr i primjenu odgovarajucih radunovodstvenih politika, kao i koriScenje najbolJih mogu6ihradunovodstvenih procjena.

Odgovornost revizora

NaSa odgovornost je da izrazimo miSljenje o priloZenim finansijskim izvjeStajima na osnovu obavljenerevlzije. Reviziju smo obavili u skladu sa Medunarodnim standardima revlzije i Zakonom oracunovodstvu i reviziji Republike Srpske. Ovi standardi nala2u usagla5enost sa etid(im principima i dareviziju planiramo i obavimo na nadin koji omogu6ava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijskiizvjeStaji ne sadrZe pogreSne informacije od materijalnogznaeaja.

Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i

informacijama objelodanjenim u finansijskim izvjeStajima. Odabrani postupci su zasnovani naprosudivanju revizora, ukljudujuci procjenu rizika materijalno znadajnih gre5aka sadrZanih u finansijskimizvjeStajima, nastalih usljed neregularnosti ili gre5ke. Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmalrainterne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaci.lu finansijskih izvje5taja, u ciljuosmi5ljavanja najboljih moguiih revizorskih procedura, ali ne u cllju izra\avanja miSljenja o efikasnostisistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takode, ukljuduje ocjenu primenjenih raSunovodstvenihpolitika i vrednovanje znacajnih procjena koje je izvr5ilo rukovodstvo, kao i ocjenu op5te prezentacijefinansijskih izvje5taja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili Oovotlni i odgovaraju6i i daobezbeduju razumnu osnovu za izraZavanje na5eg misljenja.

MiSljenje

Po na5em mi5ljenju, finansijski izvjeStaji istinito i objektivno, po svim materijalno znadajnim pitanjima,prikazuju stanje imovine, kapitala iobaveza Preduzeca na dan 31 .12.201d. godine, kao irezultateposlovanja u skladu sa Meilunarodnim racunovodstvenim standardima i propisima o racunovodstvuRepublike Srpske.

(nastavlja se)

IT

tItIIItT

IItIItIT

Skretanje paZnje

Nemjenjajuci napred navedeno miSljenje skrecemo vam paZnju na sledece:

1. Dru5tvo ne vrSi a nema ni definisane radunovodstvene politike vezane za ispravku potraZivanjaa posebno za ona kojima je rok dospje6a pre5ao 365 dana a koje su objelodanjene u bilansustanja vec iste procjenjuje krajem godine po godi5njem obracunu.

2. Revalorizacione rezerve evidentirane u Bilansu stanja proiza5le su iz perioda kada je zboginflatornih kretanja dolazilo do obezvredenja imovine. lste nisu tretirane u skladu saMedunarodnim radunovodstvenim standardom 16 - Nekretnine,postrojenja i oprema.

3. NaSa odgovornost u reviziji racunovodstvenih izvje5taja u odnosu na ispravnost pretpostavke ostalnosti pravnog lica zahtjevala je izradu finansijske analize koja nas je uputila na procjenu i

konadni zakljudak,po5tujuci Medunarodni standard revizije 570 - Nadelo stalnosti pravnog licada ne postoji sumnja u pogledu sposobnosti DruStva da i dalje,u doglednoj budu6nostinastavi sa poslovanjem.

Doboj,13.4.2017.9.

Direktor,OvlaSCeni revizorBorislav Paravac/ /.,/^-,C /-cr"( c-U?

/

Doboj, Ul. Sv. Save br. 26. BiH,RS - Tel./Fax: +387 53 236-580 - E-mail: revizor@do.elta-kabel.com." TRR:562005-00001889-15

tIT

T

I # i V '!1- '':+ ':.1-' n "W .;...bbd"on't.*y.br#..-

,,f

USCE BOSNE A.D. SAMAC-SAMAC

I '1. Op5te informacije o preduzeeu

Naziv preduzeca: Vodoprivredno preduzece,,USce Bosne" a.d. samac,

Podrudje djelatnosti:- Podru6je:

vadenje ruda i kamena,- Potpodru6je:

vadenje ruda i kamena osim energetskih sirovina,- Oblast:

vadenje ostalih ruda i kamena,- Grana:

vadenje Sljunka, pjeska i gline,- Razred:

vadenje Stjunka i pjeska.

Adresa: Samac, ul. Kralja Aleksandra l. Karadordeviia br. 6g

Telefon: +387 53 612 4gB

e-mail: up.ubs@teoi.net

Naziv registracionog Suda: Osnovnisud u Doboju

Broj i datum registracije: U il_4g7t2OOj od 03.09.2001.godine,

Broj registarskog ulo5ka: 1_1594_00

Sifra djelatnosti: 08.12

JIB: 44OO47B24OOOO

Registrovanikapital: 1.g91.351 KM

Vlasni6ka struktura:

Najve6iakcionari:

Udioakcionara

Broj akcionara % vlasniStva od ukupnog kapitalaDomadi Strani Ukupno Domadi Strani Ukupno

5% 181 13 t94 1.5,78 3,43 t9,20s%-L0% 2 0 2 16,95 0,00 16,95L0%-25% 1_ 0 1 t4,04 0,00 1.4,04

> 25% 1 0 1 49,80 0,00 49,80UKUPNO 185 1) 198 96,57 3,43 100,00

Naziv %% ude56e sa

pravom glasa

I runrSevrc naLroI

i zrF JAHORTNA KOtN AD PALEI

I zrr vra FoND AD BANJA LUKAI

PREF AD BANJA LUKA

FOND ZA RESTITUCIJU RS AD BANJA LUKA

POLARA INVEST FOND AD BANJA LUKA

Ztcotri tzror

PAVLIC VLADIMIR

BOROJEVIC ZEUXO

ARNruOIC MARKO

lqg,zoqgzaI

114,0387489,034019

7,918837

3,9s9445

2,193459

0,815185 ]

0,74021.2 |

0,576361 I

I

0,s4s766 I

49,804928

1.4,038748

9,034019

1,91,8837

3,959445

2,1,93459

0,815L85

o,74021,2

0,57636L

0,549766

u5cn BosNE A.D. SAMAC-SAMAC

It!tIttt!Lr

!T

Ir

ttItIItI

uscE BosNE A.D. Sanrac-Sauac

LtTIIItFILLtrLtttrttthft

Upravni odbor:

Direktor:

Ra6unovodstvo:

Eksterni revizor:

Doko Vidakovic, predsjednikJoka Vukovi6, clanMarko Sikima, clan

Kure5evic Rajko

Joka Vukovic

,,Revizor" d.o.o. Doboj

uScn BosNE a.n. Saiuac-Sanrac2. Znad,ajni podaci iz finansijskih izvjeitaja

rrFIrIrILIItrL

hFhIttItt

2.1. Bilans stania

gruparacuna,racun

pozicija napomene

iznos bilansa na dan 31.12.2016.9. tznos nadan,bilansaprethodne

godinebruto

ispravkavrijednosti

neto(4-s)

L 2 3 4 5 6 7

AKTIVA

A. STALNA IMOVINA 5.343.034 4.046.768 L.296.266 L.437.46t01, l. Nematerijalna ulaganja 4.L.L.7. 257.O28 0 257.028 257.028

02 ll. Nekretnine, postrojenja, oprema i

investicione nekretnina4.L.L.2. 5.080.991 4.046.768 1,.034.223 1,.175.4!8

03 lll. BioloSka sredstva i sredstva kulture 0 0 n 0o4 lV. Dugorodni finansiiski plasmani 5.015 0 5.015 5.015

050 V. Odloiena poreska sredstva 0 0 0 0B. TEKUCA IMOVINA 1.940.888 5L.0L7 1.889.871 1.867.54s

10 do 15

I ZIalhe, stalna sredstva i sredstvaobustavljenog poslovanja namjenjenaprodaji

4.L.L.3. 89s.666 4.653 891.013 479.452

ll Kratkorodna potraiivanja, plasmani i

gotovina4.L.L.4.,

4.L.L,5,,4.L.L.6.,1-.045.222 46.364 998.858 1.388.093

288 III ODLOZENA PORESKA SREDSTVA U 0 0 029 C. GUBITAK IZNAD KAPITALA 0 0 0 0

D. POSLOVNA AKTIVA 7.283.922 4.097.785 3.186.137 3.305.006880 do 888 E. VANBITANSNA AKTIVA 0 0 0 0

F. UKUPNA AKTIVA 7.283.922 4.097.78s 3.186.137 3.305.005PASIVA

A.KAPITAL 3.O7L.752 3.0s8.51330 l. Osnovni kapital 4.L.L.2. 1.891.351 1.891.35131 ll Upisani neuplaieni kapital 0 0320 lll Emisiona premija 0 0

dio 32 lVRezerve 4.L.L.2. 79.3L1 67.719330,331,334 V Revalorizacione rezerve 4.L.1.2. 499.696 499.696

332Vl Nerealizovani dobici po osnovufinansijskih sredstava raspoloZivih za

prodaju0 0

333VII Nerealizovani gubici po osnovufinansijskih sredstava raspoloiivlh za

prodaju0 0

34 VIll Nerasporedeni dobitak 4..L.L.2. 601.394 599.74735 lX Gubitak do visine kapitala 4.L.L.2. 0 040 B. DUGORO.NA REZEVISANJA 0 0

C. OBAVEZE 114.38s 246.49341 I Dugorodne obaveze 0 0

42 do 48 ll Kratkorodne obaveze 4.L.2.2. 114.385 246.493D. POSTOVNA PASIVA 3.L86.t37 3.305.006

890 do 898 E. VANBILANSNA PASIVA 0 0F. UKUPNA PASIVA 3.L86.L37 3.30s.005

u5cr BosNE a.o. Sanrac_S.rvuc2.2. Bilans uspieha

fIIIrIIIrIIITttT

IrIttt

Grupa raiuna,racun

pozicija napomenelznos

1.L.-31..12.2076. L.!.-31.12.2075.7 2 3 4 5

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI60 do 65 I Poslovni prihodi 4.2.L. 1.317.899 1_.799.62s

50 do 55 ll Poslovni rashodi4.2.2.,4.2.3.,4.2.4.,4.2.5.,

4.2.6.L.302.07s 1.455.163

B. POSLOVNIDOBTTAK L5.824 344.462C. POSLOVNIGUBITAK 0 0

66D. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODII Finansijski prihodi 4.2.7. 64 518

56 ll Finansijski rashodi 4.2.7. L.021. 755E. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI L4.867 344.225F. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 0 0

67G. OSTALI PRIHODI I RASHODII Ostali prihodi 4.2.6. 69.018 20.9L4

57 ll Ostali rashodi 4.2.6. 52.567 L46.691_H. DOBITAK PO OSNOVU OSTAI.IH PRIHODARASHODA L6.45L 0

I. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODARASHODA 0 125.777

68J. PRIHODT I RASHODI OD USKLADIVANJAVRIJEDNOSTI IMOVINEI Prihodi od vrijednosti uskladivanja imovine

0 0

58 ll Rashgdi od vrijednosti uskladivania imovine 0 0K. DOBITAK PO OSNOVU USKLADIVANJAVRIJEDNOSTI IMOVINE 0 0

L. GUBITAK PO OSNOVU USKLADIVANJAVRIJEDNSOTI IMOVINE 0 0

690 i 691M. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENERA.UNOVODSTENlH POTITIKA t ISPRAVKEGREsAKA IZ RANIJlH GODINA

o 26.478

590 i 591N. RASHODI PO OSNOVU PROMJENERA.UNOVODSTENIH POLITIKA I ISPRAVKEGREsAKA tZ RANIJIH GODINA

4.2.6. 0 0

O. DOBITAK IGUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 4.2.8. 31.318 244.926721_ P. TEKUCI I ODLOZENI POREZ NA DOBIT 4.2.8. 18.079 13.100

NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA 4.2.8. L3.239 237-.826UKUPNIPRIHODI 4.2.8. 1.386.981 1.847.535UKUPNI RASHODI 4.2.8. 1.355.563 L.602.609

723 Q. MEDUDIVIDENDE I DRUGIVIDOVIRASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA 0 0

Prosjedan broj zaposlenih po osnovu dasova rada 19,00 20,00Prosjedan broj zaposlenih po osnovu stanja nakraju mjeseca 19 20

uScp BosNE a.o. Sauac-Sevrac2.3. Bilans tokova gotovine

IIIrIIIrIIIIItrIIIrI

II

r.b. pozicijalznos

1.L.-31..L2.20L6. t.1.-?t,L2.2AL5.

7 2 4 5

1 A, TOKOVIGOTOVINE IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI

2 l. Priliv gotovine iz proivodne aktivnosti 1.351.043 1,.729.440

3 ll. Odllv gotovine iz proizvodne aktivnosti 1.300.666 1.703.318

4 III. NETO PRITIV GOTOVINE IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI 50.377 26.L225 IV. NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSTOVNE AKTIVNOSTI 0 0

6 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANIA

7 L Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 0 0

8 ll. Odlivi gotovlne iz aktivnosti investirania 0 132.017

9 III. NETO PRTLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 0 0

L0 IV. NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 0 L32.OL7

1.1 C. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

12 l. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 0 0

13 ll. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 0 0

1.4 III. NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTT FINANSIRANJA 0 0

1_5 IV. NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA 0 0

1"6 D. UKUPNI PRITIV GOTVINE 7.357.043 7.729.44017 E. UKUPNI ODLIV GOTOVINE 7.300.666 1.835.33518 F. NETO PRILIV GOTOVINE 50.377 -105.89s

19 H. NETO ODTIV GOTOVINE 0 020 I. GOTOVINA NA POEETKU OBRA'UNSKOG PERIODA 702.597 208.492

21J. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERA.UNAGOTOVINE 0 0

22J. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNAGOTOVINE 0 0

23 K. GOTOVINA NA KRAJU OBRA.UNSKOG PERIODA 752.974 702.597

;1 'j:

'so. )(/)xo).U\

EV5s

d't

E6fo_t(g

Ot

N@(odNqN

r\coq(oNqN

'.! cNoq

N

m6d6qca

m,?co6

d;

olcnc.!m

O n\|-..

d;

6,P

fL

oaoEoL

CL

bnotr

>9

(o

E(!E.9tr(!;6

oCL

o.

o

tso,=(o

.9!

vJ(o=

Ei a

EE,:_? 6+- *E(o6,

g<

0o

rn$\o)ro

LN

\o)(oco

oNqoN

$Ne

r$\o)o)

Ns\oo)Ln

Olcnc.!m

No)4

O)a?

O\o

o -9EE>-90.);

t,Et iEe* 5,E E f E;-EE.To oJ:,8aH s

N

LNoloqLN(o

nO)qLA(o

O $Nqo)

\|-\(o

O)

\l'-o

O NO)q ..1

o)N

.c

'= H.f ;*

i:g'E-g *Y= O 6E.=-J^c(ooE SE h E-HfiEsco=6. EE

to

o O O O o o

0)

o'6 qro>.!6o0lE-OJ

lo

(oo)qOlO)+

roolqo)+

o (.oo)qo)o)<i-

(oOlqo)o)$

O O (ootqO)ol

JC

=ooc?,9.;.- 'E ,E_69g F"E'ao I(!66:of,oYY!a6i9:= ,irl9-r=(oZ'

\t

LneO)oq

LnndOlq

c) O ndldo)oqi

6o?do.)ed

C) O N6d)

o)oqd

:oo.o

r!OJ

EoLo.oL

r;oct

qocoEocOJ

co

bpndoclilcOoco

ocGN@

.q

oocoo-

coNG

.q

o-(]o.TOJo-

G!-oof<boo>d'=_EL^oCf

o,-y>Poa-=>bobD .91

,0-ol

.>ooqJ5j{

:- -(f>oGO_'=ooi:

(o

ory

.jLN

oc'jN

.imco-(JrccOJ

C@

b!LN

Ocl

qOqJ

Cro

oCoNo.9oocoo-

coNo.q6

Eo,fqlo-

G:colshD qJ

>'dE=EL

o-C=

G.-l>p

>b!'oo

.9,l

:6oroo'--6

.>oOQJ

o.=!- _O

>oco_'-o6g

dOnN

.jcocG'oococG

LH N m $ (o N @

5t\l(EIkt

olGIr(l5lGItrIO,I

EIslalolslGI

al\tc.i

U

z>(n

I

U

e>a

iza

ri'(.)>atl

T

IIIItIIIIIIIItIIIIII

.$bNoPb\.r.s'H X8sSsdE sES EO '-'i(r!

T

IIIItIItII!ItIt!lltI

uScr BosNE a..n. S,q.M,q.c-5,{NrA.c

3. Osnove za sastavlianie i prikazivanie finansiiskih izvieStaia

3.1. lziava o usaqlaSenosti

PriloZeni finansijski izvje5taj predstavljaju godisnje finansijske izvje5taje druStva" USce Bosne"a.d. Samac za poslovnu 2016.godinu i sastavljeni su u skladu sa racunovodstvenimpropisima Republike Srpske,prije svega sa Zakonom o radunovodstvu i reviziji RepublikeSrpske (,,SluZbeni glasnik Republike Srpske" broj: 94/15)

3.2. Osnove vrednovania i sastavliania finansiiskih izvieStaia

Finansljski izvjeStaji DruStva su pripremljeni po nacelu nabavne vrijednosti (istorijskogtroSka).lstorijskitro5ak je zasnovan na fervrijednosti naknade u zamjenu za robu i usluge.

Fer vrijednost je cijena koju bi primili od prodaje imovine ili platili za prenos obaveza uuobidajeoj transakciji izmedu trZisnih udesnika na dan vrednovanja,bez obzira da li je tacijena direktno provjerljiva ili procijenjena kori5cenjem drugih tehnika vrednovanja. Prilikomprocjenjivanja fer vrijednosti imovine ili obaveza,Dru5tvo uzima u ozir one karakteristikeimovine ili obaveza koji bi uzeli u obzir i drugi ucesnici na trZistu prilikom odredivanja cijeneimovine iliobaveza na datum vrednovanja.

Finansijski izvje5taji Dru5tva su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o Kontnomokviru i sadrZini raduna u Kontnom okviru za privredna druStva,zadruge,druga pravna Irca i

preduzetnike (,,Slu2beni g lasnik Republike Srpske"broj : 1 06/1 5)

DruStvo je prilikom sastavljanja bilansa tokova gotovine za poslovnu 2016.godinu koristilodirektni metod izvje5tavanja o tokovima gotovine.

DruStvo primjenjuje Pravilnik o racunovodstvu i radunovodstvenim politikama u kojem jejasno definisano da se, u skladu sa Zakonom o racunovodsvu i reviziji, Medunarodniracunovodstveni standardi, Medunarodni standardi finansijskog izvje5tavanja, Medunarodnirevizorski standardi, Kodeks etike za profesionalane radunovode i prateca uputstva,obja5njenja i smjernice koje donosi Medunarodna federacija radunoyoda, primjenjuju nafi nansijske izvjeStaje DruStva.

;

LII:

FILtLL

!ttLtLtttt

uscE BosNE A.D. SAMAC-SAMAC

3. 3. Medu n a rod n a reg u lativa

Drustvo je pri izradi finansijskih izvjestaja na raspolaganju imalo sledece:

MSFI 1 Prva primjena Medunarodnih standarda finansijskog izvjeStavanjaMSFI 2 Placanja akcijamaMSFI 3 Poslovne kombinacijeMSFI 4 Ugovori oosiguranjuMSFI 5 stalna imovina koja se drziza prodaju iprestanak poslovanjaMSFI 6 lstraZivanje i procjenjivanje mineralnlh resursaM9ll 7 Finansijski instrumenti:objetodanjivanjeMSFI 8 Segmenti postovanja

ylS '1 Prezentacija finansijskih izvje5tajaMRS 2 ZaliheMRS 7 lzvjeStaj o tokovima gotovineMRS B Racunovodstvene politike, promjena radunovodstvenih procjena i greskeMRS 10 Dogadaji nakon bilansiranjaMRS 11 Ugovori o izgradnjiMRS 12 Porez na dobitakMRS 16 Nekretnine, postrojenja iopremaMRS 17 LizingMRS'18 PrihodiMRS 19 Primanja zaposlenihMRS 20 Racunovodstveno drzavnih davanja i objelodanjivanje drzavne pomociMRS 21 Udinci promjena kurseva stranih valutaMRS 23 Tro5kovi pozajmtjivanjaMRS 24 Objelodanjivanje povezanih stranaMRS 26 Radunovodstveno obuhvatanje i izvje5tavanje planova penzijskih primanjaMRS 27 Konsolidovani i pojedinadni finansijski izvje5iajiMRS 28 lnvesticije u pridruZene entiteteyB! 29 Finansijsko izvjeStavanje u hiperinftatornim privredamaMRS 31 Ude5ce u zajednidkim poduhvatimaMIS 32 Finansijski instrumenti: prezentacijaMRS 33 Zarada po akcijiMRS 34 Periodidno finansijsko izvje5tavanjeMRS 36 Umanjenje vrijednosti imoviney!9 37 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstvaMRS 38 Nematerijalna ulaganjaMB9 39 Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanjeMRS 40 lnvesticione nekretnineMRS 41 Poljoprivreda

Novi MSFI i MRS i izmjene postojecih koje su izdate od Odbora za MRS kao i tuma6enjaistih od strane Komiteta za tumadenje medunarodnog izvjestavanja u Republici Srpskoj jo5nisu objavljeni te isti nisu ni primjenjivani.

10

tII

ITIIIhTLtr

L

Et

u5cn BosNE a..o. S.q.Mac-Savr.Lc

Pri sadinjavanju finansijskih izvje5taja dru5tvo se pridEavalo slede6ih nadela:

. Nadelo stalnosti iz koga proizllazi da imovinski, finansijski iprinosni poloZaj dru5tvakao i ekonomska politika zemlje i ekonomske prilike u okruZenju omogucujeposlovanje u neogranicenom roku iz cega proiztlazi privremenost i povremenostizvjeStavanja, kao i obaveznost projcenjivanja po nabavnoj cijenl i cijeni koStanjaosim u slucajevima primjena nacela impariteta.

. Nadelo doslednosti podrazumjeva da se nacin procjenjivanja u duZem vremenskomrazdoblju ne mijenja a ako do promjene ipak dode u Aneksu se iskazuje efekatpromjene i obrazlaZe razlog promjene.

. Nadelo realizacije smatra de se u Bilansu uspjeha mogu uklju6iti samo realizovani(trZi5no potvrdeni) dobici.

. Nadelo impariteta (nejednake vrijednosti), koje zahtjeva bilansiranje imovine ponajniZoj a obaveza po najvi5oj vrijednosti, Sto ima za posljedicu odmjeravanjarashoda na viSe a prihoda na nile, kao i uzimanje u obzir obezvredenja(depresijacije) i rezervisanja nezavisno da lije rezultat dobitak ili gubitak.

. Nadelo uzrodnosti prihoda i rashoda po kome se uzimaju u obzir svi prihodi i svirashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenta naplate prihoda(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda.

. Nadelo pojedina6nog procjenjivanja imovine i obaveza pri demu eventualnagrupna procjenjivanja radi racionalizacije proisticu iz pojedinacnog procjenjivanja.

. Na6elo identiteta bilansa po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za tekucugodinu mora da bude identican zakljudnom bilansu za prethodnu godinu.

3.4. Preqled znaiainih raiunovodstvenih politika

Neupla6eni upisani kapital procjenjuje se po momentalnoj vrijednosti potraZivanja poosnovu upisanog neuplacenog kapitala.

Nematerijalna ulaganja - imovina je nenovdana imovina bez lizieke forme deflnisana u

MRS 38 nematerijalna ulaganja.

I'' o u''

hl[,'*?:'h ;'litr tg:,. i d e n p r i s t u p d r u s i m a ). oCekivane budu6e koristiNa ovim pozicijama Dru5tvo vodi koncesije za kori5cenje mineralnih resursa (CO2 iztermomineralne vode ),kupljene softvere idruga prava i licence.

Nematerijalna ulaganja se vrednuju prema nabavnoj vrijednosti ili

revalorizaciji (fer vrijednost).

Nekretnine postrojenja i oprema MRS-16 podetno priznavanje (u momentu nabavke)imovine se vrednuje po nabavnoj cijeni. Nakon podetnog priznavanja po nabavnoj vrijednostigradevniski objekti, postrojenja, oprema, vrednuju se po sada5njoj vrijednosti (nabavnavrijednost umanjena zaiznos obracunate amortizacije i gubitaka po osnovu obezvredenja) ilipo fer vrijednosti.

lnvesticione nekretnine - MRS 40 su nekretnine koje Dru5tvo koristi od ostvarivanjaprihoda od zakupnine ili porasta vrijednosti nekretnine ili i jednog i drugog. Investicionenekretnine nakon podetnog priznavanja procjenjuju se po po5tenoj vrijednosti.

IIIIIIIIrIITFtIl,httht

uScn BosNE a.n. Savrac-Snvrac

Biolo5ka sredstva - MRS 41 se klasifikuju kao Sume, viSegodi5nji zasadi i osnovno stado.Lizing je sporazum kojim davalac lizinga prenosi na primaoca (korisnika) lizinga pravokori5tenja sredstva na odgovarajuci period u zamjenu za placanje ili niz placanja. pocetnopriznanje je po nabavnoj vrijednosti. Kamata po lizingu je finansijski rashod perioda.

Amortizacija MRS - 16 stopu i metod amortizacije utvrduje svako druStvo u pravilniku oracunovodstvenim politikama , a izmjene preko MRS - B radunovodstvene politike,promjene radunovodstvenih procjena i greSke.

Finansijki plasmani i potraZivanja procjenjuje se po nominalnoj vrijednosti ili trZisnojvrijednosti ako je ona niZa,

Zalihe MRS - 2 zallhe materijala, rezernih dijelova, inventara sa jednokratnim otpisom i robeprocjenjuju se po nabavnoj vrryednosti koja obuhvata fakturnu vrijednost dobavljaca i zavisnetro5kove nabavke.Obratun izlaza zaliha materijala i rezernih dijelova sitnog inventara i robevrSi se po stvarnim nabavnim cijenama. Zalihe nedovr5ene proizvodnje i gotovih proizvodaprocjenjuju se po cijeni kostanja ili neto prodajnojcijeniako je ona niza.

Gotovinski ekvivalenti i gotovina hartije od vrijednosti procjenjuju se po nabavnojvrijednosti dok se u stranoj valuti procjenjuju po srednjem kursu strane valute na dan bilansa.

PotraZivanja od kupaca su prikazana po njhovoj nominalnoj vrijednosti umanjena zaispravke vrijednosti potraZivanja.Na svaki izvjeStajni datum Dru5tvo procjenjuje i utvrduje sumnjiva i sporna potra2ivanja tepredlaZe ispravku potraZivanja.

Aktivna vremenska razgranidenja obuhvataju unaprijed palcene odnosno fakturisanetro5kove iprihode tekuceg perioda koji nisu mogli biti fakturisani azakoje su nastali troskoviu tekucem periodu.

Kapitaroo'n"'l

;il:,::'J;iJH!1Rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve). Revalorizacione rezerve. Nerasporedeni neto dobitak ranijih ili tekuce godineGubitak iz ranrylh godina i tekuce godine je ispravka vrijednosti kapitalaKapital i gubitak se unose u bilans u visini nominalne knjigovodstvenevrijednostiRevalorizacione rezerve datih sredstava prenosi se na nerasporedenidobitak kada se to sredstvo potpuno amortizuje ili proda.

Dugorodna rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina ova rezervisanjaDru5tvo procjenjuje na bazi stvarno odekivanih troSkova a ukida ih u momentu nastankatroSkova koji tereti rezervisanje. Neiskori5tena dugorocna rezervisanja za pokrice troskovaukidaju se u korist ostalih prihoda.

Obaveze dugorocne i kratkorodne obaveze proistekle iz finansijskih i poslovnih transakcijaprocjenjuju se po nominalnoj vrijednosti. Obaveze u stranoj valuti procjenjuju se po srednjemkursu strane valute na dan bilansa. Zastarjele opaveze ukidaju se u koiist piifroOa.

11

rIIIrIIIrIITttttTttlI

uScn BosNE a.u. Samac-Savrac

Pasivna vremenska razgranidenja su unaprryed obracunati troskoviperioda.

obaveze za porez na dodatu vrijednost iskazuju obradunat porezkupcima u iznosu koji nije kompenziran sa obradunatim porezom nastrane dobavljada i po osnovu uvoza i nije placen fiskusu.

Prihodi od prodaje se iskazuju po fakturnoj vrijednosti umanjenoj za porez na dodatuvrijednost. Prihodi se evidentiraju u trenutku prodaje, odnosno izdavaija fakture i obuhvatajuprihode perioda za koje se sadinjavaju finanijski izvle5taji. Odobreni rabati terete rashodeposlovanja.Poslovni prihodi koriguju se na viSe za poveiSnje virjednosti zaliha udinaka i naniZe za smanjenje vrijednosti zallha ucinaka.

Poslovni rashodi cine: nabavna vrijednost prodate robe, troskovi materijala za izradu,tro5kovi ostalog materijala, troSkovi goriva i energije, troSkovi bruto zarada i naknada zarada,troSkovi proizvodnih usluga, troSkovi amortizacije irezervisanja, nematerijalni tro5kvi, porezi idoprinosi nezavisni od rezultata. svi rashodi se priznaju nurauirno od placanja

Finansijski prihodi dine prihodi od kamata, od udeSia u dobitku povezanih pravnih tica, odpozitivnih kursnih razlika i ostali finansijki prihodi.

Finansijske rashode cine rashodi po osnovu kamata, negativnih kursnlh razltka, rashodi izodnosa sa povezanim pravnim licima i ostalifinansijski rashodi.

ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme, biolo5kih sredstava,uce5ca u kapitalu, dugorocnih hartrya od vrijednsti i materi.lala, viskovi osim viskova zalihaudinaka, naplacena otpisana potraZivanja, prihodi po osnoru ugovorene zaStite od rizika,prihodi od smanjnja obaveza i prihodi od ukidanja dugorodnih reze-rvisanja.

Ostale rashode dine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja,nekretnina, postrojenja, opreme, bioloSkih sredstava,-gublci po osnovu proOa.le u6eSia ukapitalu, hartija od vrijednsoti i materijala, manjkovi osiil man'jkova zaliha ucin'aka, rashodipo osnovu efektata ugovorene za5tite od rizika, rashodi po osnovu otpisa potraZivanja.

Prihodi i rashodi od usklaclivanja vrijednosti imovine obuhvataju.. Prihodiod uskladivanja vrijednsoti imovine. Rashode po osnovu obezvredenj imovine

Porez na dobitak obradunava se u skladu sa zakonom o porezu na dobit. poreska osnovicautvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom.

kao i prihodi buduceg

na dodatu vrjednostidodatu vrijednost od

t2

IIt_

IrIIIIrIlIfrIIIIr

Itt

uScE BosNE A.D. SAMAC-SAMAC

4. Napomena uz finansiiske izvie5taie

4.1. Bilans stania

4.1.1. Aktiva

4.1.1.1 ^ Nemateriialna ulaqania

Nematerijalna ulaganja su uskladena sa Medunarodnim ra6unovodstvenim standardom38 a cilj ovog standarda je da propiSe radunovodstveni tretman za nematerijalna sresdstvakojim se drugi standardi ne bave.

Na kontu 0145 - ostala ne.materijalna ulaganja iskazan je iznos od 257.028 KM, a koja seodnose na trajno pravo_koriSte_nja gradskog giadevinskog zemljiSta na lokacrli Ciglane broj 2ukupne povr5ine 88.354 m2. Cijena oOZ,gl KM po lmiie osnou za odredivanj6 vrijednostiukupnog zemljiSta. D.ruS-tv9 ne vrSi ispravku ovih ulaganja.Ovi podaci su prelzeti izposjedovnog lista broj 135612 od 10.03.2011.godine i razlikuju se u povrSini iskazanoj uRje5eryu Odjelenja za prostorno uredenje i stimbeno-komunilne posiove opstine Samacbroj. 06-4'16-1-9/2008.9.gdje povrSina ovog zemljiSta iskazana u kotidint oo ag.dnq mz.

4.1.1_2. Osnovna sredstva

Evidencija osnovnih sredstava je uskladena sa Medunarodnim radunovodstvenimstandardom 16 koji ima za cilj da korisnici finansijskih izvjeStaja mogu dobiti informacije oknjigovodstvenom stanju i kretanju osnovnih sredsiava te o ulaganjiml u osnovna sredstvakao i o promjenama tih ulaganja kako se to vidi u sledecem pregledu:

Opis ZemljiSteGradevinski

objekti Oprema Ukupno

Nabavna vr'rjednost

Stanje na podetku godine

Nabavka u toku godine

Rashodi ili prodaja

Stanje na kraju godine

85.869

0

0

8s.869

1.0s5.66s 3.939.458

0000

1.055.665 3.939.458

5.080.992

0

0

5.080.992lspravka vr'rjednosti

Stanje na podetku godine

Poveia nje

Smanjenje

Stanje na kraju godine

0

0

0

0

405,005 3.500.569

23.464 L17.737

00428.469 3.618.300

3.905.574

1,41,.195

0

4.046.769Sada5nja vrijednost

Stanje na potetku godine

Stonje no kroju godine85.869

85.869

6s0.660 438.889 1.L75.418

627.196 327.758 7.034.223

ZemljiSte preduzeca odnosi se na zemlji5te izgradene povrsine od 448m2 u drugoj zoni nakojem su kuca izgrada sa odgovarajucim dvoristem.

13

u5cn BosNE a.o. Sanrac-S.r*rac

Vrijednost ovog zemljiSta iskazano je u visini od 85.g6g KM Sto odgovara cijeni od 1g2 KMpolM2 ovi podacisu prezeti iz posjedovnog lista broj13s6tr2oJ to.o:.zo.l.1.godine iraztikujuse od podataka iznesenrh po ri.lesenju odjerenju ,, proJorno uredenje i stambeno_komunalne poslove broj 06-4i6-l-otzooie,.g.gdje je povrsina zemtjiSta iskazana u kolidini od468m2'Drustvo je u 2015.godini zavrsilo tonveiz4u orog prrr" , vlasnistvo.ovo zemjliste nryeu funkciji redovne djelatnosti drustva te oi ;e tre6aro pi"iruplati zaleono sa odgovarajuiimgradevinskim objektom u investicione nekretnine.Gradevinski objekti su popisani od strane popisne komisije i nrje bilo razlikau odnosu naknjigovodstveno stanje te se-objelodanjeno stanje moze piihvatiti.U toku 2016. godine nijebilo povecanja vrijednosti gradevinsfifr JO.1ekata

opremaalat iinventar je popisana od strane popisne komisrle inije bilo razlikau odnosu naknjigovodstveno stanie te se objelodanjeno stanje moze prihvatiti. U toku 2016. godine nijebilo povecanja vrijednosti oprem'e.

4.1.1.3. Duqoroini finansiiski ptasmani

Preduzeieje posjeduje obveznice Vlade RS

r.b. dugorodni finansijski plasmani podetno stanje ukupan prometduguje saldo

dugorodne obveznice

IIIIIIIrrrrIrrrIrIrfI

5.015UKUPNO

4.1.1.4. Zatihe

5.015

5.015

zalihe se vode u skradu sa Medunarodnim radunovodstvenim standardom 2cilj da propi5e uputstva u vezi sa primjenom metode cjene kostan ja zaliha.

stanje i kretanje zariha u toku 2016. godine je prema srede6em pregredu:

koji i ma za

r.b. zalihe podetno stanie

potraiujeukupan promet

duguje potraiuje385.280 328.025814.869 27.037

1.

2.

3.

l

4.

materUal na skladiitugotovi proizvodi

roba u stovariStu

raz.u cijeni robe robe u prom na velikodati avansi

50.206

354.176

8.049

0

67.438

0

0

0

417

0

36.391

3.769

33.376

9.L87

8.422

10.000

s7.255

787.832

27.203

-4.653

23.376UKUPNO 479.859 477 7.273.684 382.677 8g7.O7svrijednost zaliha materijala su iskazane po stvarnoj cijeni dok se rezervni djelovi, alat i sitaninventar prilikom stavljanja u upotrebu otpisuju sa lOOito.

Gotovi proizvodi popisani su na dan 3i .1?:2016. godine. preduzede je na ovoj pozicijievidentiralo zatedeno..stanje na dan popisa- Razlika iimeou popisa na kraju godine i popisana pocetku godine kniiarla se u poslovne prihode tao poreeanlelrri;eonostizalihaudinaka.Zalihe robe u stovaristu,i*ia?nu su po prodajnoj vrijednosti prikazivanjem umanjenja zarazliku u crleni i obradunati pDV.

Dati avansi prikazani su u narernom pregledu:

t4

1.

2.

3.

4.

5.

IT

ItIIIIIIII

I

I

I

I

I

Stanje i kretanje potraZivanja prikazujemo u narednojtabeli:

kratkoroina potraiivanja poietno stanje

kupci u zemljikupci u inostranstvusumjiva i sporna potraiivanjaOstala potraZivanja

Potrai. za viSe plaien porez na dobitUKUPNO

7.246.187

4.1.1.5. Kratkoroina potraZivania i plasamni

uScn BosNE A.D. Sanrac_S,tvrac

988.837

L53.402

46.364

55.202

2.382

ukupan prometduguje potraiujeL.44s.942 897,s27645.787 489.21,4

46.364

55.491

2.381

548.415

156.573

46.364

55.4911)O1

2.79s.965 1.386.741 809.224

Dati avansipodetno stanje ukupan promet saldo

duguje potraiuje duguje potraiuje duguje potraiujelVlaksima Trejd Banja Luka 0 0 70 0 70

nU

oViakop OStra Luka n U 10.000 10.000

JerridcKa 0 0 7.076

59I0

7.076

59I0

IPP Osijek

Saradevii TeSanj0 0n 0 22L 0 221. 0notdnoua

t0 0 9.779 0 9.779 0

ukupno0 0 6.171 0 6.171 00 0 33.376 10.000 23.376 0

l5

IiIIIIIIIIIIIII

uScn BosNE a.n. Sau.q.c-S,{Mac

Ispravka vrijednosti spornih potraZivanja data su u narednom pregledu:

t6

PotraZivanja od kupaca u zemlji data su u narednom pregledu

Kupci u zemljiukupan promet saldo

duguje potraiuje duguje potraiuieHigra Bijeljina 103.344 102.595 749 0Pe komerc Gornja Slatina 33.446 7.000 26.446 0JU SSC Nikola Tesla 5amac 18.995 9.923 9.072 0Samax Banja Luka 1_2.908 12.908 0 0EKO Euro tim Krupa na Vrbasu 99.780 0 99.780 0Dule Pisari 16.949 0 16.949ZR Goran Pejdi6 Crkvina 16.670 14.000 2.670 0JU Vode Srpske Bijeljina 455.740 455.740 0 U

TIM Trade Modrida 118.086 0 118.086 0SO 5amac 1-22.407 38.606 83.802 0ukupno uzorak 998.326 640.773 357.554 0ukupno kupci Republika Srpska 1.066.810 67L.450 395.360 0Rasimgradnja Gradadac 70.820 34.205 36.615 0Dejokop Ora5ie 49.807 49.807 0 0Balegem Gradadac 45.28L L1.074 34.208 0DZena Grada6ac 74.672 27.OOO 47.672 0NGH Ekspoprt import Tuzla 13.t73 4.763 8.410 0Gradex Gradadac 16.933 L2.026 4.907 0Gradnja lnvest OdZak 10.520 s.000 5.520 0ukupno uzorak 281.208 143.87s 137.333 0

ukupno kupci federacila BiH 377.676 179.713 197.964 0

Brtko Gas Brdko 1,.239 0 1".239 0Telefonija Brdko 217 n 217 0ukupno uzorak 1_.456 0 1.456 0ukupno kupci Brdko distrikt 1,.456 0 1.456 0

ukupno uzorak 1.280.990 784.648 496.342 0ukupno kupci u zemlji L.445.942 85L.L62 594.779 0uzorakYo 89 92 83 0

oprsukupan promet saldo

duguje potraiuje duguje potraiujeSumnjiva i sporna potraiivanja 46.364 0 46.364 0

lspravka vrijednostl pot od kupaca 0 46.364 0 46.364ukupno uzorak 46.364 46.364 46.364 46.364ukupno kupci u zemlji 46.364 46.364 46.364 46.364uzorak%o 100 100 0 0

II USCE BOSNE A.D. SAMAC-SAMAC

I PotraZivanja od kupaca u inostranstvu data su u narednom pregledu:

T

III

I

I

I

I

I

t PotraZivania od kupaca u toku godine nisu ispravljana a nisu ni na dan bilansiranja

I iako imamo potraZivanja starijih od godinu dana 'kao

primjer iz uzorka TIM Trade

t |},?jj1,'io,uli:?T,.if 1 18 086 KM Diustvo je izvrsito dire(tan otpis potra zivania u

I4.1.1.6. Gotovina

I Transakcije u domacoj valuti preko Ziro raduna otvorenih u bankama prikazane su u narednojtabeli:

Kupci u inostranstvuukupan promet sa ldo

duguje potraiuje duguje potraiujePerkovii Promet Staro Topolje L04.218 87.352 16.866 0Obrt Promet Vinkovici 48.523 29.817 1"8.707 0lzgradnja Mada revi6 Oprisavci 207.859 L83.257 24.602 0Viadukt Zagreb 44.180 0 44.180 UPeji6 Obrt Vrpolje 33.768 1-6.426 17.342 nHidrogradnja Osijek 1,4.769 1,4.769 0 0Osljek koteks Osijek 15.588 15.588 0 0ukupno uzorak 468.905 347.209 LzL.696 oukupno kupci u zemlji 645.787 489.2L4 156.573 0uzorakYo 73 7L 78 0

Poslovna bankaukupan promet saldo procenat ostvarenja

prometa preko poslovnebanke

duguje potraiuje duguje potraiuje

Nova Banka a.d. Banjaluka 333.968 333.959 9 0 20,46UniCredit a.d. Banjaluka 1.298.13s 1,.232.8s7 65.278 0 79,54Ukupno 1.632.103 L.566.816 65.287 0 100,00

r stanie na devi:znim racunima otvorenim kod banaka frholi

Poslovna banka devizni raiunukupan promet saldo procenat ostvarenja

prometa preko poslovnebanke

duguje potraiuje duguje potraiuje

Nova Banka a.d. Banjaluka 452.341 364.700 8t.641 0 100,00Ukupno 452.341 364.700 87.647 0 L00,00

Blagajana obuhvata sve uplate i isplate gotovog domaceg novca i drugih vruednosnica:

glavna blagajnaukupan promet saldo

duguje potraiuje duguje potraiujeglavna blagajna 7.587 7.540 46 0Ukupno 7.587 7.540 45 0

tl

uScu BosNE A.D. S,q.Nrac-savrac

4.1.1.7.

Porez na dodatu vrijednost iskazan u vrijednosti od 36.365 KM Bilansu stanja predstavljaakontirani porez na dodatu vrijednost. eregteo stanja i ooraeuna indirektnih poreza iskazan jeu narednom pregledju:

r.b. porez na dodatu vrijednost podetno stanje ukupan prometduguje potraiuje potraiujet. 27O-PDV u primljenim fakturama 0 0 88.288 88.288 o2. 271_-PDV pladen pri uvozu 0 0 4.440 4.440 03. 273-PDV u na usluge stranim licima 0 0 g0O g0O

O4. 275-PDV drugi iznosi akontacionog pDV O 0 L.862 1'862 04. 279-PDV po osnovu prepla6enog pDV_a O 72.942 61.106 24.741_ 36.365UKIJPNO

Aktivna vremenska razgrani6enja predstavrjaju unaprijed pra6ene troskove

r.b. aktivnavremenskarazgraniEenja poietno stanje ukupan prometduguje

unaprijed plaieni trojkovi 26.367 26.662UKUPNO 295

26.367 26.662 295

18

TIIIrIIItIIIIIIrtIIII

uScs BosNE a.n. Saunc-Slvrnc

4.1.2. Pasiva

4.1.2.1. Kapitat

strukturu kapitala u poredenju sa prethodnom godinom dajemo u sledecem pregledu:

Struktura kapitala 20L5 20t4Akcljski kapital 1.891.351 1.891.351Zakonske rezerve 79.3L1_ 67.719Revalorizoaclone rezerve 499.696 499.696Nerasporedena dobit 601.394 599.747Ukupno 3.07L.752 3.058.513

Vlasnicka struktura pnkazanaje u narednoj tabeli:

<5%

s%-10%

10%-25%

> 25%

UKUPNO

181

2

1_

t18s

13

0

0n

13

L94

2

1-

1

198

15,78

16,95

1_4,O4

49,8

96,57

3,43

0

0

0

3,43

19,2

16,95

1_4,04

49,8

100

Nominalna vrijednost akcije iznosi (1.891.351 / 1.891.351)Knj igovodstvrna vrij ed nost a kclje iznosi (3.071. 7 52 I L.891,.351)Posljednja cijena akcije na berzi iznosi (20.5.2008.e.)TriiSna kapitalizacija iznosi (1.891.351 x 1,90)

13.239 KM : 1.891.351 broj akcija = 0,00699 ita O,7Oo/,

1,OO KM

1_,62 KM

1,90 KM

3.593.s66,90 KM

Revalorizacione rezerye evidentirane u Bilansu stanja proizaSle su iz perioda kada jezbog inflatornih kretanja dolazilo do obezvredivanja imovine. lste nisu tretirane uskladu sa Medunarodni radunovodstvenim standardom 16-Nekretnine ,postrojenja ioprema.Zakonske rezerve i nerasporedena dobit obradunate su evidentirane u skladu sa postojecimpropisima.

Zarade po akciii MRS - 33

Osnovna zarada po akciji se obradunava tako Sto se neto dobitak ili gubitak perioda podjelisa borjem akcija Sto je u naSem konkretnom sludaju:

udioakcionara

broj akcion6ra 7o vlasniStva od ukupnoe kapitalaDomadi Strani Ukupno Doma6i Strani Ukupno

19

USCE

5.1.2.2. Obaveze

Kratkorocne obaveze

r,b. kratkoroEneobaveze

B O SNE A.D. SAVraC -s.q.vrA,c

poEetno stanje ukupan prometsaldopotraiuje potra

L.

2.

3.

4.

5.

6.

primljeni avansi

dobavljadi

obavezb za zarade i naknade zaradaobaveze za por. doprin. i dr. dadZbineobaveze za poreze na dobitporez na dodatu vrijednost

0

0

0

0

U

0

19.21,6

138.035

19.239

56.093

13.100

0

19.21,6

827.878

224.502

237.8L7

13.100

61.693

37.655

878.4LO

242.415

247.239

31.179

61..693

18.439

50.s32

17.9!39.422

18.079

0

Kratkoro6ne obaveze iz poslovanja odnose se na obaveze prema primljenim avansimadobavljadima u zemlji i inostranstvu a iskazane su prema slededim tabelarnim pregledima:

UKUPNO 0 245.683 1.384.206 1.498.597 114.385

,illf,,,':':",,rffi fiatlli:l=',1 ::::,'.,-r:;i!r::::::::-i11111/

,:, riiliifI "::rilt.l.-aflfr ,o..i.'i1=i{li+l

,,,,r*rn,rra*, -p-otl5l ;,

Autoprevoznik lvi6 Jerkovi6 0 384 0 384Bodat Vinkovci 0 t4.902 0 L4.902Sinkal Nu5tar 0 to4 0 t04Obiteljskidom Vrpolje 0 2.914 0 2.9L4Povratnik Vukovar 0 134 0 134ukupno uzorak 0 18.439 0 t.8.439ukupno dobavljaEi u inostranstvu 0 18.439 0 18.439uzorakY" 0 100 0 100

20

uScg Bo s\E .{.D. S.r,tt-r.c-S.r\IAc

I

IIIIIIItIIIIIItrIrIII-

Dobavljaii u zemljiukupan promet saldo

duguje potraiuje duguje potraZuje

Optima benz Modriia 30 L0.467 0 1,0.437

Man importer Modrida 1-0.784 1-0.784 0 t,

VS Pisari 5amac 7.870 7.870 U 0

Maric lnter coop Modrria 45.362 47.976 0 2.6L4Tehni6ki institut Bijeljina 40.228 40.228 0 0

Gumapromet Modrida 4.056 10.506 0 6.450Unifleks Ugljevik 10.834 10.834 0 0

Maksima Trade Banja Luka 24.6L4 24.6L4 0 0Elektro Doboj Rl 5amac 40.159 43.01"2 0 2.8s3Sa5a komerc 5amac 6.168 7.048 U 880ukupno uzorak 190.105 213.340 0 23.234ukupno dobavljadi Republika Srpska 260_809 289.815 0 29.006Logistik Tarevci 23.026 23.026 n 0

Vulkaniz. radnja Perezovii Azem 0 1_.070 0 1,.070Euro metali Doboj Jug 5.493 5.493 U 0

lntertrans Komerc Music Srebrenik 4.749 4.749 0 0

Bastek Cat Teknox Group Sarajevo 20.138 22-372 0 Z. Z)+

RM Company Banovi6i 18.980 18.980 0 0

Belegem Gradadac Lt.074 Lt.074 0 0

Hlfa Petrol Saraievo 238.1,28 238.128 0

ukupno uzorak 321".587 324.892 0 3.304ukupno dobavljaii federacija BiH 376.545 380.172 0 3.627Auto Servis N&B Brdko 456 456 0 0

Timko Brdko 18.183 18.183 0 0Taho saam Brdko L76 176 0 0

Trgoprevoz Brcko 5.183 5.183 0 0

Auto lN Brtko 442 442 0 0

ukupno uzorak 24.440 24.440 0 0

ukupno dobavliadi Brdko distrikt 24.440 24.440 U 0

ukupno uzorak 536.L32 562.67L 0 26.s39ukupno dobavljati u zemlji 66L.794 694.426 0 32.632uzorakY, 81 81 0 81

Dobavljadi iz inostransvaukupan promet saldo

duguje potraiuje duguje potraiuje

Vik HR Zagreb 4.060 4.060 0 0

Gradevinar Vukovar n 5.364 0 5.364Galaksija Poiarevac L6.194 L6.194 0 U

Bodat Vinkovici n 10.712 0 10.712Novocommerce international Osijek s.862 s.862 0 0

ukupno uzorak 26.LL7 42.L93 0 76.O76

ukupno dobavljaEi u inostranstvu 28.049 45.949 0 17.900uzorak%o 93 92 0 90

21

uScn BosNE a.o. Snnrlc-Slurac

Obaveze za zarade i naknade zarada u iznosu od 17.913 KM odnose se ne isplacenu platuradnicima za decembar 2016.godine. Promet na radunima obaveza za zarade i naknadezarada dat je u narednom pregledu:

poietno stanjer.b. obaveze za zarade i naknade zaradaukupan promet

duguje potraiuje saldoduguje

1".

2.

3.

Obaveze za neto zaradeObaveze za porez na neto zaradeObaveze za doprinose na zarade

0

0n

00

0

140.001

10.409

74.092

L51.1,43

11.269

80.003

rt.1,4t860

5.9L2UKUPNO 19.239 224,502 242.475 77.973

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dadZbine iskazane su u iznosu od g.422 KMa obracunate su na osnovu zakonskih propisa za naknade i takse. Promet na radunimaobaveza za porcz doprinose i druge dadzbine dat je u narednom pregledu:

r.b. Obaveze za porez doprinose i dr dadibinepodetno stanje

saldoukupan promet

duguje potraZuduguje raiuje1.

2.)J.

4.

0

0

0

0

0

0

0

0

Obaveze za poreze carine i druge dadibineObaveze za doprinose koji terete troikoveObaveze za PDV plaien pri uvozuOstale obaveze za poteze doprinose i dr.

8.100

7634.440

224.515

9.632787

4.440232.380

1.533

24

0

7.865UKUPNO s6.093 237.877 247.239 9.422

Obaveze za porez na dobit obracunat prilikom podno5enja poreskog bilansa u iznosu od18.079 KM.

r.b. porez na dobitpoaetno stanje ukupan promet

duguje potraiuje duguje potraiuje saldo

L. obaveze za porez na dobit 13.100 13.100 37.179 18.079UKUPNO 0 73.700 73.700 37.779 78.079

Promet na radunima obaveza za porez na dodatu vrijednost dat je u narednom pregledu:

r.b. porez na dodatu vrijednost orJril"t'"ot"tiri,r"rr" or;;:o,"

tJlilr"r,r,"

0

0

0

L. 470-PDV po izdatim fakturama2. 471.-PDV po primljenim avansima3. 47A-PDV na usluge ino lica

n

0

0n

59.9s1942800

59.951

942800

0

U

0

0

04. 479-PDV po osnovu obaveze za plaianjeUKUPNO 67.693 61.693

USCE BOSNE A.D. SAMAC-SAMAC

4.2. Bilans uspieha

4"2.1. Postovniprihodi

POSLOVNIPRIHODI

Poslovni prihodi preduzeda odnose se na prihode od prodaje robe i prihode od prodaje proizvioda iusluga, te ostale poslovne prihode i evidentirani su u skladu sa Medunarodnim ra6unovodstvenimstandardom 18 - prihodi' cilj ovog standarda jeste oi piopise radunovodstveno obuhvatanjeprihoda koji proistidu iz odrdenih vrsta [osrovnih promjena i dogadaja.

r.b. struktura

2076 207s

tznos%uEe\Ca uposlovnom

prihoduiznos

YouieSh uposlovnom

prihodu

1 prihod od prodaje robe 9.191 0,70 21,.664 t,202. prihod od prodaje proizvoda i usluga 838.579 63,63 1.558.459 86,60

3.prihod od aktiviranja ili potroinje robei uiinaka 0 0,00 0 0,00

4. poveeanje vrijednosti zaliha uiinaka 433.6s5 2a oJ 2r3.996 11,89

5. smanjenje vrijednosti zaliha udinaka 0 0,00 0 0,006. drugi poslovni prihodi 36.474 2,77 5.506 0,31

poslovni prihodi ukupno r..317.899 100,00 7.799.625 100,00

Preduzeie ie u 2015.god. ostvarilo pad poslovnih prihoda za preko 35 %.Dok prihodi odprodaje uduinaka biljeZe pad od preko gSyo.

Prihodi od prodaje knjizeni su po obradunskoj osnovi, nakon isporuke proizvoda, roba iusluga te prihvatanja od strane kupca, umanjeni za iznos obracunatog pDV-a. Najzna6alnijiprihod preduzece ostvaruje u isporuci Sljunka i pjeska u zemlji i u inostranstvu (Hrvatska).Povecanje vrijednosti

..zaltha udinaka predstavlja razlika izmedu popisa na kraju godine ipopisa na podetku godineostali prihodi odnose se na prihode iz namjenskih izvora finanansiranja (uglavnom Fondsolidarnosti u iznosu od 35.939 KM).

23

II

ItItIIItIIIIIIIItItIt

uScE BosNE a.o. Satrac-Savrac4.2.2. Materiialni troSkovi

MATERtJALTl rnoSxovt

Materryalni tro5kovi obuhvataju nabavnu vrijednost prodate robe, troskove za nabavljenesirovine i materijale, rezervne dijelove, energrlu, gorivo i mazivo i obradunavaju se tako Sto sekolidine sirovina, materijala, robe, energrle i Orugitr materijalnih inputa

^noie se s njihovim

nabavnim cijenama. Svi rashodi se priznaju nezlvisno od placanja u obracunskom perioduonda kada je nastala obaveza.

U preduzecu imamo znataian rast materijalnih troSkova 2016. godine u odnosu na 2015.godinu i to ne srazmjerno padu poslovnih prihoda.

UtroSci sirovina se vode po nabavnim cijenama.

Otpis sitnog inventara,.rezervnih dijelova, ambalZe i slicno za predmete za dtjije procjenjenivtjek upotrebe do godinu dana vrSi se jednokratnim otpisom prilikom njihovtg stavtjanja uupotrebu.

Utrosak elektricne energije i goriva evidentira se na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenihisprava.

4.2.3. TroSkoviproizvodnih usluga

TROSKOVI PROIZVODNIH USLUGA

Tro5kovi proizvodnih usluga odnose se na troSkove usluga drugih lica prilikom vrsenja uslugaPreduzeiu, troSkove platnog prometa ptt usluge, i ostale trosko-ve proizvodnih usluga.

Tro5kovi proizvodnih usluga biljeZe rastusluga odrZavanja,transportnr tro5kovi,te55.090 KM.

u odnosu na poslovni prihod a cine ih tro5koviostali tro5kovi proizvodnih usluga u iznosu od

r.b. struktura

2016 2015

rznos % struktura% uie56e u

poslovnomprihodu

tznos % struktura% ude56e uposlovnom

prihodu1. nabavna vrijednost prodate robe 6.833 L,4B 0,52 13.509 1.,91 0,752. troikovi materijala 455.902 98,s2 34,59 695.138 98,09 38,63

ukupno 462.735 100,00 35,11 708.647 100,00 39,38

r.b. struktura

2076 2015

tznos % struktura% uie56e uposlovnom

prihodutznos % struktura

% uie56e u

poslovnomprihodu

1. troSkovi proizvodnih usluga LO1..177 100,00 7,72 87.882 100,00 4,BBukupno 101,.771, 100,00 7,72 87.882 100,00 4,88

24

uScr BosNE A.D. Savl,tc-S.q.tvlA.c

4.2.4. TroSkovi zarada i ostati administrativni troSkovi

Tro5kovi zarada su uskladeni sa Medunarodnim radunovodstvenim standardom 1g -primanje zaposlenih, koji ima za cilj da zahtjeva od pravnih lica da prizna.' Obavezu, kada je neki zaposleni pruZio usluge u zamjenu za primanja koja ce biti

isplacena u buducnosti,' Rashod kada pravno lice tro5i ekonomske koristi koje nastaju iz usluga rada koje neki

zaposleni pruZa u zamjenu za primanja.

U preduzeiu je zaposleno 19 radnika, i ovi se troSkovi se nisu bitnije mijenjali u odnosu naprethodnu godinu zbog smanjenja broja zaposlenih za jednog radnika.

Nematerijalni troSkovi odnose se na tro5kove Spedicije, premije osiguranja, platni promet,te ostale neproizvodne usluge i biljeZe znadajniji pad u odnosu na prethodnu'godinu.

Tro5kovi poreza i doprinosa su u porastu u odnosu na prethodnu godinu i obracunavaju sena osnovu zakonskih propisa.

TroSkovi poreza u najvedoj mjeri odnose se na poreske naknade za izvadeni materijal izvododtoka 174.067 KM kao inaknada zaizvaden Sljunak po presudi broj: 60 0 K 011319 16KPS u iznosu od 147.822 KM

TroSkovi doprinosa odnose se na tro5kove doprinosa profesionalne rehabilitacije invalida i

tro5kove posebnog doprinosa za solidarnost

r.b. struktura

20t6 20L5

tznos % struktura% uEe56e uposlovnom

prihodutznos % struktura

% uieiie uposlovnom

:prih.gdu

t. troSkovi zarada 231.1,12 38,7s 17,54 243.192 50,65 13,552. nematerijalni troikovi 27.O44 4,53 2,05 29.955 6,22 1,663. tro5kovi poreza 337.631 56,61 25,62 202.943 42,16 11,284. troikovi doprinosa 588 0,L0 0,04 4.643 0,96 0,26

ukupno s96.375 100,00 45,25 481..333 100,00 26,75

25

i

i

USCE BOSNE A.D. SAMAC-SAMAC

4.2.5. Amoriizaciia

Nekretnine, postrojenja i oprema nisu testirana u smislu obezvredivanja na dan popisa kakoto zahtijeva Medunarodni radunovodstveni standard 36-obezvredivanje sredstava, a nijeizvrseni ni procjena osnovnih sredstava 2003. godine nego se zadovoljilo sa dlanom 6.Pravilnika o nacinu i rokovima procjene i knjizeijim efekaia procjene vrijednosti pojedinihpozicija bilansa stanja pravnih tica (sl glasnif< dS Orol glOa).

I

I

I

I

I predstavljaju prihode koji suprodaje materijala kao i ostali

Vanredni prihodi iskazani u iznosu od 69.01g KM ugravnomnastali. po osnovu naplacenih otpisanih potraZivanja, OoOici oOvanredni prihodi.

vanredni rashodi su nastali kao rashodi nastali po osnovu ispravke vrijednosti potrazivan.la odkupaca 51.321 KM, te ostalivanredni rashodi.

4.2.7. Finansiiski prihodi i rashodi

I

I

troikovi amortizacije L41.194 L71.301,

177.307

4.2.6. Vanredni prihodi i rashodi

r.b. stru ktu ra2016 2015

tznos % ude56a uposlovnom prihodu iznos

% uieiia u poslovnomprihodu

1. ostali prihodi 69.018 5,24 47.392 2,632. ostali rashodi 52.567 3,99 L46.691, 8,15

dobitak/gubitak fina nsiranja 16.451 -99.299

FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

r.b. struktura2016 2015

lznos% uleiia u poslovnom

prihodu lznos% uieiea u poslovnom

prihodu1, finansijski prihod 64 0,00 518 0,032. finansijski rashod 1.O2r 0,08 755 0,04

dobitak/gubitak fina nsiranja -957 -237

4.2.8. Finansiiski rezultat preduzeca

FINANSIJSKI REZULTAT POSLOVANJA PREDUZECA

r.b. struktura2016 2075

rznos% uieiea u ukupnom

prihodu rznos% ude56a u

ukupnom prihodu1 ukupni prihodi 1.386.981 100,00 L.847.535 100,002. ukupnl rashodi 1.35s.663 97,74 1,.602.609 86,743. bruto rezultat 31.318 2,26 244.926 1.3,264. tekuii i odloZeni porez na dobit 18.079 1,30 13.100 0,715. neto dobit/gubitak 13.239 oqq 231.826 L2,55

26

USCE BOSNE A.D. SAMAC-SAMAC

cilj ovog standarda jeste osiguranje da finansijski izvjestaji pravnog lica sadrze objavtjivanjako.1a su neophodna da bi se ukazalo na mogucnosi da-se fnanliist<i poloZaj i'dobitak iligubltak mozda bili pod uticajem postojanja povezanih strana kao i transakcrya i neizmirenihsalda sa njima.

Prema izjavi direktora preduzeca preduzece nema povezanih strana (lica), pa prema tomenije moglo n! biti uticaja povezanih strana na poslovne transakcije koje bi mogle imati uticajana ostvarivanje rezultata poslovanja.

6. lzvie5tai o sudskim sporovima

Prema izjavidirektora preduzece nema sudskih sporova.

7. Nadelo stalnosti pravnoq lica

Medunarodni sandard revizije 570 Nadelo stalnosti pravnog lica ima za crlj da uspostavistandarde i pru2i smijernice o naSoj odgovornosti u reviziji- racunovodstvenitr izvjestaja uodnosu na ispravnost pretpostavke o stalnosti pravnog lica.

Da bi zadovoljili cilj ovog standarda izvr5ili smo dodatne analiticke postupke kako bi daliocjenu o:. Lrkvidnosti preduzeca,. Finansijskog stabilnosti preduzeca,, ZaduZenosti preduzeca i. Solventnosti preduzeca,. Ocjenu kreditnog boniteta po modelu ZETA

lzvrsena detaljna finansijska analiza nas upucuje na procjenu i konadni zakljudak, postujuiiMedunarodni standard revizije 570 da ne postoji sumnja u pogledu sposobnostiPreduze6a da i dalje, u dogrednoj budu6nosti nastavisa posrovahl"..

8. lzvie5tai o obavlienoi reviziii

Na izradi revizorskog izvje5taja radili su:

' Paravac Vladimir kao ovla5ceni revizor u periodu od 30ukupno 20 radnih sati. Paravac Borislav,ovlaSceni revizor kao voda tima uukupno 70 radnih sati

periodu od 20.3.2017 .9. do1 0.4.2017 .g

27