velkommen til “vin og arveksempler på formål med særeje par, med stor forskel på formue...
TRANSCRIPT
![Page 1: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/1.jpg)
Velkommen til “Vin og arv “
![Page 2: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/2.jpg)
2
Program
• Ægtefællernes formuefællesskab og særeje
• Hvem arver mig?
- Begreber
- Arverækkefølge (slægt og arveklasser)
• Testamente
• Uskiftet bo
• Samlevere
• Hvem får mine pensioner og forsikringer?
• Boafgift
• Afgiftsfrie gaver
![Page 3: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/3.jpg)
3
Ægtefællernes
formuefællesskab og særeje
![Page 4: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/4.jpg)
4
”Da vi var nygifte, var min mand
hele verden for mig, men siden
har jeg lært lidt mere geografi.”
Ægtefæller
![Page 5: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/5.jpg)
5
Ægtefæller – formuefællesskab eller særeje?
Ofte misforståelser omkring ægtefællers formuefællesskab –
det er ikke det samme som ”sameje”
Formuefællesskabet opstår ved ægteskabets indgåelse
- og ophører ved separation/ skilsmisse eller dødsfald
![Page 6: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/6.jpg)
Fælleseje Ved indgåelse af ægteskab har ægtefæller som
udgangspunkt fuldstændigt fælleseje, med mindre:
o Der aftales andet
o ÆF medbringer (eller senere modtager) værdier som giveren har givet som skilsmissesæreje eller fuldstændigt særeje (typisk arv).
Ved død kan den efterlevende ægtefælle vælge:
o at sidde i uskiftet bo forudsat at afdøde ægtefælle ikke har særbørn (børn der ikke er fællesbørn)*
o at skifte boet
*Har afdøde særbørn, så kræver det en tilladelse at sidde i uskiftet bo.
![Page 7: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/7.jpg)
7
Ophør af formuefællesskabet ved
skilsmisse og død
Deling
Hustrus
boslod
Mands
boslod
![Page 8: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/8.jpg)
Bodeling ved fælleseje
EVA ADAM
Aktiver Passiver
1.400.000 kr. 300.000 kr.
1.400.000 kr. 100.000 kr.
Nettobodel 1.100.000 kr. 1.300.000 kr.
Ægtefælledel Egen rest
650.000 kr. 550.000 kr.
550.000 kr. 650.000 kr.
Boslod/arvelod 1.200.000 kr. 1.200.000 kr.
![Page 9: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/9.jpg)
Særeje
Former:
Skilsmissesæreje
o Særeje, som bliver fælleseje ved død.
Fuldstændigt særeje
o Særeje både ved skilsmisse og dødsfald
”Kombinationssæreje”
Ses typisk som
1. Ægtefællebegunstiget
2. Arvingsbegunstiget
![Page 10: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/10.jpg)
Skilsmissesæreje
eller Fuldstændigt Særeje?
Særejerne virker ens ved skilsmisse.
Ved dødsfald bortfalder et skilsmissesæreje – og bliver til
fælleseje
Et fuldstændigt særeje bortfalder IKKE ved død.
Den efterlevende ægtefælle ikke kan sidde i uskiftet bo med særejet.
Særejet skal altid skiftes.
29-10-2015
![Page 11: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/11.jpg)
Særejer Særeje kan være gældende i følgende situationer:
o Aftalt i en tinglyst ægtepagt, ved indgåelsen af ægteskab
eller senere.
o Er modtaget som gave eller arv - givet som
skilsmissesæreje eller fuldstændigt særeje.
Særeje kan være:
o Delvist
o særejet omfatter ikke alt, men eks. beskrevne ting = et
pengebeløb, en ejendom, smykker eller lign.
![Page 12: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/12.jpg)
Kombinationssæreje
Kombinationssærejet kan oprettes i mange former, men grundlæggende
ud fra 2 hovedformer:
1. Ægtefællebegunstiget
2. Arvingsbegunstiget
Ægtefællebegunstiget
Virker som almindeligt skilsmissesæreje ved skilsmisse.
Ved død bliver det til fuldstændigt særeje for længstlevende
ægtefælle og fælleseje for den afdøde.
Længstlevende skal derfor ikke aflevere boslod (da efterlevendes
midler ikke indgår i dødsboet), men modtager boslod.
29-10-2015
![Page 13: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/13.jpg)
Eksempler på formål med Særeje
Par, med stor forskel på formue og/eller gæld
Par, der ønsker adskilt økonomi.
Par, der ønsker at begrænse arven til ægtefællens særbørn
mest mulig – og herved at sikre efterlevendes ægtefælle mest
mulig (kombinationssæreje)
Egen virksomhed, og ønske om at beholde denne ved
skilsmisse.
I forbindelse med arv, der er modtaget som særeje (bestemt
af arvelader)
29-10-2015
![Page 14: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/14.jpg)
14
Hvem arver mig?
![Page 15: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/15.jpg)
Arv og begunstigelse
Arv:
Omfatter alt hvad afdøde
efterlader sig
Eksempler :
- kontanter
- ejendom
- bil
Begunstigelse:
Omfatter afdødes
forsikrings- og pensions-
ordninger, hvor der er indsat
begunstiget
![Page 16: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/16.jpg)
Hvem er hvem i familien? Tvangsarvinger, livsarving, særbørn og stedbørn!!!
![Page 17: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/17.jpg)
Begreber
Tvangsarvinger => din ægtefælle og livsarvinger
Livsarvinger => dine børn, børnebørn osv. *)
Særbarn => dit barn som din ægtefælle ikke er mor/far til
Stedbarn => din ægtefælles barn, som du ikke er mor/far til
*) Inkl. adoptivbørn og deres livsarvinger
![Page 18: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/18.jpg)
Tvangsarv
Tvangsarven udgør ¼, når der efterlades børn
og/eller ægtefælle
Tvangsarven til hvert barn kan begrænses til en
million kroner (i 2015 kr. 1.190.000)
Tvangsarven kan gøres kontant.
![Page 19: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/19.jpg)
De legale arveregler – arv efter loven
Legale arvinger:
afdødes nærmeste slægtninge og ægtefællen.
De tre arveklasser
1. Arveklasse – AL § 1 (§ 1) Livsarvinger
2. Arveklasse – AL § 2 (§ 2) Forældrelinjen
3. Arveklasse – AL § 3 (§ 3) Bedsteforældrelinjen
![Page 20: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/20.jpg)
Arveklassesystemet
Ægtefællen er udenfor arveklassesystemet
ARVELADER
1. arveklasse
BØRN
BØRNEBØRN
O.S.V.
2. arveklasse 2. arveklasse
FAR
FARS BØRN
FARS BØRNEBØRN
O.S.V.
MOR
MORS BØRN
MORS BØRNEBØRN
O.S.V.
FORÆLDRE
FARMOR - FARFAR
3. arveklasse 3. arveklasse
BEDSTEFORÆLDRE MORMOR - MORFAR
FARMORS BØRN
OG
FARFARS BØRN
MORMORS BØRN
OG
MORFARS BØRN
![Page 21: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/21.jpg)
Ægtefællernes arveret
• Ægtefælle og børn er tvangsarvinger.
– Tvangsarven udgør ¼ af den samlede formue, der falder i arv.
• Ægtefællens arveret efter loven er ½, når der er livsarvinger –
ellers arver ægtefællen det hele
![Page 22: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/22.jpg)
Arvelov uden testamente - fælleseje
Ny arvelov uden Testamente:
Fællesboet kr. 2.400.000
Afdødes boslod kr. 1.200.000 = Arvemasse / arvelodden.
Ægtefælle arv
600.000
(1/2 af arvelodden)
Ægtefælle boslod
1.200.000
Børns arv 600.000
(½ af arvelodden)
Fælleseje - afdøde efterlader sig ægtefælle og børn
![Page 23: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/23.jpg)
Arvelov med testamente - fælleseje
Ny arvelov med Testamente:
Fællesboet kr. 2.400.000
Afdødes boslod kr. 1.200.000 = Arvemasse / arvelodden.
Ægtefælle arv
150.000
(1/8 af arvelodden)Børns tvangs arv
150.000
(1/8 af arvelodden)
Ægtefælle boslod
1.200.000
Testamente
900.000
(3/4 af arvelodden)
Fælleseje – afdøde efterlader sig ægtefælle og børn
![Page 24: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/24.jpg)
Arv - med ægtefælle, uden børn,
uden testamente
Ægtefælle arver
100%
![Page 25: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/25.jpg)
Arv - med ægtefælle, uden børn, med
testamente
Ægtefælle arver
min 1/4
Via testamente
max 3/4
![Page 26: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/26.jpg)
Arv - uden ægtefælle, med børn,
uden testamente
Børn arver 100%
![Page 27: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/27.jpg)
Arv - uden ægtefælle, med børn,
med testamente
Børn arver min
1/4
Via testamente
max 3/4
![Page 28: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/28.jpg)
Arv - med ægtefælle, med børn,
uden testamente
Ægtefælle arver
1/2
Børn arver 1/2
![Page 29: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/29.jpg)
Arv - med ægtefælle, med børn,
med testamente
Ægtefælle arvermin 1/8
Børn arver min 1/8
Via testamentemax 3/4
![Page 30: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/30.jpg)
Arv - uden ægtefælle, uden
børn, uden testamente
Øvrige arver
100%
![Page 31: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/31.jpg)
31
Testamente
![Page 32: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/32.jpg)
29-10-2015 32
Testamente
Notartestamente
Underskrives for notaren (Dommerkontoret)
Notaren afgiver erklæring om testators identitet, evne til fornufts-
mæssigt at oprette testamente og andre omstændigheder
Vidnetestamente
underskrives i overværelse af to uvildige vidner, der skal være fyldt 18 år,
og som forstår vidnebekræftelsens betydning
Nødtestamente
holder kun i 3 måneder
kan være håndskrevet eller mundtligt
![Page 33: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/33.jpg)
Testamente
Dispositionsmulighed: – Ugifte kan testere over 100 %
– Arvelader med ægtefælle og/eller
børn kan testere over ¾
Gyldighedsbetingelser:
– testator skal være myndig
– testamentet skal være skriftligt
![Page 34: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/34.jpg)
29-10-2015 34
Erklæringer om fordeling af sædvanligt
indbo Erklæringen kan laves uden egentlig testamentsform.
Erklæringen skal være skriftlig og være dateret og
underskrevet af testator.
For de der i forvejen er arvinger medfører erklæringen en
fortrinsret for arvingerne til indenfor deres respektive
arvelodder til nærmere angivet indbo.
![Page 35: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/35.jpg)
Overvejelser ved særbørn
Skal længstlevende kunne sidde i uskiftet bo? (tilladelse)
Bør længstlevende tilgodeses, så børnene må vente på deres arv? (testamente og evt. ægtepagt)
Hvordan skal børnene indbyrdes arve i sidste ende?
![Page 36: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/36.jpg)
Samlevende – arv og testamente
![Page 37: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/37.jpg)
Samlevere - arv
Samlevere arver IKKE hinanden!
– Gælder uanset varighed af samliv.
![Page 38: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/38.jpg)
Samlevere – almindeligt testamente.
Almindeligt testamente til fordel for samlever stiller
ingen særlige krav til samliv. o Hvis der ikke er tvangsarvinger, kan man testamentere 100% til samlever
(eller andre)
o Hvis der er tvangsarvinger, kan man som udgangspunkt testamentere 75%
til samlever (eller andre)
o Skal testamentet være betinget af, at man stadig bor sammen på
dødsfaldstidspunktet, bør dette præciseres i testamentet
29-10-2015
![Page 39: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/39.jpg)
”Udvidet samlevertestamente”
Udvidet samlevertestamente kan arvemæssigt sidestille samlevende med gifte.
HVIS: parterne har fælles bopæl og
o venter, har eller har haft fælles barn, eller
o har levet sammen i fælles bolig i et ægteskabslignende forhold i de sidste to år før
dødsfaldet
OG: parterne opfylder betingelserne for at indgå ægteskab / registreret
partnerskab med hinanden
![Page 40: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/40.jpg)
Eksempel på arv til samlever via almindeligt testamente
Der er tvangsarvinger (børn).
29-10-2015
Arv til samlever via
testamente; 1.800.000
Tvangsarv til børn; 600.000
Afdødes formue 2.400.000 kr.
![Page 41: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/41.jpg)
Eksempel på udvidet samlevertestamente
29-10-2015
Arv til samlever via
udvidet
samlevertestamete
1.200.000
Arv til samlever via
almindeligt testamente
900.000
Tvangsarv til
børn 300.000
Afdødes formue 2.400.000 kr.
![Page 42: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/42.jpg)
42
Uskiftet bo
![Page 43: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/43.jpg)
Uskiftet bo – Hvad er det?
Den efterlevende ægtefælle råder frit, dog ikke misbrug.
Ægtefællen har ret til at sidde i uskiftet bo med fælles
livsarvinger
o Særbørn skal give samtykke
Uskiftet bo alene ved formuefællesskab
Krav til solvens, - man skal kunne betale sine regninger.
![Page 44: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/44.jpg)
Uskiftet bo - ægtefælle
”Skal jeg så sidde i uskiftet bo, når min ægtefælle dør?!”
Måske og måske ikke!
o Det afhænger af den enkeltes
situation.
![Page 45: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/45.jpg)
Fordele og ulemper ved uskiftet bo
Fordele
o Efterlevende kan eks. blive boende i den tidligere fællesbolig
(som ikke altid er muligt, hvis der skal skiftes med børn)
o Efterlevende får rådighed over flere midler
Ulemper
o Hvis efterlevende senere skal skifte – eks. ved nyt ægteskab –
kan skiftet blive dyrere
o Eks ved værdistigning på ejendom, lottogevinst eller udbetalte
summer fra pensionsordninger (der blandes sammen med øvrige
midler*) tæller med.
* holdes midler fra udbetalte pensionsordninger for sig selv, tæller de ikke med
![Page 46: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/46.jpg)
46
Hvem får mine pensioner og
forsikringer?
![Page 47: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/47.jpg)
47
Begunstigelse
Hvad er en begunstigelse? En bestemmelse om, hvem der skal have udbetalt din pension eller forsikring –
hvis du ikke selv skal
Begunstigelses- og arveregler er IKKE ens
- Vigtigt at sikre udbetaling sker til den, du ønsker
- Det er i stor udstrækning muligt at bestemme hvem, der skal have udbetalingen
![Page 48: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/48.jpg)
48
Begunstigelse
To sæt regler:
- Begunstigelser oprettet før 01.01.2008
- Begunstigelser oprettet 01.01.2008 eller senere
![Page 49: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/49.jpg)
49
Begunstigelse
Standardbegunstigelse er typisk ”Nærmeste pårørende” - En foruddefineret personkreds:
- Ægtefælle / registreret partner
- Samlever*
- Livsarvinger
- Arvinger efter
- Testamente
- Arvelov
- Hvis ingen arvinger udbetales til boet
*Hvis begunstigelsen er indsat 01.01.2008 eller senere
![Page 50: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/50.jpg)
50
Hvad bør du være særligt opmærksom på?
- Hvornår er begunstigelsen indsat?
Før eller efter 01.01.2008
- har betydning for, om samlever er omfattet eller ej
- En begunstigelse arves IKKE
Beslut derfor hvem der skal have udbetalingen, hvis den
begunstigede dør før dig
- særligt vigtigt, hvis begunstigelsen er
indsat før 01.01.2008
![Page 51: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/51.jpg)
51
Et par eksempler
Morten bor sammen med Karin
Morten er far til Simon
Morten har i 2004 oprettet en pensionsordning, værdi pt. 600.000 kr.
Begunstigelse: Nærmeste pårørende
På vej hjem fra arbejde omkommer Morten i et større
trafikuheld.
Hvem får pensionsordningen, da Morten
dør?
![Page 52: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/52.jpg)
52
Et par eksempler
Michael er gift med Katrine
Sammen har de fået to børn
Sune, der døde
sidste år Ditte
Michael har en pensionsordning, værdi pt. 800.000 kr.
Begunstigelse: Mine livsarvinger
Hvem får pensionsordningen, hvis Michael dør?
![Page 53: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/53.jpg)
53
Et par eksempler
Mads er gift med Kirsten, de har
sammen fået to sønner Stefan og Søren
Stefan,
han døde i 2010 Søren
Stefan har sønnen
Bjarke
Mads har to livsforsikringer (tegnet i 2007)– hver på 500.000 kr.
Begunstigelse: Forsikring 1: Søren
Forsikring 2: Stefan
Hvem får udbetalt forsikringerne, hvis Mads dør?
![Page 54: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/54.jpg)
54
Boafgift og gaver
![Page 55: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/55.jpg)
Boafgift
Reglerne om boafgift fastsætter,
hvor meget der skal betales i
boafgift til staten af de værdier
den afdøde efterlader sig
Bundfradrag på 272.900 kr. (2015)
ved udbetalinger fra boet –
gælder for alle undtaget ægtefælle
Der er ikke bundfradrag ved
udbetalinger fra pensioner og
forsikringer
![Page 56: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/56.jpg)
Gaver • Ægtefæller kan årligt skattefrit for modtager give f. eks. børn
eller børnebørn op til 60.700 kr.
• Svigerbørn kan modtage 21.200 kr.
• Overvej muligheden for gaver
– Hvis I har midlerne
– Hvis I ønsker at give ting eller beløb til børn/børnebørn eller andre,
der står til at arve jer direkte
– Hvis I på denne måde kan give skattefrie beløb i levende live og derved
optimere arven til modtagerne i form af lavere boafgift.
![Page 57: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/57.jpg)
57
Hvilke ønsker har du i forhold til arv og begunstigelse?
Der er mange aspekter i god
arveplanlægning
Overvej hvad der skal ske med
din pension, når du dør
Tal med en advokat for at få
lavet testamente
Få hjælp til at optimere arv i
forhold til skat
Ægtefælle
Stedbørne-
børn
Samlever
Nærmeste
pårørende Stedbørn
Livs-
arvinger
Hvem skal arve/
begunstiges?
![Page 58: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/58.jpg)
58
Hvad koster det?
Advokatfirmaet Børge Nielsen: Advokat Peder Fihl
3.000 kr. + moms
Inkluderer:
Arverådgivning
Testamente
Ægtepagt
Pension og begunstigelse
![Page 59: Velkommen til “Vin og arvEksempler på formål med Særeje Par, med stor forskel på formue og/eller gæld Par, der ønsker adskilt økonomi. Par, der ønsker at begrænse arven](https://reader033.vdocuments.site/reader033/viewer/2022041802/5e51fa99ff7270271451af18/html5/thumbnails/59.jpg)
59