ve bağımsız sınırlı denetim raporu 30 haziran 2016 tarihli ...1. özet ara dönem bilanço...

Koç Finansman Anonim Şirketi

30 Haziran 2016 tarihli ara dönem özet finansal tablolarve bağımsız sınırlı denetim raporu

içindekiler

Birinci bölüm

1. Bağımsız sınırlı denetim raporu

İkinci bölüm

Finansal tablolar1. özet ara dönem bilanço (finansal durum tablosu)2. özet ara dönem bilanço dışı hesaplar tablosu3. özet gelir tablosu4. özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo5. özkaynak değişim tablosu6. Nakit akım tablosu

Üçüncü bölüm

Muhasebe politikaları1. Şirketin organizasyonu ve faaliyet konusu2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar2.2 Muhasebe politikalarında değişiklikler

Dördüncü bölüm

Finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar1. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar2. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar3. Bilanço dışı hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar4. ilişkili taraflara ilişkin açıklama ve dipnotlar5. Bilanço tarihinden sonraki olaylar

Beşinci bölüm

Mali bünyeye ilişkin bilgiler1. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi

EyGuney Bağımsız Denetim ve TeL: +902123153300SMMMS Fax:+902122308291Eski 8Lyu<dere Cad. ey camOrjin Mastak No:27 Ticaret Sicil No 679920-627502

Buıldıng a better Mastak, Sarıyer 36398workıng world Istanbul - Turkey

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Koç Finansman Anonim ŞirketiYönetim Kuruluna:

Giriş

Koç Finansman AŞ’nin (Şirket’) 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynıtarihte sona eren altı aylık döneme ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlıgelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebepolitikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirketyönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı ResmiGazete’de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin MuhasebeUygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve DenetlemeKurulu tarafından finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin hesap ve kayıt düzenine ilişkinyayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ç’BDDK’) genelgeve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara DönemFinansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren” (BDDK Muhasebe ve Finansal RaporlamaMevzuatı)’na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur.Sommluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem fınansal bilgilere ilişkinbir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı <SBDS) 2410 Ara Dönem FinansalBilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi TarafındanSınırlı Bağımsız Denetimine uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlıdenetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerinsorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.Ara dönem fınansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygunolarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetiminkapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi,denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğineilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem fınansal bilgilerin, Koç Finansman AŞ’nin 30 Haziran2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin fınansalperformansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama mevzuatına uygun olaraktüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacakherhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim ŞirketiA member fırm of Ernst 8. Young Global Limited

SMMM

/ Sor, - ki ienetçi.

3A ü5doı‘ IstarTt1rkiye 7

t’

ğ

A member trm Df Emel ö Young Gıobal umiıed

İkinci bölüm

Finansal tablolar

1. özet ara dönem bilanço (finansal durum tablosu)

Il. Özet ara dönem bilanço dışı hesaplar tablosu

Il. Özet gelir tablosu

IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo

V. Özkaynak değişim tablosu

yI. Nakit akım tablosu

KOÇ FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLAÖZET BİLANÇOLAR <FİNANSAL DURUM TABLOSU)(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe. Bin Türk Lirası (“TL) olarak ifade edilmiştir.)

AKTı KALEMLER — Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmtş Bağımsız Denetimden Geçmış30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Dipsot TP YP Toplam TP YP Toplam1. NAKıT. NAKIT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI ıl-ii 25.193 60.769 85.962 16.857 4a.394 57.2512. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KIZA YANSITILANFV (Net) (1.2) - - 406 . 452 Alım Satım Amaçlı Fınansal VatıkIar - - . . -

2 2 Gerçeğe Uy;L-n Değer Farkı KariZarara Yans:,.:an0laa S:nıfland ;!an FV . - . - . -

2 3 Alım Satım Amaç ı Türev Fııansai ya-t <la’ . . - 435 - 4%3. BANKALAR (1.3) 21.718 2.794 24.512 48.459 26.374 74.8334. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR . - . - -

5. SATILMAYA HA2JR FıNANSAL VARLIKLAR (Net) . . . -

6. FiNANSMAN KREDiLERı (14) 3.087.896 . 3.087.896 2.818.886 . 2.616.880ŞlTuee:.ckre::e, 1476379 - 475379 1382 - 1.3182565 2 Krea Karlaı . . . - . -53 Taksıtlı Ticari Krediler 1.611 517 - 1 511 517 1 500 594 . 1 500 5947. DiĞER ALACAKLAR 7.176 . 7.176 12.299 - 12.2995. TAKlPTEKİ ALACAKLAR 1-5) 36.150 - 36.180 45.692 - 45.6928.1 Takrptekı Finansman Kredileri 86 640 - 55 640 87 476 . 87 47682 Otel Karşrlıklar <-) .. (50 460) - 50 460) (41 784) . (41 784)9. RiSKTEN KORUNMA AMAÇLI TUREV FiNANSALVARLIKLAR (I’S) . 10.372 10.372 36.050 36.0509 1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçtılar . . .

9.2 Nakit Akış Riskınden Korunma Amaçlılar 10 372 10 372 . 38 050 36 05093 Yurtdışındaki Net Yatırım Rıskınden Korunma Amaçtıtar . .10. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR(Neil

.

11. BAğLI ORTAKLIKLAR (Net) . .

12. IŞTIRAKLER (Net) 13 - 13 13 1313. iş ORTAKUKLARI (Nal> .

14. MADDI DURAN VARLIKLAR INel> (1-7) 422 . 422 475 47515. MADDi OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (1-8) 304 . 304 414 . 414ISI Şetet;yel52Dğe’ 304 334 414 - 41416. PEŞIN ÖDENMİŞ GIDERLER 2.534 . 2.534 939 . 93917. CARİ DÖNEM VERGi VARLIğI 1-9) . - - -

16. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 8.055 . 5.06619. DiĞER AKTİFLER 203 . 203 198 . 198ARA TOPLAM 3.189.705 73.935 3.263.640 2.944.632 102.818 3.047.45020. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULANFAALIYETLERE İLişKİN VARLIKLAR Net> 786 . 786 141 . 141201 Satış Amaçlı

786 . 756 141 14120 2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkinAKTiF TOPLAMI — 3,190.491 73.935 3.264.426 2.944.773 102.818 3.047.591

Ilişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.


30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARiYLA

ÖZET BİLANÇOLAR (FiNANSAL DURUM TABLOSU)

<Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (:iTL’) olarak ifade edilmiştir.)

{‘ALiM SATIM AMAÇLI TUREV FINANSALYÜKÜMLÜLÜKLER1 ALINAN KREDİLER il-Il3. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR3 1 Fr’arsal Kya’ana Boıçlar;3 2 Fas ıyet K.ralaası Borçlar3 3 D ğet3 4 ErIe’erırış F narsa: K ralama Gıderlei4, İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER Netİ4 1 Bono’ar4 2 Vartığa Dayalı Meu KıyrT-eeer43Tana.ler5, DİĞER BORÇLAR6. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR7. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSALYÜKÜMLÜLÜKLER7 1 Gerçeğe Uygun Değer R:skından Korunma Amaçlılar72 Nakit Akış Riakinden Korunma Amaçlilar73 Yundişındak: Nal Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar8. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER9. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI9.1 Yenıden Yapilanma Karşırığr92 Çalışan Hakları Yükümrulüğu Karşilrği53 Diğer Karşiliklar10. ERTELENMİŞ GELİRLER11. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU12. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU13. SERMAYE BENZERİ KREDİLERARA TOPLAM14. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULANFAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARINetİ

14 1 Satış Ama;’11 2 DjrdJrula, Faa yetare Oişkm15. ÖZKAYNAKLAR15 1 Odenmış Sermaye15 2 Sermaye Yedekleri152 1 Hisse Senedi İhraç Prımleri1522 Hisse Senedi İptal Kirları1523 Diğer Sermaye Yedekleri153 Kir veya Zararda Yeniden Sınifland:rılmayaoakBirıkmiş Diğer KapsamI: Gelirler veya Giderler154 Kir veya Zararda Yeniden Sınıflandirılacak BirıkmişDiğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler15 5 Kir Yedekleri155 1 Yaaa: Yedekler1552 Statu Yedekleri1S 5 3 Olağanüstü Yedekler1554 Dğar Kk Yeoekier156 KarveyaZaar15 6 1 Geçmiş Yıla’ Kir veya Zararı15 6 2 Daram Ne: Ki’ veya Zra’ıPASİF TOPLAMI

__________________________________________ __________ __________

liişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

191.073100.000

62

3 0053316518925

14.259

5482;3 9CC

50 9213.047.591

PASİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş BağımsIz Denellmden Geçmiş30 Hazİran 2016 31 Aralık 2015

DPl1 TP YP Toplam TP YP Toplam.

ot

(ll’Z)

(1.6)

(11.3)

(I.9İ

(114İ

2.287.611

434.944

434 54420.769

3.562

344

344

7.80736.516

2.5153400157.298

3.5894.058

2.856.518

1.585856

520.838

520 53919,6268.426

6.38242,05 1

251439 53763.387

8.321

2.254.888

119.430100 000

142

9. 7 04>64 10621 501

42 605

24 5853.900

23 9562. 434. 3 18

805.629

24.479

24 479

630,108

830.108

2.391.485

520.839

520 83919.6268.426

24. 47 9

24 479

6.36242.051

2 51439 53763.387

6,321

3.064.9%

179,430100 000

142

(9 704>6410621 SOl

42 605

24 8553 900

20 9563,264,426

1.667.526

434.944

434 94420.789

3.552

36.516

25153400157.298

3.5894.058

2.436.059

191.073100 000

62

3 00533 16515926

14259

5482;3 903

509212.627,162

42 0, 00 5

344

344

420.429

420.429

1


30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLABiLANÇO DIŞI HESAPLAR TABLOLARI

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NAZIM HESAP KALEMLERİ Bağımsız Simit Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Dipnot TP J YI’ Toplam TP YP ToplamL RiSKİ USTLENILEN FAKTORING iŞLEMLERİ . . -

Il. RİSKİ USTLENİLMEYEN FAKTORING işLEMLERİ . - - . -

ili. ALINAN TEMINATLAR 5.868,138 183.720 8.031.858 4782683 101.577 4.884.360IV. VERİLEN TEMINATLAR <111-11 49 - 49 49 . 49V. TAANHÜTLER 1.168.493 1.032.895 2.201.389 991.755 594.846 1.586.6015 1 Cay.!a’naz TBaMLI e’ . . .

52 CayıiaoilırTaabhutler (111-1) 1 168 493 1 0328% 2 201 389 991 755 594 536 1.585 5015 2 1 Kiralama Taahhulleıi

- . - -

5 2 1 1 Finansal Kiralama Taahhütlerı . . . . -

5 2 1 2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri . - . . -

522 Diğer Cayılabilır Taahhuller 1 168 493 1.0326% 2201.389 991 755 594 546 1.586 601Vi. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 712.232 631.479 1.343.711 284.275 300.819 585.0946.1 Riakten Korunma Amaçlı Turev Finansal Araçlar 712 232 531 479 1.343 711 265 738 282.728 548 4555 1 1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlıişlemler

. . - -

6 1 2 Nakit Akış Rıskınden Korunma Amaçlı işlemler 712 232 631 479 1 343711 265 736 282 728 548 4666 1 3 Yund’ş.ndak Net Yatırım Risk nder KoruntaAmaçIş!emer

- . .

62 Alım Salı,, Amaçlı işlemler- . - 18 537 15 091 35 628

62 1 Va3elı Atım-Sa:.m !şlem’erı - . . 18 537 15 091 35 6286 2.2 Smap Air Sa!ıı,ı Işenlerı - . .

6 2 3 Alım Salım Opsıyon işleme., . . .

6 2 4 FLıurea Alım 531 m Işlemr.ı . . -S25Dğer

. . . . . -

yIl. EMANET KIYMETLER 2.669 727 3.396 2.139 DSi 2,990NAZIM TOPLAMI 7.751.581 1.828.822 9.580.403 6,060.001 998.193 7.059.054

Ilişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

3


30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAPDÖNEMLERİNE AİT ÖZET GELİR TABLOLARI(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız sınırlı Bağımsız Bağımsız Bağımsız

denetimden denetimdendenetimden denetimden

Dlpnotlar geçmiş geçmemgeçmiş geçmemiş

(4.böiÜm) 1 Ocak. 1 Nisan- 1 Ocak. 1 Nisan.30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

GELİR VE GİDER KALEMLERİ

_________

2016 2018 2015 20151 ESAS FAALİYET GELİRLERİ. FİNANSMAN KREDİLERİNDEN

225.753 120 489 172 484 9044211 Fırarsman <red ler ndor. Alıran Fa der 208 385 108245 155 905 61143

2 Fınaaman Krez lerndvn Alınan Ucral ve Ko’nisycrlar 20 367 12 244 15 579 9 302ii. FİNANSMAN GİDERLERİ .) (159512) 83410) (122.252) 65.270)21 Kul anian Kre:i’are Veren Faz.er 1119 5531 iS 958) 69093) 148 06912 2 Faktorıng işlemlerınden Oorçlara Verilen Faızler

- . - -

2 3 Fıranaal K ralarna Gıderleri- . -

24 ir-rs; En/en Menü K ymeLere Ver.:en Fader 129-563) <16 2321 124 293) (fl 998)2 5 Dığer Fa-z Gıcenlel 3) - . -26 Ver,ien Uaetv e Ko—ısycrla- (9 988) 16223;. (6879) 15204)ili. BRÜT KIZ 11+11) 69.241 37.079 50.222 25.172IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ İ) (27.710) 14.427) (20.420) (7.951)4 1 Personel Giderleri (10 963) 15 406) 19065) (4663)42 Kıdem Tazminatı Karşılığı Giden (25) 1661 205) (71)43 Araşlirma Gelıştırme Giderlerı .44 Genel İşletme Giderreri (12 766) (5316) (10 3771 15792)45 Dıer (3956) (3637) (773) 2 565V. BRÜT FAALİYET KIZ (111+1V) 41.531 22.552 29.802 17.212Vi. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 11.274 4.915 29.142 22.4066 1 Bankalardan Alman Faizler 1 229 396 683 81562 Ters Repo işlemlerinden Alınan Facler .6 3 Menkul Değerlerden Alman Faizler - -63 1 Alım Salim Amaçlı Fınansal Vanliklardan

.

632 Geı;eğe Uygul Değer Farkı Kx/Za’ara Yarsılıman Olararı . -5 n:tla”n 1/sn FV -633 Sat:lmaya Hazır F nansa’ Vaıl,k.ardan . . -6 3 4 Vadeye Kadar Edo Tulu’acak Yatırımlardan .6 4 Temeıtu Gelırler( - -5 5 Senaye P.yasas İşlen-le-ı Kal . -€ 5 1 Turev Fzıansa! İşlemlerdan -652Dığer - -66 Kamb.yo lşleırlen ü- 9912 4405 Il 955 5609GlDmğer 133 114 16273 15982Vii. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILiKLAR (.) 11.5> (16.202> 18.115> (6.094) 12.838)VİII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-İ (9.560) (4.126) (11.9061 (5.613)8,1 Menkul Değerler Değer Duşuş Giderı

.

8.1 1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yanamtılan Olarak -Smnmflandırılan FV Değer Düşme Gideri6 1-2 Satılmaya Hazır Finansal Varliklardan - -

1 3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan -2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri —

5 2 1 Maddı Duran Varlık Değer Düşüş Giderlerı022 Saıiş Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faalıyeılere İlişkınDuran Vanliklar Değer Düşüş Gıderlenı8 2 3 Şe<e(iye Değer Duşuş Gıder, - . -

8 2 4 Dğer Maddi Olrrayan Duran VarI dr Değer Düşüş Gıdecerlı . . -8 2 5 Işürak Bağlı Onakılık ve İş Onıaki.karı DeĞer Düşüş Gdefleıı .8 3 Tev Firanaal İşlenı erde— Zarar (589) (28) -54 Karrbıyz işıemiai Za’an 18971> (4098) İli 906) (5613)OSDğe’ -iZ. NET FAALiYET KıZ (V+7+Vllli 27.043 15.323 40.944 31.166Z. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAKKAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI

. - -3(1. NET PARASAL POZİSYON KARt/ZARARI - . . -XIl. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KIZ (iX+Z+Xİ) 27.043 15.323 40.944 31.1663011. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI >±) >6.057) (3.754) (5.088) (2.534)13 1 Carı Vergi Karşıliğı (1-9) <15 023) (6423) 1925) (923)132 Erlelenmiş Vergı Gider Etkisi <t) - - (4 160) (1 606)133 Enelenmiş Vergi Gelır Eıkiai 1-1 8966 4669 -3(1V. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KIZ 3(11±3(111) (t-9İ 20.986 11.569 35,555 28.632XV DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELIRLER . -ISI Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlik Gerırleri152 Bağlı Onaklık İştirak ve Iş Orlaklıkları Satış Karları —15 3 Dığe’ DLsdur..’an FaaJ-yel Geinter’ .ZVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER İ-) .16 1 Satış Nraçl: Elde Tululan Duran Varlık Gizece’ı - . -162 Bağlı DnaKliK. İştirak ve İş Onaklıklari Satış Zararları . . -163 Dığef D,’durür Faaıyeı Sdelefl . - -Wil. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KIZ (XV’XVİİ . - -Wiil. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KAnşıuĞi (t) . - -

10 1 Can Vergı Karşıliğı_

15 2 Eılelenmış Vergi Gider Etkısi (+) . . . -10 3 Erleienmiş Vergi Gelir Etkisı (.) .XtX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KIZ >XViİtZVIII) .XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (ZlV+XIX) 20.886 11.559 35.856 25.632Hisse Başına Kar / Zarar 0,002 0,001 0,004

Ilişikteki açIklama ve dipnotlar bu finansal tablolarln tamamlayİcı parçalaridır.

4

KOÇ FiNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAPDÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GiDER KALEMLERİNEİLİŞKİN TABLOLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Oağımsız Bağtmsız Oağtmsızsunu)’ snırlt Bağtms,z S,mui,

denetimden denetimden Sınıdı denetimden denetimdengeçmiş geçmemiş geçmiş geçmenş1 Ocak. 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-

30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 HaziranGELİR VE GİDER KALEMLERİ 2016 2015 2015 2015t. DÜNEM KARI/ZARARI 20.986 11572 35.856 28.532Il. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (12.628) (6.130) 3.22D) Sn2.1 Kar veya Za,erda Yeniden Sinıllandınlmayacaklar 51 38 (lOS) 392 1 1 Maddi Duran Vadıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları

- - - -

2 1 2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yenıden Değerleme - - - -

Aflışları/Azal ışları2.1 3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Olçüm Kazançları/Kayıpları 100 49 (131) 482 1 4 Diğer Kr veya Zarar Olarak Yeniden Slnıflandırılmayacak Diğer - - -

KapsamI, Gelir unsurları21 5 Kr veya Zararda Yaniden Sınıflandırılmayacak Dığer Kapsamlı Gelire

(19) (10) 26 <10)Ilışkın Vergırer2 1 5 1 Dönem yargı GöeraGelıu

- - - -

2 • 52 Ene:ermş Ver9, Ger.rGe:’i (t9) <10) 26 (iDi2.2 <3, veya Zararda Yeniden SınıflaııdıniacakIa, (12.708) (9.175) (3.115) 8392 2 1 Yatanzı Para Çevır m Falıları

- - - -

222 Saiıımaya Hazır Finanaal Varlıkıarın YeniDen Değerlame ve/veya - - - -

Sınıflano tura Gel rlerdGDar,eıı223 Nakt Ak:ş Rısk.naen Kzrjıra Ge ı’lerJGizane5 (15 556) 111 469i 3 893) 1-111224 YLuldışlndakı işe/maya ışkin Yaı.rım R e<ir.deı Krürr.a - -

6 alı ne ri/G der ler22 5 Diğer Kşr veya Zarar Olarak Yenıden Sınıflandırılacak Dığer Kapsamlı - - - -

Gelir unsurları226 KAr veya Zararda Yeniden Sınırand,r,lacak Diğer Kapsamlı Gelıre

3 177 2 294 779 (222)(lışkın Vergıler2 2 6.1 Dönem Vergi Gideri/Gelir,

- - - -

2 2 6 2 Erlelenmiş Vergi Gideri/Geliri 3.177 2 294 779 (222)Il. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (1+111 8.358 2.435 32.636 29.559

Ilişikteki açıklama ve dipnotlar bu fınansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

KO

ÇF

İNA

NS

MA

NA

.Ş.

30H

AZ

İRA

N20

16v

e20

15T

AR

İHL

ER

İND

ES

ON

AE

RE

NA

RA

HE

SA

PD

ÖN

EM

LE

RİN

EA

İTÖ

ZK

AY

NA

KD

EĞ

İŞİM

TA

BL

OL

AR

I(T

utar

lar,

aksi

beli

rtil

med

ikçe

,B

inT

ürk

Lir

ası

ÇTL

5)ol

arak

ifad

eed

ilmiş

tir.)

Kar

vey

aZ

arar

da

Yen

iden

Kar

vey

aZ

arar

da

Yen

iden

Sın

ıfla

nd

ınla

cak

Sın

ıfla

nd

ınlm

ayac

akB

irik

miş

Diğ

erD

ipnot

Bir

ikm

işD

iğer

Kap

sam

lıK

apsa

mlı

Gel

irle

rve

Gel

irle

rve

Gid

erle

rG

ider

ler

Geç

miş

Tan

ımla

nm

ışfa

yda

Nak

itak

ışri

skin

den

Dönem

Dönem

Net

Öd

enm

işpla

nla

nnın

bir

ikm

işy

anid

enk

oru

nm

aY

asal

Ola

ğan

üst

üD

önem

Kan

Kan

1K

arvey

aT

opla

mÖ

ZK

AY

NA

KK

AL

EM

LE

RIN

DE

KI

DE

ĞIş

IHL

IKL

ER

Ser

may

eölç

üm

kaz

ançl

anlk

ayip

lan

kaz

ançl

anlk

ayıp

lan

Yed

ekle

rY

edek

ler

1(Z

aran

>(Z

aran

)Z

eran

Özk

ayn

akt.

Dö

nem

Baş

ıB

akiy

esi

(1O

cak

2015

)10

0.00

0(1

15)

614

16.6

752

41

41

18.2

881265

15.0

0315

7.84

3Il.

TM

S6

Uyan

nca

Yap

ılan

Düze

ltm

aler

-.

--

-.

--

-

2.1

Hal

alar

ınD

uzel

lilm

esın

ınE

tkis

i-

.-

--

.-

--

Muhas

ebe

Poll

ıkas

ında

Yap

ılan

Değ

şık

’ık

lem

2-2

Etk

isi

-.

..

.-

-

ILY

eni

askIy

a(1

+11)

100.

060

(115

)87

41

66

75

24

14

116

.268

1.26

515

.003

157.

843

IV.

Topla

mK

apsa

mlı

Gel

ir.

--

--

.-

V.

Nak

den

G.r

çek

leşl

iril

enS

erm

aye

Afl

ınm

i-

.-

--

IçK

aynak

lard

anG

erçe

kle

şlin

len

Ser

may

eV

i.A

rtın

mı

-.

--

--

-

YIL

Oden

mlş

Ser

may

eE

nfl

asyon

Dü

zelt

me

Far

kı-

..

-.

-

YılI

.H

izse

Sen

edin

eD

önüşl

ürü

lebil

irT

ahv

ille

r-

.-

..

-

(K.

Ser

may

eB

enze

riK

red

iler

.-

..

--

.-

-

K.

Diğ

erD

eğiş

ikli

kle

rN

edem

iyle

Afl

ışIA

zalı

ş-

(105

)(3

.115

).

.-

..

(3.2

20)

Kl.

Dö

nem

Net

Kan

vey

aZ

aran

..

..

35.8

58.

35.6

5635

.856

KIl.

Kar

Dağ

ılım

ı-

-2.

250

9882>

(12.

368)

2.63

5(1

5.00

3>(2

0.00

0)12

.1D

ağıl

ılan

Tem

ellü

--

-19

002(

(10

116)

-(1

0.11

61(2

0.00

0)12

.2Y

edek

lero

Akt

arıl

anT

utar

lar

.2.2

50

-(2

250)

-12

.250

1-

123

Diğ

er-

-.

2.6

35

1263

51-

Dönem

Sonu

Bak

iyes

i(3

0H

azir

an20

15>

100.0

00

(220

)(2

.241

)18

.925

14.2

5939

.758

3.90

035

.856

170.

480

1.D

ön

emB

aşı

Bak

iyea

l(1

Oca

k20

16)

100.

000

623.

005

18.9

2614

,259

54.8

213.

900

50.9

2119

1.07

3Il.

TM

S8

Uyan

nca

Yap

ılan

Düze

ltm

eler

.-

-.

.-

.-

-

2.1

Hal

alar

ınD

üzel

lilm

esin

ınE

tkis

i-

-.

--

.-

Muhas

ebe

Pol

itik

asın

daY

apıl

anD

eğiş

ikli

kler

in22

Etk

isi

.-

...

.-

--

111

Yen

iB

akiy

e11

.11)

100.

000

623.

065

16.9

2814

.259

54.6

213.

900

50.9

2119

1.07

3IV

.T

opla

mK

apsa

mlı

Gel

ir.

.-

V.

Nak

den

Ger

çekle

ştir

ilen

Ser

may

eA

rtın

mı

--

-.

.-

.-

IçK

aynak

lard

anG

erçe

kle

ştir

ilen

Ser

may

eyI

.A

flin

mı

-.

..

.-

..

-

yIl.

Oden

miş

Ser

may

eE

nfl

asyon

Dü

zelt

me

Far

kı.

--

..

-.

.-

YIl

IH

isse

Sen

edln

eD

önüşt

ürt

ileb

ilir

Tah

vil

ler

.-

--

--

-

ILS

erm

aye

Ben

zeri

Kre

dil

er-

--

--

.

LD

iğer

Değ

işik

lik

ler

Ned

emiy

leA

fiş

lAza

lış

-80

(12.

109)

.-

.-

-(1

2.62

9)K

i.D

önem

Nel

K4n

vey

aZ

aran

.-

20.9

86-

20.9

8620

.966

KIl.

Kar

Değ

ılım

ı.

..

2.57

526

.346

(50.

921)

.(5

0.92

1)(2

0.00

0)12

.1D

ağıt

ılan

Tem

ellu

r)-

-*

--

120

000)

-(2

000

0)(2

000

0)12

.2Y

edek

lere

Akt

arıl

anT

utar

lar

--

-2575

2034

6(3

092

1).

(30

921)

-

123

Diğ

er-

--

*-

--

-

Dö

nem

Sonu

Bak

iyes

i(3

0H

azir

an20

16)

100.

000

142

(9.7

04)

21.5

0142,6

05

24.8

863.

900

20.9

8617

9.43

0(9

Şir

ket

ın10

/03/

2016

tari

hind

eya

pmış

oldu

ğu20

15yı

lına

ait

olağ

anen

c(ku

mlu

nda

20.0

00T

L’n

iopa

ysa

lıtp

leri

nete

met

wol

arak

dağı

tılm

asın

aka

rar

veri

lmiş

tir.

Iliş

ikte

kiaç

ıkla

ma

vedi

pnot

lar

bufı

nans

alta

blol

arln

tam

amla

yıcı

parç

alar

ldır

.

6


30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERiNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİTNAKiT AKIM TABLOLARI(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL’> olarak ifade edilmiştir.>

Bağımsız Bağımsıisınırlı sınırlı

denetimden denetimdengeçmiş geçmiş

Dipoot 38 Haziran 30 HaziranNAKİTAK1MTABLOSU (4.böltkn) 2016 2015

A. ESAS FAALIYETLERE İLiŞKİN NAKiT AK1ŞLARI

11 Esas Faaiiye: Konusu Aktıt ve Pas,1e’de<ı Değş.m Onces: Faaliye: K2rı 111 235 26 339

İli Al,nan Faızleçtiğraama Gene,, 209 467 149 59311 2 Ödenen Faizlerikıralama Gıderirrı (126.547) (64 748)1-1 3 Kıralama Giderleri

- -

1.1.4 Alınan Temettüler-

11.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 20367 165791.6 Elde Edilen Diğer Kazançiar

.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştrrıren Takıpleki Alacak)ardan Tahsılatlar 34 367 26 4301.1 8 Personele ve Hizmet Tedarık Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (10963) (9065)11 9 Ödenen Vergiler (6702) (1 062)1110 Diğer (8.754) (69 689)

1 2 Esas Fsa ‘ye: K:rusuAktt es Pasflerdeki Değışn (221 757) . 238 6C1 2 1 Faktorırıg Aiacada:r.dak Net AJış) A ş . i -

1 2 1 F.na,smr Kredieğn:ek. Net (Alış) Anl,Ş (257 787> (253 02911 2 1 Kiratama iştemlerinden Alacaklarda Net iMiş) Anlış

.

1 2 2 Diğer AAt.fer:e Ne: (M.ş) An ış (25 632) (8 4761123 Fa’torngBo’çia’-n:aicNsıArtış(Anış123 K:’aamalşe’rler.ı-3en6:çardaNeıAlışl?’:ş)

- -

1 24 Alınan Kredılerdekı Net Artış (Azalış) 56794 1 503 5011 2 5 Vadesı Gelmiş Borçtarda Nel Artış )Aflhiş)1.26 Diğer Borçlarda Net artış )Azatış) (14 932) 3396

1. Esas Faallyetlednden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 110.522) 265.940

6. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2 1 iktisap Edıien Bağli Ortaktik ve Işıırakler ve iş Oflaklıkları22 Elden Çıkarilan Bağlı Odaklik ve lştırakier ve iş Orlaklikiarı

- -

23 Saı:r A’ınal Men..ıe’ ve Gayrrterkuer (52t 126124 Siden Çıkar an Mer.iıLl vs Gaynr.enkLller 24 632 5 Elde Edılen Sa::!maya Na::, Fınaesai Var:ıkar26 Elde, Çıkıisn Sa: maya Hazır Fınansal Va’l:ktr2 7 Satın Al rı Vadeye Kadar Elde Tıdajacak Yatırımar

-

28 Sa::ran Vaceye Kadar Ede Tuluacak Yatırımlar.

29 Dğer

Il. Yatırım Fasliyetterlnden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (126) (42)

0. FİNANSMAN FAALİYETLERINE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLAR)

3 1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 255 000 50.00032 Krediler ve ihraç Edılen Menkul Oeğerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (175 000) (250 ooo>3 3 ihraç Edilen Sermaye Araçlar,3 4 Temettu Ödemeleri

. (20 000) (20 000)3 5 F)nansal Kıralamaya ilişkin Ödemeler36 Diğer

.

Il). Finansman Faallystlehnden Sağtanan Net Naklt 50.060 )220.0)

IV. Döviz Kurundaki Değlşimln Nakit ve Nakde Eşdeğer Vartıklar Üzedndekl Etki,) 329 3548

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Vartıklardahi Net Artış Azalış) (50.321) 50.546

Vi. Dönem Başındaki Naklt ve Nakde Eşdeğer Varlıklar <1.3) 74.833 7.744

Vi. Dönem Sonundaki Nakli ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1-3) .4:Şi! 1.

7

KOÇ FiNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Üçüncü bölümMuhasebe politikaları

1. Şirketin organizasyonu ve faaliyet konusu

Koç Finansman A.Ş. (Şirket”) 3 Ocak 1995 tarihinde Istanbul’da Koç Tüketici Finansmanı AŞ. adıaltında kurulmuş, 30 Mart 1995 tarihinde1 Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan Türkiye’deki ilk“Finansman Şirketi Faaliyet izin Belgesini almış olup, Koç Şirketler Topluluğu (“Koç Grubu”)’nun birüyesidir. Finansman Şirketleri, Hazine Müşteşarlığı’nın düzenleme ve denetleme yetkisine tabi ikenResmi Gazete’nin 01 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayısında yayımlanan Bankacılık Kanunuile bu yetki Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumuna devredilmiştir. Şirketin faaliyet izin belgesiBDDK tarafından 22 Kasım 2007 tarihinde yenilenmiştir.Şirket, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) dan alınan izin doğrultusunda Ocak2008’de kredilendirdiği ürünlerle ilgili sigorta aracılığı faaliyetine, Aralık 2008’de ise konut kredisifaaliyetine başlamıştır.

Müşterilere satış noktasında finansman alternatifleri sunmak üzere kurulan Koçfınans, başta otomotivsektörü olmak üzere konut finansmanı, eğitim, beyaz eşya ve benzeri alanlarda kredi çözümlerisunmaktadır. Koçfinans marka ve sektör bağımsız çalışan tek finansman şirketi olup; krediye konuolan ürün veya hizmetin satışını yapan kredi kanallarıyla, şubesiz bir yapıda finansal çözümlersunmaktadır.13 Aralık 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring veFinansman Şirketleri Kanunu ile Şirket, faaliyetlerini daha geniş bir yelpazede sürdürme imkanınakavuşmuştur. Şirket, ağırlıklı olarak taşıt kredisi kullandırmakta, taşıt kredilerinde farklı markalara krediimkanı sunarak mevcut kredi kanallarını kademeli olarak genişletmektedir.

Şirket, 22 Mart 2013 tarihli ve 8284 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yapılan ünvan değişikliği ile KoçFinansman A.Ş adını almıştır.Şirket, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Birliği(“FKB”) üyesidir. 30 Haziran 2016 itıbarıyla Şirketin bünyesinde çalışan personel sayısı 1 15’dir. (31Aralık 2015: 123’tür).

Şirketin bu finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:Koç Finansman A.Ş.Ticaret Sicil No:323299Mersis No: 6126891297565186

Ünalan Mahallesi Ayazma CaddesiKoç Çamlıca Iş Merkezi A Blok34700 Üsküdar- Istanbul

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla. Şirketin hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlarvehisse oranları aşağıdaki gibidir:

ol10

Arçelik A.Ş. 47,00Koç Holding A.Ş. 44,50Diğer ortaklar 8,50

Odenmiş sermaye toplamı 100,00

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ve bu tarihte sona eren döneme ait finansal tablolar, 3 Ağustos 2016tarihinde onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Yönetim Kurulu Uyesi ve Genel Müdürü Yeşim PınarKitapçı ve Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Nevzat Tüfekçioğlu tarafındanimzalanmıştır. Genel Kurul’un ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmişfinansal tabloları tashih etme hakkı vardır.

8


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”> olarak ifade edilmiştir.>

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar

2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları

Şirket. bu fınansal tablolarını Türk Lirası (‘TL”) olarak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu(“BDDK”) tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan FinansalKiralama. Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal TablolarıHakkında Yönetmelik, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan FinansalKiralama Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve lzahnamesiHakkında Tebliğ çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğekonulan Türkiye MuhasebeFinansal Raporlama Standartları (“TMSITFRS) ile bunlara ilişkin ek veyorumlara uygun olarak hazırlamıştır.

30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet fınansal tablolar, Türkiye MuhasebeStandardı (TMS) 34 “Ara Dönem Finansal Rapodama” standardı uyarınca hazırlanmıştır.

Ara dönem özet fınansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir veŞirket’in 31 Aralık 2015 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır.

Şirket, 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarını, 31 Aralık2015 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak hazırlamıştır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen türev fınansal enstrümanlar dışında, maliyetesasına göre hazırlanmıştır.

2.1.2 Netleştirmelmahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülüklerinet olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerinegetirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.

2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler

2.2.1 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tariflli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirketin finansal tablolarıönceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 30 Haziran 2016 tarihi itibarıylabilançosunu 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile, 1 Ocak-30 Haziran 2016 ara hesapdönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerineilişkin tablosunu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak-30 Haziran 2015 ara hesap dönemi ilekarşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.

Sınıflandırmalar

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirketin cari dönem fınansaltabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem kar veya zarar ve diğerkapsamlı gelir tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekligörüldüğünde yeniden düzenlenir veya sınıfiandırılır.

9


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AiTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2.2.2 Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Haziran 2016 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasındaesas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle geçerli yeni vedeğiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarakuygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirketin mali durumu ve performansı üzerindeki etkileriilgili paragraflarda açıklanmıştır.

1)1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar

TFRS 11 — Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)

TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ileilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmelerinde belirtildiğişekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, buTFRS’de belirtHen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletmebirleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinenişletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Sözkonusu değişikliğin Şirketin finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

TMS 16 ve TMS 38— Kabul edilebilir Amortisman ve İlla Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması(TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortismanhesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortismanhesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Söz konusu değişikliğin Şirketin fınansaldurumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler)

TMS 1 6’da, “taşıyıcı bitkilerin muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanandeğişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcıbitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürünverme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonraönemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcıbitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve“maliyet modeli” ya da ‘yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcıbitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ilemuhasebeleştirilecektir. Değişiklik Şirket geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansıüzerinde etkisi olmamıştır.

10



2.2.2 Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (Devamı)

TMS 27— Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)

Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK), işletmelerin bireysel fınansaltablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynakyönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göreişletmelerin bu yatırımları:• maliyet değeriyle• TFRS 9 uyarıncaveya• TMS 28de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.

Işletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bununsonucu olarak TFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ilk Kez Uygulanmasında dabir değişiklik yapılmıştır. TFRS ide yapılan değişiklik, ilk kez uygulama yapan işletmelerin, geçmiştegerçekleşen işletme birleşmeleri için yatırımın satın alınması sırasında TFRS 1 muafıyetini uygularkenbireysel finansal tablolarında özkaynak yöntemini kullanarak yatırımlarını muhasebeleştirilmesine izinvermektedir. Değişiklik Şirket geçerli değildir ve Şirketin fınansal durumu veya performansı üzerindeetkisi olmamıştır.

TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veyaKatkıları - Değişiklikler

TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını elealmadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28de değişiklik yapmıştır.Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli ile birişletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamınınyatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıktatutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar,sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir.Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirketin fınansal durumu veya performansı üzerinde etkisiolmamıştır.

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması(TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)

Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasınınuygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’dedeğişiklikler yapmıştır: Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirketin finansal durumu veyaperformansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TMS 1: Açıklama inisiyatifi (TMS l’de Değişiklik)

TMS l’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı,Muhasebe politikaları açıklamaları1 Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğerkapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. DeğişikliklerinŞirket’in ara dönem özet konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Il


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AiTFiNANSAL TABLOLARA iLiŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.>


TFRS 14— Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları

TFRS 14, TFRS’yi ilk kez uygulayan tarife düzenlemesine tabi faaliyetler yürüten işletmelerin! tarifedüzenlemesi ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları TFRS’ye göre hazırladıklarımali tablolarında taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen TFRS’ye göre finansal tablohazırlayan şirketlerin bu standardı uygulaması yasaklanmıştır. Standart Şirket işin geçerli değildir veŞirketin fınansal durumu veya performansı üzerinde etkisi almamıştır.

TFRS Yıllık İyileştirmeler, 201 2-2014 Dönemi

KGK. hTFRS Yıllık Iyileştirmeler, 2012-2014 Dönemini yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucuolarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklikgetirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:

- TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler — elden çıkarmayöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eskiplanın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir

- TFRS 7 Finansal Araçlar Açıklamalar — bir finansal varlığın devredilmesinde hizmetsözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönemözet fınansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir

- TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar — yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin,borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para bihminde değerlendirileceğine açıklıkgetirilmiştir

- TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama — gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönemfinansal tablolarda ya da ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğineaçıklık getirilmiştir.

Söz konusu değişikliklerin Şirket’in fınansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisiolmamıştır.

ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Ara dönem fınansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi içinhenüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar,yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumlarınyürürlüğe girmesinden sonra fınansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleriyapacaktır.

TFRS 9 Finansal Araçlar — Sınıflandırma ve Açıklama

Yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleriiçin geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilksafhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümlergetirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü vegerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansalyükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerdeğişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunugerektirmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğersafhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir.


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belidilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2.2.2 Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar <Devamı)

iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGKtarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSKtarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yenistandartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’yeuyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRSnin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansaltablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdiktensonra yapacaktır.

Yıllık İyileştirmeler - 2010—2012 Dönemi

TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

Karar Gerekçelerinde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak veborçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda! fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişikliklerderhal uygulanacaktır.

UFRS 15- Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

UMSK Mayıs 201 4’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardınıyayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgiligereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılatauygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların(örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır.UFRS 15m uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Erkenuygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriyedönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönükuygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablodipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirketin finansaldurumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

UFRS 15- Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik)

UMSK, UFRS 15deki bazı konulara açıklık getiren değişiklikleri Nisan 2016da yayınlamıştır.Değişiklikler beş aşamalı modelin üçünü kapsamaktadır (edim yükümlülüğünün tanımlanması, asil vevekil bedelleri ve lisanslama) ve sözleşme değişiklikleri ve tamamlanan sözleşmeler için bazı geçişmuafıyetleri getirmektedir Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleriiçin uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirketin finansaldurumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”> olarak ifade edilmiştir.)


UFRS 9 Finansal Araçlar— Nihai Standart (2014>

UMSK. Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Clçme standardının yerinegeçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal dskten korunma muhasebesiaşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçları nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansalvarlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama veölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanındamuhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değerdüşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur.Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ileölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansalborcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmelerisonucunu doğuran kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimiekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal risktenkorunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleriiçin geçerlidir: ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesideğiştirilmeden ‘kendi kredi riski ‘ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izinverilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi VarlıklarınınMuhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)

UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılandeğişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergimuhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar içinertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcutfarklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesapdönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak,değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındakietki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılışgeçmiş yıllar karlarıfzararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde)muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması durumunda, fınansal tablo dipnotlarındaaçıklama yapacaktır. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in fınansal durumu veyaperformansı üzerinde etkisi olmayacaktır.

UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)

UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır.Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgileriniyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındakiiyileştirmeler, şirketlerin flnansal borçiarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir.Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erkenuygulamaya izin verilmektedir. Şirket’inlGrup’un bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, öncekidönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Değişiklik Şirket için geçerli değildir veŞirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.

14




UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler)

UMSK Haziran 2016’da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır.Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS2’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesinikapsamaktadır;a. nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri,b. stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri,c. işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı işlemedönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler.

Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erkenuygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirketin finansal durumu veyaperformansı üzerinde etkisi olmayacaktır.

2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları

Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin! bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık veyükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütlehile raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapmasıgerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyibilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Tahminler düzenliolarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosundayansıtılmaktadırlar.

15


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi beliflilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Dördüncü bölüm

Finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

— Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Nakit ve nakit benzerleriTC Merkez Bankası (TCMB) 85.962 57.251-TL 24.947 16.692-Avro 19.191 12.618-ABD Doları 41.578 27.776Gelir Reeskontları 246 165

Toplam Nakit Değerler 85.962 57.251

4 Ekim 2013 tarih, 2781 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar HakkındaTebliğ ile Finansman Şirketleri Zorunlu Karşılık kapsamına alınmıştır. Yurtdışından Kullanılan Krediler,Ihraç Edilen Menkul Kıymetler ve özkaynak hesabında dikkate alınmayan Sermaye Benzeri Borçlar,Finansman Şirketlerinin zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturmaktadır. 30 Haziran 2016 tarihiitibarıyla, Türk parası zorunlu karşılık oranları Türk Lirası cinsinden yükümlülüklerde vade yapısınagöre %5 ile %1115 aralığında, yabancı para zorunlu karşılık oranları yabancı para yükümlülüklerdevade yapısına göre %5 ile %25 aralığında belirlenmiştir. Ayrıca TCMB’nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılının Kasım ayı itibarıyla ortalama ve TP olarak tutulanbakiyeler üzerinden üçer aylık dönemler itibarıyla faiz ödemesi yapılmaktadır. 2015 yılının Mayıs ayıitibarıyla ABD doları cinsinden tutulan bakiyeler üzerinden üçer aylık dönemler itibarıyla faiz ödemesiyapılmaktadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan fınansal varlıklar (net)

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirketin alım satım amaçlı finansal varlıkları bulunmamaktadır (31Aralık 2015-406 TL’difl.

3. Bankalar

Yurtiçi bankalar30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

- Vadesiz mevduat-Vadeli mevduat

20.918 23.777

Yurtdışı bankalar3.594 51.056

- Vadesiz mevduat- Vadeli mevduat

- -

24.512 74.833

16



— Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar(devamı)

3. Bankalar (Devamı)

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 itibarıyla yabancı para mevduat detayı TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015ABD doları Avro ABD Doları Avro

Yurtiçi bankalar-Vadesiz mevduat 184 367 136 181- Vadeli mevduat - 2.243 26.057

Yurtdışı bankalar- Vadesiz mevduat - - - -

- Vadeli mevduat - - - -

184 2.610 136 26.238

Vadeli mevduat faiz tahakkukları - - - -

Toplam 184 2.610 136 26.238

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların orijinal vadeleri 3 aydan kısadır ve etkin faiz oranıyurtiçi bankalardaki Avro için %0,20’dir. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yurt içi bankalardaki Avro vadelimevduatların orijinal vadeleri 3 aydan kısadır ve etkin faiz oranı %0,26’dır.).30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlere ait nakit akım tablosunda yeralan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:


Bankalar 24.512 74.833Eksi: vadeli mevduat faiz tahakkukları

- -

Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri 24.512 74.833

4. Finansman kredileri


TL krediler 2.917.445 2.706.074Dövize endeksli krediler 138.331 88.277

3.055.776 2.794.351

TL kredilerden tahakkuk eden faiz geliri 31.782 24.319Dövize endeksli kredilerden tahakkuk eden faiz geliri 338 210

Finansman kredileri toplamı 3.087.896 2.818.88030 Haziran 2016 tarihi itibarıyla kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0 (*) ile %16, Avro kredileriçin %039 ve ABD Doları krediler için %0,57 olarak belirtilmiştir. (31 Aralık 2015 tarihi itibariylekredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0 ile %1,98, Avro krediler için %059, ABD Doları kredileriçin %0,52.

() Sübvansiyanıu kredııerı ifade etmektedir.

17




4. Finansman kredileri (Devamı)

Vadelere göre finansmanı kredilerinin dökümü aşağıdaki gibidir:


1 yıla kadar 1.710399 1.531.8951-2 yıl arası 885.073 817.0062-3 yıl arası 381.607 366.3923yılveüzeri 110.817 103.587

Finansman kredileri toplamı 3.087.896 2.818.880

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla verilen kredilere karşılık alınan teminatlarıntaşınan değerinin dağılımı aşağıdaki gibidir


Taşıt rehni 3.179.029 2.840.468Teminat Çek ve senetleri 837.000 592.697Alınan ipotekler 131.497 135.553Şahsi kefaletler 1.835.159 1.295.696Teminat mektupları 5.130 6.140Nakdi teminatlar 545 547Temlik 43.498 43.259

Toplam 6.031.858 4.914.360

5. Takipteki alacaklar

Takipteki alacaklar: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Takipteki finansman kredileri 86.640 87.476Eksi: özel karşılıklar (50.460> (41.784)

Takipteki alacaklar-net 36.180 45.692

Takipteki finansman kredilerinin yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir


3-6 ay arası 16.639 20.4376-12 ay arası 15.660 20.8491 yıl ve üstü 54.341 46.190

Takipteki finansman kredileri 86.640 87.476

18




5. Takipteki alacaklar (Devamı)

30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait takipteki krediler değer düşüklüğü özelkarşılığı tabloları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 30 Haziran 2015

1 Ocak 41.784 22.392

Yıl içerisinde değer kaybına uğramışkrediler için ayrılan karşılıklar 24.575 9.854

Geçmiş dönemlerde karşılık ayrılankredilerden dönem içinde gelir yazılanlar (6.183) (3.760)

Varlık satışına konu olanlarr) (9.716) -

Kayıtlardan silinenler - (6)

50.460 28.480

(131/03/2016 Tarihi itibariyle 9.716 TL tutarındaki takipteki alacak potföyü bir varlık yönetim şirketinetüm risk ve hakların devri yoluyla satılmıştır. Söz konusu işlemden 2.190 TL satış karı elde edilmiştir.

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar

Nakit akış riskinden korunma amaçlılar

Şirket uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadelideğişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Şirket uluslararası piyasalardan sağladığı fon ileyarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleriyle TL likiditeye dönüştürmektedir. Busayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve kurriskinden korunmaktadır.

Şirket, toplam 163.000 ABD Doları (31 Aralık 2015—48.000 ABD Doları) tutarında ve 38.000 Avro (31Aralık 2015 — 41.000 Avro) tutarında kullanmış olduğu kredilerine ilişkin nakit akımlarından doğacakkur ve faiz riskini her faiz ödemesi ve vade sonu anapara ödemesi için swap ve vadeli döviz kontratlarıile finansal korumaya tabi tutmuştur.

Swap ve forward kontratlarının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları finansal korunmakonusu olan yabancı para kredilerin kritik şartları ile aynıdır. Söz konusu finansal korunma aracı olanswap ve forward işlemlerinin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan rayiç değeri 10.372 TL aktif(31 Aralık 2015 —36.O5OTL) ve 24.479 TL pasif (31 Aralık 2015—344 TL) tutarında olup finansaltablolarda sırasıyla °Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - Nakit Akış Riskinden KorunmaAmaçlılar” ve “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler - Nakit Akış Riskinden KorunmaAmaçlılar” kalemleri altında sınıflanmaktadır.

Şirketin nakit akım koruması amaçlı swap ve forward işlemlerine ilişkin olarak dönem sonu itibarıylakar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki zarar 15.886 TL olup (30 Haziran 2015 —3.893 TLzarar)! ertelenmiş vergi düşüldükten sonra net 12.709 TL tutarındadır (30 Haziran 2015—3.115 TL).30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirketin türev finansal araçları rayiç değerhiyeşarşi tablosunda 2. Seviye olarak sınıflandırılmaktadır.

19


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA iLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİRNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


7. Maddi duran varlıklar

30 Haziran 2016 tarihinde sona eren.altı aylık dönemde Şirket 124 TL tutarında maddi duran varlıkalımı (30 Haziran 2015—33 TL). 24 TL tutarında maddi duran varlık satışı (30 Haziran 2015: -84TL> gerçekleştirmiştir. Aynı dönemde 153 TL tutarında amortisman ayırmıştır (30 Haziran 2015—131TL).

8. Maddi olmayan duran varlıklar

30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık dönemde Şirket 28 TL tutarında maddi olmayan duranvarlık alımı gerçekleştirmiştir (30 Haziran 2015—93 TL). Aynı dönemde İ3STL tutarında illa payıayırmıştır (30 Haziran 2015—85 TL).

9. Vergi varlığıi(yükümlülüğü)

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015Ödenecek kurumlar vergisi 15.023 5.311Eksi: Peşin ödenen vergi (6.702) (1.722)

Ödenecek vergileri (Peşin ödenen vergi) net 8.321 3.589

30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleriaşağıda özetlenmiştir:


Cari vergi gideri (15.023) (928)Ertelenen vergi gelirii(gideri) 8.966 (4.160)

Toplam vergi gideri (6.057) <5.088)

20


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası <“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

— Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar<devamı)

9. Vergi varlığıİ(yükümlülüğü) (Devamı)

Ertelenen vergi

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklarve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanandökümü aşağıdaki gibidir:

Ertelenen vergivarlıkları!

(yükümlülükleri>31 Aralık

2015

Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilirgeçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bufarklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır,

Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Ertelenen vergi varlığıl(yükümlülüğü) net


1 Ocak (4.058) 993Cari yıl ertelenen vergi geliri/(gideri) 8.966 (4.474)özkaynaklar altında muhasebeleştirilen vergi geliri/(gideri) 3.158 (577)

30 Haziran 8.066 (4.058)

Toplamgeçici farklar

30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran2016 2015 2016

Erteıenen vergi varııkları:Krediler değer düşüklüğü karşılığı 21.545 1 5.405 4.309 3.081Türev flnansal araçlar rayiç değer kar/zarar 14.110 . 2.822 -

Izin karşııığı 285 214 57 43Kıdem tazminatı karşılığı 2.080 2,156 416 431Bayü teşvik karşılığı 2.780 1.604 556 321Kredi Faiz Geliri Reeskont Farkı 540 494 108 99Diğer 7.490 4.394 1.498 879

Toplam 9.766 4.854

Ertelenen vergi yükümlülükleri:

Finansman Giderleri TMS-VUK farkı (8.320) (7.772) (1.664) (1.554)Maddi ve maddi olmayan duran varlıklarınkayıt değerleri ile vergi matrahıarıarasındaki fark (1 80) (327) (36) (65)Türev Finansal araçlar rayiç değer kar/zarar - (36.456> . (7.291)Diğer

- (10) . (2)

Toplam <1.100) (8.9fl)

Ertelenen vergi varlığı! (yükümlülüğü), net 8.066 (4.058)

21


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi beli4ilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Il — Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Alınan krediler

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015Kısa vadeli banka kredileri:Kısa vadeli banka kredileri 123.868 164.501Uzun vadeli kredilerin kısa dönem taksitleri 1.140.592 1.185.299Faiz gider tahakkukları 171.358 148.383

Toplam kısa vadeli banka kredileri 1.435.818 1.498.183

Uzun vadeli banka kredileri:Uzun vadeli banka kredileri 955.667 789.428

Toplam banka kredileri 2.391.485 2.287.611

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin yabancı para detaylarıaşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Araıık 2015Orijinal para Orijinaı para Orijinaı para

birimi tutarı TL karşııığı tutarı TL karşılığı

. Yudiçi bankalardan alınan krediler TL 1.229.520 1.229.520 1.379.750 1.379.750ABD Doları 136,000 393.530 49.000 142.472

Avro 43.865 140.561 50.600 160.787

- Yuddışı bankalardanalınan kredilerTL . . -

ABD Doları 14485 41.914 6.150 17.882Avro 29.510 94.562 27.800 88337

- llişkiıi taraflardan alınan krediler TL 1 95.000 195.000 350.000 350.000ABD Doları 30.450 88.110

Avro 11.525 36.930

2.220.127 2.139.228

Faiz gider tahakkukları TL 161.336 137.776ABD Doları 5.760 5.488

Avro 4.262 5.119

Toplam banka kredileri 2.391 .485 2.287.611

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla etkin faiz oranlari TL kredileri için %13,22; ABD Doları kredileri için%3,53; Avro krediler için %2,73 olarak belirtilmiştir. <31 Aralık 2015 itibarıyla etkin faiz oranları TLkredileri için %12,36; ABD Doları kredileri için %398; Avro krediler için %270).

11


30 HAZiRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Il — Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar(devamı)

2. İhraç edilen menkul kıymetler

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015Uzun vadeh tahvillerin kısa vadeli kısımları 285.000 305.000Uzun vadeli tahviller 220.000 120.000Tahvillerin faiz gider tahakkukları 15.839 9.944

Toplam ihraç edilen tahviller 520.839 434.944

3. Borç ve gider karşılıkları

Borç ve gider karşılıkları, çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015Müşterilere verilen krediler genel karşılığı() 35.143 32.026Kıdem tazminatı karşılığı 2.227 2.301Personel Prim karşılığı 1.614 -

Teşvik giderleri karşılığı 2.780 1.975Kullanılmamış izin karşılığı 287 214

42.051 36.516

<126/06/2015 tarih 29398 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring veFinansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında YönetmelikteDeğişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile; Konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için, gecikmegününe göre %4-%8 oranlarında uygulanmakta olan genel karşılık oranı, bu kredilerdeki takiptekikrediler oranının %8m altında gerçekleşmesi halinde %1-%2 olarak uygulanacağı hükmebağlanmıştır. 26/06/2015 tarih 29398 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoringve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik YapılmasınaDair Yönetmelik ile; genel karşılıkların kullandırılan krediler toplamının %1 ,25’ine kadar olan kısmıÖzkaynak unsuru olarak kabul edilmiştir.

30 Haziran 2016 itibarıyla müşterilere verilen kredilerin genel karşılık tablosu aşağıdaki gibidir:


1 Ocak 32.026 43.995iptal edilen karşılık

- (20.858)Yıl içinde ayrılan karşılık 3.117 5.202

30 Haziran 35.143 28.339

23


30 HAZiRAN 2016 TARİHiNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Il — Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar(devamı)

4. Özkaynaklar

4.1 Sermaye;

Şirketin onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kuruş (31 Aralık 2015: 1 Kuruş) olan namayazılı 10.000.000.000 adet (31 Aralık 2015: 10.000.000,000 adet) hisseden oluşmaktadır. Şirketin30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihideğerlerle aşağıdaki gibidir:

Ortaklık Ortaklıkpayı Payı

30 Haziran 2016 (%) 31 Aralık (%)2015

ArçelikA.Ş. 47.000 47,0 47.000 47,0Koç Holding A.Ş. 44.500 44,5 44.500 44,5Diğer ortaklar 8.500 8,5 8.500 8,5

Ödenmiş sermaye toplamı 100.000 100 100.000 100

Şirket. kayıtlı sermaye tavanına tabidir. Şirketin kayıtlı sermayesi 150.000 TL, çıkarılmış sermayesi100.000 TL’dir. Ayrıca sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan herhangi bir imtiyazbulunmamaktadır.

111— Bilanço dışı hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler

Verilen teminatlar

30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla. yasal mercilere, vergi dairelerine ve alınan kredilere ilişkin bankalaraverilmiş teminat mektuplarının toplamı 49 TL’dir (31 Aralık 2015— 49 TL).

Şirket aleyhine davalar

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibarıyla sonuçlanmamışdavalardan Şirket Yönetimince kaybedileceği öngörülen dava bulunmamaktadır.

Taahhütler

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirketin 1.168.493 TL, 133.493 Avro ve 209.127 ABD Dolarıtutarında cayılabilir taahhütleri bulunmaktadır (31 Aralık 2015 Şirketin 991.755 TL, 118.119 Avro ve75.496 ABD Doları).

24



IV. İlişkili taraflara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. İlişkili taraflarla bakiyeler

a. İlişkili bankalarda tutulan mevduatlar:


Yapı ve Kredi Bankası AŞ. (“Yapı Kredi Bankası”) 15.044 71.169

İlişkili bankalarda toplam mevduatlar 15.044 71.169

b. İlişkili taraflardan diğer alacaklar:


Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) 3.158 7.945Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Otokoç”) 372 110

İlişkili taraflardan toplam diğer alacaklar 3.530 8.055

c. İlişkili taraflardan alınan krediler:


Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.ÇYapı ve Kredi Bankası”) 287.227 350.000YapıKredi Nederland N.V. 32.813 -

İlişkili taraflardan alınan toplam krediler 320.040 350.000

d. İlişkili taraflara borçlar:


- Ana ortaklar:Koç Holding A.Ş.Ç Koç Holding”)

- 1.156Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”) 67 155- Diğer ilişkili taraflar:Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Otokoç”) 321 314Koç Sistem BHgi ve Iletişim Hizm. A.Ş. (‘Koç Sistem”) 126 718OpetPetrolcülükA.Ş. (“OpetPetrolcülük”) 7 126Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”) 11 7Allianz Sigorta A.Ş. (“Allianz Sigorta”)

- 60Diğer 594 13

İlişkili taraflara toplam borçlar 1.126 2.549

25


30 HAZİRAN 2016 TARiHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”> olarak ifade edilmiştir.>

IV. İlişkili taraflara ilişkin açıklama ve dipnotlar(devamı)

2. İlişkili taraflarla işlemler

a) İlişkili taraflardan maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları:

30 Haziran 30 Haziran2016 2015

Koç Sistem Bilgi ve Iletişim Hizm. A.Ş. (“Koç Sistem”)-diğer ilişkili 145 45kuruluşArçelik

- 2

Ilişkili taraflardan toplam alınan duran varlıklar 145 47

b) İlişkili taraflardan alınan sübvansiyonlar:


Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) 38.589 21.192Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ÇOtokoç’) 853 370Koç Üniversitesi 32 35

İlişkili taraflardan toplam alınan sübvansiyonlar 39.474 21.597ilişkili taraflardan alınan sübvansiyonlar dönem içinde açılan krediler ile ilgili olarak tahsilatıgerçekleştirilen sübvansiyonları ifade etmektedir. Söz konusu şübvansiyonlar fınansal tablolarda ilgilikredilerin sözleşme süresi boyunca tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.

c> İlişkili taraflarla faiz (gelir>!giderleri, kur farkı (gelir)/giderleri (net) ve türev işlem(gelir>!giderleri (net):


Yapı Kredi Bankası-diğer ilişkili kuruluş 15.836 15.001

İlişkili taraflara ödenen toplam faiz ve kur farkı giderleri (net) 15.836 15.001

d) İlişkili taraflardan diğer alımlar:


- Ana ortaklar:Koç Holding A.Ş..( Koç Holding) 1.445 357ZerMerkezi HizmetlerveTicaretA.Ş. (“ZerTicaret”) 591 391- Diğer ilişkili taraflar:Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. (‘Otokoç) 1.336 863Koç Sistem Bilgi ve iletişim Hizm. A.Ş. (“Koç Sistem”) 1.941 775Setur Servis Turistik A.Ş.Ç’Setur”) 158 162Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet”) 81 77Eltek Elkt. Enerj. lhr. ve Topt. Tic. A.Ş. (“Eltek”) 19 38Diğer 142 90

İlişkili taraflardan toplam diğer alımlar 5.713 2.754

26



IV. İlişkili taraflara ilişkin açıklama ve dipnotlar(devamı)

2. İlişkili taraflarla işlemler (Devamı)

e) İlişkili taraflara ödenen banka ve komisyon giderleri:

V. Bilanço tarihinden sonraki olaylar

Yoktur.

30 Haziran2016

30 Haziran2015

1.479Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. 2.192Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (Yapı Kredi Bankası) 2 3

ilişkili taraflara ödenen toplam banka ve komisyon giderleri 2.194 1.482

f) İlişkili taraflara ödenen kira giderleri:


Koç Ailesi 642 673Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. 173 -

ilişkili taraflara ödenen kira giderleri 815 673

g) İlişkili taraflardan alınan aracılık hizmetleri;


Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Yapı Kredi Menkul’) 512 183

ilişkili taraflara ödenen kira giderleri 512 183

h) Kilit yöneticilere sağlanan ücret ve menfaatler:


Yönetim kurulu ve üst düzeyyöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler 910 760

Yönetim kurulu ve üst düzeyıöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler 910 760

27


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi beliflilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Beşinci bölüm

Mali bünyeye ilişkin bilgiler

1. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi

Şirket, faaliyetlerinden dolayı borç ve sermaye piyasasındaki döviz kurları ile faiz oranlarındakideğişimlerin etkileri dahil çeşitli fınansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket, risk yönetimi programıile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini, Şirketinlikidite, faiz haddi ve döviz kuru risklerine karşı açık pozisyonunu dengelemeyi ve net faiz gelirinimaksimize etmeyi amaçlamıştır.

Şirket risk yönetimini Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar ile yürütmektedir. Genel riskyönetimi için Şirket Yönetim Kurulu döviz kuru, faiz haddi, kredi riski ve türev enstrümanların kullanımıkonusunda yazılı prensip ve politikalar düzenlemektedir.

(a) Kredi riski

Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini detaşımaktadır. Şirketin kredi riski genel olarak Türkiye’de yoğunlaşmıştır. Bu risk müşterilerin kredi riskderecelendirmelerinin değerlendirilmesi ve her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riskinkısıtlanması ile yönetilmektedir. Şirket, çeşitli kredi değerlendirme, verme ve takip prosedürleriuygulamakta ve söz konusu prosedürler üst yönetim tarafından kontrol edilmektedir. Kredi riski genelolarak çok sayıda bireysel müşteriye dağılmıştır. Tahsil edilememesi muhtemel alacaklar için toplam85.603 TL (31 Aralık 2015: 73.SİOTL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

Kredi riski müşteriler ve potansiyel müşterilerin anapara ve faiz geri ödeme yükümlülüklerinigerçekleştirebilme potansiyellerinin düzenli olarak analiz edilmesi ve gerekli görüldüğündekredilendirme limitlerinin değiştirilmesi ile yönetilmektedir. Bunun yanında kredi riski, teminat ve kefaletalınmak suretiyle de kontrol edilmektedir.

Güçlü, yüksek kalitede, sürdürülebilir şekilde büyüyen bir kredi portföyü sağlamak Şirketin kredipolitikaları arasında bulunmaktadır.

Şirket kredi müşterilerinin performansını yaşlandırma raporları, gerçekleşen zarar hesaplamalarını daiçeren ileri düzey risk analiz programları ile düzenli şekilde takip etmektedir Vadesi geçmiş bulunankrediler Kanuni Takip Departmanı tarafından takip edilmektedir,

Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünüyerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskinibelli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini süreklideğerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket prosedürleri uyarınca tüm müşteriler kredi incelemeaşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca krediler sürekli incelenerekŞirketin şüpheli kredi riski minimize edilmektedir.

Kredi riski yoğunluğu belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafibölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecekdeğişikliklerden benzer şekilde etkilenmelerine bağlı olarak oluşur Kredi riski yoğunluğu, Şirketinbelirli bir sanayi kolunu veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere olan duyarlılığını göstermektedir

Şirketin kredi riskine ilişkin sektörel bazda bir yoğunlaşması bulunmamaktadır. Şirket, kredileriniTürkiye içerisinde yerleşik gerçek ve tüzel kişilere kullandırmaktadır.

28


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.>

1. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (Devamı)

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yaşayan krediler altında sınıflanan vadesi geçmişancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir

30 Haziran 2016

Otomotiv Dayanıklı tüketim Konutkredileri ürünleri kredileri kredileri Toplam

Vadesi geçmiş (değer düşüklüğüneuğramamış) 30.807 2.448 338 33.593

Teminatın makul değeri 30.807 - 338 31.145

31 Aralık 2015

Otomotiv Dayanıklı tüketim KonutKredileri ürünleri kredileri kredileri Toplam

Vadesi geçmiş (değer düşüklüğüneuğramamış) 26.532 2.629 261 29.422

Teminatın makul değeri 26.532 - 261 26.793

Tahsilat veya idari takip sürecinde kredi yeniden yapılandırması nadiren yaşanan bir durum olmaklabirlikte kanuni takip sırasında geri ödeme planı müşterinin geri ödeme kabiliyeti göz önündebulundurularak kanuni takip departmanının onayı ile yeniden yapılandırılabilir.

Değer düşüklüğü ve değer düşüklüğü karşılığı politikaları

Krediler için ayrılmış olan 85.603 TL (31 Aralık 2015: 73.810 TL> tutarındaki toplam değer düşüklüğükarşılığı, 50.460 TL (31 Aralık 2015: 41.784 TL) tutarında özel karşılık ve 35.143 TL (31 Aralık 2015:28.339 TL) tutarında genel karşılık tutarından oluşmaktadır.

Şirketin karşılık politikası. Şirket tarafından geliştirilen ve kredi portföyünün geçmiş batak oranlarınıesas alan parametreler içeren modellere dayanmaktadır. Şirket, genel kredi karşılığı hesaplamasınıistatistiksel veriler kullanmak suretiyle, yaşayan krediler için geçmiş kanuni takibe düşme oranları vekanuni takipteki krediler için batak oranlarını dikkate alarak kontrol etmektedir. Tahmin edilen zararlarile gerçekleşen zararlar arasında oluşabilecek farkları önlemek amacıyla, karşılık hesaplamasındakullanılan yöntem ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmektedir.

(b) Piyasa riski:

Şirket döviz kuru ve faiz haddi risklerini piyasa riskinin en önemli unsurları olarak görmektedir. Dövizkuru ve faiz haddi riskleri portföy ve ürün bazında ayrı ayrı değerlendirilmektedir.

(c) Kur riski

Şirket, yabancı para cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayıkur değişiklerinden doğan yabancı para kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu kur riski, vadelidöviz işlemleri ve yabancı para mevduatlarının yönetimi ile kontrol edilmektedir. Aynı zamanda Şirkettürev finansal enstrümanlar kullanarak açık pozisyonunun belli bir seviyeyi geçmemesi suretiyle kurriskini yönetmektedir.

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, dövize endeksli finansman kredileri net bilançoyabancı para pozisyonunun hesaplamasına dahil edilirken Finansal Tablo Tebliği çerçevesindefinansal tablolarda yabancı para olarak sunulmamıştır.

29



1. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (Devamı)

Şirketin 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerinyabancı para değerleri ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:


Varlıklar 202.232 155.278Yükümıülükler (805.629) (420.085)

Net bilanço yabancı para pozisyonu (603.397) (264.807)

Türev fınansal araçlardan alacaklar 631.479 264.637

Net yabancı para pazisyonu 25.082 (170)

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla varlık ve yükümlülüklerde yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarlaçevrilmiştir: 1 ABD Doları = 2,8936 TL ve 1 Avro= 3,2044 TL (31 Aralık 2015: 1 ABD Doları = 2,6863TL ve 1 Avro 2,9822 TL>.

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015ABD Doları Avro ABD Doları Avro

Varlıklar:Nakit benzerleri ve bankalar 41.762 21.801 27.912 38.856

- Dövize endeksli finansman kredileri 8.659 130.010 9.872 78.638

50.421 151.811 37.784 117.494Yükümlülükler:- Kısa vadeli banka kredileri 33.812 10.286 - -

- Uzun vadeli banka kredilerininkısa vadeli taksitleri 101.999 141.843 145,816 183.984

- Faiz gider tahakkukları 5.760 4.263 5.488 5.119- Uzun vadeli banka kredileri 387.741 119.925 14.538 65.140- Diğerleri

- - - -

529.312 276.317 165.842 254.243

Net bilanço yabancı para pozisyonu (478.891) (124.506) (128.055) (136.749)Bilanço dışı pozisyonlar:- Türev finansal enstürmanlar 504.627 126.852 129.608 135.029

Net yabancı para pozisyonu 25.738 2.346 1.550 (1.720)

Yabancı para krediler nedeniyle yapılan türev fınansal enstrümanlar sözleşmeye göre, yabancı parakrediler ise tahakkuk esasına göre döviz pozisyon tablosunda takip edilmektedir. Yabancı parakredilerin tahakkuk zamanı gelmemiş olan faizleri nedeniyle bağlanan türev enstrümanlar, dövizpozisyonunda gösterimsel olarak pozisyon fazlasına sebep vermekte olup, bu etki vade sonundasıfırlanacaktır.

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla TL’nin ABD doları karşısında %10 oranında değerkazanması/kaybetmesi diğer tüm değişkenlerin sabit kalması koşuluyla bu para biriminde olan fınansalyükümlülüklerden hazır değerlerden ve dövize endeksli kredilerden oluşan kur farkı karı/zararı sonucuvergi öncesi karı 2.574 TL daha düşük! yüksek (31 Aralık 2015—155 TL daha düşük/yüksek)olmasına sebep olacaktı. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla TL’nin, Avro karşısında %10 oranında değerkazanması/kaybetmesi, diğer tüm değişkenlerin sabit kalması koşuluyla bu para biriminde olanfınansal yükümlülüklerden, hazır değerlerden ve dövize endeksli kredilerden oluşan kur farkıkarı/zararı sonucu vergi öncesi karı — 235 TL daha düşük! yüksek (31 Aralık 2015— 172 TL dahadüşük/yüksek> olmasına sebep olacaktı.

30


30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİTFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”> olarak ifade edilmiştir.>

1. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (Devamı>

(d> Sermaye risk yönetimi:

Sermayeyi yönetirken Şirketin hedefleri ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak içinŞirketin faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygunsermaye yapısını sürdürmektir.

Şirket, sermaye yapısını koruyabilmek için hissedarlara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, yenihisse ihraç edebilir veya borçlarını azaltmak için varlıklarını satabilir.

Şirket, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplamsermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından(kredileri ve çıkarılan bono ve tahvilleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançodagösterildiği gibi özkaynaklar net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

3

ve bağımsız sınırlı denetim raporu 30 haziran 2016 tarihli ...1. özet ara dönem bilanço...

Documents