verksamhetsplan och budget 2020 -...
TRANSCRIPT
Box 722, 801 28 Gävle Utmarksvägen 16 gastrikeatervinnare.se
026-17 84 87, 076-760 42 74 [email protected] 1 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Verksamhetsplan och budget 2020 2019-11-08
2 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Klicka här och skriv sammanfattning.
Innehållsförteckning
Vår vision .................................................................... 3
Vårt uppdrag enligt förbundsordningen ........................ 3
En plan för vårt arbete nästa år ..................................... 4
Röda tråden ........................................................................................................ 4
Övergripande mål ........................................................6
Verksamhetsmål ........................................................ 8
Samla in .............................................................................................................. 9 Ta emot avfall .................................................................................................... 10 Förebygga avfall ................................................................................................ 11 Öka sorteringen ................................................................................................ 12 Utveckling och innovation ............................................................................... 14
Budget 2020 .............................................................. 15
Resultat .............................................................................................................. 15 Totala intäkter .................................................................................................. 16
Taxefinansierade intäkter ........................................................................................... 16 Verksamhetsintäkter ................................................................................................... 17
Produktionskostnader ...................................................................................... 18 Övriga kostnader ..............................................................................................19 Personalkostnader ........................................................................................... 20 Avskrivningar ................................................................................................... 20 Finansnetto ...................................................................................................... 20 Investeringsbudget ........................................................................................... 21 Finansieringsbudget ........................................................................................ 22 Ekonomiska nyckeltal ...................................................................................... 23
Budget koncernen Gästrike återvinnare ...................... 24
Ekonomisk plan 2020-2022 ......................................... 25
Förutsättningar ................................................................................................ 25 Resultaträkningar 2020-2022 .......................................................................... 27 Investerings- och finansieringsplan 2020-2022 .............................................. 29 Ekonomiska nyckeltal ....................................................................................... 31
3 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Vår vision Vi på Gästrike återvinnare vill vara med och göra skillnad. Vi brinner för en hållbar framtid. Och vi tror att den formas i de val vi gör här och nu, i vardagen. Vi tror också på allas möjlighet att vara med och bidra, alla kan göra något. Därför är vår viktigaste uppgift är att göra det lätt att göra rätt. Att skapa och stödja hållbara beteenden. Vi vill att invånarna, företagen och verksamheterna i våra medlemskommuner ska känna att det de gör betyder något. För framtiden och för barnen. Vi vill att de ska få tid till annat. Fri tid. Vi vill göra bra saker för vår region och för människorna som bor här. För att lyckas behöver vi arbeta tillsammans. Med våra kunder, i vår organisation, med våra medlemskommuner och i smarta samarbeten med aktörer i vår omvärld. Vi ser att ständig utveckling, handlingskraft, kompetens och ett genuint intresse för våra kunder och deras behov är nycklar till framgång. Vår vision är: ”Tillsammans skapar vi vardagens miljöhjältar, för en värld som räcker längre”.
Vårt uppdrag enligt förbundsordningen Kommunalförbundet Gästrike återvinnare bildades 2001 av Gävle, Hofors, Ockelbo, Sandviken och Älvkarleby kommuner. Verksamheten har vuxit och består nu av förbundet och bolagskoncernen GÅ Tillsammans AB. Totalt är vi idag cirka 130 medarbetare. Vårt uppdrag är formulerat i förbundsordningen. Vi ska ansvara för den kommunala avfallshanteringen och vi ska bidra till en hållbar regional utveckling. Det ska vi göra genom att:
• Strategiskt utveckla avfallshanteringen • Arbeta för att samhällets nationella, regionala och lokala miljömål uppnås. • Främja, stödja och utveckla medborgarnas och näringslivets kunskaper och
kompetens kring avfallshanteringens roll i produktion och konsumtion för att skapa ett hållbart samhälle.
• Bidra till ökad svensk kunskaps- och tjänsteexport inom avfalls och miljöteknikområdet i samarbete med offentliga, kommunala och privata aktörer.
• Samarbeta med offentliga, kommunala och privata aktörer för att utbyta kunskap och skapa lösningar för att uppnå största möjliga nytta för samhälle, miljö och kunder.
4 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Kommunalförbundet ansvarar för:
• Insamling, hantering och behandling av hushållsavfall och därmed jämförligt avfall från verksamheter som kommuner är skyldiga att svara för enligt 15 kap miljöbalken med tillhörande lagstiftning, antingen i egen regi eller genom upphandlade tjänster.
• Att ta fram förslag till renhållningsordning (avfallsplan och lokala föreskrifter om avfallshantering) för medlemskommunerna, enligt 15 kap miljöbalken.
• Att ta fram förslag till avfallstaxa för medlemskommunerna. • Information till hushållen inom avfallsområdet. • Planering och uppföljning av förbundets verksamhet.
Vår verksamhet är kvalitets- och miljöcertifierad enligt ISO 9001 och 14001 sedan 2009.
En plan för vårt arbete nästa år Verksamhetsplanen för 2020 ska spegla verksamhetens inriktning, mål, åtgärdsområden, prioriteringar och resursmässiga ramar på en övergripande nivå i ett helhetsperspektiv till underlag för förbundsstyrelsens och förbundsfullmäktiges beslut och fastställelse av verksamhetens inriktning och ambitionsnivå.
Röda tråden Det finns en röd tråd från vår vision, till våra långsiktiga mål och det vi gör i vardagen varje dag. De strategier och planer som styr vår verksamhet ska genom övervägda prioriteringar plockas upp i vår årliga verksamhetsplan och budget och sätter ramarna för vad vi ska åstadkomma nästa år. Verksamhetsplanen bryts i sin tur ner i konkreta handlingsplaner där vi tydligt beskriver:
• Kopplingen till våra mål och syftet med varför de är viktiga. • Delmål – nedbytna mål från verksamhetsplanen som är SMART
formulerade. Dvs. mål som är Specifika, Mätbara, Accepterade, Realistiska och tidsbunda
• Indikatorer – vad är det vi ska mäta så att vi vet att vi är på väg åt rätt håll.
5 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
• Åtgärdsområden – identifierade områden där vi ser att vi främst kan agera inom för att uppnå målen
• Åtgärder – aktiviteter vi ska göra som leder mot målet • Resurser- uppskattning av vilka resurser i form av kompetenser eller
inköp som behövs • Ansvariga – anger vilka som är ansvariga på olika nivåer för att nå
målen eller göra aktiviteter. • Tiden - anger när under året vi ska göra de aktiviteter vi har kommit
överens om. • Framgångsfaktorer- vad är de viktigaste faktorerna till att vi ska
lyckas. • Beteenden – vilka beteenden ska respektive medarbetare göra eller
agera på som leder i rätt riktning. • Uppföljning – anger vem ska följa upp att det som står i
handlingsplanerna blir gjort och när ska det göras och till vem ska det rapporteras.
Handlingsplanerna är med andra ord det dokument som är närmast medarbetare i vardagen och som ska vara vägvisande för verksamheten i det dagliga arbetet. För det är ju det vi gör och agerar på med små steg varje dag som till slut blir förverkligandet av våra långsiktiga mål och vision. Det är det vi menar är den röda tråden. Det kommer att vara en handlingsplan per verksamhetsmål. Verksamhetsmålen beskrivs mera nedan, se avsnitt verksamhetsmål. Det blir med andra ord fem handlingsplaner som är kopplade som bilagor till verksamhetsplanen. Tanken med handlingsplanerna förutom att de ska vara tydliga och konkreta är också att de ska kunna vara agila i den meningen att vi under årets gång kan prioritera om eller ändra om i planen. Ser vi att vi behöver ändra i någon aktivitet eller märker tidigt att vi behöver vrida lite på inriktningen så kan vi göra det, givet att ändringarna gör att vi fortfarande uppnår målen. De resurser som bedöms behövas för att uppnå målen är medtagna i budgeten. Flera indikatorer och nyckeltal finns på verksamhetsnivå än vad som finns med i denna verksamhetsplan.
6 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Bilden visar hur vi ser på den röda tråden från övergripande visioner och strategier ner till det dagliga arbetet i verksamheten.
Övergripande mål De övergripande målen täcker in hela verksamheten oavsett vad eller hur vi arbetar i den övriga verksamheten. De övergripande målen ska beaktas och tas med i möjliga mån i alla våra handlingsplaner och åtgärder. I det dagliga arbetet med avfallshanteringen ska vi hantera det så smart, kostnadseffektivt och miljöriktigt som möjligt. Samtidigt och parallellt med detta ska vi arbeta med att försöka påverka det flödet så att det helst kan förebyggas och minska i så stor utsträckning som möjligt. I hanteringen ska vi verka för en ökad sortering – som ger bättre resurstillvaratagande, mindre miljöpåverkan och lägre kostnader.
7 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Till detta kan läggas att: Våra kunder (både medborgare, liksom våra ägare) ska vara nöjda med vår service och känna tillit och förtroende till oss som företag och hållbarhetsaktör. Våra medarbetare ska ha en god arbetsmiljö, känna arbetstillfredsställelse, trivas och utvecklas. Vi strävar efter att vara en organisation som ska vara drivande och ledande inom utvecklingen inom vår bransch, genom systematiskt förbättringsarbete, digitalisering och kontinuerlig kompetensutveckling. De övergripande målen är sammanfattade i nedanstående matris:
Övergripande mål Inriktningsmål Delmål 2020
Ekonomi Bedriva en kostnadseffektiv verksamhet och klara balanskravet Marknadsverksamheten ska generera en vinst motsvarande ett för marknaden konkurrenskraftigt resultat
Klara de ekonomiska målen enligt budget 2020. Resultatmarginal 15 %
Kvalitet Vårt förbättringsarbete ger oss energi och underlättar för att utveckla oss mot nästa nivå med en ännu smartare och effektivare verksamhet
Infört tydliga roller, mandat och befogenheter för vårt förbättringsarbete Infört tydliga modeller och processer för förbättringsarbete Identifierat inom vilka områden det finns stor förbättringspotential
Miljö Att våra processer ska leda till en minskning av direkt och indirekt miljöpåverkan
Co2 påverkan av hanterat avfall ska minska med 5 % jämfört med år 2019.
Kund God kundnöjdhet enligt Avfall Sveriges metod Nöjt kundindex enligt Avfall Sveriges nivå ska uppgå till minst 90 % (på en skala 0-100%)
Social hållbarhet
God medarbetarnöjdhet
Medarbetarindex ska uppgå till minst 7,5 (på en skala 1-10)
8 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Verksamhetsmål Vårt uppdrag kretsar i praktiken om att hantera avfallsflödet. Vi ska samla in och ta emot avfall på ett effektivt och miljöriktigt sätt. Samtidigt ska vi också försöka påverka detta avfallsflöde så att dess miljöbelastning minskar. Vi arbetar med att förebygga avfall, minska avfallsmängder, öka sorteringen så att mer material och energi kan återvinnas. Vi arbetar parallellt både med sophämtning och ”sophämning”. Här finns också en potential för ökad samverkan inom organisationen mellan olika personalkategorier och professioner för att med samlade erfarenheter och kompetenser nå ännu bättre resultat. Mot bakgrund av detta har fyra väsentliga målområden formulerats för 2020. Fem mål- och verksamhetsområden som handlar om det stora avfallsflödet som vi dagligen hanterar:
• Att samla in avfall • Att ta emot avfall • Att förebygga avfall • Att öka sorteringen • Att verka för utveckling och innovation
9 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Samla in Vår verksamhet som hänför sig till insamling och transport av avfall till behandling är mycket omfattande. Den dagliga driften är en komplex logistik och transport-verksamhet som omfattar drygt ett 50 tal tunga fordon, ca 600 containrar och ett 50-tal chaufförer. Vi hanterar årligen i storleksordningen drygt 75 000 ton avfall från hushåll och företag. Vi tömmer ca 2 250 000 kärl årligen. Vi har ca 40 000 abonnenter. Vår kundtjänst tar emot ca 33 000 telefonsamtal per år. En stor utmaning är att arbeta så smart och kostnadseffektivt som möjligt med den dagliga driften. Olika åtgärder för att optimera logistiken på olika sätt utreds och implementeras successivt. Ett större utredningsprojekt har startats för ”ruttoptimering”. Vissa effekter har redan uppnåtts. Ett större och mer omfattande grepp kräver dock ytterligare utredning. Här studeras möjligheter till IT-stöd av olika slag. Digitalisering av ärende- och informationsflöden, körordrar e t c har införts och kommer successivt att vidareutvecklas. Den stora delen av samla in är en utpräglad driftsorganisation med kopplingar till kundservice och kommunikation. Detta innebär att viktiga utvecklingsområden är kravställning i form av tydliga och bra rutiner, kravställning samt organiserad uppföljning mot fastställda mål. Till verksamhetsåret 2020 fokuseras på följande delmål inom samla in avfall:
Inriktningsmål Delmål 2020 Indikator (vad mäts)
Vi ska förbättra våra logistikflöden och med en ständig minskning av vår miljöpåverkan.
Under 2020 skapa förutsättningar för att kunna införa digitala hjälpmedel/verktyg för ruttplanering för att säkra logistikflödet
Minskat antal körturer Minskade kostnader för fordon, behållare och personal
Vi ska förbättra vårt långsiktiga underhåll av fordon/containrar.
Implementera Fordonskontroll i verksamheten. Upprätta en underhållsplan för fordon och containrar
Fordonskostnader
10 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Ta emot avfall Vi har 12 st Återvinningscentraler med totalt ca 480 000 besök årligen. Vi tar emot ca 40 000 ton avfall årligen på våra återvinningscentraler, varav 400 ton farligt avfall. Till återbruk samlar vi in drygt 200 ton möbler och prylar per år och ca 500 ton textilier. Vi har 550 kunder med återvinningskort. Inriktningen är att skapa en förflyttning uppåt i avfallstrappan genom att minska andelen avfall som läggs på deponi samt andelen restavfall som går till förbränning. Detta ger såväl en miljömässig nytta som lägre behandlingskostnader. Till verksamhetsåret 2020 fokuseras på följande delmål inom ta emot avfall:
Inriktningsmål Delmål 2020 (SMART) Indikator (vad mäts)
Minska felsorteringar Att antalet felsorteringar inom farligt avfall ska ha sjunkit med 25% i december 2020 jämfört med december 2019.
Antalet felsorteringar vid hämtning av FA på våra ÅVC:er (utom Gävle)
Skapa en långsiktig och hållbar insamling av slam och fett.
Under T1 2020 ska GÅ fatta beslut om en långsiktig behandlingslösning för slam och fett. Under T1 2020 ska GÅ tillsammans med Ekogas utreda om Ekogas långsiktigt kan behandla fett på sin anläggning i Forsbacka. (åtgärd) GÅ ska under 2020 certifiera insamlingen av fett enligt spcr120
Beslut fattade enlig mål 2020
Att flytta avfall uppåt i avfallstrappan
Minska mängden brännbart från återvinningscentralerna med 500 ton jämfört 2019.
Volymen för emottagen mängd brännbart avfall
Planer finns på att bygga om återvinningscentralen i Sandviken. Däremot har beslut om omfattning och när i tiden det ska göras inte tagits vid skrivandet av denna verksamhetsplan. När väl beslut tas kommer det projektet i så fall att ingå inom målområde ”ta emot”.
11 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Förebygga avfall År 2018 slängde varje medborgare i våra fem kommuner i snitt 405 kg hushållsavfall, varav 209 kg, eller ungefär hälften av det är restavfall och matavfall. Övrigt material är tidningar och förpackningar och grovavfall. Trenden är positiv, dvs. de totala hushållsmängderna per person minskar något Att just förebygga uppkomsten av avfall är komplext och beroende av andra aktörer och producenter och konsumenter och har också stark koppling till konjunkturen. Under 2019 har arbete pågått med att ta fram en metod för hur verksamheter kan förebygga av avfall uppstår i sina flöden. Vi vet att det tar tid att bygga upp och informera kommunernas verksamheter om vårt erbjudande men vi ser ett ökat intresse bland både beslutsfattare och engagerade verksamheter. De goda exemplen som finns runtom i Sverige (främst Göteborg) vittnar om att arbetet kan leda till stora besparingar för de verksamheter, kommuner, avdelningar som vill vara med och arbeta med denna metodik. Besparingar för ekonomi såväl som miljö. Vi ser metoden som ett viktigt verktyg i stödet till våra kommuner i deras arbete mot hållbara samhällen (ekonomi, socialt och miljö). Till verksamhetsåret 2020 fokuseras på följande delmål inom förebygga avfall:
Inriktningsmål Delmål 2020 Indikator (vad mäts)
Förebygga avfall, flytta avfallet uppåt i avfallstrappan Tillämpa framtagen metod för
att förebygga avfall i två verksamheter under 2020. Med tillämpa menar vi att framförallt använda metoden men också att dra lärdomar och löpande utvärdera. Målet är att i de två projekten ha förebyggt uppkomst av avfall med 10%
Antal påbörjade och avslutade projekt. Förebyggd mängd i respektive verksamhet.
12 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Öka sorteringen Tidigare genomförda plockanalyser pekar på att uppemot två tredjedelar av restavfallet består av material som inte borde finnas där (främst förpackningar och matavfall) som borde sorterats ut för återvinning istället för att gå till förbränning. Denna felsortering innebär både en betydande onödig miljöbelastning och onödig kostnad. Kostnadsbilden accentueras av den exceptionellt höga nivå som för närvarande råder på förbränningsmarknaden. De ökade behandlingskostnaderna som kan relateras till volymen felsorterat uppgår till ca 13 miljoner kr på årsbasis för Gästrike återvinnare. För att nå målet om ökad kvalitet på sorteringen av avfall har den extra satsning på kommunikation som togs fram 2017 ”#hur svårt ska det va ?” fortsatt under 2018. Under 2017 återbesattes två miljöpedagogtjänster som varit vakanta och vi har nu tre miljöpedagoger som arbetat aktivt med särskilt fokus på skolbesök i våra fem medlemskommuner, i syfte att tidigt grundlägga goda attityder och beteenden i fråga om sortering och miljömedveten konsumtion. En åtgärd i syfte att motverka felsorteringar och öka medvetenheten av behovet att öka sorteringen är att vi nu arbetar aktivare och snabbare med återkoppling till våra kunder. Inte minst med påföljder i form av felsorteringsavgifter. Inför 2019 har ett förslag till åtgärdsprogram för ”Ökad sortering” tagits fram i en ”tvärgrupp” sammansatt av olika kompetenser inom organisationen. Resultatet av detta arbete redovisas i det följande:
13 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Till verksamhetsåret 2020 fokuseras på följande delmål inom målområdet för öka sortering:
Inriktningsmål Delmål 2020 (SMART) Indikator (vad mäts)
Mängden insamlat restavfall och matavfall ska minska med 25 % till år 2025 jämfört med år 2015 per person. (Restavfallet och matavfallet ska minska från 220 kg/person från år 2015 ner till 165 kg/person år 2025.) Sorteringsgraden och kvalitén på det insamlade materialet ska öka - för såväl ökad ekonomisk effektivitet samt avsevärt minskade mängder restavfall.
Påbörja 3 nya samarbeten kring öka sorteringen med bostadsbolag och 5 nya samarbeten med bostadsrätts-föreningar
Antal påbörjade och avslutade samarbeten. Mängd insamlat restavfall och matavfall i jämförelse med år 2015 (ton samt per person)
Mängden utsorterat matavfall ska öka med 500 ton under 2020 jämfört med 2019.*
Mängd insamlat matavfall i jämförelse med föregående år (ton samt per person)
Förbereda ett införande till 100% av fritidskunderna abonnemang sorterat enligt vad som erbjuds enfamiljshus.
Andel fritidskunder som erbjudits kärl för matavfall.
Andel hushållskunder med matavfallskärl
*matavfallsinsamlingen ska öka genom att komma från det som är felsorterat matavfall i restavfallet, som enligt
senaste plockanalys 2018 uppgår till 24,8 % i snitt bland villahushåll och lägenheter. Vi arbetar även med att
minska på matsvinnet. Så vi vill minska den totala mängden uppkommit matavfall över tid.
14 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Utveckling och innovation Frågor för framtiden som behöver utredas vidare är tillgång till omlastningsytor i egen regi, utformning av framtida insamlingssystem för förpackningar och tidningar givet nya förordningar om utökat producentansvar liksom kommunens roll och ansvar i det sammanhanget. Till verksamhetsåret 2020 fokuseras på följande delmål inom målområdet utveckling och innovation:
Inriktningsmål Delmål 2020 (SMART) Indikator (vad mäts)
Gästrike återvinnare ligger i framkant och vill fortsätta utveckla vår verksamhet i frågor som rör vårt uppdrag.
Senast 31/5 2020 finns ett nytt aktuellt förslag till Kretsloppsplan (innehållande omvärldsfrågor som är färdigt för att lämnas ut på remiss, som svarar mot de behov som finns i lagstiftning och vår vardag. Vars genomförande ska genomsyras av innovation i både teknik och metod.
Beslut taget om att skicka ut Kretsloppsplan på remiss
Säkerställa att vi arbetar med rätt utvecklingsprojekt genom att införa en metod för att prioritera våra resurser.
Beslut om införd metod
Vi arbetar med internationella uppdrag för att sprida vår kunskap om avfallsfrågor i en värld som behöver vår kompetens.
I de internationella projekt som Gästrike återvinnare går in i följer vi upp och återrapporterar hur väl vi har bidragit till att projektmålen är uppnådda
Uppföljningsrapporter och uppnådda projektmål
Gästrike återvinnare ska utöka sin samverkan med kommuner och aktörer i vår region och vara en av TIS-aktörerna.
Genomfört styrelsens beslut gällande framtida inriktning kopplat till förordningarna om förpackningar och tidningar
Andel genomförda åtgärder under året av det som är beslutat
15 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Budget 2020
Resultat Gästrike återvinnare har sedan förbundets bildande 2001 fram till 2017 visat ett positivt resultat som har grundats på tanken att förbundet ska ha en ekonomi i balans och att överskott ska återinvesteras i verksamheten. Vår taxefinansierade verksamhet som innefattar främst insamlingen av hushållssopor, hanteringen av våra återvinningscentraler, informationsverksamheten och kundservice har alltid varit vår kärnverksamhet och utgör lite drygt 80 procent av vår omsättning. Vi har även kommersiell verksamhet i förbundet som består av åkeriverksamhet och utbildningsverksamhet. Den delen av verksamheten finansieras via externa intäkter och utgör strax under 20 procent av vår omsättning. Den kommersiella verksamheten har vinstkrav som bidrar till den taxefinansierade verksamheten. Vid årsskiftet 2017/2018 löpte avtalet som rörde förbränningen av restavfallet ut, och ett nytt avtal förhandlades fram. I taxearbetet togs det hänsyn till att avtalet skulle löpa ut, och höjd togs för ökade kostnader med 55-60 procent. Vid förhandlingarnas avslutande visade det sig att reservationen inte hade varit tillräcklig, då ökningen av kostnaderna beräknades nå över 90 procent! Inte heller inför 2019 togs tillräcklig höjd för att täcka de ökade förbränningskostnaderna, vilket resulterade i att förbundet för första gången någonsin budgeterade med ett negativt resultat. Det prognostiserade resultatet för 2019 är fortsatt negativ. Inför 2020 har en omarbetning av taxan gjorts, dels för att leva upp till Kommunallagens krav om god ekonomisk hushållning som bland annat innebär att budgetera så att intäkterna överstiger kostnaderna (11 kap 5 §) för vår kommunala verksamhet, men också för att få taxan mer miljöstyrande. Enligt det balanskrav som kommunala verksamheter lyder under måste även taxan täcka det underskott som nämns ovan. Det budgeterade resultatet för förbundet 2020 uppgår till 5,1 mnkr, och täcker även det underskott som redovisas 2019. Koncernens budgeterade resultat uppgår till 3,9 mnkr. Koncernen består av Gästrike återvinnare och de helägda bolagen GÅ Tillsammans AB, GÅ Utveckling AB, samt Gästrike Ekogas AB som ägs till 51 % av förbundet. Resultatförändringarna jämförs främst med den senaste prognosen för 2019.
16 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Tabellen nedan visar prognosen för innevarande år, budget 2020, förändringen däremellan, samt utfallet 2018.
Totala intäkter Förbundets intäkter budgeteras till 241,8 mnkr. Det är en ökning med 17,5 mnkr jämfört med prognosen för 2019. Den stora ökningen beror till allra största delen på taxehöjningen som föreslås inför 2020.
Taxefinansierade intäkter Taxefinansierade intäkter består av grundavgifter och hämtningsavgifter för hushållssopor. Även slam, fett och latrin ingår i taxeintäkterna. Totalt beräknas dessa intäkter uppgå till 181,0 mnkr under 2020, en ökning med 17,8 mnkr, jämfört med prognosen för 2019. Av ökningen utgör ca 17 mnkr en ökning på grund av höjda taxeavgifter, resterande ökning kommer från ökade volymer (för att läsa mer om den föreslagna taxehöjningen i detalj hänvisas till taxedokumentet). Taxan föreslås bli än mer miljöstyrande. Det ska löna sig att sortera, så de som väljer att sortera så bra som möjligt får ingen eller en liten ökning i taxeavgift, medan de som väljer att inte sortera får en högre avgift. De kunder som har kvartalshämtning av restavfall och fortsätter att sortera ut sitt matavfall får exempelvis ingen höjning alls.
Tkr 2019 2020 2018
P2 Budget Förändring Utfall
Taxeintäkter 163 225,9 180 991,5 17 765,6 158 258,6Verksamhetsintäkter 59 505,4 59 890,9 385,5 57 458,2Sidointäkter 1 600,3 949,0 -651,2 3 537,5Summa intäkter 224 331,5 241 831,4 17 499,9 219 254,3Produktionskostnader -63 783,8 -67 298,5 -3 514,8 -63 168,4Bruttoresultat 160 547,8 174 532,9 13 985,1 156 085,9TG 1 71,6 % 72,2 % 0,6 % 71,2 %
Övriga kostnader -57 645,9 -58 884,6 -1 238,7 -56 295,1Personalkostnader -91 259,6 -96 337,0 -5 077,4 -85 884,8Avskrivningar -15 970,9 -14 476,2 1 494,7 -14 537,9Rörelseresultat -4 328,6 4 835,1 9 163,7 -631,9
Finansnetto 328,2 264,9 136,7 -16 528,0Årets resultat -4 000,5 5 100,0 9 300,4 -17 159,9Resultatmarginal -1,8 % 2,1 % 4,0 % -7,8 %
17 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Behandlingskostnaderna för förbränning av restavfallet (den ”vanliga soppåsen”) ökade drastiskt 2018, och är idag mycket höga. Under 2019 ökar de ytterligare något i samband med förbränningsskatt och minskade utsläppsrätter. Om förpackningarna som idag slängs i soppåsen, istället skulle sorteras ut skulle förbundets kostnader för förbränning av restavfallet minska med upp till 13 mnkr. Avfallstaxorna har sedan 2018 en tydligare miljöstyrning, som 2020 blir ännu starkare. Taxan styr mot mera sortering och mindre storlekar på kärl för att minska avfallet. Det kommer att innebära att fler kunder än vanligt byter till andra abonnemang, vilket även på sikt kan innebära mindre intäkter för förbundet.
Diagrammet visar hur taxeintäkterna är fördelade mellan grundavgifter och hämtningsavgifter för restavfall, slam/fett, fritid/latrin, matavfall, trädgårdsavfall och övrigt. I övriga taxeintäkter ingår bland annat felsorteringsavgifter.
Verksamhetsintäkter Verksamhetsintäkterna budgeteras till 59,9 mnkr vilket är 0,4 mnkr högre än prognosen för 2019. Detta trots tappet i metallintäkterna som nämns i avsnittet nedan om återvinningscentralernas intäkter. Intäkterna från vårt åkeri och vår fastighetsnära insamling budgeteras till 41,6 mnkr, och överstiger prognosen 2019 med 0,8 mnkr. Samtliga fraktioner och produkter, utom metall, förväntas öka något intäktsmässigt. Den kommersiella sidan budgeterar med en resultatmarginal uppgående till 15 %.
18 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Intäkterna från återvinningscentraler Intäkterna från återvinningscentralerna beräknas uppgå till 11,7 mnkr nästa år, en minskning med 1 mnkr jämfört med prognosen för 2019. Minskningen beror främst på sviktande metallpriser, som gör att intäkterna för metall beräknas bli 1,6 mnkr lägre än 2019. Metallpriset är svårt att förutspå, men under 2019 har priserna sjunkit stadigt, och i budgeten beräknas inga större förändringar i inflöde, men priset beräknas vara detsamma som i oktober 2019. Återvinningscentralerna budgeterar däremot med en ökning av intäkterna för företagsabonnemang, så kallade ÅVC-kort. Årets satsning med att arbeta fokuserat med detta område fortsätter under 2020, och beräknas ge 0,5 mnkr i ökade intäkter för denna produkt.
Produktionskostnader Produktionskostnaderna består av behandlingskostnader, entreprenadkostnader och inköp av material som är direkt kopplat till hämtningen av hushållsavfall. De budgeterade kostnaderna uppgår till totalt 67,3 mnkr, vilket är 3,5 mnkr högre än prognosen för 2019. Förutom att kostnaderna för förbränning av restavfall är höga sedan ett par år tillbaka (nämns ovan under Resultat), tillkommer från och med 2020 extra kostnader för förbränningsskatt samt minskade utsläppsrätter. Dessa kostnader beräknas därför öka med ca 2,4 mnkr, trots att mängden restavfall beräknas minska något som en följd av det arbete som utförs med att öka sorteringen. Kostnaden för behandlingen av fettslam budgeteras bli 0,5 mnkr högre än 2019, då den lösning som finns i dagsläget är att transportera fettet till en anläggning till Stockholm. Arbete pågår med att hitta ett annat, mer ekonomiskt fördelaktigt, alternativ. Produktionskostnaderna för fraktionerna på den kommersiella sidan ökar naturligt något, då även intäktssidan ökar. Av produktionskostnaderna utgörs 49,8 mnkr (74 %) av behandlingskostnader för olika fraktioner. Diagrammet nedan visar den budgeterade fördelningen av dessa inför 2020.
19 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Övriga kostnader Övriga kostnader budgeteras till 58,9 mnkr för 2020, vilket är marginellt (2 %) högre än kostnaderna 2019. Övriga kostnader består främst av fastighetskostnader, IT-kostnader, fordonskostnader, kommunikation, konsulter och inhyrd personal. Lokalhyran sjunker med nästan 1,2 mnkr, vilket beror på en lägre hyreskostnad för fastigheten i Gävle. Fastighetsägaren Gavlefastigheter har gjort en översyn av kostnadsläget inför 2020, och efter det meddelat att hyran kommer att sänkas. Drivmedelspriserna beräknas fortsätta att öka även under 2020, och den budgeterade ökningen av drivmedelskostnaden är ungefär 0,5 mnkr, vilket motsvarar en ökning med ca 6 %. Även kostnaderna för programvaror och licenser beräknas öka, då verksamheten ser ett behov av att följa med i den pågående digitaliseringen, och säkra att befintliga processer fungerar så bra som möjligt. Under 2020 fortsätter arbetet med utredningar kring tillgång till omlastningsytor i egen regi, utformning av framtida insamlingssystem för förpackningar och tidningar (nämns ytterligare ovan i avsnittet kring verksamhetsplaneringen), samt slamhantering. Arbetet med en ny kretsloppsplan (tidigare kallad avfallsplan) fortskrider även, och målet är att ha ett nytt förslag klart under maj månad. Dessa aktiviteter budgeteras belasta även övriga kostnader i form av bland annat konsultinsatser.
20 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Personalkostnader Personalkostnaderna beräknas uppgå till 96,3 mnkr, jämfört med prognosen för 2019 som bedöms till 91,3 mnkr. Det motsvarar en ökning uppgående till 5,1 mnkr, varav den årliga lönerevisionen utgör ca 2,4 mnkr. Under 2019 har det uppstått en del vakanser på tjänstemannasidan, som vid årets slut inte kommer att vara återsatta. Inför 2020 ses det över vilka typer av tjänster som bör prioriteras för att möta de utmaningar som finns på bästa sätt. En del av rekryteringarna kommer att påbörjas under tertial tre 2019, medan andra kommer att påbörjas i början av 2020. På chaufförssidan känns fortfarande den nationella chaufförsbristen av och det är fortsatt svårt att få tag i vikarier. Budgeten för 2020 förutsätter full styrka (hänsyn tagen till ledighet, sjukdom och liknande), och hamnar därför på en något högre nivå än det prognostiserade utfallet för 2019. Under 2020 kommer vi att fortsätta vårt intensiva arbete med att jobba smartare i vår verksamhet. Ska vi klara av våra övergripande mål med bättre utsortering och minskade avfallsmängder måste vi arbeta mer med att effektivisera våra processer.
Avskrivningar Avskrivningarna budgeteras till 14,5 mnkr, vilket är 1,5 mnkr lägre än prognosen för 2019. Minskningen beror främst på att flera sopbilar blir helt avskrivna under slutet av 2019 samt under 2020.
Finansnetto Det finansiella nettot budgeteras till 0,3 mnkr, ett positivt saldo som är en effekt av högre intäktsräntor än räntekostnader. Den totala långfristiga skulden uppgår till 10 mnkr vid årsskiftet 2019/2020, samtidigt som förbundet även har en checkräkningskredit att utnyttja till 75 mnkr. Under 2020 planeras att låna ytterligare 20 mnkr, förutsatt att aktieägartillskott lämnas till Gästrike Ekogas AB. Ränteläget är fortsatt gynnsamt vilket bidrar till låga räntekostnader.
21 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Investeringsbudget Investeringsbudgeten för 2020 uppgår till 28,9 mnkr. Förutom sopbilar och lastväxlarflak som budgeteras köpas in för ca 12 mnkr, planeras även en upprustning av återvinningscentralen i Sandviken. Det är dock inte beslutat hur stor investeringen blir. Oavsett investeringens storlek kommer den inte att vara färdigställd förrän sent på året, vilket gör att tillhörande ränte- och avskrivningskostnader blir marginella 2020. Investeringar i kärl och containrar sker enligt plan.
Investeringar TKr
Budget 2020 Plan 2021 Plan 2022
Fordon 9 600 30 900 11 500
ÅVC 12 787 800
Övrigt fastigheten 500
Maskiner
Inventarier 6 500 5 750 3 750 Summa 29 387 37 450 15 250
22 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Finansieringsbudget
Förbundet har en checkkredit på 75 mnkr (samt att GÅ Utveckling AB har 5 mnkr i checkkredit) och därtill 10 mnkr i externa lån (under 2019 amorterades 10 mnkr). Totala kreditramen för hela koncernen (exkl. Gästrike Ekogas AB) uppgår till 200 mnkr. Förbundet har även ett borgensåtagande åt Gästrike Ekogas AB, detta uppgår till 76,5 mnkr. Under nästa år budgeteras med investeringar för 28,9 mnkr, vilket är en relativt normal nivå för förbundet. Om beslut går igenom i alla instanser (i dagsläget är det överklagat), kan ett aktieägartillskott uppgående till 20 mnkr bli aktuellt att lämna till Gästrike Ekogas AB. För att finansiera aktieägartillskottet kommer i sådana fall ytterligare lån att tecknas.
23 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Ekonomiska nyckeltal Det budgeterade resultatet uppgår till 5,1 mnkr, vilket ger en resultatmarginal uppgående till 2,1 %. Soliditeten bedöms hamna på 42 % och skuldsättningsgraden bedöms uppgå till 1,4. Samtliga tre ekonomiska nyckeltal kommer att nås givet att budgeten hålls. Anledningen till att soliditeten och skuldsättningsgraden sjunker något jämfört med 2019 är att 2019 års negativa resultat påverkar eget kapital negativt, samtidigt som förbundets skulder budgeteras öka under 2020.
Prognos 2019
Budget 2020
Resultatmarginal 0% - 2,1%Soliditet, överstiga 30 % 46% 42%Skuldsättningsgrad, max 2,3 ggr 1 ggr 1,4 ggr
24 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Budget koncernen Gästrike återvinnare Koncernens resultat budgeteras till 3,9 mnkr. Koncernen består av Gästrike återvinnare, GÅ Utveckling AB (100 %), GÅ Tillsammans AB (100 %) och Gästrike Ekogas (51%). Gästrike återvinnares helägda bolag budgeteras till ett gemensamt resultat på -0,3 mnkr och deras resultat tas upp i koncernen till 100 %. GÅ Utveckling AB har externa kostnader för provtagnings av metallhydroxiddeponin i Forsbacka, revision, samt att bolaget stödjer projekt inom återvinningsområdet. Bolaget äger 9,9 % av aktierna i Gästrike Avfallshantering AB (GAAB). GÅ Utveckling AB tar inte upp något resultat med anledning av ägarskapet i GAAB. GÅ Tillsammans AB är ett holdingbolag och äger andelarna i GÅ Utveckling AB. Ingen verksamhet ska bedrivas i bolaget. Externa kostnader utgörs av revisionsarvode. Gästrike Ekogas AB budgeterar med en förlust på -1,8 mnkr och det resultatet tas upp till 51 % i koncernredovisningen, d.v.s. -0,6 mnkr. Under 2019 har Gästrike Ekogas AB tecknat ett leveransavtal, med start 14 juni 2020, avseende leverans av biogas till flertalet av de 60-tal bussar som går i stadstrafik i Gävle. Avtalet tryggar därmed en större del av bolagets gasavsättning under kommande 10 år. Bolaget har även tecknat ett leveransavtal för biogas med Borlänge Energi som har en egen tankstation i Borlänge. Till detta finns avtalet med Sandvik som köper eventuellt överskott. På substratsidan har Ekogas tecknat ett avtal med Härnösand Energi och Miljö för behandling av en större volym matavfall. Uppstartsperioden för Forsbacka anläggningen kan nu anses vara över och produktionen håller nu på att öka för att möta det ökade gasbehovet. Personalmässigt har bolaget redan under hösten 2019 rekryterat ytterligare en drifttekniker för att stärka driftsorganisationen för att få en hög tillgänglighet på alla anläggningar då nu gasförsäljningen ska mer än dubblas. Under 2019 har rekrytering av ny VD till Gästrike Ekogas AB pågått, och under hösten har det blivit officiellt att den nya VD:n tillträder den 7 januari 2020.
25 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Ekonomisk plan 2020-2022
Förutsättningar Det finns vissa osäkerheter kring hur ekonomin kommer att se ut på sikt för förbundet. Förändringar på förpackningssidan (som nämns ovan) är på gång, och det är inte klart när, om eller hur detta påverkar förbundet ekonomiskt. Oavsett hur framtiden ser ut kring insamlingen av förpackningar är det uttalat att förändringen ska vara kostnadsstäckande för den som får insamlingsuppdraget. Den ekonomiska planen tar inte hänsyn till förändringar som har med den nya förordningen att göra, då det fortfarande är inte är klart hur det kommer att se ut, varken tillståndsmässigt eller ekonomiskt, samt att det är sagt att full finansiering ska finnas. Verksamheten i förbundet antas drivas på motsvarande sätt som budgetåret 2020 med hänsyn till följande antaganden för åren 2021-2022:
• Taxan är omarbetade i sin helhet inför 2020 och innefattar en kraftigare miljöstyrning än tidigare. Miljöstyrningen beräknas generera ett intäktstapp de närmast kommande åren med 1 mnkr per år.
• Produktionskostnaderna räknas upp enligt avfallsindex med 3,5 % per år. Behandlingskostnaderna för fett är från och med 2019 högre än tidigare, då fettet transporteras till Stockholm för behandling. Utredning pågår för att hitta ett annat, mer ekonomiskt fördelaktigt alternativ, men i dagsläget är det denna lösning som finns med i budget och plan.
• Trots att den största byggboomen börjar lägga sig, byggs det fortfarande i regionen, både lägenheter och villor, vilket gör att antal abonnemang beräknas öka de kommande åren och ge något ökade intäkter.
• Den kommersiella verksamheten som innefattar åkeriverksamheten och internationella relationer budgeterar med en resultatmarginal uppgående till 15 % år 2020.
• Utvecklingen av priserna på metall och bilbatterier svänger kraftigt från år till år, och priset på metall har efter flera år av höga nivåer börjat sjunka stadigt under 2019. Det budgeterade priset 2020 är dagspriset i oktober 2019, och det är även det som ligger till grund för fortsatta beräkningar.
• Övriga sidointäkter beräknas öka med 10 % under åren. • Produktionskostnaderna räknas även upp enligt avfallsindex med 3,5 % i
den ekonomiska planen. Från och med april 2020 ökar kostnaderna på grund av förbränningsskatt och minskade utsläppsrätter. Mellan åren 2021-2022 gör effekten av bättre utsortering och minskade behandlingsvolymer att behandlingskostnaderna inte stiger i samma takt som de annars skulle ha gjort.
26 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
• Övriga rörelsekostnader räknas upp med ca 2 %. • Personalkostnaderna bedöms öka med ca 2,5 % årligen. • Avskrivningar och finansnetto justeras enligt investeringsplan och
finansieringsbehov samt ränteläge.
I planen ingår förbundet Gästrike återvinnare samt de helägda dotterbolagen GÅ Tillsammans AB och GÅ Utveckling AB. Gästrike Ekogas AB ägs till 51 % och därför tas 51 % av bolagets resultat upp i planen för koncernen. I investeringsplanen och kassaflödesanalysen har hänsyn tagits till koncernens investeringar. Däremot ingår inte Gästrike Ekogas ABs investeringar i Gästrike återvinnares ekonomiska plan och investeringsplan då det bolaget har en egen investerings- och finansieringsplan.
27 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Resultaträkningar 2020-2022 Givet förutsättningarna och antagandena ovan kommer resultatet i koncernen att se ut enligt nedan.
Förbundets resultat budgeteras bli 5,1 mnkr år 2020, enligt budgetavsnittet ovan. Resultatet för 2019 prognostiseras dock bli negativt med -4 mnkr. Större delen av 2020 års resultat går därför åt till att återställa 2019 års resultat, i linje med det balanskrav som varje kommun ska leva upp till.
Budget Plan Plan
Tusentals kronor (Tkr)
Justeringar %/Tkr 2020 2021 2022
Intäkter 241 832 243 327 244 631 Taxeintäkter 180 992 180 192 179 392Verksamhetsintäkter 59 891 62 091 64 091Sidointäkter 10% 949 1 044 1 148
Produktionskostnader 3,5% 67 299 - -68 654 -70 057Bruttoresultat 174 533 174 672 174 574 Bruttomarginal, TB1 72% 72% 71%
Övriga kostnader 2,0% 58 885 - -60 063 -61 264Personalkostnader 2,5% 96 337 - -98 745 -101 214Avskrivningar 14 476 - -15 300 -17 400Rörelseresultat 4 835 564 5 304 -
Finansnetto 265 100 -100Effektiviseringar 5 500Resultat efter finansiella poster 5 100 664 96 Återhämtning av negativt resultat 4 000 - Kvar av resultat 1 100 Resultatmarginal 2,1% 0,3% 0,0%
Resultat helägda dotterbolag -300 -200 -200Gästrike Ekogas AB´s andel av resultat -918 0 1 173Koncernens resultat 3 882 464 1 069
28 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Inga ytterligare taxeökningar är föreslagna, men för att förbundet inte ska redovisa ett negativt resultat år 2022 kommer förbundet att behöva göra effektiviseringar motsvarande 5,5 mnkr senast år 2022. De helägda dotterbolagen planerar att redovisa ett resultat kring -0,3 mnkr under perioden. Gästrike Ekogas AB har en egen finansieringsplan och kreditram för att kunna stå på egna ben. Gästrike återvinnare tar upp 51 % av resultatet i koncernresultaträkningen.
29 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Investerings- och finansieringsplan 2020-2022 Investeringsplanen visar planerade investeringar under åren 2020-2022. Totalt 82,1 mnkr för den kommande fyraårsperioden. (De största investeringarna för 2020 går att läsa om i budgetavsnittet ovan.) De kommande åren 2020-2022 planeras investeringar i framför allt fordon, främst sopbilar, år 2021, men även förbättringar på återvinningscentralen i Sandviken (i vilken skala är inte beslutat ännu, uppskattning görs i samband med budget men utfallet kan bli något annat efter styrelsebeslut), samtidigt som containrar och kärl köps in enligt plan. Förbundets sopbilar skrivs av över sju år, men behålls ibland längre, beroende på i vilket skick de är. Vissa bilar blir även kvar som reservbilar vid behov.
Investeringar TKr
Budget 2020 Plan 2021 Plan 2022
Fordon 9 600 30 900 11 500
ÅVC 12 787 800
Övrigt fastigheten 500
Maskiner
Inventarier 6 500 5 750 3 750 Summa 29 387 37 450 15 250
30 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Finansieringsplanen nedan visar att förbundet behöver låna upp 20 mnkr externt under 2020. Kreditramen uppgår till 200 mnkr och per 2020 års utgång kommer vi att utnyttja 45 % av denna kreditram. Från och med år 2021 ser vi att utnyttjandegraden uppskattas ligga kring 55 %.
Tabellen visar en förenklad kassaflödesanalys som fokuserar på behovet av upplåning i förbundet.
Tusentals kronor (Tkr) Prognos 2 Budget Plan Plan2019 2020 2021 2022
Resultat efter finansiella poster -4 000 5 100 664 96Avskrivningar 15 971 14 476 15 300 17 400Kassaflöde från den löpande verksamheten 11 971 19 576 15 964 17 496
Investeringar i anl.tillgångar -29 200 -28 887 -37 650 -15 450Investeringar i dotterbolag -20 000Nyupptagna lån 10 000 20 000 20 000Amortering av lån -20 000Kassaflöde från investering och finansiering -39 200 -28 887 -17 650 -15 450
Årets förändring av likvida medel -27 229 -9 311 -1 686 2 046Likvida medel vid årets början -22 719 -49 948 -59 259 -60 945
Likvida medel vid årets slut (checkkredit 75 mnkr) -49 948 -59 259 -60 945 -58 899Utnyttjad kredit 30% 45% 55% 54%
31 (31)
Dok
umen
t ID
: 201
9110
8-10
065,
Rev
isio
n: -,
Dok
umen
tsta
tus:
Arb
etsm
atria
l
Ekonomiska nyckeltal Resultatmarginalen har varit tillfälligt sänkt till 0 % till och med 2019, för att sedan öka till 1,5 % år 2020. Den taxefinansierade verksamheten får inte visa något överskott, och en eventuell vinst kommer från den kommersiella verksamheten. Målet kring soliditet och skuldsättningsgrad klarar förbundet med god marginal över åren, men måluppfyllelsen kring resultatmarginalen varierar. År 2019 prognostiseras ett negativt resultat, men efter taxehöjning 2020 är resultatet återställt, och resultatmarginalen likaså. Under 2020 och 2021 sjunker soliditeten och resultatmarginalen något. Detta beror på att de investeringar som förbundet planerar att göra kommer att kräva ytterligare lån. De lägre talen är en effekt av att eget kapital inte växer i samma takt som skuld- och tillgångssidan. Dessa tal klarar dock målnivåerna med god marginal. Resultatmarginalen når över 1,5 %-målet 2020, men sjunker sedan under målet från och med 2021. Efter 2019 planeras inte resultatmarginalen att vara negativ, vilket visar en god ekonomisk hushållning enligt Kommunallagens definition.