workshop em poços de caldas/mg - 27.09.2010
DESCRIPTION
Workshop em Poços de Caldas/MG - 27.09.2010TRANSCRIPT
Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte
SPED: Uma visão empresarial
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte
SPED: Uma visão empresarial
O que muda no mundo 2.0?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Com licença, sou o Roberto
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Com licença, sou o Roberto
www.robertodiasduarte.com.br
"Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates
terça-feira, 28 de setembro de 2010
A Era do Conhecimento...
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Tudo a ver... já vi? Será?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Tudo a ver... já vi? Será?
•Como funciona uma empresa no Brasil?•O que é um ERP?•Por que precisamos de contabilidade e ERP?•O “basicão”: NF-e, SPED Contábil e Fiscal
•Novidades: NF-e 2.0, Brasil-ID e muito mais... •Como prosperar no mundo 2.0?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Conhece a NF-e?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, e m i t i d o e a r m a z e n a d o eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pe la ass inatura d ig i ta l do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pe lo F i sco , do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.”
Conhece a NF-e?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
That's the questionB2B or B2G?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
That's the questionNF-e é um repositório de inteligência digital:
•Fiscal•Contábil•Gerencial•Tecnológica
B2B or B2G?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Um único padrāo XML!
O maior B2B do planeta
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Um único padrāo XML!
O maior B2B do planeta
•Um mi lhão de emissores
•5 m i l h õ e s d e receptores
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Como as empresas funcionam...
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Sem sitemas* e sem controles
*ERPterça-feira, 28 de setembro de 2010
VENDEU?
RECEBEU?
PAGOU?
DÁ PARA VENDER?
SOBROU QUANTO?
Sem sitemas* e sem controles
*ERPterça-feira, 28 de setembro de 2010
Mais gestão: ERP + Contabilidade
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Vendeu bem?
Comprou bem?
Quem é bom cliente?
Quem é bom fornecedor? Quanto investir?
O que gera resultado?
A riqueza aumentou?
Mais gestão: ERP + Contabilidade
terça-feira, 28 de setembro de 2010
O que o SPED não é...
terça-feira, 28 de setembro de 2010
O que o SPED não é...
terça-feira, 28 de setembro de 2010
O SPED, o ERP do Governo
terça-feira, 28 de setembro de 2010
O SPED, o ERP do Governo
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-eSPED CONTÁBIL
e-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
NFS-e
terça-feira, 28 de setembro de 2010
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-e
SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
NFS-e
Comprar 3 e vender 12?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-e
SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
NFS-e
Comprar 3 e vender 12?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-e
SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
NFS-e
Comprar por R$2 e vender R$1?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-e
SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
NFS-e
Comprar por R$2 e vender R$1?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-e
SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
NFS-e
Comprar por laranjas e vender...?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-e
SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
NFS-e
E vender bananas?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-e
SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
NFS-e
Vender para cliente sem CNPJ?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-e
SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
NFS-e
Vender para cliente sem CNPJ?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-e
SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
NFS-e
Comprar 1milhão e vender...?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
CT-eBrasil-ID
NF-e
NF-e
SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFISEFD/CIAP
EFD/FOLHA
NFS-e
NFS-e
E vender 200mil?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
23
Obrigatoriedade: SPED Contábil
terça-feira, 28 de setembro de 2010
23
I – Exercício 2008: • sociedades empresárias • acompanhamento econômico-tributário diferenciado
• tributação do IR com base no Lucro Real;
II – A partir de 2009:• sociedades empresárias • tributação do IR com base no Lucro Real;
Obrigatoriedade: SPED Contábil
terça-feira, 28 de setembro de 2010
24
SPED Fiscal (ICMS/IPI)
terça-feira, 28 de setembro de 2010
24
SPED Fiscal (ICMS/IPI)
CONVÊNIO ICMS 143/06: Contribuintes ICMS e IPI; Secretarias de Fazenda podem dispensar.
•2009: Listão com 30.000 estabelecimentos
•2010: Calendários estaduais
•2011: Tendência todos contribuintes ICMS e IPI, exceto optantes pelo Simples Nacional e EI.
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Ondas da NF-e:
Protocolo ICMS 10/2007
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009• Cerca de 1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro
• IBGE (2008, CCE): Indústria e atacado juntos +600mil
• Setembro de 2010: 293.937 emissores
• Mais de 50% de omissos!terça-feira, 28 de setembro de 2010
Omissão = Fraude
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Omissão = Fraude• Venda sem documento hábil
• Contabilidade sem documento hábil
• Receita sem documento hábil
• Créditos de ICMS sem documento hábil!terça-feira, 28 de setembro de 2010
Cuidado com a Carta de Correção!Carta de correção não altera dados fiscais...
Carta de correção não altera dados fiscais...
Carta de correção não altera dados fiscais...
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Cuidado com a Carta de Correção!
§ 1º-A Fica permitida a utilização de carta de correção, para regularização de erro o c o r r i d o n a e m i s s ã o d e documento fiscal, desde que o erro não esteja relacionado com:
CONVÊNIO S/Nº, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1970 Carta de correção não altera
dados fiscais...
I - as variáveis que determinam o valor do imposto tais como: base de cálculo, alíquota, diferença de preço, quantidade, valor da operação ou da prestação;
II - a correção de dados cadastrais que implique mudança do remetente ou do destinatário;
III - a data de emissão ou de saída.
Carta de correção não altera dados fiscais...
Carta de correção não altera dados fiscais...
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Cuidado com o Cancelamento!Só posso cancelar nota se a ...mercadoria não circulou....
Só posso cancelar nota se a ...mercadoria não circulou....
Só posso cancelar nota se a ...mercadoria não circulou....
terça-feira, 28 de setembro de 2010
ATO COTEPE/ICMS Nº 33 , DE 29 DE SETEMBRO DE 2008
•Nova redação dada ao art 1º, pelo ato COTEPE/ICMS 13/10, efeitos a partir de 01.01.11.
Cuidado com o Cancelamento!
•Art. 1º Poderá o emitente solicitar o cancelamento da NF-e, em prazo não superior a 24 horas, contado do momento em que foi concedida a respectiva Autorização de Uso da NF-e, desde que não tenha ocorrido a circulação da mercadoria ou a prestação de serviço e observadas às demais normas constantes do AJUSTE SINIEF 07/05, de 5 de outubro de 2005.
Só posso cancelar nota se a ...mercadoria não circulou....
Só posso cancelar nota se a ...mercadoria não circulou....
Só posso cancelar nota se a ...mercadoria não circulou....
terça-feira, 28 de setembro de 2010
NF-e: Mudanças de 08/2010
terça-feira, 28 de setembro de 2010
NF-e: Mudanças de 08/2010• Disponibilizar arquivo da NF-e ao destinatário e ao transportador contratado
• Via única do DANFE
• Contribuintes deverão manter a NF-e em arquivo digital, mesmo que fora da empresa
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Novidades (não tão novas)
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Novidades (não tão novas)
• CT-e: 5.847.505 autorizados (set/2010)
•e-Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011.
•EFD-CIAP: Prazo: 1/1/2011 - contribuintes do ICMS e/ou IPI subordinados à entrega da EFD
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Mais Novidades
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Mais Novidades•EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/7/2011: Lucro real1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado
• Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012Resolução 3.884 SEF/MG
• EFD Folha (e-FOPAG): 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado
terça-feira, 28 de setembro de 2010
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
terça-feira, 28 de setembro de 2010
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
• Desclassificação• Cancelamento de ofício• Reversão do cancelamento• Visto da NF-e• Carta de Correção• Carta de Correção de ofício• NF-e referenciada de ofício;• Registro de Veículos;• Outros
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
• Registros de saída• Registro de passagem• Internalização Suframa• Saída para exportação• Internalização no país
(desembaraço)• Confirmação de recebimento• Desconhecimento da operação• Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Tendências:
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Tendências:•EFD PIS/COFINS: mais prazo
•EFD Folha(e-FOPAG): mais prazo
•EFD ICMS/IPI: Obrigatoriedade para todos
•EFD ICMS/IPI: RFB publicará lista de contribuintes de IPI
• Inclusão da DIPJ na EFD
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Tendências:
terça-feira, 28 de setembro de 2010
•CT-e: lista por faturamento
• ECD para sociedades “não empresariais”
• EFD Fiscal: e-Lalur + FCONT + Plano Contas Fiscal
• EFD Contábil
• Simplificação de obrigações até 2015!
Tendências:
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Em um futuro não tão distante...
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Brasil-ID: não é ficção científica!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Brasil-ID: não é ficção científica!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Brasil-ID: Processos industriais
Fonte: www.brasil-id.org.br
Inserção do Chip RFID
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Embarque
Informações fiscais e logísticas
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Rastreamento fiscal e logístico
Brasil-ID: Transporte
SINIAV: Sistema Nacional de Identificação Automática de Veículos
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Antes da Copa 2014!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Antes da Copa 2014!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Brasil-ID: Resultado...
Fonte: www.brasil-id.org.brterça-feira, 28 de setembro de 2010
Brasil-ID: Resultado...
Fonte: www.brasil-id.org.brterça-feira, 28 de setembro de 2010
A maior ameaça: acomodar-se!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Ou você gerencia sua empresa....
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Ou você gerencia sua empresa....
•Ou alguém irá gerir por você
•E cobrar uma “taxa de administração”
•Adivinhe quem?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Uma janela de oportunidades...
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Não para a “Era do Envelope Pardo”
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContábeisProcessos Operacionais
Sistemas não integradosou inexistentes
DANFE + Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
X
XX
Maior risco e maior custo: será que os números “batem”?
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContábeisProcessos Operacionais
Sistemas não integradosou inexistentes
DANFE + Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
X
XX
Maior risco e maior custo: será que os números “batem”?
Não para a “Era do Envelope Pardo”
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Processos Fiscais + ContábeisProcessos Operacionais + Administrativos
ERP (inclusive Contabil & Fiscal)
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto+
Atendimento local
Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos
Empresa Escritório Contábil Virtual
ERP na estrutura da empresa
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Processos Fiscais + ContábeisProcessos Operacionais + Administrativos
ERP (inclusive Contabil & Fiscal)
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto+
Atendimento local
Menor custo, menor risco: ERP (DB único) + terceirização de processos
Empresa Escritório Contábil Virtual
ERP na estrutura da empresa
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Processos Administra?vos + Fiscais + ContábeisProcessos Operacionais:Foco no Negócio
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto +
Redes Sociais
ERP na “nuvem digital”Empresa Escritório Contábil tipo “incumbadora”
Custo muito baixo, menor risco: ERP “na nuvem” + terceirização de processos
ERP (inclusive Contabil & Fiscal)
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Pilares da Empresa 2.0
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Pontos de atenção
terça-feira, 28 de setembro de 2010
Pontos de atenção• Compromisso: Participação da direção
• Conhecimento: Capacitação, consultoria
• Integração: Trabalho em equipes multidisciplinares
• Tecnologia: ERP, B2B, auditoria, segurança
• Revisão dos processos: internos e externos: envolvimento de clientes e fornecedores
•Tempo e disciplina: Comece devagar e persista!
terça-feira, 28 de setembro de 2010
terça-feira, 28 de setembro de 2010
www.robertodiasduarte.com.br
www.twitter.com/robertoduarte
Conteúdo livre em:
O país do futuro....é o Brasil de agora!
terça-feira, 28 de setembro de 2010