zaŠtitni fond republike...

ZAŠTITNI FOND REPUBLIKE SRPSKE

Izvještaj o poslovanju za 2018. godinu.

Banja Luka, mart 2019. godine

2

Sadržaj 1. UVOD 3 2. Organi upravljanja Zaštitnog fonda Republike Srpske 3 3. Finansijski izvještaj za 2018.godinu 6 3.1 Prihodi 6 3.2. Rashodi 7 3.3. Troškovi poslovanja Zaštitnog fonda 8 3.4. Potraživanja 9 3.4.1. Potraživanja od članica za doprinose i članarine 9 3.4.2.Potraživanja od regresnih dužnika 10 3.5. Obrada i isplata šteta 12 3.5.1. Štete u redovnom postupku 13 3.5.2. Štete u sudskom postupku 13 3.6. Rezervacije 15 3.7. Finansijski pokazatelji na bazi gotovinskog toka i likvidnosti 16 4. Investiranje slobodnih novčanih sredstava 16 5. Mišljenje nezavisnog revizora 18

3

1. UVOD Zaštitni fond Republike Srpske je osnovan u skladu sa Zakonom o osiguranju od odgovornosti za motorna vozila i ostalim obaveznim osiguranjima od odgovornosti (Sl.Glasnik Republike Srpske 17/05), Zakon o obaveznim osiguranjima u saobraćaju (Sl.Glasnik Republike Srpske 82/15) i Odlukom o organizovanju Zaštitnog fonda Republike Srpske. Članovi fonda su sva društva za osiguranje koja u Republici Srpskoj obavljaju osiguranje od autoodgovornosti, bez obzira da li im je registrovano sjedište u Republici Srpskoj ili Federaciji BIH. Cilj fonda je plaćanje odštete osiguranja od građanske odgovornosti koje proizilaze iz saobraćajnih nezgoda predviđenim Zakonom. Shodno Zakonu o obaveznim osiguranjima u saobraćaju Zaštitni fond RS je nadležan da pokriva štete koje ne mogu biti nadoknađene obaveznim osiguranjima, odnosno dužan je da izvršava obavezu naknade štete na teritoriji Republike Srpske na:

- oštećenim licima, ako ih prouzrokuje nepoznato vozilo, - licima i stvarima, ako ih prouzrokuje neosigurano vozilo, - na putnicima u javnom saobraćaju, ukoliko nije zaključena polisa obaveznog osiguranja putnika u

javnom prevozu, - oštećenim iz ugovora o obaveznom osiguranju koje nisu mogle biti nadoknađene iz stečajne ili

likvidacione mase. Zaštitni fond Republike Srpske u 2018. godini je obavljao svoju funkciju u skladu sa Zakonom, Statutom i ostalim aktima fonda. Sve prijavljene štete u 2018. godini kojie su pravno osnovane riješene su i isplaćene u skladu sa pravilima struke i Zakona. Trend isplaćenih šteta u redovnom postupku u 2018. godini kretao se ispod planiranih okvira za te namjene. Naplaćena regresna potraživanja imala su trend rasta tj. naplata je bila veća za 19,60% u odnosu na 2017. godinu.

2. Organi upravljanja Zaštitnog fonda Republike Srpske Organi upravljanja Zaštitnog fonda su :

- Upravni Odbor - Skupština - Direktor

Upravni odbor Zaštitnog fonda RS radi u sastavu: - Milenko Mišanović, predsjednik, Nešković osiguranje - Snježana Rudić, zamjenik predsjednika, predstavnik Ministarstva finansija Republike Srpske - Đuro Srdić, član, Dunav osiguranje - Milomir Durmić, član, Drina osiguranje - Bojana Vujnović, član, Krajina osiguranje

Skupštinu Zaštitnog fonda RS čine predstavnici društava za osiguranje, koja u Republici Srpskoj obavljaju osiguranje od autoodgovornosti, bez obzira da li im je registrovano sjedište u Republici Srpskoj ili Federaciji Bosne i Hercegovine, kao i Filijale društava za osiguranje čije je sjedište izvan Bosne i Hercegovine, a u Republici Srpskoj obavljaju osiguranje od autoodgovornosti. Na dan 31.12.2018. Zaštitni fond zapošljava 7 radnika. U skladu sa Zakonom, funkciju Direktora Zaštitnog fonda Republike Srpske vrši Grujo Komljenović.

4

U izvještajnom periodu održano je sedam redovnih sjednica Upravnog odbora, jedna vanredna dopisna sjednica Upravnog odbora i dvije sjednice Skupštine Zaštitnog fonda Republike Srpske. Na sjednicama organa upravljanja Zaštitnog fonda RS razmatrana su bitna pitanja za rad i funkcionisanje Zaštitnog fonda. Na tim sjednicama donesene su sljedeće odluke: Na 16. sjednici Upravnog odbora Zaštitnog fonda RS održanoj dana 01.02.2018. godine, donesene su sljedeće odluke:

- Odluka o usvajanju Zapisnika sa 15. sjednice Upravnog odbora Zaštitnog fonda RS, - Odluka o usvajanju Izvještaja o popisu za 2017. godinu, - Odluka o imenovanju članova komisije za štete Zaštitnog fonda RS, - Odluka o usvajanju informacije u vezi izrade završnog računa za 2017. godinu, - Odluka o ulaganju slobodnih novčanih sredstava, - Odluka o usvajanju informacije o stanju duga po osnovu doprinosa i članarina Zaštitnog fonda RS.

Na 17. sjednici Upravnog odbora Zaštitnog fonda RS održanoj dana 29.03.2018. godine, donesene su sljedeće odluke:

- Odluka o usvajanju Zapisnika sa 16. sjednice Upravnog odbora Zaštitnog fonda RS, - Prijedlog Odluke o usvajanju godišnjeg finansijskog izvještaja Zaštitnog fonda za 2017. godinu, - Prijedlog Odluke o usvajanju godišnjeg Izvještaja o poslovanju Zaštitnog fonda za 2017. godinu, - Prijedlog Odluke o raspodjeli viška prihoda nad rashodima Zaštitnog fonda RS za 2017, - Prijedlog Odluke o usvajanju Izvještaja o radu Upravnog odbora Zaštitnog fonda za 2017. godinu, - Prijedlog Odluke o usvajanju Izvještaja o reviziji finansijskih izvještaja Zaštitnog fonda za 2017. godinu, - Prijedlog Odluke o izboru eksternog revizora za 2018. godinu, - Prijedlog Odluke o izboru aktuara za 2018. godinu, - Odluka o sazivanju 33. redovne sjednice Skupštine Zaštitnog fonda RS.

Na 18. sjednici Upravnog odbora održanoj dana 11.05.2018. godine, donesene su sljedeće odluke:

- Odluka o usvajanju Zapisnika sa 17. redovne sjednice Upravnog odbora, - Odluka o usvajanju Izvještaja o poslovanju Zaštitnog fonda RS za period 01.01-31.03.2018. godine, - Odluka o ulaganju slobodnih novčanih sredstava, - Odluka o odobravanju sredstava za nabavku službenog motornog vozila Zaštitnog fonda.

Na 19. sjednici Upravnog odbora Zaštitnog fonda RS održanoj 19.07.2018. godine, donesene su sljedeće odluke:

- Odluka o usvajanju Zapisnika sa 18. redovne sjednice Upravnog odbora Zaštitnog fonda, - Odluku o usvajanju Izvještaja o ispravci regresnih potraživanja na dan 30.06.2018. godine, - Odluku o usvajanju Izvještaja o otpisu i odustajanju od nenaplativih regresnih potraživanja na dan

30.06.2018. godine. Na 20. sjednici Upravnog odbora Zaštitnog fonda RS održanoj 18.09.2018. godine, donesene su sljedeće odluke:

- Odluka o usvajanju Zapisnika sa 19. redovne sjednice Upravnog odbora Zaštitnog fonda,

5

- Odluka o usvajanju polugodišnjeg finansijskog izvještaja Zaštitnog fonda RS, - Odluka o usvajanju Izvještaja o poslovanju Zaštitnog fonda RS za period 01.01-30.06.2018. godine, - Odluka o prijemu društva „Premium Invest osiguranje“ a.d. Banja Luka u članstvo u Zaštitnom fondu

RS. Na 2. vandrednoj dopisnoj sjednici Upravnog odbora Zaštitnog fonda RS, održanoj 25.09.2018. godine donesena je sljedeća odluka:

- Odluka o prijemu društva za osiguranje „Grawe osiguranje“ d.d. Sarajevo – podružnica Banja Luka u članstvo u Zaštitnom fondu RS.


- Odluka o usvajanju Zapisnika sa 20. redovne sjednice Upravnog odbora Zaštitnog fonda, - Odluka o usvajanju Zapisnika sa 2. vanredne dopisne sjednice Upravnog odbora Zaštitnog fonda, - Odluka o usvajanju Izvještaja o poslovanju Zaštitnog fonda RS za period 01.01-30.09.2018.godine, - Odluka o usvajanju informacije o Izvještaju o izvršenju naloženih mjera Zaštitnog fonda Rješenjem

Agencije za osiguranje RS, - Odluka o davanju saglasnosti na ualganje slobodnih novčanih sredstava Zaštitnog fonda.


- Odluka o usvajanju Zapisnika sa 21. redovne sjednice Upravnog odbora Zaštitnog fonda, - Odluka o usvajanju prijedloga Finansijskog plana i programa rada Zaštitnog fonda, - Odluka o usvajanju Prijedloga odluke o usvajanju Izvještaja o naplaćenim doprinosima članica

Zaštitnog fonda, - Odluka o visini godišnje članarine članica Zaštitnog fonda RS, - Odluka o reosiguranju domaće autoodgovornosti za 2019. godinu, - Odluka o sazivanju 34. redovne sjednice Upravnog odbora Zaštitnog fonda RS.

Na 33. redovnoj sjednici Skupštine Zaštitnog fonda Republike Srpske održanoj 12.04.2018. godine, donesene su sljedeće odluke:

- Odluka o verifikaciji mandata članova Skupštine Zaštitnog fonda, - Odluka o usvajanju Zapisnika sa 32. redovne sjednice Skupštine Zaštitnog fonda Republike Srpske, - Odluka o usvajanju godišnjeg finansijskog izvještaja Zaštitnog fonda Republike Srpske za 2017. godinu, - Odluka o usvajanju Izvještaja o poslovanju Zaštitnog fonda Republike Srpske za 2017. godinu, - Odluka o raspodjeli viška prihoda nad rashodima Zaštitnog fonda Republike Srpske za 2017. godinu, - Odluka o usvajanju Izvještaja o radu Upravnog odbora Zaštitnog fonda Republike Srpske za 2017,

godinu, - Odluka o usvajanju Izvještaja o reviziji finansijskih izvještaja Zaštitnog fonda Republike Srpske za 2017.

godinu, - Odluka o izboru eksternog revizora za 2018. godinu.

6

Na 33. redovnoj sjednici Skupštine Zaštitnog fonda Republike Srpske održanoj 13.12.2018. godine, donesene su sljedeće odluke:

- Odluka o verifikaciji manadata članovima Skupštine Zaštitnog fonda Republike Srpske, - Odluka o usvajanju zapisnika sa 33. redovne sjednice Skupštine Zaštitnog fonda Republike Srpske, - Odluka o usvajanju Finansijskog plana i programa rada Zaštitnog fonda Republike Srpske za 2019.

godinu, - Odluka o usvajanju Izvještaja o naplaćenim doprinosima članica zaštitnog fonda Republike Srpske, - Odluka o izmjeni i dopuni Odluke o prodaji stana u Ul. Džemala Bijedića broj 38/V, broj 970-11-9/17 od

12.04.2017. godine, - Odluka o prodaji stana u Ul. Džemala Bijedića broj 38/V.

3. Finansijski izvještaj za 2018. godinu

Ukupni prihodi 3.771.288 KM Ukupni rashodi 3.676.134 KM Višak prihoda nad rashodima 95.154 KM

3.1. Prihodi 3.771.288 KM

Tabela: Struktura ukupnih prihodi 2018.

R.br Opis Iznos (KM) 1. Prihodi od doprinosa u fond za štete 1.663.394 2. Prihodi od članarina za rad fonda 568.484 3. Prihodi od uknjiženih regresnih potraživanja 1.445.241 4. Kamate obračunate članicama, kašnjenje u plaćanju doprinosa 335 5. Prihod od kamata na žiro-računu 59.346 6. Prihodi od reosiguranja šteta 34.488

Ukupno: 3.771.288

Grafikon 1 - Uporedna struktura prihoda 2017/2018

Prihodi u iznosu od 1.445.241 KM predstavljaju prihode od regresnih potraživanja koji se sastoje od uknjiženih sporazuma sklopljenih u 2018. godini, zahtjeva za uplatu i pravosnažnih presuda.

7

Ukupni prihodi Zaštitnog fonda RS u 2018. godini manji su u odnosu na ukupne prihode u 2017. godini za 69.352 KM, odnosno za 1,81%, ali su veći u odnosu na planirane prihode za 2018. godinu za 8.394KM. Naplaćeni prihodi od regresnih potraživanja iznose 265.528 KM što predstavlja povećanje u odnosu na plan od 14,95 %.

Grafikon 2 – Uporedni prikaz ukupnih prihoda 2017/2018

3.2. Rashodi 3.676.134 KM Rashodi po štetama u 2018. godini iznose 3.161.825KM i sastoje se od:

R.br Opis Iznos 1 Troškovi redovnih šteta tekuće godine 928,244 2 Troškovi sudskih šteta tekuće godine 39,355 3 Troškovi rezervacije šteta (AO, SS) 859,550 4 Troškovi reosiguranje 13,000 5 Troškovi ispravke regresnih potraživanja 1,179,712 6 Troškovi RT taksi 97,013 7 Troškovi razlike rezervisanja 44,951 Ukupno: 3,161,825

Troškovi redovnih šteta tekuće godine su 928.244KM, dok su u 2017. godini iznosili 780.268KM, što predstavlja povećanje za 147.976KM ili 17,58%. Ova razlika nastala je prvenstveno zbog veoma niskih troškova redovnih šteta u 2017. godini, ali je ipak i trošak redovnih šteta za 2018. godinu ispod planiranog.

Grafikon 3 – Uporedna struktura rashoda 2017/2018

8

3.3. Troškovi poslovanja Zaštitnog fonda 514.309KM Troškovi rada Zaštitnog fonda RS iznose 514.309KM i manji su od planiranih za 49.036KM ili 8.76%. U odnosu na 2017. godinu ostvareni troškovi za rad Zaštitnog fonda manji su za 6.492KM ili 1,25%. Ukupni rashodi Zaštitnog fonda za posmatrani period veći su za 468.852KM u odnosu na isti period 2017. godine, ili 14.62%.

Grafikon 4 – Uporedni prikaz ukupnih rashoda 2017/2018

Detaljan pregled je u narednoj tabeli.

Plan i ostvarenje plana 2018. godine – poređenje sa 2017. godinom Red. Zastitni fond RS - bb na dan 31.12.2018 Plan Ostvarenje Plan-Ostv Ostvarenje Razlika Index

broj POZICIJA 2018 31.12.2018 Razlika 31.12.2017 2018-2017 Razlika

P R I H O D I 3,022,000 3,771,288 -749,288 3,840,640 -69,352 98 1 Prihodi od doprinosa za naknadu štete 1,655,000 1,663,394 -8,394 1,804,973 -141,579 92 2 Prihodi od doprinosa za finans.rada fonda 560,000 568,484 -8,484 554,999 13,485 102 3 Prihodi od regresnih potraživanja 780,000 1,445,241 -665,241 1,156,976 288,265 125 4 Prihodi od razlike rezervisanja 0 0 0 286,613 -286,613 0 5 Ostali prihodi-kamate za zakasnj.placanja 2,000 335 1,665 2,196 -1,862 15 6 Prihodi od kamata i ostali prihodi 25,000 59,346 -34,346 34,883 24,463 170 7 Prihodi od reosiguranja steta 0 34,488 -34,488 0 34,488 0 R A S H O D I 3,022,000 3,676,134 -650,789 3,207,282 468,852 115 TROŠKOVI ZA NAKNADU ŠTETE 2,462,000 3,161,825 -699,825 2,686,481 475,344 118 1 Troškovi redovnih šteta tekuće godine 1,100,000 928,244 171,756 780,268 147,977 119 2 Troškovi sudskih sporova tekuće godine 30,000 39,355 -9,355 4,455 34,900 883 3 Rezervacija šteta AO, SS, renti,neprijavljenih 600,000 859,550 -259,550 841,620 17,930 102 4 Rashodi razlike rezervisanja-efekat 0 44,951 -44,951 0 44,951 0 5 Ispravka,otpis regresnih potrazivanja 600,000 1,179,712 -579,712 934,963 244,750 126 6 Troskovi taksi vezano za RT 110,000 97,013 12,987 107,857 -10,844 90 7 Reosiguranje 17,000 13,000 4,000 17,319 -4,319 75 8 Rezerve za pok.g.poslovanja 5,000 0 5,000 0 0 0

9

TROŠKOVI RADA ZAŠTITNOG FONDA 560,000 514,309 49,036 520,801 -6,492 99 1 Utrošeni kancelarijski material 9,000 8,480 520 8,462 18 100 2 Ostali potrošni material 2,000 1,043 957 1,078 -35 97 3 Troskovi goriva 7,000 7,694 -694 6,065 1,630 127 4 Utrošena električna energija i grijanje 7,500 7,511 -11 7,388 123 102 5 Bruto zarade (plate,topli obrok,regres za go) 320,000 297,879 22,121 304,646 -6,766 98 6 Naknada primanja clanova UO i Skupstine 82,000 72,675 9,325 71,310 1,365 102 7 Naknada primanja po ugov.o povrem poslovima 34,000 30,137 3,863 34,035 -3,898 89 8 Naknade troškova službenih putovanja 5,000 4,647 353 5,382 -735 86 9 Naknada troškova prevoza na posao 2,400 2,593 -193 2,326 267 111

10 Troškovi telefonskih usluga 5,000 4,085 915 4,059 26 101 11 Troskovi usluga postarine 12,000 9,891 2,110 12,567 -2,677 79 12 Troskovi tekućeg održavanja 3,100 2,549 551 3,033 -485 84 13 Troškovi zakupnine 5,500 5,219 281 5,217 2 100 14 Troškovi amortizacije 11,500 11,443 57 11,042 401 104 15 Knjigovodstvene usluge 12,000 12,000 0 12,000 0 100 16 Troškovi vještačenja i revizije 4,500 4,443 57 4,443 0 100 17 Troškovi advokatskih usluga 5,000 2,850 2,150 4,400 -1,550 65 18 Troškovi stručnog usavr,literat,seminari 3,000 2,943 57 1,458 1,485 202 19 Troškovi usluga programske podrške i ITU 9,000 6,601 2,399 7,051 -450 94 20 Ostale neproizvodne usluge 1,600 1,600 0 1,044 556 153 21 Troškovi reprezentacije 6,000 5,997 3 6,045 -48 99 22 Premije osiguranja imovine i lica 2,800 3,422 -622 2,843 578 120 23 Troškovi platnog prometa u zemlji 3,500 4,034 -534 3,349 685 120 24 Troškovi platnog prometa sa inostranstvom 600 309 291 673 -364 46 25 Trosak brokerskih usluga 5,000 0 5,000 0 0 0 26 Porezi na imovinu,vode,solidarnost, invalidi 1,000 920 80 885 35 104 27 Troskovi komunalnih usluga - stan Sarajevo 0 3,345 -3,345 0 3,345 0 DOBITAK/GUBITAK 0 95,154 -98,498 633,358 -538,204 15

3.4. Potraživanja

3.4.1. Potraživanja od članica za doprinose i članarine Ukupna potraživanja od članica – osiguravajućih društava, za doprinose i članarine u 2018. godini iznosila su 2.242.063KM, od toga:

- Doprinosi za fond šteta (2018) 1.669.384 KM - Članarine za troškove poslovanja Zaštitnog fonda RS (2018) 572.679 KM

Tabela: Potraživanja od članica za doprinose i članarine

R.br. Društvo Doprinosi za fond šteta

Članarina za rad fonda

Ukupno doprinosi+članarine Učešće

1 Atos osiguranje 184,504.20 25,454.52 209,958.72 9.4% 2 Wiener osiguranje 77,822.88 25,454.52 103,277.40 4.6% 3 Triglav osiguranje 90,750.24 25,454.52 116,204.76 5.2% 4 Dunav osiguranje 136,451.52 25,454.52 161,906.04 7.2% 5 Krajina osiguranje 38,077.41 29,649.11 67,726.52 3.0% 6 Drina osiguranje 179,250.72 25,454.52 204,705.24 9.1% 7 Brčko gas osiguranje 110,703.96 25,454.52 136,158.48 6.1% 8 Nešković osiguranje 212,403.84 25,454.52 237,858.36 10.6%

10

9 Aura osiguranje 114,477.84 25,454.52 139,932.36 6.2% 10 Adriatic osiguranje 61,838.92 25,454.52 87,293.44 3.9% 11 Euroherc osiguranje 38,604.48 25,454.52 64,059.00 2.9% 12 Camelia osiguranje 8,693.16 25,454.52 34,147.68 1.5% 13 Croatia osiguranje 4,850.40 25,454.52 30,304.92 1.4% 14 Mikrofin osiguranje 52,246.68 25,454.52 77,701.20 3.5% 15 VGT osiguranje* 5,569.00 21,212.10 26,781.10 1.2% 16 Sarajevo osiguranje 54,012.12 25,454.52 79,466.64 3.5% 17 Uniqa osiguranje 10,279.92 25,454.52 35,734.44 1.6% 18 Zovko osiguranje* 5,019.92 2,121.21 7,141.13 0.3% 19 Garant osiguranje 103,464.36 25,454.52 128,918.88 5.8% 20 Asa osiguranje 28,886.28 25,454.52 54,340.80 2.4% 21 Euros osiguranje 101,691.24 25,454.52 127,145.76 5.7% 22 SAS Super P osiguranje 40,276.80 25,454.52 65,731.32 2.9% 23 Central osiguranje 6,152.30 23,333.31 29,485.61 1.3% 24 Grawe osiguranje 1,118.60 4,242.42 5,361.02 0.2% 25 Premium Invest osiguranje 2,237.20 8,484.84 10,722.04 0.5%

Ukupno: 1,669,383.99 572,678.87 2,242,062.86 100% * Društva koja su u toku 2018. godine prestala sa radom (brisanje, akvizicija ili udruživanje).

3.4.2. Potraživanja od regresnih dužnika Pokazatelji o regresnim potraživanjima na dan 31.12.2018. godine.

Tabela – struktura regresnih potraživanja u bilansima

R.br Opis Broj Iznos 1. Uknjižena regresna potraživanja 1,165 5.084.335 2. Vanbilansna evidencija 1.153 4.850.007

Ukupno: 9.934.342

Stanje po bilansu je 1.165 regresnih dužnika u iznosu 5.084.335KM. Na dan 31.12.2018. godine svi regresni dužnici zavedeni u poslovnim knjigama Zaštitnog fonda Republike Srpske se nalaze na ispravci. Naplata regresnih potraživanja U 2018. godini po svim osnovima, ukupno je naplaćeno 265.528KM, dok je u 2017. godini naplata iznosila 222.012 KM, što predstavlja povećanje od 43.516 KM odnosno 19,60%.

Tabela: Pregled naplate regresnih potraživanja

11

Br.

Osnov ostvarenja prava na

regres

Potraživanja za regrese iz prethodnog perioda (stanje na dan 31.12.

prethodne godine)

Regresi iz tekućeg perioda

Ukupna potraživanja po osnovu regresa

Regresi iz prethodnog perioda (dio kolone 3 i 4) naplaćeni u

tekućem period

Regresi iz tekućeg perioda diо kolone 5 i 6) naplaćeni u tekućem periodu

Ukupno naplaćeni regresi u izvještajnom

periodu

Ukupno otpisani regresi u

izvještajnom periodu

Potraživanja za regrese na kraju izvještajnog

perioda

Broj Iznos Broј Iznos Broj Iznos Br Iznos Broj Iznos Broj Iznos Broj Iznos Broj Iznos

1 2 3 4 5 6 7=(3+5) 8=(4+6) 9 10 11 12 13=9+11 14=10+12 15 16 17=(7-13-15) 18=(8-14-16)

1 Po sporazumu 279 1,270,594.11 71 202,743.99 350 1,473,338.10 20 101,920.50 24 68,838.62 44 170,759.12 15 23,312.00 291 1,279,266.98

2 Po sudskom postupku

709 2,842,714.08 201 1,086,516.87 910 3,929,230.95 18 64,851.84 7 29,917.43 25 94,769.27 11 29,393.33 874 3,805,068.35

UKUPNO: 988 4,113,308.19 272 1,289,260.86 1,260 5,402,569.05 38 166,772.34 31 98,756.05 69 265,528.39 26 52,705.33 1,165 5,084,335.33

3.5. Obrada i isplata šteta Zaštitni fond Republike Srpske se u periodu 01.01 - 31.12.2018. godine bavio obradom i isplatom šteta u:

redovnom postupku, sudskom postupku i isplatom renti

Ukupan iznos isplaćenih šteta po svim osnovama u 2018. godini je 1.604.015KM. Takođe, za 9 lica za koje se isplaćuje mjesečna renta isplaćeno je ukupno 24.515KM.

3.5.1. Štete u redovnom postupku U periodu od januara do decembra 2018. godine Zaštitnom Fondu dostavljeno je 365 odštetnih zahtjeva za naknadu štete u redovnom postupku, a u istom periodu je reaktivirano i 13 zahtjeva iz prethodnog perioda. U 2018. godini su isplatom riješena 264 odštetna zahtjeva iz tekućeg perioda u iznosu od 928.244KM. U periodu 01.01 - 31.12.2018. godine isplaćena je i 31 šteta iz prethodnog perioda (iz rezervi za neprijavljene štete) u ukupnom iznosu od 134.835KM. Dakle ukupno isplaćenih šteta u redovnom postupku po svim osnovima (štete iz tekućeg perioda + rezerve, štete iz prethodnog perioda) bilo je 1.063.079KM, dok je u 2017. godini ukupno isplaćeno 907.275KM što čini povećanje u iznosu od 155.804KM ili 17,17%. Ovakvom povećanju isplaćenih šteta u odnosu na prošlu godinu doprinjela je prvenstveno neočekivano mala isplata šteta u 2017. godini, ali i razlika u kompleksnosti i visini obrađenih zahtjeva jer je u 2018. godini za manji broj riješenih zahtjeva u odnosu na prošlu godinu isplaćeno više odštete. Odbijenih zahtjeva iz tekućeg perioda u 2018. godini je bilo 77. Ukupno je dakle riješeno 372 odštetna zahtjeva i to od toga: - 264 odštetnih zahtjeva prijavljenih u tekućem periodu, završenih isplatom - 31 odštetni zahtjev iz prethodnog perioda (iz rezervi za neprijavljene štete), završenih isplatom, - 77 odbijenih odštetnih zahtjeva. Nezavršenih redovnih predmeta AO iz tekuće godine na kraju perioda preostalo je 46.

Tabela: Isplaćene štete u redovnom postupku

Prosječno isplaćena šteta u redovnom postupku za ovaj period iznosi 3.604KM. 12

13

3.5.2. Štete u sudskom postupku Ukupan broj sudskih sporova prijavljenih u tekućoj godini je 43. Od tekućih predmeta iz 2018. godine isplaćeno je 39.355KM za 6 predmeta. Od 103 sudska spora iz ranijih godina, u 2018. godini za njih 31 isplaćeno je 501.579KM. Dakle, za štete u sudskom postupku u periodu 01.01 – 31.12.2018. godine ukupno je isplaćeno 540.935KM po svim osnovima (prijavljene u tekućem periodu + ranije prijavljene). Za isti period 2017. godine po sudskim sporovima isplaćeno je 196.983KM što predstavlja povećanje isplata u 2018. godini za 343.952 KM. Razlog drastičnog povećanja isplaćenih šteta u sudskom postupku u odnosu na 2017. godinu se ogleda u činjenici da su u toku 2018. godine završeni visoki sudski sporovi iz ranijeg perioda koji su se već duže vrijeme vodili. Samo za dva predmeta u sudskom sporu u 2018. godini ukupno je isplaćeno 251.763KM po presudama.

Tabela: Isplaćene štete u sudskom postupku

Ukupno je dakle riješeno 47 odštetnih zahtjeva i to od toga:

- 6 odštetnih zahtjeva prijavljenih u tekućem periodu, završenih isplatom, - 31 odštetni zahtjev iz prethodnog periodu (iz rezervi za neprijavljene štete), završenih isplatom i - 10 odbijenih odštetnih zahtjeva. Nezavršenih predmeta u sudskom sporu na dan 31.12.2018. godine bilo je 103. Prosječno isplaćena šteta u 2018. godini po sudskom sporu iznosi 14.619KM. Uporedni koeficijenti ažurnosti riješenih odštetnih zahtjeva za 2017. i 2018. godinu po štetama u redovnom i sudskom postupku prikazan je u sljedećoj tabeli:

Koeficijent ažurnosti

2017

2018 riješavanja odštetnih zahtjeva Ukupno Riješeno Koef. Ukupno Riješeno Koef.

U redovnom postupku 466 426 91.42% 418 372 89.00% U sudskom postupku 145 42 28.97% 150 47 31.33%

Koeficijent ažurnosti riješenih šteta u odnosu na prijavljene na 31.12.2018. godine iznosi 89%, dok su preostale neriješene štete (46) na kraju 2018. na datum presjeka stanja u statusu “u obradi” (33) ili statusu “sporno” (13). Očekivano, koeficijent ažurnosti za štete u sudskom postupku je niži zbog sudskih postupaka koji se vode na sudovima. Koeficijent isplate obrađenih predmeta u kojima je utvrđen osnov za isplatu je 100 %.

Tabela: Pregled riješenih odštetnih zahtjeva

Br. Status

odštetnog zahtjeva

Rezerve za prijavljene štete (stanje na dan

31.12. prethodne godine)

Prijav. zahtjevi u tekućem periodu

Reaktivirani Ukupno

odštetnih zahtjeva

RIJEŠENI ODŠTETNI ZAHTJEVI Isplaćeno od ukupno riješenih odštetnih

zahtjeva

Ner. odštetni zahtjevi na kraju perioda

Od rezervi za prijavljene štete

Od prijavljenih u tekućem periodu i

rekativiranih

Ukupno riješeni odštetni zahtjevi

Odbijeni zahtjevi

Ukupno riješeni i odbijeni

Br. iznos broj iznos broj broj iznos broj iznos broj iznos broj broj broj iznos broj

1 2 3 4 5 6 7=(3+5+6) 8 9 10 11 12=(8+10) 13=(9+11) 14 15=12+14 16 17 18=(7-

15)

1 U redovnom postupku

40 212,406.33 365 13 418 31 134,835.00 264 928,244.30 295 1.063,079.30 77 372 295 1,063,079.30 46

2 U sudskom postupku 103 1,005,266,00 43 4 150 31 501,579.85 6 39,355.45 37 540,935.30 10 47 37 540,935.30 103

UKUPNO: 176 1,217,672.33 408 17 568 62 636,414.85 270 967,599.75 332 1,604,016.60 87 419 332 1,604,014.60 149

14

3.6. Rezervacije Na dan 31.12.2018. godine izvršena je rezervacija na osnovu procjene stručne komisije Zaštitnog fonda po sljedećim stavkama:

R.br Opis Iznos (KM) 1 Štete u sudskom postupku, dospjele u 2018 - postupak u toku 236,528 2 Štete u sudskom postupku, dopuna rezervisanja 51.683 3 Nezavršene u redovnom postupku 152.347 - Ukupno: 440.558 4 Indirektni troškovi 2.203 - Ukupno: 442.761

Na osnovu procjene ovlaštenog aktuara rezervacija je izvršena za:

R.br Opis Iznos (KM) 1 Nastale neprijavljene štete 368,005 2 Dugoročne naknade zaposlenima 1.224 3 Rentne štete 31.060 - Ukupno: 400.289

Na osnovu procjene stručne službe fonda izvršena je i dorezervacija za sudski radni spor pred Okružnim sudom Banja Luka u iznosu od 16,500KM. Ukupna rezervacija po svim stavkama na 31.12.2018. godine iznosi 859.550KM i njen efekat je prikazan kroz bilans uspjeha. Ukupne rezervacije Zaštitnog fonda koje uključuju rezervisanja iz ranijih godina i dorezervaciju na 31.12.2018. godine iznose 1.902.256KM. Detaljan prikaz ukupnih rezervacija prikazan je u tabeli ispod.

Tabela: Pregled ukupnih rezervacija Zaštitnog fonda na 31.12.2018. godine

R.br Opis Iznos (KM)

1 Rezervisane redovne i sudske štete (komisija) 1.126.457 2 Rezervisane neprijavljene štete i troškovi (aktuar) 735.157 3 Rezervisanja za bruto zarade (aktuar) 7.642 4 Rezervisanje za sudski radni spor (stručna služba) 33.000 - Ukupno: 1.902.256

15

16

3.7. Finansijski pokazatelji na bazi gotovinskog toka i likvidnosti

R.br Opis Priliv sredstava

Odliv Sredstava Saldo (KM)

1 Novčana sredstva 01.01.2018 0 0 2,332,438 2 Doprinosi i članarine članica 2,242,063 0 4,574,501 3 Naplaćena regresna potraživanja 265,528 0 4,840,029 4 Naplaćene kamate 37,172 0 4,877,201 5 Reosiguranje 34,488 0 4,911,689 6 Štete AO - tekuća godina 0 928,244 3,983,445 7 Štete AO - ranije godine 0 134,835 3,848,610 8 Štete SS - tekuća godina 0 39,355 3,809,254 9 Štete SS - ranije godine 0 501,580 3,307,674

10 Isplata za reosiguranje 0 13,000 3,294,674 11 Isplata za mjesečne rente 0 24,516 3,270,158 12 Vodoprivredna naknada 0 84 3,270,074 13 Takse za regresne tužbe 0 97,184 3,172,891 14 Troškovi platnog prometa 0 4,343 3,168,548 15 Ostali troškovi 0 24,426 3,144,122 16 Bruto zarade i ostale naknade 0 298,225 2,845,897 17 Bruto UO, Skupština, povremeni posl. 0 104,176 2,741,721 18 Zakup poslovnog prostora 0 4,748 2,736,973 19 Dobavljači za robu i usluge 0 105,188 2,631,785 20 Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 0 1,198,874 1,432,911

Novčana sredstva na dan 31.12.2018 - - 1,432,911* *Od čega se iznos od 700.000KM odnosi na oročena sredstva kod komercijalnih banaka.

4. Investiranje slobodnih novčanih sredstava Slobodna novčana sredstva Zaštitnog fonda predstavaljaju sredstva po osnovu uplata doprinosa članica, naplate regresnih potraživanja i ostalih prihoda ostvarenih iz redovnog poslovanja, a čija ulaganja ne utiču na likvidnost i ne narušavaju redovne procese poslovanja. Zaštitni fond investira slobodna novčana sredstva na način propisan Pravilnikom o ulaganju slobodnih novčanih sredstava. Zaštitni fond je na dan 31.12.2018. godine na računima kod komercijalnih banaka imao oročena sredstva u iznosu od 700.000KM. Detaljan pregled je dat u tabeli ispod.

Tabela: Pregled oročenih sredstava kod komercijalnih banaka

R.broj Banka Datum oročenja

Period oročenja

Istek ugovora Iznos(KM)

1 Addiko Bank 09-10-17 24 mjeseca 09-10-19 100,000 2 Unicredit Bank AD Banja Luka 30-05-17 24 mjeseca 30-05-19 100,000 3 Komercijalna banka AD Banja Luka 29-05-17 24 mjeseca 29-05-19 100,000 4 Komercijalna banka AD Banja Luka 09-10-17 25 mjeseci 09-11-19 200,000 5 MF banka AD Banja Luka 11-10-17 24 mjeseca 11-10-19 100,000 6 Nova banka AD Banja Luka 09-10-17 18 mjeseci 09-04-19 100,000

Ukupno: 700,000

17

Zaštitni fond je vršio investiranje u finansijska sredstva koja se drže do roka dospjeća, konkretno u obveznice ratne štete Republike Srpske. Obveznice su vrijednovane po amortizovanoj vrijednosti korištenjem metode efektivne kamate. Po bilansima Zaštitnog fonda na dan 31.12.2018. iskazane su sljedeće vrijednosti obveznica ratne štete: - Dugoročni finansijski plasmani – finansijska sredstva koja se drže do roka dospjeća 1.178.821 KM - Kratkoročni finansijski plasmani – dio dugoročnih obveznica koji dospjeva do 1 godine 54.470 KM Pregled obveznica u portfelju Zaštitnog fonda na dan 31.12.2018. godine koji je u potpunosti u skladu sa izvodom iz Centralnog registra hartija od vrijednosti dat je u sljedećoj tabeli:

Tabela: Pregled obveznica u portfelju Zaštitnog fonda po količini i dospjeću

R.br Oznaka Naziv Količina % od svih Dospjeće Br.godina do isteka

1 RSRS-O-A REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 1 35,031 0.0859 27-06-23 4 2 RSRS-O-B REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 2 82,870 0.2974 15-12-23 4 3 RSRS-O-C REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 3 83,958 0.1042 25-10-23 4 4 RSRS-O-D REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 4 63,150 0.1754 15-06-24 5 5 RSRS-O-E REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 5 38,790 0.1333 09-06-25 6 6 RSRS-O-F REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 6 115,321 0.2080 31-05-25 6 7 RSRS-O-G REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 7 83,067 0.3807 24-12-25 6 8 RSRS-O-H REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 8 119,229 0.4367 25-09-26 7 9 RSRS-O-I REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 9 181,110 0.5627 26-09-27 8

10 RSRS-O-J REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 10 126,035 0.5297 18-12-28 9 11 RSRS-O-K REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 11 77,900 0.3689 22-11-29 10 12 RSRS-O-L REPUBLIKA SRPSKA-izmirenje ratne štete 12 596,548 2.2863 05-03-31 12

Ukupno stanje: 1,603,009 Prosjek: 7 Glavni razlog za odabir ove vrste obveznica je redovna isplata glavnice i kamate kao i izrazito visok stepen likvidnosti ovih obveznica i mehanizam nepromjenjljivosti uslova obveznica (prilikom prodaje/kupovine dobija se pripadajuća prospektom definisana kamata na datum saldiranja transakcije). Prosječan broj godina po dospjeću serija koje su u vlasništvu Zaštitnog fonda je 7 godina, a s obzirom na veliku likvidnost obveznice ratne štete posjeduju i veoma visok stepen utrživosti. Zaštitni fond je zaključno sa 31.12.2018. godine pripisao ukupno 32.306 KM prihoda od ulaganja u obveznice ratne štete. Broj: 908-3/19 Banja Luka, mart 2019 Direktor ______________________ Grujo Komljenović, dipl.ek

18

5. Mišljenje nezavisnog revizora

Skupštini i Upravnom odboru Zaštitnog fonda Republike Srpske

Mišljenje Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Zaštitnog fonda Republike Srpske, Banja Luka koji obuhvataju Izvještaj o finansijskoj poziciji na dan 31. decembra 2018. godine, izvještaj o ukupnom rezultatu, izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o tokovima gotovine za period koji se završava na taj dan, kao i napomene koje sadrže pregled značajnijih računovodstvenih politika i druge objašnjavajuće informacije. Po našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji istinito i objektivno po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Zaštitnog fonda Republike Srpske na dan 31. decembra 2018. godine, njegovu finansijsku uspješnost i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske. Osnova za mišljenje Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i Međunarodnim standardima revizije (MSR). Naše odgovornosti u skladu sa tim standardima su detaljnije opisane u odjeljku izvještaja koji je naslovljen Odgovornosti revizora za reviziju finansijskih izvještaja. Mi smo nezavisni u odnosu na Društvo u skladu sa Etičkim kodeksom za profesionalne računovođe Odbora za Međunarodne etičke standarde, kao i u skladu sa etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju finansijskih izvještaja u Republici Srpskoj i ispunili smo naše odgovornosti u skladu sa ovim zahtjevima i Etičkim kodeksom. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i adekvatni da nam pruže osnovu za naše mišljenje. Datum izvještaja nezavisnog revizora 19.03.2019. godine VralAudit d.o.o. Petra Preradovića 21 78 000 Banja Luka

zaŠtitni fond republike...

Documents