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OLAPLINE GmbH | Die TM1-Company
CIB Controlling Innovation Berlin 2015
07.11.2015
Henri Stenzel
Werttreiber basierte Planung- Interview basierte Einrichtung des Planungsmodells- Planung und Forecast mit Top-Down-Ausrichtung- Szenarien und Simulationen auf Basis wesentlicher Steuerungsgrößen und Werttreiber
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TM1-Senior-Berater
Entwickler
Henri Stenzel
05.2013 – 09.2013DAIMLER AG - CHQ FMPCorporate IT HeadquarterKostenverrechnungAutomobil
05.2012 – 09.2013DAIMLER AG - ITS FMP Financial Management PlatformKostenverrechnungAutomobil
08/2011 – 08/2014Human Gesellschaft für Biochemica u. Diagnostica mbHUnternehmensplanungPharma
Seit 10.2013VWFS PLATOWeltweite Volumen- undGuV-Planung, KonsolidierungBank
02 – 03.2014Bank11 GmbHABS-ReportingBank
04.2011 – 07.2012Thomas Cook AGBetriebsführung und SupportTourismus
06 – 12.2011 Carglass GmbHReportingLebensmittel
Seit 01.2010Poppe & Potthoff GmbHUnternehmensplanungReportingAutomobilzulieferer
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Kernkompetenzen Olapline GmbH
• IBM Cognos TM1 im Controlling
• Analyse und Reporting• Architektur
• ETL
• Visualisierung
• Planung und Forecast• Operative Planung
• Strategische Planung
• Bayesianischer Forecast
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Inhalt:
- Interview basierte Einrichtung des Planungsmodells- Ermitteln wesentlicher Steuerungsgrößen und
Werttreiber- Planung und Forecast mit Top-Down-Ausrichtung- Szenarien und Simulation auf Basis der Werttreiber
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Interview
Steuerungsebenen- Wer steuert?
Steuerungsdimensionen- Was wird gesteuert?
Top Steuerungsprozesse- Wie wird gesteuert?
Steuerungsgrößen- Wie messen wir Ergebnisse?
Werttreiber- Was können wir beeinflussen?
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Steuerungsgrößen und Werttreiber
Modell mit TreibernErgebnis-größen
Top-KPI
EBIT
Umsatz
Region A
Menge
Preis
Region B …
Var.HK
Rohstoffpreis
Kurs
DB1
Äußere Einflüsse
Wechselkurse
Marktwachstum
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Treibermodelle verbessern die Steuerungsprozesse, sowohl hinsichtlich Aufwand
als auch Qualität!
• Basis für Frontloading/ top-down-orientierte Planung
• Verzicht auf Detailausplanungmöglich
• Explizite Integration strategischer Überlegungen
• Möglichkeit für (zentrale) Szenarien-Betrachtungen
Planung
• In der Regel nur wenige zu aktualisierende Größen
• Kombination mit Trendfortschreibungmöglich
• Entpolitisierung durch Offenlegung der Treibergrößen
• Möglichkeit für (zentrale) ad-hoc Forecasts
Forecasting
• Basis für ein effizientesManagement Reporting
• Komprimierte Kommentierungmöglich
• Zusammenhängeeinfacher ersichtlich
• Potentiell höhere Kommentierungsqualität
Reporting
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Planung und Forecast mitTop-Down-Ausrichtung
• Vorteile
• Geringere Gefahr sich im Detail zu verlieren
• Möglichkeit der Aufdeckung von nicht wertschöpfenden Aktivitäten
• Strategische Ziele bilden Basis
• Verkürzung der Planungsdauer
Quelle: Horvath & Partner 2014
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Den richtigen Fokus setzen
• Kaum Mehrwert ggü. dem Accounting („verlängerte Werkbank“)
GuVBilanz
• Fokus auf die Stellhebel zur Performance-Steigerung
• Ausgangspunkt für tiefergehende Analysen mit dem operativen Geschäft („Business“)
Treibermodelle
• Gemeinkostenrechnung
• Projekt-/ Auftrags-Kostenrechnung
• Marktergebnisrechnung
Detaillierte Controlling-Berichte
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Werttreiber in Simulationen
• Vorteile:
• Schnelle Analyse der Simulationswirkungen auf Basis der wesentlichen Steuerungsgrößen
• Simulationen können Maßnahmen basiert gesteuert werden
• Auswirkungen der Simulationen sind über einen Treiberbaum schnell erkennbar
• Schnelle Reaktion auf Einflussfaktoren