wrocław, 23 kwietnia 2009 r
DESCRIPTION
Praktyczne aspekty wypełniania wniosku beneficjenta o płatność Joanna Koczenasz Dział Obsługi Wniosków o Płatność Wydział Wdrażania Regionalnego Programu Operacyjnego. Wrocław, 23 kwietnia 2009 r. 1. www.rpo.dolnyslask.pl. Wrocław, 23 kwietnia 2009 r. 2. UWAGA ! - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
![Page 1: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/1.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.1 Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.1
![Page 2: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/2.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.2 Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.2
www.rpo.dolnyslask.pl
![Page 3: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/3.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.3
UWAGA !
Aby arkusz działał prawidłowo i aktywowały się poprawnie wszystkie opcje, musi być włączona obsługa makr.
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 4: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/4.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.4
Sposób włączania makr
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 5: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/5.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.5
NAJCZĘŚCIEJ POPEŁNIANE BŁĘDY WE WNIOSKU BENEFICJENTA
O PŁATNOŚĆ
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 6: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/6.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.6 Wrocław, 22 stycznia 2009 r.6
BŁĘDNIE WYPEŁNIONA POZYCJA 1
Daty wykazane w polach „od” – „do” nie mogą obejmować:
okresu dłuższego niż 3 miesiące kalendarzowe licząc od dnia złożenia poprzedniego wniosku o płatność (nie dotyczy pierwszego wniosku o płatność składanego w ramach realizowanego projektu, w którym okres ten ze względu na już poniesione wydatki może być dłuższy);
okresu przekraczającego dzień zakończenia finansowej realizacji projektu, który został określony w umowie/Uchwale Zarządu Województwa Dolnośląskiego o dofinansowanie projektu, tzn. data w polu „do” nie może być późniejsza niż dzień zakończenia finansowej realizacji projektu;
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 7: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/7.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.7
okresu krótszego niż daty poniesienia wydatków wykazanych w poz. 11, części A, kolumnie 4 wniosku beneficjenta o płatność
(tzn. w okresie, za jaki sporządza się wniosek o płatność, musi zawierać się okres w jakim zostały zapłacone dokumenty poświadczające poniesienie wydatków kwalifikowalnych)
okresu kończącego się wcześniej niż miesiąc, w którym wniosek beneficjenta o płatność jest składany w IZ RPO WD (nie dotyczy korekty wcześniej złożonego w IZ RPO WD wniosku beneficjenta o płatność).
Wrocław, 22 stycznia 2009 r.7 Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 8: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/8.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.8
BŁĘDNIE WYPEŁNIONA POZYCJA 7.B.
Jeżeli nastąpiły zmiany w kwocie dofinansowania w ramach projektu proszę podać kwoty wynikające z aneksu do umowy o dofinansowanie projektu/Uchwały Zarządu Województwa Dolnośląskiego.
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 9: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/9.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.9
BŁĘDNIE WYPEŁNIONA POZYCJA 11
Przykładowo:
omyłki pisarskie;
w kolumnie 5 niepełna nazwa towaru/usługi wynikająca z dokumentu księgowego;
nie zachowanie ciągłości numeracji wykazywanych dokumentów księgowych;
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 10: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/10.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.10
Proszę zachować numerację ciągłą
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 11: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/11.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.11
BŁĘDNIE WYPEŁNIONA POZYCJA 14
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
Błędnie podane nazwy zadań/etapów i/lub nie wykazano wszystkich zadań.
Należy podać dokładną nazwę wszystkich zadań/etapów wynikającą z harmonogramu rzeczowo-finansowego
Ujmowanie wydatków niekwalifikowalnych w kolumnie 4 i 6.
![Page 12: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/12.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.12
BŁĘDNIE WYPEŁNIONA POZYCJA 16
Błędnie podane nazwy wskaźników i/lub nie wykazano wszystkich wskaźników.
Należy podać wszystkie wskaźniki w dokładnym brzmieniu wynikającym z zał. do umowy/Uchwały o dofinansowanie projektu
Wypełnianie części dotyczącej wskaźników rezultatu we wnioskach nie będących wnioskami o płatność końcową
Wskaźniki rezultatu podaje się we wniosku o płatność końcową!
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 13: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/13.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.13
BŁĘDNIE WYPEŁNIONA POZYCJA 18
Błędnie wypełniana część dotycząca okresu. Nie należy ujmować bieżącego kwartału, tzn. kwartału, w którym Beneficjent składa wniosek o płatność.
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
Kwoty powinny być zbieżne z kwartalnym harmonogramem płatności
![Page 14: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/14.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.14 Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 15: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/15.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.15
BRAK WYMAGANYCH ZAŁĄCZNIKÓW DO WNIOSKU BENEFICJENTA O PŁATNOŚĆ:
Najczęściej:
protokołów postępowania o udzielenie zamówienia publicznego-jeżeli zostały przeprowadzone;
„Kart zamówień A” lub „Kart Zamówienia B” (bez załączników) w przypadku niepodlegania przez Beneficjenta przepisom ustawy Prawo zamówień publicznych lub w przypadku, gdy wartość zamówienia nie przekroczyła kwoty obligującej Beneficjenta do stosowania ww. ustawy.
Typ karty uzależniony jest od typu Beneficjenta. Więcej na ten temat w wytycznych IZ RPO WD.
15 Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 16: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/16.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.16
umów oraz aneksów zawartych z wykonawcami;
nieprawidłowe dokumentowanie poniesienia wydatków, tj. załączanie
polecenia przelewu, zestawień przelewów, raportów
Należy załączyć:wyciąg bankowy lubpotwierdzenie przelewu lubDowód wypłaty (KW) lubDowód wpłaty (KP)
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 17: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/17.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.17
NIEPRAWIDŁOWY OPIS ZAŁĄCZNIKÓW LUB
BRAK WSZYSTKICH ELEMENTÓW OPISU, NP.:
Brak informacji o dokonaniu sprawdzenia dokumentu pod względem formalnym, merytorycznym i rachunkowym wraz datą i czytelnymi podpisami (lub pieczęciami imiennymi i podpisami) osób upoważnionych;
Brak adnotacji o miesiącu ujęcia dokumentu w księgach rachunkowych wraz z datą i podpisem osoby odpowiedzialnej za to wskazanie;
Brak numeru kategorii wydatków;Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 18: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/18.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.1818
Brak adnotacji lub podano niepełną informację odnośnie stosowania ustawy Prawo zamówień publicznych:
Na fakturze/dokumencie księgowym o równoważnej wartości dowodowej należy zamieścić :
adnotację iż projekt jest realizowany/lub wykazane wydatki są poniesione zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych, oraz podać podstawę prawną zgodnie z ustawą – tj. numer artykułu (podany art. będzie wskazywał powód stosowania ustawy do danych wydatków lub powód wyłączenia ze stosowania przepisów ustawy);
Należy obowiązkowo zaznaczyć czy odnosimy się do ustawy sprzed czy po nowelizacji poprzez wskazanie numeru Dz.U.
numer umowy zawartej z wykonawcą, a w przypadku podpisania aneksu dodatkowo jego numer;
numer postępowania o udzielenie zamówienia publicznego.Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 19: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/19.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.19
Brak, niepełny lub nieprawidłowy zapis:
„kwota wydatków kwalifikowalnych wynosi ....... PLN, w tym cross - financing ...... PLN i VAT ..... PLN”
Nie należy modyfikować zapisu, nawet jeśli w ramach projektu nie występuje mechanizm cross-financing i/lub podatek VAT jest niekwalifikowalny.
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 20: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/20.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.20
Nieprawidłowo potwierdzone za zgodność z oryginałem kserokopie dokumentów:
– brak daty– czynność dokonana przez osoby nieupoważnione (potwierdzenia
powinien dokonywać Beneficjent lub osoba/osoby przez niego upoważniona. Upoważnienie należy załączyć do wniosku o płatność)
– potwierdzanie za zgodność z oryginałem kserokopii dokumentów
Więcej w „Poradniku dla Beneficjenta”, rozdział 10.4
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 21: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/21.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.21
ISTOTNE KWESTIE DOTYCZĄCE DOKUMENTÓW KSIĘGOWYCH
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 22: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/22.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.22
USTAWA O RACHUNKOWOŚCI(Dz.U. 2002r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.)
Art. 21 ust. 1 Dowód księgowy powinien zawierać co najmniej:
1) określenie rodzaju dowodu i jego numeru identyfikacyjnego,
2) określenie stron (nazwy, adresy) dokonujących operacji gospodarczej,
3) opis operacji oraz jej wartość, jeżeli to możliwe, określoną także w jednostkach naturalnych,
4) datę dokonania operacji, a gdy dowód został sporządzony pod inną datą - także datę sporządzenia dowodu,
5) podpis wystawcy dowodu oraz osoby, której wydano lub od której przyjęto składniki aktywów,
6) stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania.
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 23: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/23.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.23
1a. Można zaniechać zamieszczania na dowodzie danych, o których mowa w ust. 1 pkt 5 i 6, jeżeli wynika to z odrębnych przepisów lub techniki dokumentowania zapisów księgowych.
art. 22 ust. 1
Dowody księgowe powinny być rzetelne, to jest zgodne z rzeczywistym przebiegiem operacji gospodarczej, którą dokumentują, kompletne, zawierające co najmniej dane określone w art. 21, oraz wolne od błędów rachunkowych. Niedopuszczalne jest dokonywanie w dowodach księgowych wymazywania i przeróbek.
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 24: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/24.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.24
ust. 2Błędy w dowodach źródłowych zewnętrznych obcych i własnych można korygować jedynie przez wysłanie kontrahentowi odpowiedniego dokumentu zawierającego sprostowanie, wraz ze stosownym uzasadnieniem, chyba że inne przepisy stanowią inaczej.
ust. 3Błędy w dowodach wewnętrznych mogą być poprawiane przez skreślenie błędnej treści lub kwoty, z utrzymaniem czytelności skreślonych wyrażeń lub liczb, wpisanie treści poprawnej i daty poprawki oraz złożenie podpisu osoby do tego upoważnionej, o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej. Nie można poprawiać pojedynczych liter lub cyfr.
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 25: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/25.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.25
Stwierdzone błędy/uchybienia
załączone faktury nie są wystawione na beneficjenta, co powoduje że wydatek w całości jest niekwalifikowalny
np. Beneficjentem jest gmina, a faktury wystawione są na urząd gminy
na fakturach widnieje inny NIP beneficjenta niż ten podany w umowie o dofinansowanie projektu
faktury są błędnie wystawione zapisy na fakturach są skreślane, poprawiane itp. z pominięciem
zasad przyjętych przepisami prawa.
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 26: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/26.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.26
Inne uchybienia
Wymagany opis zamieszczany na odrębnej kartce zamiast na odwrocie dokumentu księgowego;
Załączniki nie są wykazane w kolejności wykazanej w poz.11 wniosku beneficjenta o płatność;
Dokumenty związane z danym wydatkiem nie są umieszczone za fakturą;
Kserokopie są nieczytelne;
Błędna numeracja stron wniosku o płatność.
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 27: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/27.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.27
POMOCNE DOKUMENTY
Instrukcja do wniosku beneficjenta o płatność Poradnik dla Beneficjenta, rozdział 10
Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.
![Page 28: Wrocław, 23 kwietnia 2009 r](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022051001/56814bec550346895db8ca6b/html5/thumbnails/28.jpg)
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 27 lutego 2008 r.28
Dziękuję za uwagę
Joanna Koczenasz
e-mail: [email protected]
28 Wrocław, 23 kwietnia 2009 r.