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浙江佳乐科仪股份有限公司

ZHEJIANG JAROL SCIENTIFICINSTRUMENT CO.,LTD

2015

佳乐股份

NEEQ :835262

年度报告

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2015 年上半年我司成功跟中国核电工程有

限公司签订了关于福清核电有限公司 DCS 和

专控调试维护项目。在 2015 年下半年我司成

功跟中国核电工程有限公司签订了关于海南

核电有限公司 DCS 调试维护项目。这标志着

我司在核电运维调试服务领域迈出了坚实的

一步。

2015 年 10 月 12 日，我司生产的核电变频

控制机柜顺利通过了秦山核电有限公司的

验收。该变频控制机柜的应用是国内核电

第一次采用国产变频技术，有效地提高了

设备运行的效率降低了能耗。

2015 年 12 月 30 日，我司顺利在全国中小企

业股份转让系统挂牌。

公 司 年 度 大 事 记

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2015 年 12 月 19 日浙江佳乐科仪股份有限

公司在北京裕龙大酒店召开 1E级变频机柜

研发项目鉴定试验大纲评审会。会议邀请

到了国家核安全局、中国工程公司、核二

院、中等单位的专家对鉴定试验大纲进行

评审。最终专家组一致认定《1E 级变频机

柜鉴定试验大纲》符合鉴定要求，《1E 级变

频机柜鉴定试验大纲》获认证通过。1E 级

变频机柜预计在今年可以小批量的生产，

该项目的成功将会填补国内外的空白，我

公司也将成为唯一的可以生产 1E级变频机

柜的企业。

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目录

第一节声明与提示 ..................................................................................................... 6

第二节公司概况 ......................................................................................................... 8

第三节会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 10

第四节管理层讨论与分析 ......................................................................................... 12

第五节重要事项 ....................................................................................................... 22

第六节股本变动及股东情况 ..................................................................................... 26

第七节融资及分配情况 ............................................................................................ 29

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 32

第九节公司治理及内部控制 ..................................................................................... 35

第十节财务报告 ....................................................................................................... 39

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释义

释义项目 释义

佳乐科仪、股份公司、公司 浙江佳乐科仪股份有限公司

有限公司，佳乐科仪有限公司 嘉兴市佳乐科仪有限公司

《公司法》 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 《中华人民共和国证券法》

全国股份转让系统 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

主办券商、东北证券 东北证券股份有限公司

挂牌、公开转让 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开

转让行为

公司章程 浙江佳乐科仪股份有限公司章程

三会 股东大会、董事会和监事会

股东大会 浙江佳乐科仪股份有限公司股东大会

董事会 浙江佳乐科仪股份有限公司董事会

监事会 浙江佳乐科仪股份有限公司监事会

三会议事规则 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》

高级管理人员 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监，技

术总监

管理层 公司董事、监事及高级管理人员

报告期 2015 年 1月 1日至 2015年 12月 31日

DCS Digital Control System

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第一节 声明与提示 【声明】

公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务

报告的真实、完整。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董

事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证

其真实、准确、完整

否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否

是否存在豁免披露事项 否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

1 市场竞争风险

目前国内工业自动化控制系统的供应商主要以

国际知名厂商为主，而国产品牌厂商多为中小型企

业，虽逐步形成规模并发展壮大，但主要产品定位于

中低端市场，尚未形成明显的品牌和技术优势。

2变频器行业波动风险

公司业务构成中，低压变频器销售占比较大。

2014 年，受制造业低迷影响，带动变频器行业整体进

入调整期，行业规模有所下降，2015年实现缓慢增长，

部分企业经营出现不同程度下滑。公司作为变频器制

造销售企业亦受到一定影响。

3新造核电业务增量缓慢

核电备品备件、调试运维服务的业务增长都依靠

核电的发展，如果在核电机组正常轮休外，新建核电

的速度稳步增长，我司的业务量将大大提高，但是核

电的建造、论证需要时间，所以整体建设速度缓慢，

将会对公司的核电业务板块的增量带来比较大的影

响。

本期重大风险是否发生重大变是

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化：

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第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称 浙江佳乐科仪股份有限公司

英文名称及缩写 ZHEJIANG JAROL SCIENTIFIC INSTRUMENT CO.,LTD

证券简称 佳乐股份

证券代码 835262

法定代表人 肖海乐

注册地址 海盐县于城镇构塍村

办公地址 海盐县于城镇构塍村

主办券商 东北证券股份有限公司

主办券商办公地

址

北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座

会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师

姓名

林希忠、李会

会计师事务所办

公地址

济南槐荫经十路 24516号 6层

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 顾超

电话 0573-86452605

传真 0573-86452602

电子邮箱 edisongu@vip.163.com

公司网址 www.jarol.com.cn

联系地址及邮政编码 浙江省嘉兴市海盐县共富路 10 号 314300

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc

公司年度报告备置地 董秘办公室

三、企业信息

单位：股

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2015-12-30

行业（证监会规定的行业大

类）

C40 仪器仪表制造业

主要产品与服务项目 从事工业控制自动化仪器的研发、生产和销售及核电综

合运维服务业务。

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普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本 60,000,000

控股股东 肖海乐

实际控制人 肖海乐、王双伟

四、注册情况

项目 号码 报告期内是否变更

企业法人营业执

照注册号

330424000012979 否

税务登记证号码 330424744101699 否

组织机构代码 74410169-9 否

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

营业收入 71,592,835.92 53,643,843.30 33.46%

毛利率% 35.19% 36.52% -

归属于挂牌公司股东的

净利润

6,009,774.21 4,088,846.15 46.98%

归属于挂牌公司股东的

扣除非经常性损益后的

净利润

5,541,539.98 3,965,851.15 39.73%

加权平均净资产收益率%

（依据归属于挂牌公司

股东的净利润计算）

16.07% 82.24% _

加权平均净资产收益率%

（依据归属于挂牌公司

股东的扣除非经常性损

益后的净利润计算）

14.82% 79.77% -

基本每股收益 0.21 0.41 -48.78%

二、偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例%

资产总计 110,500,820.94 88,374,352.27 25.04%

负债总计 44,974,880.65 81,358,186.19 -44.72%

归属于挂牌公司股东的净

资产

65,525,940.29 7,016,166.08 833.93%

归属于挂牌公司股东的每

股净资产

1.09 0.70 55.71%

资产负债率% 40.70% 92.06% -

流动比率 2.29 0.99 -

利息保障倍数 3.97 2.85

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三、营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

经营活动产生的现金流量

净额

4,450,616.98 8,289,075.02 -

应收账款周转率 2.18 1.68 -

存货周转率 1.78 1.30 -

四、成长情况

本期 上年同期 增减比例%

总资产增长率% 25.04% 14.23% -

营业收入增长率% 33.46% 39.73% -

净利润增长率% 46.98% 75.74% -

五、股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增 减 比

例%

普通股总股本 60,000,000 10,000,000 500.00%

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

带有转股条款的债券 - - -

期权数量 - - -

六、非经常性损益

单位：元

项目 金额

非经常性损益合计 550,863.80

所得税影响数 82,629.57

少数股东权益影响额（税后） 0.00

非经常性损益净额 468,234.23

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第四节 管理层讨论与分析

一、经营分析

(一)商业模式

公司同时从事工业控制自动化仪器的研发、生产和销售及核电综合运维服务业务。

公司的工业控制自动化产品以低压变频器为主，公司已研发、生产百余种不同型号产品，

基本覆盖通用工业场景大部分使用要求，同时，公司不断开发专用型变频器，在木工机

械、拉丝机等专用变频领域取得优秀成果。核电综合运维服务主要以满足核电站发电前

调试、运行等环节的技术、设备、人员的维护要求，为核电站提升效率提供方案，包括：

核电备品备件供应服务、核电运行前 DCS 系统及 BOP 系统调试、运行中系统维护及核

电效率提升服务等。公司不断深化核电服务能力，培养出一批复合理论知识专业、实践

经验丰富的业务团队，其服务能力和质量深受各核电工程及运营公司信赖，与秦山核电

站、福清核电站等单位建立友好而稳定的合作关系，公司的品牌效应不断得到提升。

（一） 采购模式

公司以销售预测和客户订单为基础，实行“按需定产、适度备货”的生产计划，由

计划采购科组织开展采购工作。在接到采购需求时，根据研发部门意见，制定物料需求

和采购计划。 采购部门根据研发部门制定产品类别及参数，搜集市场信息，建立供应

商信息档案库，向三家以上供应商询价，在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资

信、客户群等因素的基础上进行综合评估，与供应商议定最终价格，获得最有利选择。

公司对供应商制定了完善的考查及考核制度。考查内容除供应商公司营业执照、税务

登记证、组织机构代码和必要的生产销售经营资质外，还包括产品性能测试和实地验证。

公司对供应商考核内容主要为产品次品率， 次品率高的供应商，采取协商改进措施、

依据供应合同获取赔偿等管理方式。核电调试、备品备件采用货比三家的采购模式进行。

（二）生产模式

“以销定产，适度备货”的生产模式： 公司大部分变频器产品已实现标准化，对

于定制化产品，也可以通过对原型产品的改进完成，可以满足市场中客户绝大多数不同

的技术要求。

公司生产计划采用“以销定产，适度备货”的原则与计划进行。公司根据往年同

期市场需求及销售情况，对主要产品制定库存备货计划，实施有计划的预生产。采用预

生产模式能够保证公司获得订单后快速响应，增加客户对公司的满意度。

公司通过营销中心获取订单，并通过合同确定产品相关制造标准、技术参数、特殊

要求和外观等相关因素，如需额外的定制开发，则由研发中心设计方案、制定料单并编

制操作指导书，由计划采购科对比库存原材料，制定采购和外协加工计划，由生产中心

制定生产计划、安排人员分工、组织生产加工、产品质量考核及发货，由售后服务科及

研发中心协作提供现场安装、调试工作。 核电变频和核级变频按照核电厂质保等级要

求，IE 级质保大纲和鉴定试验大纲要求进行生产。

（三）销售模式

公司采用直销与经销相结合的销售模式，共同组成高效的销售和技术服务体系，为

客户提供售前到售后的全方位服务。 公司对设备制造商等直接使用公司产品的战略合

作性质企业采用直销模式，公司也以直销方式进行海外销售，主要渠道为各类仪表仪器

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展会。核电运维和核电备件的销售采用核电招标模式，我司参与投标进行竞标等活动来

获取订单。

（四）盈利模式

报告期内，公司主要盈利来源于变频器的销售和售后服务、核电备品备件的供应服

务，同时，公司于 2015 年进入了核电综合运维服务的新市场，并实现业务开展和收入

的快速增长。公司变频器业务以产品销售为主要收入来源，所售产品包括以 JAC580 系

列、JR6000 系列、JAC780 系列为代表，覆盖高、中、低档市场不同需求的通用型变频

器，也包括 JAC580Y、JAC580Q 为代表的专用型变频器，通过差异化的盈利策略，公司

实现变频器业务的健康、快速发展。在核电综合运维服务领域，一方面，公司与核电建

造公司和运营公司建立长期合作，及时获取市场需求，提供备品备件供应类的常规服务，

在为客户提供高性价比的商品同时获取利润，但是核电站的新建需要时间，所以新增核

电的业务我司也会逐步提高。另一方面，针对技术含量高、工作复杂的核电服务领域，

公司积极开展定制化服务，充分发挥调试、运维和效率提升服务高附加值的特性。

年度内变化统计：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 否

主营业务是否发生变化 否

主要产品或服务是否发生变化 否

客户类型是否发生变化 否

关键资源是否发生变化 否

销售渠道是否发生变化 否

收入来源是否发生变化 否

商业模式是否发生变化 否

(二)报告期内经营情况回顾

本期营业收入较去年同期增加了 17,948,992.62 元，其中变频器产品销售增加了

8,392,408.54 元，主要原因是公司凭借强大的变频器研发创造能力，对公司的产品不断改

进和升级，根据市场需求推出性能稳定、性价比高的 JAC580，JAC780等系列的通用变频器；

同时受益于国家重大装备制造业的发展战略和国家节能减排政策，市场对低压变频器和专机

等产品的需求不断增加，公司销售规模扩大，核电贸易业务收入增加了 4,903,774.32 元,

核电技术服务业务收入增加了 4,693,277.19 元, 主要由于国家持续加大对核电产业的投

入，不断提高核电相关技术和仪器的国产化速度，对核电行业的全面发展有明显的促进作用，

公司及时把握机会与秦山核电、海南核电、福清核电、田湾核电等核电站建立了长期稳定的

战略合作关系，积累了丰富的核电运维经验，保障了收入增长的连续性和稳定性。本期归属

于母公司股东的净利润为 6,009,774.21 元，较去年同期 4,088,846.15 元增长了 46.98%，

收入和净利润实现同步大幅增长，公司市场拓展和品牌影响力进一步扩大，业务稳步增长。

（1）行业产业政策的影响

①受益于国家重大装备制造业发展战略和国家节能减排政策，市场对低压变频器和专机等产

品的需求量不断增加。

②国家对核电站投资国产化率要求的提高，核电站建设与运营过程中备品备件与技术服务的

需求不断增加。

（2）目前公司变频器已建立了全国性的营销网络，并与经销商确立了长期稳定的合作关系；

公司与秦山核电、海南核电、福清核电等核电站建立了长期稳定的战略合作关系，积累了丰

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富的核电运维经验，并不断开发新的核电客户，保障了公司营业收入的连续性和稳定性。

（3）报告期内，公司采取多样化的营销措施扩大变频器市场的占有率，2015年公司一方面

推出新的高端变频器，适应市场技术变化，同时应对市场竞争情况，公司加大了对变频器市

场的开拓力度，带动了销售收入增长。

2015 年 10 月 12 日，我司生产的核电变频控制机柜顺利通过了秦山核电有限公司的验

收。该变频控制机柜的应用是国内核电第一次采用国产变频技术，提高了设备运行的效率,

节省了不少能耗。

2015年 12月 19日浙江佳乐科仪股份有限公司在北京裕龙大酒店召开 1E级变频机柜研

发项目鉴定试验大纲评审会。会议邀请到了国家核安全局、中国工程公司、核二院、中等单

位的专家对鉴定试验大纲进行评审。最终专家组一致认定《1E 级变频机柜鉴定试验大纲》

符合鉴定要求，一致通过。1E 级变频机柜预计在今年可以小批量的生产，该项目的成功将

会填补国内外的空白，成为唯一的可以生产 1E级变频机。

2015 年上半年我司成功跟中国核电工程有限公司签订了关于福清核电有限公司 DCS 和

专控调试维护项目。在 2015 年下半年我司成功跟中国核电工程有限公司签订了关于海南核

电有限公司 DCS调试维护项目。这标志着我司在核电运维调试服务领域迈出了坚实的一步。

1.主营业务分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期

金额 变动比

例%

占营业收

入 的 比

重%

金额 变动比

例%

占营业收

入 的 比

重%

营业收入 71,592,835.92 33.46% - 53,643,843.30 39.73% -

营业成本 46,399,991.63 36.25% 64.81% 34,055,040.02 39.35% 63.48%

毛利率% 35.19% - - 36.52% - -

管理费用 12,410,557.33 88.95% 17.33% 6,568,277.10 28.47% 12.24%

销售费用 4,996,232.69 72.86% 6.98% 2,890,411.63 19.05% 5.39%

财务费用 2,304,158.45 -44.45% 3.22% 4,147,899.91 7.13% 7.73%

营业利润 6,660,307.99 39.90% 9.30% 4,760,784.54 99.82% 8.87%

营业外收入 615,100.00 297.61% 0.86% 154,700.00 -60.95% 0.29%

营业外支出 64,236.20 542.36% 0.09% 10,000.00 - 0.02%

净利润 6,009,774.21 46.98% 8.39% 4,088,846.15 75.74% 7.62%

项目重大变动原因:

1、营业收入较去年同期增加了 17,948,992.62元，其中变频器产品销售增加了 8,392,408.54

元，主要原因是公司凭借强大的变频器研发创造能力，对公司的产品不断改进和升级，根据

市场需求推出性能稳定、性价比高的 JAC580，JAC780 等系列的通用变频器；同时受益于国

家重大装备制造业的发展战略和国家节能减排政策，市场对低压变频器和专机等产品的需求

不断增加，公司销售规模扩大，核电贸易业务收入增加了 4,903,774.32元,核电技术服务业

务收入增加了 4,693,277.19 元, 主要由于国家持续加大对核电产业的投入，不断提高核电

相关技术和仪器的国产化速度，对核电行业的全面发展有明显的促进作用，公司及时把握机

会与秦山核电、海南核电、福清核电、田湾核电等核电站建立了长期稳定的战略合作关系，

积累了丰富的核电运维经验，保障了收入增长的连续性和稳定性。

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2、营业成本比去年同期增加了 12,344,951.61 元，其中，变频器业务成本增加了

8,213,451.88 元，主要是因为变频器产品基本都是标准化产品，有固定的投料比例，还有

变频器生产程序没有重大变化，水电占用不多，所以随着变频销售的增加，直接材料、直接

人工、制造费用同步增加，营业成本必然会增大。核电相关贸易成本增加 3,310,472.37 元，

主要原因是该业务根据客户要求采购后，直接销售给客户，所以随着销售的增大，成本也随

之增大。核电技术服务的成本增加了 821,027.36 元，主要原因是该类业务的成本是技术人

员的工资薪酬，随着承接项目的增多，工资必然会增多，所以成本增加。

3、管理费用较去年同期增加了 5,842,280.23 元，主要是研究开发费增加 1,215,700.79 元

主要原因是公司重视产品技术开发，更新换代，2015 年度增加了研发投入，主要用于核级

变频仪器正在研发、伺服驱动机、永磁专用机等新产品和技术的研发项目。职工薪酬增加

1,227,178.52元 ，主要原因是本年公司整体上调工资；中介服务费增加 2,172,282.56 元，

主要原因是公司聘请中介结构为公司精细化管理提供咨询服务、向辅导机构支付的 2015 年

为新三板上市挂牌支付的服务费；2015年度，公司修理费增加了 592,974.15元，主要用于

公司办公楼的翻新；车辆及保险费增加了 387,134.92 元元，主要是公司新增车辆的保险等

费用。

4、销售费用较去年同期增加了 2,105,821.06元，主要是因为差旅费增加了 689,696.74元，

主要原因是公司采取多样化的营销措施，往专用机和高端变频器行业推进，而且为了应对不

断变化的市场竞争，更要大力加大市场开拓，核电业务既要维持原有业务正常进行，又要参

与新核电业务项目的招投标；运输费增加 237,566.15 元，主要原因是公司随着销售增加，

运输的货物也增加，故运费增加；职工薪酬增加 433,625.03 元，主要原因是本年公司整体

上调工资，提成增多；业务招待费增加 391,550.19 元，主要原因是为了拓展市场，开发新

渠道而产生的；车辆费增加 181,138.01 元，因新增客户较多，售后维修增多增加；租赁费

增加 103,050.5元，主要是因为公司在全国各地新增办事处的房租费。

5、财务费用较去年减少了 1,843,741.46 元，主要原因是短期贷款减少了 35,960,000.00

元。

6、营业外收入较去年同期增加了 460,400.00元，主要原因是收到政府补助增加。

7、营业外支出较去年同期减少了 54,236.2元，主要原因是报废固定资产。

8、净利润较去年同期增加了 1,920,928.06元，主要原因是公司本期营业收入较去年同期增

加了 17,948,992.62元。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额

主营业务收入 71,544,488.47 46,399,991.63 53,555,028.42 34,055,040.02

其他业务收入 48,347.45 - 88,814.88 -

合计 71,592,835.92 46,399,991.63 53,643,843.30 34,055,040.02

按产品或区域分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

变频器 49,997,862.60 69.84% 41,605,454.06 77.56%

核电相关贸易 14,886,968.49 20.79% 9,983,194.17 18.61%

核电技术服务 6,659,657.38 9.30% 1,966,380.19 3.67%

变频器售后技术服务费 48,347.45 0.07% 88,814.88 0.17%

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收入构成变动的原因

公司变频器销售：销售规模扩大 839.24 万元，同比增长 20.17%，该业务在营业收入

中占比下降主要因为核电技术服务增长较快，导致变频器销售业务占比相对下降

公司核电技术服务：业务经过前期市场推广，核电技术服务的市场认可度不断增加，

其中，DCS系统调试服务有效的满足了市场需求，同时，公司不断优化服务能力，提

高工作效率，导致该业务收入及在营业收入中的占比快速上升。

(3) 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额

经营活动产生的现金流量净额 4,450,616.98 8,289,075.02

投资活动产生的现金流量净额 -929,546.56 -631,347.18

筹资活动产生的现金流量净额 14,014,780.43 -6,048,078.62

现金流量分析：

本期经营活动产生的现金流量净额相比去年减少了 383.85万元，下降幅度达 46%；

经营活动现金流入本期增加 1,341.00万元，经营活动现金流出本期增加 1,725.85万元，

经营活动现金流出超过经营活动现金流入；经营活动现金流出主要是因为本期员工工资

增加 267.30 万元，以及为了开拓市场而相应增加的管理费及销售费用的支出分别达到

584.23万元、210.58 万元。

本期投资活动产生的现金流量净额相比去年减少了-29.82万元，降幅 47%，主要是

本期增加购置固定资产。投资支付的现金及投资收回的现金为公司购买及赎回理财产品

支付及收到的现金，详见公开转让说明书。

筹资活动产生的现金流量净额相比去年增加了 2,006.26 万元，主要是本期增资收

到的现金 5,250.00 万元，借款比上期减少 3,596.00 万元。

(4) 主要客户情况

单位：元

序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关

联关系

1 海南核电有限公司 8,111,676.92 11.33% 否

2 中国核电工程有限公司 7,606,931.35 10.63% 否

3 晋江市科协机电设备有限公司 3,734,264.96 5.22% 否

4 临沂双合工控设备有限公司 3,372,806.84 4.71% 否

5 秦山核电有限公司 3,441,056.81 4.81% 否

合计 26,266,736.89 36.69% -

(5) 主要供应商情况

单位：元

序号

供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关

联关系

1 北京富世佳兴电子器材技术有限公司 2,759,286.32 7.47% 否

2 南京银茂微电子制造有限公司 2,707,615.38 7.33% 否

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2015 年度报告

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3 深圳市凯琦佳科技有限公司 1,994,674.36 5.40% 否

4 北京晶川电子技术发展有限责任公司 1,868,405.98 5.06% 否

5 上海域成电子科技有限公司 1,440,104.27 3.90% 否

合计 10,770,086.32 29.17% -

(6) 研发支出

单位：元

项目 本期金额 上期金额

研发投入金额 4,590,097.68 3,374,396.89

研发投入占营业收入的比例% 6.41% 6.29%

2.资产负债结构分析

单位：元

项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的

增减 金额 变动比例% 占总资产

的比重％

金额 变动比例% 占总资产

的比重％

货币资金 32,736,570.87 741.89% 29.63% 3,888,458.48 1,306.07% 4.40% 25.23%

应收账款 29,099,199.38 -8.05% 26.33% 31,647,905.02 16.82% 35.81% -9.48%

存货 22,069,290.04 -26.34% 19.97% 29,962,692.50 33.42% 33.90% 13.93%

长期股权投资 - - 0.00% - - - -

固定资产 5,796,712.60 1.39% 5.25% 5,717,447.62 -8.59% 6.47% -1.22%

在建工程 256,041.71 - 0.23% - - - -

短期借款 16,420,000.00 -68.65% 14.86% 52,380,000.00 -3.68% 59.27% -44.41%

长期借款 - - - - - - -

资产总计 110,500,820.94 25.04% 100.00 88,374,352.27 14.23 100.00 -

资产负债项目重大变动原因：

货币资金增加增加了 28,848,112.39 元，主要原因是本期增资收到了 5,250.00 万

元。。

存货减少了 789.34 万元，主要原因是公司本年度实施生产精细化生产管理，严格

控制库存，降低了储备数量导致，所以降低；

短期借款比上期减少了 3,598.00 万元，主要是到期归还了短期借款，同时由于本

期增资，现金流充足，减少了借款。

3.投资状况分析

(1) 主要控股子公司、参股公司情况

-

(2) 委托理财及衍生品投资情况

(三)外部环境的分析

变频器属于国家重点支持的节能产业，近几年，国家频繁出台产业政策支持产业发

展。《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》提出要把高端装备制造业培

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

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养为国民经济支柱产业。《“十三五”高端装备制造业产业发展规划》提出，要突破和

掌握一批重点领域的核心技术，形成一批自主技术和标准，重大技术装备自主化能力和

水平要大幅提升。高端装备制造业产业规模的增长将带动工控行业规模增长。国务院《国

家中长期科学和技术发展规划纲要》（2006—2020 年）在“重点领域及其优先主题”

中的“能源”部分，明确指出我国科技发展思路：“坚持节能优先，降低能耗，攻克主

要耗能领域的节能关键技术，大力提高一次能源利用效率和终端用能效率。

业内人士认为，中国变频器市场在未来 10 年的市场潜力为 1200 亿至 1800 亿元，

其中中低压变频器市场规模将达到 800 亿元左右。预计 2012—2016 年期间市场的年增

长速度将保持在 12.6%左右， 2016 年中低压变频器市场规模将达到 321 亿元。一旦核

级变频研发成功，公司将跻身国内核电变频首家合格供方单位。

核电变频也是我司作为国内第一家变频生产商推广到秦山核电有限公司的，核电领

域的节能化控制也在十三五战略规划里面明确提出，新能源节能领域。核电运维调试服

务作为国内唯一的几家供应商，我司的业务从田湾核电、福清核电、海南核电、秦山核

电慢慢辐射到全国。公司目前提供效率提升服务主要分为三种，即软件开发、数据优化

服务，及其他类型服务。刚刚开完的两会中关于“十三五”计划，中央明确发展核电新

能源产业，2015 年国家让“华龙一号”落地福清核电，这标志着我国国产化核电堆型将

会成为主导，2015年习近平总书记出访巴基斯坦跟英国的时候都签订了相关核电战略规

划，2016 年对于我们自主研发的 IE级变频机柜、核电运维服务来说是一次重大的机遇。

(四)竞争优势分析

一、公司自成立之初，就投了大量的人力、物力和财力，对变频器的核心技术进行研发。

经过多年的努力，取得了良好的成果。硬件层面，公司攻克了高可靠性开关电源技术、

高可靠性 IGBT 驱动技术、大功率低杂感母线技术、高精度模拟量采样技术等多项核心

技术，使得产品在硬件的稳定性上，得到了较大的提升。取得了多项实用新型专利。公

司也是国家高新技术企业。软件方面，公司研发了异步电机的优化 V/F 控制算法，使

产品的 V/F 性能得到了较大的提高，完成了异步电机的无速度传感器矢量控制和有速

度传感器矢量控制算法的开发。在行业应用领域，开发了同步电机的无速度传感器矢量

控制、异步电机定位控制技术、起重控制技术、拉丝控制技术等一系列的技术，部分已

经现实了商业化。

公司处于变频器应用领域的中高端市场，掌握自身核心竞争技术，完善技术团队建

设，将继续稳固在同行中的领先地位，对于高端市场的应用虽然仍然竞争不过国内一流

品牌，但是我们逐步在开发可以替代高端品牌的一些技术水平，使我司的产品很好地从

中端连接高端，稳固发展。

二、公司设有技术中心负责技术的研发、储备及产品化，公司研发与工程技术人员共 24

人，其中，大专及大专以上学历人数共 20 人，占研发人员总数的 83.33%。公司非常

注重研发投入，大力开发新产品。公司目前成功研发并投入市场的产品有 100 余项，

低压范围从 0.4V 到 660V，覆盖大多数低压工业场景。对于人才方面，我们柔性引进

了三位专家，这三位专家以前是秦山核电的维修、质保处的处长，有相当强的现场应用

维修质保经营。三位专家对于我司的核电运维服务核 1E 级变频机柜的研发起到了非常

重要的指导。

三、变频器优质客户的持续稳定和我司研发的专用变频器的应用，同客户建立了长期深

层次的业务往来。公司拥有一支较强的营销团队，目前已经建立覆盖广泛的营销网络。

公司在全国 26 个省份与众多经销商、分销商签订销售合同，组建了由销售片区、办事

处、代理商组成的销售网络。公司在全国重要城市还建有用户服务中心，零配件充足，

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服务及时，在客户跟踪回访、售后响应、对特殊客户的个性化定制服务方面优势显著。

在经销商方面，公司制定了严格、有效的经销商管理制度，公司在本区域有一定的行业

客户资源与市场拓展能力。公司已经在北京、沈阳、南宁、重庆、上海、无锡、广州等

地设立办事处。

四、我司作为海盐县人民政府点名的核电关联企业，核电运维调试跟备品备件的业务稳

定，因为核电业务讲究一个延续性，我司在福清核电 DCS 现场调试中多次受到业主方的

感谢信表扬，服务团队人员有丰富的现场调试服务经验。曾经完成了秦山核电方家山扩

建工程的 DCS相关调试任务。

(五)持续经营评价

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主

经营能力；

会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业

务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司本年度继续加强产品开

发与工艺创新，保持行业内的竞争优势。报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重

大影响的事项。

二、未来展望（自愿披露）

(一)行业发展趋势

刚刚开完的两会中关于“十三五”计划，中央明确发展核电新能源产业，2015 年国

家让“华龙一号”落地福清核电，这标志着我国国产化核电堆型将会成为主导，2015

年习近平总书记出访巴基斯坦跟英国的时候都签订了相关核电战略规划，2016 年对于我

们自主研发的 IE 级变频机柜、核电运维服务来说是一次重大的机遇。截止 2015 年 10

月 31 日 中国大陆地区已建和未建，正在建的核电达到 48座，核电业务前景一片光明。

我们将扩大核电 DCS运维调试服务团队，不断承接中国核电工程有限公司的调试业务。

核 1E 级变频机柜项目的研发成功将填补国内外的空白，我们公司也成为全球首家拿到

核 1E 级认证的生产商。

业内人士认为，中国变频器市场在未来 10 年的市场潜力为 1200 亿至 1800 亿元，

其中中低压变频器市场规模将达到 800 亿元左右。预计 2012—2016 年期间市场的年增

长速度将保持在 12.6%左右， 2016年中低压变频器市场规模将达到 321 亿元。我司的

稀土永磁电机驱动一体化技术将把公司的变频产品竞争水平提升到国内一流行业。

(二)公司发展战略

公司将在现有的工业控制技术基础上，整合现有资源，引进先进的管理团队和技术

团队，完成稀土永磁一体化电机技术，修建专门的生产车间，推出样机建立完整的销售

网络。建设佳乐人自己的研发、生产和运营基地。

在继续扩大和完善现有核电综合运维服务业务的基础上，公司积极开拓，完成 1E

级（核级）变频机柜的开发和生产，公司充分利用自身在工业控制自动化仪器制造及核

电运行调试方面的综合能力，打破国内外变频器用于核岛控制的空白。

公司通过十多年的备件积累了一定的数据，了解了很多供应商的困惑，好的产品甚

至已经在别的核电用得很成熟的产品想进入另外核电站，也要凭借关系人脉才能进入，

更何况没有进入过核电领域的产品，那是难上加难，核电又是很封闭的群体，怎么来打

通这样的环节，我们觉得中央提出来互联网＋的模式，可以迅速的让供应商和设计、用

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户、采购部门互动起来。我们佳乐股份可以在平台上提供合格供应商的准入要求。中核

运行有着一体两翼的合作空间，我们首先和中核运行进行合作，中核运行提供可公开的

数据，比如核电用的产品及规格、需求、招投标信息、包括指导等。接着我们开发与中

广核、中核建、国核、工程公司及各领域的设计院进行合作，做一个行业、专业的平台。

这个平台的功能主要为加盟商提供展示产品和服务、让核电可以有更多的选择权。可选

择部分材料、备件及工器具也可以在网上招投标。

(三)经营计划或目标

2015 年，公司围绕战略发展中长期规划和年度经营目标，坚持技术创新、产品和服

务创新、业务创新、管理创新，不断提升公司综合竞争力，在公司全体员工的共同努力

下，基本实现期初制定的经营目标和战略要求。

公司将在核电运维、核电变频、核电互联网平台；稀土永磁电机驱动一体化技术上

投入我们公司全部的人力、财力、精力，打造属于佳乐股份的核心竞争力产品链。

该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，仅表达在新的一年中公司的努力目标和

方向，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差

异。

(四)不确定性因素

未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。

三、风险因素

(一)持续到本年度的风险因素

1、市场竞争风险

目前国内工业自动化控制系统的供应商主要以国际知名厂商为主，而国产品牌厂商

多为中小型企业，主要产品定位于中低端市场，缺乏明显的品牌和技术优势。虽然公司

在国产品牌厂商中处于上游地位，并凭借先进的技术以及对客户个性化需求的快速反

应，可以与国际品牌厂商进行竞争，并已在部分细分市场赢得了一定的竞争优势，但如

果国际品牌厂商加大本土化经营力度，以及国产品牌厂商在技术、经营模式方面的全面

跟进和模仿，市场竞争将日趋激烈，公司面临竞争加剧的风险。

应对措施：公司加大产品研发投入，积极与高校、研究所等机构合作，充分利用外部研

究力量获得最新的技术，保持产品的市场竞争力

2、变频器行业波动风险

公司业务构成中，低压变频器销售占比较大。2014年，受制造业低迷影响，带动变

频器行业整体进入调整期，行业规模有所下降，2015 年实现缓慢增长，部分企业经营出

现不同程度下滑。公司作为变频器制造销售企业亦受到一定影响，虽然公司通过产品、

客户的多元化，实现了变频器业务的增长，但若行业整体增长继续放缓，将对公司的经

营业绩产生不利影响。

应对措施：公司已经正在研发核级变频机柜、完成各种专用变频器的开发、正在研发稀

土永磁驱动一体化技术将会让公司的产品多层次化，竞争力加强。

3、新造核电业务增量缓慢

核电备品备件、调试运维服务的业务增长都依靠核电的发展，如果在核电机组正常

轮休外，新建核电的速度稳步增长，我司的业务量将大大提高，但是核电的建造、论证

需要时间，所以整体建设速度缓慢，将会对公司的核电业务板块的增量带来比较大的影

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©第 21 页，共 98 页

响。

应对措施：建立已经代理的产品销售网络，提高售后和售前服务，让业主真正认可佳乐

股份。核电运维调试服务采用以老带新的策略，用老技术服务新核电，帮助业主一起攻

克调试运维难题。

(二)报告期内新增的风险因素

报告期内无新增的风险因素。

四、对非标准审计意见审计报告的说明

是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否

审计意见类型： 标准无保留

意见

董事会就非标准审计意见的说明：无

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第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -

是否存在对外担保事项 否 -

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的

情况

是 第五节二（一）

是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 第五节二（二）

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 -

是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 -

是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 -

是否存在股权激励事项 否 -

是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的

情况

是 第五节二（四）

是否存在被调查处罚的事项 否 -

是否存在重大资产重组的事项 否 -

是否存在媒体普遍质疑的事项 否 -

是否存在自愿披露的重要事项 否 -

二、重要事项详情

(一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

单位：元

占用者 占用形式

（资金、资产、资源）

期初余额 期末余额 是 否 无

偿占用

是 否 履

行 必 要

决 策 程

序

嘉兴市凯乐

电气设备有

限公司

资金 23,088,060.02 0.00 是 是

总计 - 23,088,060.02 0.00 - -

占用原因、归还及整改情况：

嘉兴市凯乐电气设备有限公司占用公司资金为中包括 16,115,471.87 元经营性占

用，为所欠货款，及 6,972,588.15 元非经营性资金占用，为暂借款。上述行为发生在

有限公司阶段，股份公司成立前已全部归还。

(二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况

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单位：元

日常性关联交易事项

具体事项类型 预计金额 发生金额

1购买原材料、燃料、动力及租赁 24,000.00 24,000.00

2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，

委托或者受托销售

16,115,471.87 16,115,471.87

3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4 财务资助（挂牌公司接受的） - -

5 公司章程中约定适用于本公司的日常关

联交易类型

- -

总计 16,139,471.87 16,139,471.87

偶发性关联交易事项

关联方 交易内容 交易金额 是否履

行必要

决策程

序

肖海乐、王双伟

关联方为公司提供无偿担保，

有效时间为 2015年 1月 7日至

2018年 1月 6日，目前担保贷

款金额 42.00 万元。

600,000.00 是

海盐轻松驾驶员培训

中心

关联方为公司提供无偿担保，

有效时间为 2015年 4月 7日至

2018年 4月 6日，该合同已于

2015年 12月 27日履行完毕

7,000,000.00 是

嘉兴核工机电科技有

限公司

关联方为公司提供无偿担保，

有效时间为 2014年 3月 27日

至 2015年 3月 26日，该合同

已履行完毕

2,000,000.00 是

嘉兴核工机电科技有

限公司

关联方为公司提供无偿担保，

有效时间为 2015年 3月 25 日

至 2015年 6月 30 日，该合同

已履行完毕

2,000,000.00 是

总计 - 11,600,000.00 -

日常性关联交易事项情况说明：

本年度，公司发生的日常性关联交易包括关联方嘉兴市凯乐电气设备有限公司归还期初

所欠货款 16,115,471.87 元，以及公司向嘉兴核工机电科技有限公司租用办公场所的费用

24,000.00 元。上述关联交易已于 2015 年 9 月 16 日浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年第二

次临时股东大会确认。

公司与嘉兴核工机电科技有限公司签署房屋租赁合同，租赁期限自 2014 年 10 月 1 日至

2017 年 9 月 30 日，租赁合同金额为每年不超过人民币 24,000 元

(三)承诺事项的履行情况

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1、公司控股股东及共同实际控制人肖海乐、王双伟出具承诺函：“如日后国家税务主

管部门要求公司股改时全体股东补缴相应的个人所得税，本人将无条件全额承担全体股

东应补缴的税款及因此所产生的所有相关费用，以避免给公司或公司其他股东造成损失

或影响。”截止 2015年 12月 31日，国税局未要求补缴个税，该承诺继续履行。

2、肖海乐和王双伟已分别出具了《不占用资金承诺函》，承诺已全部清理并归还此前

以借款等各种形式占用的佳乐科仪的资金，保证将不以任何形式、任何理由占用佳乐科

仪的资金，若违反本陈述、承诺或保证，将赔偿由此给佳乐科仪造成的一切损失。报告

期内，控股股东、共同实际控制人严格履行了上述承诺

3、股东、董事、监事、高管出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内，上述人员均

严格履行了避免同业竞争的承诺。

4、肖海乐先生、王双伟女士及嘉兴市轻松投资管理有限公司、公司董事、监事、高级

管理人员出具的《避免和减少关联交易的承诺》，自出具该承诺后，上述人员均严格履

行了避免和减少关联交易的承诺。

(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受

限类型

账面价值 占总资产

的比例%

发生原因

厂房（房权证

盐字 J063815

号-J063818

号）

抵押 5,807,488.40 5.26%

作为公司与海盐县农村信用合作联

社武原信用社自 2012 年 7 月 9 日至

2017 年 7 月 8 日期间发生的最高限

额为 620 万元的债务提供抵押担保。

土地使用权

（海盐国用

（2008）第

10-36 号）

抵押 1,168,066.35 1.06%

作为公司与海盐县农村信用合作

联社武原信用社自 2012 年 7 月 4

日至 2017 年 7 月 3 日期间发生的

最高限额为 310 万元的债务提供

抵押担保。

一种制动单

元及其 IGBT

模块保护方

法

（ZL200910

153853.8）

抵押 - -

作为公司与海盐县农村信用社合作

联社自 2015 年 5 月 13 日起至 2016

年 5 月 3 日期间发生的最高限额为

400 万元的债务抵押担保。

存货 抵押 14,173,500 12.83%

作为公司与海盐农村信用合作联

社武原信用社自 2015 年 4 月 10 日

至 2016 年 4 月 9 日止，抵押存货

总价融资限额 500.00 万元。

累计值 21,149,054.75 19.14%

注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。

上述正在履行的担保合同中，公司以第 1项、第 2项抵押资产形成的债务在报告期

已到期归还；第 3项为公司的专利，公司以此抵押获得借款 400.00万元，公司以第 4

项抵押物获得借款 500.00 万元。

报告期内，公司与浙商银行股份有限公司嘉兴海盐支行签订了票据池业务协议，票

据池业务种类包括但不限于：(1)纸质票据托管和托收；(2)票据代理查询；(3)票据贴

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2015 年度报告

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现；(4)票据质押池融资(5)电票自动入池。根据此协议，公司将部分应收票据存入票据

池，用于办理应付票据。截至 2015年 12月 31日，公司在该行质押的应收票据余额为

8,056,680.69元

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2015 年度报告

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第六节 股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一)普通股股本结构

股份性质 期初 本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限

售条

件股

份

无限售股份

总数 - - - - -

其中：控股

股东、实际

控制人

- - - - -

董事、监事、

高管 - - - - -

核心员工 - - - - -

有

限

售

条

件

股

份

有限售股份

总数 10,000,000 100.00% 50,000,000 60,000,000 100.00%

其中：控股

股东、实际

控制人

10,000,000 100.00% 32,048,000 42,048,000 70.08%

董事、监事、

高管 - - 1,938,000 1,938,000 3.23%

核心员工 - - - - -

普通股总股本 10,000,000 - 50,000,000 60,000,000 -

普通股股东人数 14

(二)普通股前十名股东情况

单位：股

序号 股东名

称 期初持股数 持股变动 期末持股数

期末持

股比例%

期末持有限售股份数

量

期末持有无限售股

份数量

1 肖海乐 6,000,000 19,230,000 25,230,000 42.05% 25,230,000 -

2 王双伟 4,000,000 12,810,000 16,820,000 28.03% 16,820,000 -

3

嘉兴市

轻松投

资管理

有限公

司（王

国成）

0 8,090,000 8,090,000 13.48% 8,090,000 -

4 张国荣 0 1,940,000 1,940,000 3.23% 1,940,000 -

5 嘉兴市

共赢投0 1,750,000 1,750,000 2.91% 1,750,000 -

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 27 页，共 98 页

资管理

有限公

司（张

晓丽

6 郑利明 0 1,290,000 1,290,000 2.15% 1,290,000 -

7 储蒋华 0 1,070,000 1,070,000 1.78% 1,070,000 -

8 马雪明 0 770,000 770,000 1.29% 770,000 -

9 王文飞 0 650,000 650,000 1.08% 650,000 -

10 洪秀华 0 650,000 650,000 1.08% 650,000 -

合计

10,000,000 48,250,000 58,260,000 97.08% 58,260,000

前十名股东间相互关系说明：

肖海乐与王双伟是夫妻关系，除此之外，其他股东之间无任何关联关系。

二、优先股股本基本情况

项目 期初股份 数量变动 期末股份

计入权益的优先

股数量

- - -

计入负债的优先

股数量

- - -

优先股总计 - - -

三、控股股东、实际控制人情况

(一)控股股东情况

肖海乐，董事长，男，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年

毕业于南京工业学校，1992 年 7月至 1999年 4月就职于秦山核电公司供应运输处任计

划员。期间在杭州大学学习市场营销专业获大专文凭。1999年 5月任职于海盐惠普机械

仪器有限公司，任经理。2002年起创办嘉兴市佳乐科仪有限公司，任董事长、总经理。

2003年起创办海盐轻松驾驶员培训中心，任董事长、总经理。期间在西安电子科技大学

学习工商管理专业获本科文凭。2015年 9月嘉兴市佳乐科仪有限公司改制成浙江佳乐科

仪股份有限公司，任公司董事长。2015 年 9月海盐轻松驾驶员培训中心改制为浙江轻松

培训有限公司，任公司董事长、总经理。

(二)实际控制人情况

肖海乐，董事长，男，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年

毕业于南京工业学校，1992 年 7月至 1999年 4月就职于秦山核电公司供应运输处任计

划员。期间在杭州大学学习市场营销专业获大专文凭。1999年 5月任职于海盐惠普机械

仪器有限公司，任经理。2002年起创办嘉兴市佳乐科仪有限公司，任董事长、总经理。

2003年起创办海盐轻松驾驶员培训中心，任董事长、总经理。期间在西安电子科技大学

学习工商管理专业获本科文凭。2015年 9月嘉兴市佳乐科仪有限公司改制成浙江佳乐科

仪股份有限公司，任公司董事长。2015 年 9月海盐轻松驾驶员培训中心改制为浙江轻松

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 28 页，共 98 页

培训有限公司，任公司董事长、总经理。

王双伟，董事、副总经理，女，1976 年 3月 1日出生，中国国籍，无境外永久居住

权。1995 年江山技术学校毕业，技校毕业。1996 年开办海盐绿牡丹茶庄，任经理。2002

年创办嘉兴市佳乐科仪有限公司，任副总经理至今。

四、股份代持情况

-

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 29 页，共 98 页

第七节 融资及分配情况

一、挂牌以来普通股股票发行情况

单位：元或股

发行

方案

公告

时间

新增股

票挂牌

转让日

期

发行

价格

发行数

量

募集

金额

发行

对象

中董

监高

与核

心员

工人

数

发行

对象

中做

市商

家数

发

行

对

象

中

外

部

自

然

人

人

数

发行

对象

中私

募投

资基

金家

数

发行

对象

中信

托及

资管

产品

家数

募集资金用途

（具体用途）

募集

资金

用途

是否

变更

公司 2016 年 1 月 18 日第一次临时股东大会决议，以定向发行方式向东北证券股份有限公司、开

源证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司、冯红华、申万宏源证券有限公司、恒泰证券股份有限

公司、东莞证券股份有限公司、国海证券股份有限公司发行人民币普通股 1,500,000 股，每股面值 1

元，每股发行价格 3.00 元，共募集资金 4,500,000.00 元，截至 2016 年 2 月 26 日上述 8 名特定对象

已出资到位。

二、债券融资情况

单位：元

代码 简称 债券类型

融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约

合计 -

注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。

三、间接融资情况

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

银行借款 中国工商银行股份

有限公司海盐支行 420,000.00 6.9000%

2015/01/23-

2015/04/09

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 5,000,000.00 7.4900%

2015/04/13-

2016/04/09

否

银行借款 海盐县农村信用合作 4,000,000.00 8.9250% 2015/05/13- 否

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 30 页，共 98 页

社联社武原信用社 2016/05/03

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 1,000,000.00 5.2200%

2015/11/24-

2016/02/23

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 1,000,000.00 5.2200%

2015/11/25-

2016/02/24

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 3,000,000.00 5.2200%

2015/12/24-

2016/12/23

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 2,000,000.00 5.2200%

2015/12/25-

2016/12/24

否

银行借款 中国工商银行股份有

限公司海盐支行 2,450,000.00 6.9000%

2015/01/06-

2016/01/05

否

银行借款 中国工商银行股份有

限公司海盐支行 1,000,000.00 6.9000%

2015/01/28-

2015/04/07

否

银行借款 中国工商银行股份有

限公司海盐支行 2,000,000.00 6.7200%

2015/03/16-

2015/09/16

否

银行借款 中国工商银行股份有

限公司海盐支行 2,000,000.00 6.7200%

2015/03/17-

2015/09/17

否

银行借款 中国工商银行股份有

限公司海盐支行 2,550,000.00 6.7200%

2015/03/20-

2015/09/19

否

银行借款 中国工商银行股份有

限公司海盐支行 3,000,000.00 6.9000%

2015/03/30-

2015/04/07

否

银行借款 中国工商银行股份有

限公司海盐支行 3,000,000.00 6.9000%

2015/04/01-

2015/04/07

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社

3,000,000.00

6.7200%

2015/01/05-

2015/04/30

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 3,200,000.00 6.7200%

2015/01/04-

2015/04/30

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 1,000,000.00 7.2800%

2015/01/20-

2015/04/16

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 2,000,000.00 6.7200%

2015/02/11

-2015/04/22

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 2,000,000.00 7.2800%

2015/02/11

-2015/05/06

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 2,000,000.00

7.2800%

2015/02/15-

2015/03/02

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 2,000,000.00

8.8275%

2015/03/20

-2015/06/30

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社

2,000,000.00

8.8275%

2015/03/24

-2015/06/30

否

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 31 页，共 98 页

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 1,000,000.00

6.9550%

2015/04/16

-2016/05/15

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 6,200,000.00

6.4200%

2015/05/04

-2015/07/02

否

银行借款 海盐县农村信用合作

社联社武原信用社 3,100,000.00

6.4200%

2015/05/05

-2015/07/02

否

合计 - 59,920,000.00

-

- -

四、利润分配情况

单位：股

股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数

- - - -

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©第 32 页，共 98 页

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一)基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期

在公司是

否领取薪

水

肖海乐 董事长 男 44 本科 3年 是

王双伟 董事、副总

经理 女 41 中专 3年 是

张彦杰 董事、技术

总监 男 34 本科 3年 是

黄中跃 董事、财务

总监 男 31 本科 3年 是

张国荣 监事长 男 57 中专 3年 否

徐月娟 监事 女 39 大专 3年 是

顾月刚 监事 男 31 本科 3年 是

郭清华 监事 女 33 大专 3年 是

胡博 监事 男 31 研究生 3年 是

顾超 董事会秘

书 男 31 本科 3年 是

董事会人数： 5

监事会人数： 5

高级管理人员人数： 5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司现任董事长肖海乐与董事兼副总经理王双伟是夫妻关系。除此之外，公司现任董事、

监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。

(二)持股情况

单位：股

姓名 职务 年初持普通股股

数 数量变动

年末持普通股股

数

期末普通

股持股比

例%

期末持有股票期

权数量

肖海

乐

董事

长 6,000,000 19,230,000 25,230,000 42.05% -

王双

伟

董事、

副总

经理

4,000,000 12,810,000 16,820,000 28.03% -

张国

荣

监事

长 0 1,940,000 1,940,000 3.23% -

合计 10,000,000 33,980,000 43,990,000 73.31% 0

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(三)变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 否

总经理是否发生变动 否

董事会秘书是否发生变动 否

财务总监是否发生变动 否

姓名 期初职务 变动类型（新

任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

-

二、员工情况

(一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

管理人员 22 27

技术人员 26 24

销售人员 24 26

生产人员 58 54

财务人员 5 5

员工总计 135 136

注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 1 1

本科 21 21

专科 37 38

专科以下 76 76

员工总计 135 136

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

公司设有技术中心负责技术的研发、储备及产品化，公司研发与工程技术人员共 24 人，

其中，大专及大专以上学历人数共 20 人，占研发人员总数的 83.33%。公司非常注重

研发投入，大力开发新产品。公司在当地的人才人事网上是会员单位，和政府学校签订

了人才培养机制。公司注重企业文化宣传，编辑了员工手册，每一名新进的员工都会接

受人事部门统一的入职培训。

(二)核心员工

单位：股

期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股 期末股票期权数

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©第 34 页，共 98 页

数量 量

核心员工 - - - -

核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：

张彦杰，董事，男，1983 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 6

月毕业于湖州师范学院，本科学历。2007年 6 月至 2008 年 3月就职于海盐世通电子科

技有限公司，任该厂技术员；2008年 4 月至 2015年 7月，就职嘉兴市佳乐科仪有限公

司，任技术中心总监；2015 年 8月起任公司董事及技术总监。

顾月刚，监事，男，1986 年 10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 7

月毕业于浙江机电职业技术学院电气自动化专业，大专学历，2012 毕业于浙江大学电气

工程及自动化专业，本科学历。2008 年 9月至 2015 年 7月，就职于嘉兴市佳乐科仪有

限公司；2015 年 8月起任公司监事。

文晓芬，高级工程师，女，1961年 2月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1983

年 7月毕业于江西工学院，本科学历。1983 年 8月至 2000年 8月就职江西防爆电机厂

技术部。2004 年 10 月至 2011 年 12 就职于江苏口岸船厂设备部。2012 年 7 月至 2015

年 7月任嘉兴市佳乐科仪有限公司技术人员，现在浙江佳乐股份有限公司技术部结构工

程师。

富勤飞，男，1986 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 6 月毕业

于宁波大学科技学院，本科生学历。2009 年 9月至 2011年 2月就职于海盐电力仪器厂，

任该厂技术员职务；2011 年 3月至 2015 年 7月，就职于佳乐有限，任技术员，工艺专

员职务。现任浙江佳乐股份有限公司工艺专员。

李兴，男，1989年 11月出生，中国国籍，无境外永居留权。2010 年 1月毕业于广

播电视大学海盐学院，专科生学历。2008 年 6月至今就职于浙江佳乐科仪股份有限公司，

2008 年 6 月至 2010 年 6 月，任整机调试组组长，2010 年 6 月至 2011 年 6 月任生产部

副经理，2011 年 6月至 2015 年 7月任生产科、品质科、工艺科科长。现任浙江佳乐科

仪股份有限公司生产科、品质科、工艺科科长职务。

公司核心技术团队稳定，报告期内核心技术人员未发生重大变化。

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©第 35 页，共 98 页

第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 否

董事会是否设置专业委员会 否

董事会是否设置独立董事 否

投资机构是否派驻董事 否

监事会对本年监督事项是否存在异议 否

管理层是否引入职业经理人 否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否

发现重大缺陷

否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否

一、公司治理

(一)制度与评估

1、公司治理基本状况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》

以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他

相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，

形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议

事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《对外担保管理制度》、

《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、

董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相

关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基

本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》《证券法》、《非上市

公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理

水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、

参与权、质疑权和表决权等权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司董事会评估认为，公司其他重要的人事变动、融资、关联交易、担保、投资等

事项均履行了规定程序。报告期内，公司股东、董事能够依据《公司章程》、《股东大

会议事规则》、《董事会议事规则》要求，出席股东大会和董事会，勤勉尽责地履行职

责和义务，并对公司对外投资、成立子公司、关联交易等重大决策严格履行规定的表决

程序。

报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，认真

履行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。

4、公司章程的修改情况

2015 年 9 月 18 日，佳乐股份召开 2014 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关

于修改浙江佳乐科仪股份有限公司章程的议案》主要对公司信息、名称变更等事宜。

(二)三会运作情况

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 36 页，共 98 页

1、三会召开情况

会议类

型

报告期内会

议召开的次

数

经审议的重大事项（简要描述）

董事会 5

1、选举佳乐股份董事长并聘任高级管理人员 2、公司内部管

理机构进行调整 3、申请公司在全国中小企业股份转让系统

挂牌并公开转让 4、信息披露等制度 5、关于股票发行方案

监事会 2 1、监事会选举监事会主席 2、审议公司最近一年及最近一期

财务报表

股东大

会 4

1、选举公司董事会、监事会人员、修改公司章程 2、申请公

司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 3、关于股

票发行 4、关于股票认购

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

公司董事会评估认为，公司 2015 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均

符合《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司

法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》

等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度勤勉、

诚信地履行职责和义务。

(三)公司治理改进情况

公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人

治理制度。《公司章程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《公司管理制度》、《财务

管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列管理制度。公司认为现有公司治理机制注

重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参

与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》

的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事

项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，

保证公司治理的合法合规。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学

习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步

发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》

等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。

(四)投资者关系管理情况

公司通过全国股转系统信息披露平台(www.neeq.com.cn)及时按照相关法律法规的

要求充分进行信息披露,保护投资者权益。同时《投资者关系管理制度》对公司的投资

者关系管理制度做出了详细规定,该制度旨在“信息披露与交流，加强与投资者及潜在

投者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整

体利益最大化和保护投资者合法权益的重要工作”。

(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

无

二、内部控制

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 37 页，共 98 页

(一)监事会就年度内监督事项的意见

监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内

的监督事项无异议。

(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司能够严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐

步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股

股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下：

1、业务独立

公司主要从工业控制系统（变频器、伺服电机、稀土永磁一体化驱动技术）的研发、

生产和销售，拥有独立的研发、生产和销售系统，具有完整的业务流程、独立的经营场

所以及业务部门和渠道。核电事业部承担了核电备品备件和核电运维调试服务的业务。

公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。公司与控股股东、实际控制

人及其控制的其他企业不存在同业竞争和显失公平的关联交易。

2、资产独立

公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施、场

所。公司资产独立完整、产权明晰，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在被

控股股东占用而损害公司利益的情形。

3、人员独立

公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产

生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会

秘书等高级管理人员，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、

监事外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司财

务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

4、财务独立

公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算

体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。

公司拥有独立银行账户，依法独立纳税申报和履行纳税义务。本公司内部控制完整、有

效。

5、机构独立

公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董

事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完

整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、

实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生

股东干预本公司正常生产经营活动的现象。

(三)对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，

制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算

工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引

下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 38 页，共 98 页

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经

营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继

续完善风险控制体系。

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况

无

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 39 页，共 98 页

第十节 财务报告

一、审计报告

是否审计 是

审计意见 标准无保留意见

审计报告编号 中兴华审字（2016）第 JN-0002 号

审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 济南槐荫经十路 24516 号 6 层

审计报告日期 2016-04-13

注册会计师姓名 林希忠、李会

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 2

审计报告正文：

审计报告正文：

审 计 报 告

中兴华审字(2016)第 JN-0002 号

浙江佳乐科仪股份有限公司：

一、对财务报表出具的审计报告

我们审计了后附的浙江佳乐科仪股份有限公司（以下简称佳乐股份）财务报表，包括 2015年 12月 31 日的

资产负债表，2015 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

（一）管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是佳乐科仪公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编

制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞

弊或错误导致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规

定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审

计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会

计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计

师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财

务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）审计意见

我们认为，佳乐科仪公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳乐股份 2015

年 12月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 40 页，共 98 页

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林希忠

中国注册会计师：李会

中国•北京 二○一六年四月十三日

二、财务报表

(一)资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： -

货币资金 六、1 32,736,570.87 3,888,458.48

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

- - -

衍生金融资产 - - -

买入返售金融资产 - - -

应收票据 六、2 13,459,070.69 5,761,155.71

应收账款 六、3 29,099,199.38 31,647,905.02

预付款项 六、4 5,126,955.59 2,441,397.75

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 六、5 445,927.52 6,996,203.88

存货 - 22,069,290.04 29,962,692.50

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - - -

流动资产合计 - 102,937,014.09 80,697,813.34

非流动资产： -

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 41 页，共 98 页

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产 六、7 5,796,712.60 5,717,447.62

在建工程 六、8 256,041.71 -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 六、9 965,601.42 988,962.78

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 六、10 290,097.45 455,867.49

递延所得税资产 六、11 255,353.67 514,261.04

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 7,563,806.85 7,676,538.93

资产总计 - 110,500,820.94 88,374,352.27

流动负债： -

短期借款 六、12 16,420,000.00 52,380,000.00

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

应付短期融资款 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据 六、13 22,562,011.10 7,748,417.45

应付账款 六、14 3,666,907.95 12,744,457.69

预收款项 六、16 523,507.04 6,877,412.27

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬 六、16 723,451.64 537,174.10

应交税费 六、17 1,005,288.46 679,949.78

应付利息 六、18 32,214.46 101,909.33

应付股利 - - -

其他应付款 六、19 41,500.00 288,865.57

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 42 页，共 98 页

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 44,974,880.65 81,358,186.19

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - - -

负债总计 - 44,974,880.65 81,358,186.19

所有者权益： -

股本 六、20 60,000,000.00 10,000,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 六、21 3,180,576.30 -

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 六、22 234,536.40 -

一般风险准备 - - -

未分配利润 六、23 2,110,827.59 -2,983,833.92

归属于母公司所有者权益

合计

- 65,525,940.29 7,016,166.08

少数股东权益 - - -

所有者权益合计 - 65,525,940.29 7,016,166.08

负债和所有者权益总计 - 110,500,820.94 88,374,352.27

法定代表人：肖海乐 主管会计工作负责人：黄中跃 会计机构负责人：黄中跃

(二)利润表

单位：元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 六、24 71,592,835.92 53,643,843.30

其中：营业收入 六、24 71,592,835.92 53,643,843.30

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

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2015 年度报告

©第 43 页，共 98 页

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 64,932,527.93 48,883,058.76

其中：营业成本 六、24 46,399,991.63 34,055,040.02

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

营业税金及附加 六、25 547,636.93- 157，216.25-

销售费用 六、26 4,996,232.69 2,890,411.63

管理费用 六、27 12,410,557.33 6,568,277.10

财务费用 六、28 2,304,158.45 4,147,899.91

资产减值损失 六、29 -1,726,049.10 1,064,213.85

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列） -

- -

投资收益（损失以“－”号

填列） -

- -

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

- - -

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

- - -

三、营业利润（亏损以“－”

号填列）

- 6,660,307.99 4,760,784.54

加：营业外收入 六、30 615,100.00 154,700.00

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出 六、31 64,236.20 10,000.00

其中：非流动资产处置损失 - 64,236.20 -

四、利润总额（亏损总额以

“－”号填列）

- 7,211,171.79 4,905,484.54

减：所得税费用 六、32 1,201,397.58 816,638.39

五、净利润（净亏损以“－”

号填列）

- 6,009,774.21 4,088,846.15

其中：被合并方在合并前实

现的净利润

- - -

归属于母公司所有者的净利

润

- 6,009,774.21 4,088,846.15

少数股东损益 - - -

六、其他综合收益的税后净

额 -

- -

归属母公司所有者的其他综

合收益的税后净额 -

- -

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 44 页，共 98 页

(一)以后不能重分类进损益

的其他综合收益

- - -

1．重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

- - -

2．权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

- - -

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

- - -

1．权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

- - -

2．可供出售金融资产公允价

值变动损益

- - -

3．持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

- - -

4．现金流量套期损益的有效

部分

- - -

5．外币财务报表折算差额 - - -

6．其他 - - -

归属少数股东的其他综合收

益的税后净额

- - -

七、综合收益总额 - 6,009,774.21- 4,088,846.15-

归属于母公司所有者的综合

收益总额

- 6,009,774.21- 4,088,846.15

-

归属于少数股东的综合收益

总额

- - -

八、每股收益： - - -

（一）基本每股收益 - 0.21 0.41

（二）稀释每股收益 - - -

法定代表人：肖海乐 主管会计工作负责人：黄中跃 会计机构负责人：黄中跃

(三)现金流量表

单位：元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 71,779,928.00 68,723,104.54

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 45 页，共 98 页

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产净增加额

- - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关的现金 六、33 12,961,472.73 2,608,247.22

经营活动现金流入小计 - 84,741,400.73 71,331,351.76

购买商品、接受劳务支付的现金 - 41,860,108.29 45,710,990.45

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,616,179.44 4,943,156.54

支付的各项税费 - 5,789,620.86 1,564,222.09

支付其他与经营活动有关的现金 六、33 25,024,875.16 10,823,907.66

经营活动现金流出小计 - 80,290,783.75 63,042,276.74

经营活动产生的现金流量净额 - 4,450,616.98 8,289,075.02

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - 11,000,000.00 -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额

- - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - 11,000,000.00 0.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

现金

- 929,546.56 631,347.18

投资支付的现金 - 11,000,000.00 -

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 11,929,546.56 631,347.18

投资活动产生的现金流量净额 - -929,546.56 -631,347.18

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - 52,500,000.00 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 59,920,000.00 84,927,254.25

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流入小计 - 112,420,000.0 84,927,254.25

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 46 页，共 98 页

0

偿还债务支付的现金 - 95,880,000.00 86,927,254.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,492,219.57 3,894,615.12

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - 33,000.00 153,463.50

筹资活动现金流出小计 - 98,405,219.57 90,975,332.87

筹资活动产生的现金流量净额 - 14,014,780.43 -6,048,078.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 68,003.24 2,260.98

五、现金及现金等价物净增加额 - 17,603,854.09 1,611,910.20

加：期初现金及现金等价物余额 - 1,888,458.48 276,548.28

六、期末现金及现金等价物余额 - 19,492,312.57 1,888,458.48

法定代表人：肖海乐 主管会计工作负责人：黄中跃 会计机构负责人：黄中跃

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 47 页，共 98 页

(四)股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益 少数股东

权益

所有者

权益 股本 其他权益工具 资本

公积

减：库存

股

其他综

合收益

专项

储备

盈余

公积

一般风

险准备

未分配

利润 优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,983,

833.92

- 7,016,1

66.08

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,983,

833.92-

- 7,016,1

66.08-

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

50,000,000.00 - - - 3,180

,576.

30-

- - 234,5

36.40

- 5,094,6

61.51

- 58,509,

774.21

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,009,7

74.21

- 6,009,7

74.21

（二）所有者投入和减少资本

50,000,000.00 - - - 3,180

,576.

30-

- - - - - 53,180,

576.30

1．股东投入的普通股

50,000,000.00 - - - 2,500

,000.

00-

- - - - - - 52,500,

000.00

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 48 页，共 98 页

2．其他权益工具持有者投入资

本

- - - - - - - - - - - - 52,500,

000.00

3．股份支付计入所有者权益的

金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他

- - - - 680,5

76.30

-

- - - - - - 680,576

.30

（三）利润分配 - - - - - - - - 234,5

36.40

- -915,11

2.70

- -680,57

6.30

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 234,5

36.40

- -234,53

6.40

- -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -680,57

6.30-

- -680,57

6.30

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 3,180

,576.

- - - 234,5

36.40

- 2,110,8

27.59

- 65,525,

940.29

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

©第 49 页，共 98 页

30

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益

所有者

权益 股本

其他权益工具 资本公

积

减：库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一般风

险准备 未分配

利润 优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -7,072,

680.07

- 2,927,3

19.93

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 10,000,000.00

-

- - - - - - - - - -7,072,

680.07-

- 2,927,3

19.93-

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

- - - - - - - - - - 4,088,8

46.15

- 4,088,8

46.15

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,088,8

46.15

- 4,088,8

46.15

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资

本

- - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的

金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度报告

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（三）利润分配

- - - - - - - - - - - - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,983,

833.92

- 7,016,1

66.08

法定代表人：肖海乐 主管会计工作负责人：黄中跃 会计机构负责人：黄中跃

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浙江佳乐科仪股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 企业注册地、组织形式和总部地址

浙江佳乐科仪股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2002 年

10月 16日成立，取得注册号为 330424000012979 的企业法人营业执照。

注册地址：海盐县于城镇构塍村

注册资本：陆仟万元整

法人代表：肖海乐

本公司前身为嘉兴市佳乐科仪有限公司，2015 年 9 月 18 日在该公司基础

上改组为股份有限公司。

(二) 行业性质及经营范围

公司所属行业：电气机械和器材制造业，细分行业为其他输配电及控制设

备制造。

经营范围：变频器柜、伺服驱动器、伺服电机、编码器、可编程逻辑控制

器、触摸屏、变频器、电线、电缆、服装制造、加工、技术服务、技术咨询、

技术转让；计算机软硬件研发及技术服务；家用电器、建筑材料、汽车配件、

机械设备、电度表、计量仪器、电气测量用稳压器、气压表、压力计、五金交

电、电子产品、办公设备、文具用品、日用品批发、零售；自控仪器仪表、工

业自动化控制系统、电气设备维修、安装服务；货物进出口和技术进出口（国

家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经

相关部门批准后方可开展经营活动。）

(三) 财务报表的批准

本财务报表由本公司董事会于 2016年 4月 13日批准报出。

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按

照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政

部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准

则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企

业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些

金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，

按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，

取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本

公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关

信息。

四、 重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度

的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31

日止。

2、 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流

动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记

账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、现金及现金等价物的确定标准

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本

公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

5、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国

人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算）为记账本位币金额，但公司发生

的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账

本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由

此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门

借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资

有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处

置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的

其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算

的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，

作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的

外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”

确认为其他综合

收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的

资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和

费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折

算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表

折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债

表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他

原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该

境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置

当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失

对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属

于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的

部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比

例转入处置当期损益。

6、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融

资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其

他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所

能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司

采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交

易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易

中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、

现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产

在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的

目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的

一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保

合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资

产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金

融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续

计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息

收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持

有至到期

的非衍生金融资产。

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）

的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金

融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现

为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的

基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或

金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交

易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、

应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投

资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金

额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日

金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金

额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得

或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当

期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损

益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成

本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，

计入投资收益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企

业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再

适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计

量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的

利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损

益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期

限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，

原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置

时转出，计入当期损益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个

资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产

发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大

的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不

重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金

融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量

现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不

超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时

性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公

允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间

超过 12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降

形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取

得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售

权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值

损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不

予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流

量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有

保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认

有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指

该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及

因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额

计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在

终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而

收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转

让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资

产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继

续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处

理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，

对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续

计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利

息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负

债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或

损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担

保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率

贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准

则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第

14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或

其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式

替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，

终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行

后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形

成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期

间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风

险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍

生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处

理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，

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则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债。

对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，

且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍

生工具是否应当分拆。

对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同

条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同

分拆并单独处理。

① 可转换债券

公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进

行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数

量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。

初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市

场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作

为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－

其他资本公积（股份转换权）”。

公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期

没有行权的，在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资

本公积——股本溢价”。

公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，

分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量

本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可

转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。

初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转

换选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。

发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分

之间按照发行收入的分配比例/各自的相对公允价值进行分摊。与权益部分相关

的交易费用直接计入权益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。与

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负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换

债券的期间内进行摊销。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行

该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金

融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除

此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的

合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处

理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从

权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股

东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

7、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证

据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；

②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很

可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额超过该科目余额的 5％且

期末余额在 100万元以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收

款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收

款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

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② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方

法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，

按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反

映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资

产的未来现金流量测算相关。

B．根据信用风险特征组合确定的计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类

似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目

前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提方法

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00

1 至 2 年 10.00 10.00

2 至 3 年 20.00 20.00

3 至 4 年 50.00 50.00

4 至 5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但个别信用风险特征明显不同的应收款项，

单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现

值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款

项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人

很可能无法履行还款义务的应收款项等等。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的

账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已

转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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8、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、半成品、在产品、库存商品（产成品）。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他

成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值

时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后

事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值

低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高

于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计

提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准

备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致

存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以

转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

9、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿

命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流

入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预

计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内

计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75

机器设备 平均年限法 10 5.00 9.5

运输设备 平均年限法 4 5.00 23.75

办公设备及其他 平均年限法 5 5.00 19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的

预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非

金融资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其

所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与

自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得

租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满

能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间

内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流

入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账

面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

10、在建工程

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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、

工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工

程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非

金融资产减值”。

11、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借

款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用

或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本

化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借

款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计

算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款

的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中

断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活

动重新开始。

12、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济

利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以

外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，

相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，

难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已

计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用

寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发

生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可

预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊

销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条

件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当

期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非

金融资产减值”。

13、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

14、非流动非金融资产减值

对于固定资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、

联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是

否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是

否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减

值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额

与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平

交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值

按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取

的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律

费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资

产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生

的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资

产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额

进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分

摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明

包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

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相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的

账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价

值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

15、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他

长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、

生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性

福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪

酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价

值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、

失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受

裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或

裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职

工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停

止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费

等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定

提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

16、收入

收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者

投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、

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相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确

认条件时，予以确认。

(1) 收入确认的总体原则

① 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够

可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本

能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

② 提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工

百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占

估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠

地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确

定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到

补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费

用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售

商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务

部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不

能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

③ 使用费收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本公司在收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能注入企业时，

确认让渡资产使用权收入。

(2) 收入确认的具体方法

1) 本公司销售商品收入确认的具体方法如下：

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① 国内销售，对于不需要安装验收的，根据经销协议及合同条款，以产品

发出、取得发货运单等原始凭证后确认收入；需要安装验收，且安装验收工作

属于销售合同重要组成部分的，在产品发出，安装调试验收合格后视为公司已

将商品所有权上的主要风险和报酬转移给了购买方，确认产品销售收入的实现。

② 国外销售：出口销售以产品报关装运后，确认销售收入。

2）公司提供技术服务的收入确认政策如下：

本公司根据与用户签订的合同总额与服务期间以及按提供服务的进度确认

收入。

17、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括

政府作为股东投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关

的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方

式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政

府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货

币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额

计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平

均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用

和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补

偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益；已经发生的相关费用和

损失确认能够获得政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延

收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当

期损益。

18、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以

按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相

应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资

产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基

础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产

及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利

润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有

关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时

性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不

予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税

暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣

亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予

确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相

关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或

者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认

有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所

得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣

可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延

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所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予

以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得

税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得

税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期

损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债

同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延

所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得

税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产

和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税

负债以抵销后的净额列报。

19、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14

号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则

第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪

酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、

《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投

资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，

要求自 2014年 7月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在

境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计

准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准

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则”），要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工

具进行列报。

根据新颁布或修订的企业会计准则编制财务报表，对本公司报告期财务报

表无影响。

（2）会计估计变更

本报告期未发生主要会计估计变更。

20、前期会计差错更正

本公司本期无前期会计差错更正事项。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 税率

增值税 6%、17%

城市维护建设税 5%

教育费附加 3%

地方教育费附加 2%

水利建设基金 0.1%

企业所得税 15%

2、所得税税收优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》，本公司于 2011年 9月 19日被浙江省

科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合认定

为高新技术企业，取得编号为 GR201133000018 的高新技术企业证书，有效期 3

年，企业所得税优惠期为 2011 年至 2013 年，享受企业所得税税率 15%税收优

惠政策。

公司在 2014 年 9 月 29 日通过复审取得了编号为 GR20143300123 的高新技

术企业证书，有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2014 年至 2016 年，享受企业

所得税税率 15%的税收优惠政策。

六、财务报表项目注释

1、货币资金

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

现金 2,761.00 9,043.30

银行存款 19,489,551.57 879,415.18

其他货币资金 13,244,258.30 3,000,000.00

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合 计 32,736,570.87 3,888,458.48

注：其他货币资，系公司开具银行承兑汇票缴纳的保证金。截至 2015 年

12 月 31 日，货币资金中无存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 13,459,070.69 5,761,155.71

商业承兑汇票

合 计 13,459,070.69 5,761,155.71

（2）用于质押办理应付票据情况，详见本附注“十、其他重要事项说明”。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

类别

2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额 比例（%）

1、单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

2、按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收款项

30,776,581.02 100.00 1,677,381.64 5.45 29,099,199.3

8

3、单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合计 30,776,581.02 100.00 1,677,381.64 5.45 29,099,199.3

8 （续）

类别

2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1、单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收款项

2、按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项

34,707,932.80 100.00 3,060,027.78 8.81 31,647,905.02

3、单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

©第 76 页，共 98 页

类别

2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

合计 34,707,932.80 100.00 3,060,027.78 8.81 31,647,905.02

（2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 2015 年 12 月 31 日

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 29,478,220.52 1,473,911.03 5

1 至 2 年 951,896.07 95,189.61 10

2 至 3 年 216,504.05 43,300.81 20

3 至 4 年 129,960.38 64,980.19 50

合计 30,776,581.02 1,677,381.64

（续）

账龄 2014 年 12 月 31 日

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 20,337,734.32 1,016,886.72 5.00

1 至 2 年 12,437,518.67 1,243,751.87 10.00

2 至 3 年 556,502.36 111,300.47 20.00

3 至 4 年 1,376,177.45 688,088.72 50.00

合计 34,707,932.80 3,060,027.78

（4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2015年度转回坏账准备金额 1,382,646.14 元。

2014年度计提坏账准备金额 80,740.14元。

（5）报告期无实际核销的应收账款

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。

本公司报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为

12,909,942.71 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 41.95%，相应计提的

坏账准备期末余额汇总金额为 645,794.14元。

A 2015年 12月 31 日

名称 与本公司

关系 金额 坏账准备

款项

性质 账龄

占应收账款

总额比例

晋江市科协机电设备

有限公司

非关联方 3,619,090.00 180,954.50 货款 1年以内 11.76%

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

©第 77 页，共 98 页

名称 与本公司

关系 金额 坏账准备

款项

性质 账龄

占应收账款

总额比例

临沂双合工控设备有

限公司 非关联方 2,788,621.14 139,431.06 货款 1年以内 9.06%

张家港市博瑞乐自动

化设备有限公司 非关联方 2,707,648.57 135,382.43 货款 1年以内 8.80%

中国核电工程有限公

司

非关联方 1,990,572.00 99,528.60 货款 1年以内 6.47%

临沂沂川电子有限公

司

非关联方 1,804,011.00 90,200.55 货款 1年以内 5.86%

合计

12,909,942.71 645,497.14

41.95%

B 2014 年 12 月 31 日

名称 与本

公司

关系

金额 坏账准备 款项性

质 账龄

占应收

账款总

额比例 嘉兴市凯乐电气设备有限公

司

关联

方

5,130,482.00 256,524.10 货款 1 年以

内

14.78%

10,984,989.87 1,098,498.99 货款 1-2 年 31.65%

中国核电工程有限公司 非关

联方

2,151,412.00 107,570.60 货款 1 年以

内

6.20%

晋江市科协机电设备有限公

司

非关

联方

1,372,368.00 68,618.40 货款

1 年以

内

3.95%

68,184.00 13,636.80 2-3 年 0.20%

钮礼华 非关

联方

1,212,633.03 60,631.65 货款 1 年以

内

3.49%

TEKA Absaug und Entsorgungs

tecnologie Gmb

非关

联方

871,614.97 43,580.75 货款 1 年以

内 2.51%

合计

21,791,683.87 1,649,061.29

62.79%

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内(含 1 年) 5,116,592.14 99.80 2,025,173.21 82.95

1-2 年 (含 2 年) 5,663.60 0.11 416,224.54 17.05

2-3 年 (含 3 年) 4,699.85 0.09

合 计 5,126,955.59 100.00 2,441,397.75 100.00

（2）预付款项前五名情况:

A 2015年 12月 31 日

名称 与本公司

关系 金额 款项性质 账龄

占预付账

款总额比

例 上海研利机电设备有限公司 非关联方 789,000.00 货款 1 年以内 15.39%

北京润世安能科技开发有限公

司

非关联方 664,560.00 货款 1 年以内 12.96%

海盐县通元通林五金厂 非关联方 536,666.34 货款 1 年以内 10.47%

北京四方继保工程技术有限公

司

非关联方 469,680.00 货款 1 年以内 9.16%

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

©第 78 页，共 98 页

深圳市意境润滑新材料有限公

司

非关联方 426,500.00 货款 1 年以内 8.32%

合计

2,886,406.34

56.30%

B 2014年 12月 31日

名称 与本公司

关系 金额 款项性质 账龄

占预付账款

总额比例

庄少丹 非关联方 515,592.00

设备款 1 年以内 21.12%

241,948.00 1-2 年 9.91%

深圳安邦安全科技有限公司 非关联方 278,912.00

货款 1 年以内 11.42%

119,535.00 1-2 年 4.90%

浙江嘉测电子设备有限公司 非关联方 220,690.00 货款 1 年以内 9.04%

深圳市万诺智能控制技术有限

公司

非关联方 105,000.00 设备款 1 年以内 4.30%

刘正伟 非关联方 100,000.00 装修费 1 年以内 4.10%

合计 1,581,677.00 64.79%

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别

2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1、单项金额重大并单独计提坏账准备

的其他应收款

2、按信用风险特征组合计提坏账准备

的其他应收款

470,903.71 100.00 24,976.19 5.30 445,927.52

3、单项金额不重大但单独计提坏账准

备的其他应收款

合计 470,903.71 100.00 24,976.19 5.30 445,927.52

（续）

类别

2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1、单项金额重大并单独计提坏账准备

的其他应收款

2、按信用风险特征组合计提坏账准备

的其他应收款

7,364,583.03 100.00 368,379.15 5.00 6,996,203.88

3、单项金额不重大但单独计提坏账准

备的其他应收款

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

©第 79 页，共 98 页

类别

2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

合计 7,364,583.03 100.00 368,379.15 5.00 6,996,203.88

（2）报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 2015 年 12 月 31 日

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 448,283.71 22,414.19 5.00

1 至 2 年 19,620.00 1,962.00 10.00

2 至 3 年 3,000.00 600.00 20.00

合计 470,903.71 24,976.19 5.30

（续）

账龄 2014 年 12 月 31 日

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 7,361,583.03 368,079.15 5.00

1 至 2 年 3,000.00 300.00 10.00

合计 7,364,583.03 368,379.15 5.04

（4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2015 年度月转回坏账准备金额 343,402.96 元。

2014 年度转计提账准备金额 256,473.71 元。

（5）报告期无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。

（6）报告期无实际核销的其他应收款。

（7）其他应收款金额前五名情况

A 2015年 12月 31 日

名称 与本公司

关系 金额

坏账准备

金额 款项性质 账龄

占其他应

收款总额

比例 阿里巴巴(中国)网络

技术有限公司 非关联方 69,800.00 3,490.00 网络费 1 年以内 14.82%

张金全 员工 50,000.00 2,500.00 备用金 1 年以内 10.62%

王国华 员工 42,850.34 2,142.52 备用金 1 年以内 9.10%

张麦 员工 30,000.00 1,500.00 备用金 1 年以内 6.37%

海南核电有限公司 非关联方 30,000.00 1,500.00 保证金 1 年以内 6.37%

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

©第 80 页，共 98 页

名称 与本公司

关系 金额

坏账准备

金额 款项性质 账龄

占其他应

收款总额

比例 合计

222,650.34 11,132.52

47.28%

B 2014年 12月 31 日

名称 与本公

司关系 金额 坏账准备 款项性质 账龄

占应收账

款总额比

例

嘉兴市凯乐电气设备

有限公司

非关联

方 6,972,588.15 348,629.41 暂借款 1 年以内 94.68%

中国核电工程有限公司 非关联

方 200,000.00 10,000.00 保证金 1 年以内 2.72%

福建福清核电有限公司 非关联

方

50,000.00 2,500.00 保证金 1 年以内 0.68%

中国移动通信集团浙江

有限公司嘉兴分公司

非关联

方 21,874.88 1,093.74 电话费 1 年以内 0.30%

嘉兴景科知识产权代理

有限公司

非关联

方 13,370.00 668.50 代理费 1 年以内 0.18%

合计

7,257,833.03 362,891.65

98.55%

6、存货

（1）存货分类

项 目 2015 年 12 月 31 日

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 4,274,231.35 4,274,231.35

库存商品 14,987,110.02 14,987,110.02

半成品 1,439,330.88 1,439,330.88

在产品 1,368,617.79 1,368,617.79

合 计 22,069,290.04 22,069,290.04

（续）

项 目 2014 年 12 月 31 日

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 9,053,586.45 9,053,586.45

库存商品 17,099,021.99 17,099,021.99

半成品 1,789,575.91 1,789,575.91

在产品 2,020,508.15 2,020,508.15

合 计 29,962,692.50 29,962,692.50

（2）报告期未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。

（3）抵押情况： 2015 年 4 月 10 日,本公司与海盐农村信用合作联社武原信

用社签订最高额抵押合同（合同号：876132050000298），约定自 2015 年 4 月

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

©第 81 页，共 98 页

10 日至 2016 年 4 月 9 日止，以存货为抵押财产提供最高额抵押担保。抵押存

货总价值 1,417.35 万元，融资限额 500.00 万元。

7、固定资产

（1）变动情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

一、账面原值

1、年初余额 5,807,488.40 249,457.66 1,274,403.65 1,200,879.51 8,532,229.22

2、本期增加金额

(1)购置

359,000.00 264443.59 224,285.45 847,729.04

3、本期减少金额

(1)处置或报废

440,384.62 844,339.64 1,284,724.26

4、期末余额 5,807,488.40 608,457.66 1,098,462.62 580,825.32 8,095,234.00

二、累计折旧

1、年初余额 1,260,704.73 108,468.09 638,046.85 807,561.93 2,814,781.60

2、本期增加金额

(1)计提 278,759.52 46,337.32 210,344.34 168,786.68 704,227.86

3、本期减少金额

(1)处置或报废

418,365.39 802122.67 1,220,488.06

4、期末余额 1,539,464.25 154,805.41 430,025.80 174,225.94 2,298,521.40

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置或报废

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 4,268,024.15 453,652.25 668,436.82 406,599.38 5,796,712.60

2、年初账面价值 4,546,783.67 140,989.57 636,356.80 393,317.58 5,717,447.62

注：2015 年度折旧额为 704,227.86 元。

（2）抵押情况：本公司为获取银行贷款，于 2012 年 7 月 9 日将位于于城镇

构塍村房产，建筑面积 8083.29 平方，原值 5,434,277.38 元的办公及生产厂房抵

押给海盐县农村信用合作联社武原信用社，以获得其提供流动资金最高贷款限

额为 620 万元借款，期限自 2012 年 7 月 9 日至 2017 年 7 月 8 日。

（3）报告期未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提固定资产减值准

备。

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

©第 82 页，共 98 页

（4）期末固定资产中无暂时闲置、持有待售的固定资产、无通过融资租赁

租入的固定资产、无经营租赁租出的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产。

8、在建工程

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金额 减值准

备 账面净额 金额 减值准备 账面净额

车间改造工

程

256,041.71 256,041.71

合计 256,041.71 256,041.71

9、无形资产

项目 2014 年 12 月 31

日

本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日

一、账面原值合计 1,168,066.35 1,168,066.35

土地使用权 1,168,066.35 1,168,066.35

软件

二、累计摊销合计 179,103.57 23,361.36 202,464.93

土地使用权 179,103.57 23,361.36 202,464.93

软件

三、减值准备合计

土地使用权

软件

四、无形资产账面价值合

计

988,962.78 965,601.42

土地使用权 988,962.78 965,601.42

软件

注：2015 年度无形资产摊销额为 23,361.36 元。

（2）抵押情况：本公司为获取银行贷款，于 2012 年 7 月 4 日将位于于城

镇构塍村土地使用权，土地面积 6873 平方，证号为海盐国用（2008）第 10-36

号，原值 1,168,066.35 元的土地使用权抵押给海盐县农村信用合作联社武原信

用社，以获得其提供流动资金最高贷款限额为 310 万元借款，期限自 2012 年 7

月 4 日至 2017 年 7 月 3 日。

10、长期待摊费用

项目 2014 年 12 月 31

日

本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日

一、账面原值合计 497,310.00 497,310.00

房屋装修费 497,310.00 497,310.00

二、累计摊销合计 41,442.51 165,770.04 207,212.55

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

©第 83 页，共 98 页

项目 2014 年 12 月 31

日

本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日

房屋装修费 41,442.51 165,770.04 207,212.55

三、减值准备合计

房屋装修费

四、长期待摊费用账面价

值合计 455,867.49 290,097.45

房屋装修费 455,867.49 290,097.45

注：2015 年度长期待摊费用摊销额 165,770.04 元，剩余摊销年限 21 个月。

11、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

坏账准备 255,353.67 514,261.04

未弥补亏损

合 计 255,353.67 514,261.04

（2）可抵扣暂时性差异项目明细

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

坏账准备 1,702,357.83 3,428,406.93

未弥补亏损

合 计 1,702,357.83 3,428,406.93

12、短期借款

（1）短期借款分类列示

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

信用借款 5,000,000.00 11,550,000.00

抵押借款 9,420,000.00 10,000,000.00

保证借款 2,000,000.00 30,830,000.00

合 计 16,420,000.00 52,380,000.00

（2）截止 2015 年 12 月 31 日抵押借款的抵押物情况

贷款银行 借款金额 抵押物 备注

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

©第 84 页，共 98 页

贷款银行 借款金额 抵押物 备注

中国工商银行股份有限公司海盐支

行

420,000.00

肖海乐、王双伟夫妻所有房

产，（房权证号：嘉房权证盐

字 130848 号），位于武原镇

新桥北路 131号 1幢 502室，

土地随房屋一并抵押（土地

权证：海盐国用 (2013)第

1-5454 号），从中国工商银

行股份有限公司海盐支行贷

款 42 万元。

海盐县农村信用合作社联社武原信

用社 5,000,000.00

详见本附注六、6

海盐县农村信用合作社联社武原信

用社 4,000,000.00

专利名称：一种制动单元及

其 IGBT 模块保护方法（专利

号）ZL200910153853.8，作

为专利权抵押从海盐县农村

信用合作联社武原信用社贷

款 400 万元。

合 计 9,420,000.00

（3）截止 2015 年 12 月 31 日保证借款的保证人情况

贷款银行 借款金额 保证人

海盐县农村信用合作社联社武原信用社 1,000,000.00 海盐兴农担保有限公司

海盐县农村信用合作社联社武原信用社 1,000,000.00 海盐兴农担保有限公司

合 计 2,000,000.00

13、应付票据

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 22,562,011.10 7,748,417.45

商业承兑汇票

合 计 22,562,011.10 7,748,417.45

14、应付账款

（1）应付账款账龄列示

账龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内(含 1

年)

2,542,727.19 69.34 12,620,801.07 99.03

1-2 年 (含 2 年) 1,097,288.61 29.93 119,528.97 0.94

2-3 年 (含 3 年) 22,764.50 0.62 1,692.85 0.01

3-4 年（含 4 年） 4,127.65 0.11 2,434.80 0.02

合 计 3,666,907.95 100 12,744,457.69 100

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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（2）余额前五名的应付账款分析如下：

A 2015年 12月 31 日

名称 与本公司

关系 金额

款项性

质 账龄

占应付账

款总额比

例 常州格林电力机械制造有限公司 非关联方 1,000,000.00 采购款 1-2 年 27.27%

南京银茂微电子制造有限公司 非关联方 478,828.00 采购款 1 年以

内

13.06%

北京富世佳兴电子器材技术有限公司 非关联方 166,040.00 采购款 1 年以

内

4.53%

刘正伟 非关联方 150,002.53 装修款 1 年以

内

4.09%

深圳市弘诺西科技有限公司 非关联方 148,238.20 采购款 1 年以

内

4.04%

合计 1,943,108.73 52.99%

B 2014年 12月 31 日

名称

与本公司

关系 金额 款项性质 账龄

占应付账

款总额比

例 常州格林电力机械制造有限公司 非关联方 1,600,000.00 采购款 1年以内 12.55%

深圳市弘诺西科技有限公司 非关联方 959,187.00 采购款 1年以内 7.53%

北京富世佳兴电子器材技术有限公

司

非关联方 778,370.00 采购款 1年以内 6.11%

海盐县通元通林五金厂 非关联方 724,565.00 采购款 1年以内 5.69%

南京银茂微电子制造有限公司 非关联方 560,918.00 采购款 1年以内 4.40%

合计

4,623,040.00

36.27%

15、预收款项

（1）预收款项账龄列示

账龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1年以内(含 1年) 523,507.04 100.00 6,313,711.77 91.80

1-2 年 (含 2 年) 563,700.50 8.20

2-3 年 (含 3 年)

合 计 523,507.04 100.00 6,877,412.27 100.00

余额前五名的预收账款分析如下：

A 2015年 12月 31 日

名称 与本公司

关系 金额

款项性

质 账龄

占预收账

款总额比

例 哈尔滨天工仪表有限公司 非关联方 72,520.00 货款 1 年以

内

13.85%

苏州鸣森控制系统有限公司 非关联方 65,815.00 货款 1 年以

内

12.57%

创新机电五金批发部 非关联方 53,735.95 货款 1 年以

内

10.26%

深圳市创致新能源科仪有限公司 非关联方 50,200.00 货款 1 年以

内

9.59%

赤峰汇能电气设备有限公司 非关联方 49,188.00 货款 1 年以

内

9.40%

合计 291,458.95 55.67%

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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B 2014年 12月 31 日

名称 与本公司

关系 金额 款项性质 账龄

占预收账

款总额比

例

海南核电有限公司 非关联方 4,816,436.00

货款 1年以内 70.03%

545,449.00 1-2 年 7.93%

核电秦山联营有限公司（扩建） 非关联方 575,860.00 货款 1年以内 8.37%

NANOTEK CONTROLS CO,LTD 非关联方 180,624.78 货款 1年以内 2.63%

JAY KRISNA AUTOMATION CO,LTD 非关联方 161,544.37 货款 1年以内 2.35%

杭州-刘飞 非关联方 157,062.00 货款 1年以内 2.28%

合计

6,436,976.15

93.60%

16、应付职工薪酬

（1）短期薪酬

项目 2014 年 12 月 31

日

本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日

1、工资、奖金、津补

贴

513,351.92 6,898,023.14 6,772,979.00 638,396.06

2、社会保险费 7,809.48 289,685.79 270,192.87 27,302.40

其中：医疗保险费 1,804.74 226,909.69 211,361.76 17,352.67

工伤保险费 4,143.52 44,312.54 41,527.84 6,928.22

生育保险费 1,861.22 18,463.56 17,303.27 3,021.51

3、住房公积金 1,241.00 68,398.00 68,398.00 1,241.00

4、职工福利费

5、职工教育经费

合计 522,402.40 7,256,106.93 7,111,569.87 666,939.46

（2）离职后福利

项目 2014 年 12 月 31

日

本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日

基本养老保险费 7,326.77 490,959.37 451,647.15 46,638.99

失业保险费 7,444.93 55,390.68 52,962.42 9,873.19

合计 14,771.70 546,350.05 504,609.57 56,512.18

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据计划，

本公司分别按员工基本工资的 14%、1.50%每月缴存费用。除上述每月缴存费用

外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相

关资产的成本。

17、应交税费

税种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

增值税 75,227.42 214,535.52

企业所得税 742,355.75 398,791.80

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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税种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

城建税 28,382.82 11,279.83

教育费附加 17,331.42 7,069.63

地方教育费附加 11,594.29 4,753.08

水利税 10,542.53 10,924.11

个人所得税

19,563.10

印花税 28,498.39 1,999.67

房产税 91,355.84 11,033.04

合 计 1,005,288.46 679,949.78

18、应付利息

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

短期借款应付利息 32,214.46 101,909.33

合 计 32,214.46 101,909.33

19、其他应付款

（1）其他应付款账龄列示

账龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内(含 1 年) 25,500.00 61.44 245,355.51 84.94

1-2 年 (含 2 年) 6,000.00 14.46 724.00 0.25

2-3 年 (含 3 年) 10,000.00 24.10 41986.06 14.53

3-4 年（含 4 年）

800 0.28

合 计 41,500.00 100.00 288,865.57 100.00

（2）余额前五名的其他应付款分析如下：

A 2015年 12月 31 日

名称 与本公司

关系 金额 款项性质 账龄

占其他应付

款总额比例

嘉兴核工机电科技

有限公司 关联方

24,000.00 房租

1 年以内 57.83%

6,000.00 1-2 年 14.46%

沈林军 非关联方 10,000.00 押金 1 年以内 24.10%

海南核电有限公司 非关联方 1,500.00 押金 2-3 年 3.61%

合计

41,500.00

100.00%

B 2014年 12月 31 日

名称 与本公司

关系 金额 款项性质 账龄

占其他应付款

总额比例

王文良 非关联方 120,000.00 装修费 1 年以内 41.54%

无锡纳旭测控科技有限公司 非关联方 59,200.00 测试费 1 年以内 20.49%

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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名称 与本公司

关系 金额 款项性质 账龄

占其他应付款

总额比例

王国华 非关联方 39,286.06 押金 2-3 年 13.60%

浙江海港物流有限公司 非关联方 15,100.00 保证金 1 年以内 5.23%

北京中物联联合认证中心 非关联方 12,000.00 认证费 1 年以内 4.15%

合计

245,586.06

85.02%

20、股本

股东 2014 年 12 月 31

日

本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31

日 肖海乐 6,000,000.00 19,230,000.00 25,230,000.00

王双伟 4,000,000.00 12,818,000.00 16,818,000.00

嘉兴市轻松投资管理有限公

司

8,088,000.00 8,088,000.00

张国荣 1,938,000.00 1,938,000.00

嘉兴市共赢投资管理有限公

司

1,746,000.00 1,746,000.00

郑利明 1,290,000.00 1,290,000.00

储蒋华 1,068,000.00 1,068,000.00

马雪明 774,000.00 774,000.00

王文飞 648,000.00 648,000.00

洪秀华 648,000.00 648,000.00

王肖容 648,000.00 648,000.00

肖仲祥 390,000.00 390,000.00

邹水明 390,000.00 390,000.00

孙秀儿 324,000.00 324,000.00

合计 10,000,000.00 50,000,000.00 60,000,000.00

注：根据公司 2015 年 8 月 17 日的改制变更的股东会决议和改制后的公司章程，公司以 2015

年 6 月 30 日的净资产 63,180,576.30 元（其中：实收资本 60,000,000.00 元，资本公积

2,500,000.00 元，盈余公积 68,057.63 元，未分配利润 612,518.67 元）以 1：0.9497 的比例

折股转增资本，其中 60,000,000.00 元折合为公司股本，余额 3,180,576.30 元计入资本公积。

此次股本变更已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中兴华验字（2015）第

SD-5-005 号验资报告。2015 年 9 月 18 日，公司取得嘉兴市工商行政管理局核发的企业法

人营业执照。

21、资本公积

项目 2014 年 12 月 31

日

本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31

日 资本溢价 3,180,576.30 3,180,576.30

合计 3,180,576.30 3,180,576.30

注：本期资本公积增加情况见本注释六、“20、股本”。

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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22、盈余公积

项目 2014 年 12 月 31

日

本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日

法定盈余公积 234,536.40 234,536.40

合计 234,536.40 234,536.40

注：公司按弥补亏损后净利润 10%计提盈余公积。

23、未分配利润

项 目 2015 年度 2014 年度

本期年初余额 -2,983,833.92 -7,072,680.07

本期增加额 6,009,774.21 4,088,846.15

其中：本期净利润转入 6,009,774.21 4,088,846.15

其他调整因素

本期减少额 915,112.70

减：本期提取盈余公积数 234,536.40

本期提取一般风险准备

本期分配现金股利数

整体变更折股 680,576.30

其他减少

本期期末余额 2,110,827.59 -2,983,833.92

注：整体变更折股 680,576.30 元，为公司整体变更为股份有限公司折股减少未分配利润

612,518.67元，盈余公积 68,057.63元。详见本注释六、“20、股本”。

24、营业收入和营业成本

（1）营业收入明细列示

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务收入 71,544,488.47 53,555,028.42

其中：变频器 49,997,862.60 41,605,454.06

核电相关贸易 14,886,968.49 9,983,194.17

核电技术服务 6,659,657.38 1966380.19

其他业务收入 48,347.45 88,814.88

变频器售后技术服务费 48,347.45 88,814.88

合计 71,592,835.92 53,643,843.30

（2）营业成本明细列示

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务成本 46,399,991.63 34,055,040.02

其中：变频器 35,422,707.89 27,209,256.01

核电相关贸易 9,636,484.20 6,326,011.83

核电技术服务 1,340,799.54 519772.18

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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其他业务成本

合计 46,399,991.63 34,055,040.02

（3）前五名客户

A.2015 年度

客户名称 营业收入 占全部营业收入的比

例 海南核电有限公司 8,111,676.92 11.33%

中国核电工程有限公司 7,606,931.36 10.63%

晋江市科协机电设备有限公司 3,734,264.96 5.22%

临沂双合工控设备有限公司 3,372,806.84 4.71%

秦山核电有限公司 3,441,056.81 4.81%

合 计 26,266,736.89 36.69%

B.2014 年度

客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例

嘉兴市凯乐电气设备有限公司 4,385,027.35 8.17%

核电秦山联营有限公司 3,191,186.32 5.95%

中国核电工程有限公司 2,797,858.82 5.22%

孟庆杰 2,336,341.88 4.36%

中核核电运行管理有限公司 1,826,226.50 3.40%

合 计 14,536,640.87 27.10%

25、营业税金及附加

项 目 2015 年度 2014 年度

城市维护建设税 236,767.47 73,867.33

教育费附加 142,060.48 44,320.39

地方教育费附加 94,707.02 29,546.94

地方水利建设基金 74,101.96 9,481.59

合 计 547,636.93 157,216.25

26、销售费用

项 目 2015 年度 2014 年度

差旅费 1,596,418.46 906,721.72

运输费 952,090.82 714,524.67

职工薪酬 843,687.47 410,062.44

业务招待费 774,458.29 382,908.10

广告费 85,382.30 25,228.00

车辆费 590,839.77 409,701.76

折旧费 13,258.08 20,509.92

办公费 18,075.00 16,721.14

租赁费 103,050.50

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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项 目 2015 年度 2014 年度

会议费 11,000.00

其他 7,972.00 4,033.88

合计 4,996,232.69 2,890,411.63

27、管理费用

项 目 2015 年度 2014 年度

研究开发费 4,590,097.68 3,374,396.89

职工薪酬 2,568,130.13 1,340,951.61

中介服务费 2,511,554.28 339,271.72

修理费 650,244.15 57,270.00

折旧 297,610.99 351,139.02

车辆及保险费 479,496.48 92,361.56

办公费 334,579.94 370,933.14

业务招待费 119,848.00 256,489.23

无形资产及长期待摊费用摊销 23,361.36 64,803.87

租赁费 24,000.00 6,000.00

房产、印花及土地使用税 213,098.67 85,521.21

其他 598,535.65 229,138.85

合 计 12,410,557.33 6,568,277.10

28、财务费用

项 目 2015 年度 2014 年度

利息支出 2,422,044.70 3,891,710.81

减：利息收入 143,888.06 13,532.56

手续费 60,525.05 118,519.14

汇兑损益 -68,003.24 -2,260.98

担保费 33,000.00 59,677.50

金钥匙监管费 40,000.00

贷款保险费 480.00 53,786.00

合 计 2,304,158.45 4,147,899.91

29、资产减值损失

项 目 2015 年度 2014 年度

坏账准备 -1,726,049.10 1,064,213.85

合 计 -1,726,049.10 1,064,213.85

30、营业外收入

项 目 2015 年度 2014 年度

政府补助 615,100.00 154,700.00

合 计 615,100.00 154,700.00

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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其中：计入当期损益的政府补助

补助项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相

关 科技创新奖励费 16,100.00 与收益相关

科技进步奖 5,000.00 与收益相关

大师工作室补助款 20,000.00 与收益相关

核电关联企业财政奖励资

金

92,700.00 120,700.00 与收益相关

专利贷款贴息补助 97,500.00 12,000.00 与收益相关

科技创新奖 180,000.00 2,000.00 与收益相关

优秀大学生创业园奖励 20,000.00 与收益相关

2014 年度海盐县电子商务

扶持财政奖励资金 193,800.00

专利资助经费 10,000.00

合计 615,100.00 154,700.00

31、营业外支出

项 目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损失 64,236.20

其中：固定资产处置损失 64,236.20

对外捐赠 10,000.00

合 计 64,236.20 10,000.00

32、所得税费用

项 目 2015 年度 2014 年度

当期所得税 942,490.21 398,791.80

递延所得税 258,907.37 417,846.59

合 计 1,201,397.58 816,638.39

33、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

利息收入 143,888.06 13,532.56

营业外收入\政府补助 615,100.00 154,700.00

购货保证金 787,800.00

备用金 71,000.00 238,042.23

承兑保证金 2,000,000.00

往来款 9,343,684.67 2,201,972.43

合计 12,961,472.73 2,608,247.22

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

财务费用-手续费 60,525.05 118,519.14

管理费用 10,395,649.77 3,677,018.25

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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营业费用 4,679,995.58 2,459,839.27

备用金 957,195.50 534,672.23

营业外支出-慈善捐赠 10,000.00

承兑保证金 2,000,000.00 2,000,000.00

往来款 6,931,509.26 2,023,858.77

合计 25,024,875.16 10,823,907.66

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

担保费 33,000.00 59,677.50

监管费 40,000.00

保险费 53,786.00

合计 33,000.00 153,463.50

34、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项 目 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 6,009,774.21 4,088,846.15

加：资产减值准备 -1,726,049.10 1,064,213.85

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 704,227.86 750,783.32

无形资产摊销 23,361.36 23,361.36

长期待摊费用摊销 165,770.04 41,442.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 64,236.20

固定资产报废损失

公允价值变动损失（减：收益）

财务 费用 2,525,219.57 4,042,913.33

投资损失（收益“-”号填列）

递延所得税资产减少（增加“-”号填列） 258,907.37 417,846.59

递延所得税负债增加（减少“-”号填列）

存货的减少（增加“-”号填列） 7,893,402.46 -7,505,744.51

经营性应收项目的减少（增加“-”号填列） 441,558.28 -417,528.50

经营性应付项目的增加（减少“-”号填列） -11,909,791.27 5,782,940.92

其他

经营活动产生的现金流量净额 4,450,616.98 8,289,075.02

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 19,492,312.57 1,888,458.48

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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项 目 2015 年度 2014 年度

减：现金的期初余额 1,888,458.48 276,548.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 17,603,854.09 1,611,910.20

（2）现金和现金等价物的构成

项 目 2015 年度 2014 年度

一、现金 11,148,054.27 1,888,458.48

其中：库存现金 2,761.00 9,043.30

可随时用于支付的银行存款 19,489,551.57 879,415.18

可随时用于支付的其他货币资金

1,000,000.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 19,492,312.57 1,888,458.48

七、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

名称/姓名 与公司关系 持股比例(%)

肖海乐 实际控制人 42.05

王双伟 实际控制人 28.03

注：肖海乐、王双伟为夫妻关系，合计持股比例 70.08%。

2、本公司的子公司情况：

本公司无子公司

3、 本公司的合营和联营情况

本公司无合营和联营企业

4、其他关联方情况

序号 名称/姓名 关联关系

1 肖海乐 法定代表人、执行董事、经理，持有公司 5%以上股权的股

东，控股股东、实际控制人

2 王双伟 监事，持有公司 5%以上股权的股东、实际控制人

3 嘉兴市轻松投资管理有限

公司

王双伟持股 9.32%，持有公司 5%以上股权的股东

4 浙江轻松培训有限公司 肖海乐持股 100%、同一实际控制人控制的企业

5 嘉兴市凯乐电气设备有限

公司

实际控制人母亲控制的企业

6 嘉兴核工机电科技有限公

司

实际控制人的哥哥控制的企业

7 临沂市晞迪助剂有限公司 公司监事控制的公司

8 上海佳乐节能科技发展有

限公司 肖海乐持股 40%

5、关联方交易情况

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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（1）关联担保情况

担保方 被担保方

担保最高

金额（万

元）

现有实质

借款金额

（万元）

担保起始

日 担保到期日

报表截止

日履行情

况

备注

肖海乐、王双伟 本公司 60.00 42.00 2015-1-7 2018-1-6 正在履行

工行最高

额抵押合

同

海盐轻松驾驶员培

训中心 本公司 700.00 0.00 2015-4-7 2015-12-27 履行完毕

嘉兴核工机电科技

有限公司 本公司 200.00 0.00 2014-3-27 2015-3-26 履行完毕

嘉兴核工机电科技

有限公司 本公司 200.00 0.00 2015-3-25 2015-6-30 履行完毕

（2）向关联方提供商品情况

关联方 关联方交易内容 2015 年度 2014 年度

嘉兴市凯乐电气设备有限公司 变频器

4,385,027.35

合计

4,385,027.35

（3）向关联方租赁资产情况

出租方名称 承租方名称 租赁资产

情况 租赁起始日 租赁终止日

年租赁

费(元)

嘉兴核工机电

科技有限公司

嘉兴市佳乐科仪

有限公司 房屋

2014 年 10 月 1

日

2017 年 9 月 30

日 24,000

（4）关联方应收应付款项

① 应收项目

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

嘉兴市凯乐电气设备有限公司

16,115,471.87 1,355,023.09

合 计

16,115,471.87 1,355,023.09

② 应付项目

项目名称 2015 年度 2014 年度

其他应付款：

嘉兴核工机电科技有限公司 30,000.00 6,000.00

合 计 30,000.00 6,000.00

八、承诺事项及或有事项

本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。

九、资产负债表日后事项

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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公司 2016 年 1 月 18 日第一次临时股东大会决议，以定向发行方式向东北

证券股份有限公司、开源证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司、冯红华、

申万宏源证券有限公司、恒泰证券股份有限公司、东莞证券股份有限公司、国

海证券股份有限公司发行人民币普通股 1,500,000 股，每股面值 1 元，每股发行

价格 3.00 元，共募集资金 4,500,000.00 元，截至 2016 年 2 月 26 日上述 8 名特

定对象已出资到位。

十、其他重要事项说明

1、公司在中国工商银行海盐支行开展承兑保证金业务，根据公司与工行签

订的银行承兑协议，按工行开据应付票据金额的 50%，缴纳保证金，2015 年 12

月 31 日公司开具银行承兑汇票 490 万元，缴纳保证金为 245 万元。

2、公司与浙商银行股份有限公司嘉兴海盐支行签订票据池业务合作协议，

根据协议，票据池业务种类包括但不限于：(1)纸质票据托管和托收；(2)票据代

理查询；(3)票据贴现；(4)票据质押池融资(5)电票自动入池。公司将收到的应收

票据存入银行票据池，用于办理应付票据，办理的应付票据大于存入的应收票

据时，公司用货币资金补足。期末公司存入票据池的货币保证金为 10,794,258.30

元，应收票据为 8,056,680.69 元，在浙行办理的应付票据为 17,662,011.10 元。

3、公司 2015 年 6 月 30 日向中国工商银行股份有限公司嘉兴支行购入无固

定期限超短期理财产品 11,000,000 元。7 月 2 日赎回，理财收益 1506.85 元，列

财务费用利息收入。

十一、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 2015 年度 2014 年度

非流动性资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标

准额或定量享受的政府补助除外） 615,100.00 154,700.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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项目 2015 年度 2014 年度

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计的法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -64,236.20 -10,000.00

其他符合非经营性损益定义的损益项目

小计 550,863.80 144,700.00

所得税影响额 82,629.57 21,705.00

合计 468,234.23 122,995.00

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 报告期间 加权平均净资

产收益率（%）

每股收益（元/股）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东

的净利润

2015 年 16.07 0.21 0.21

2014 年 82.24 0.41 0.41

扣除非经常损益后归属

于普通股股东的净利润

2015 年 14.82 0.19 0.19

2014 年 79.77 0.40 0.40

浙江佳乐科仪股份有限公司

二零一六年年四月十三日

浙江佳乐科仪股份有限公司 2015 年度报告

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附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并

盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书办公室