valstybinio audito rekomendacijŲ Įgyvendinimo … · rekomendacijų įgvyvendinimas, laukiant...
TRANSCRIPT
TURINYS
REKOMENDACIJŲ ĮGYVENDINIMO APŽVALGA 2 2014–2017 METŲ I PUSM. 2
SVARBIOS REKOMENDACIJOS KURIAS BŪTINA
ĮGYVENDINTI 2017–2018 M. 4
PRIEDAI 7
Rekomendacijų įgvyvendinimas, laukiant teisės aktų
keitimų 7
Rekomendacijų įgyvendinimas pagal viešojo
sektoriaus sritis 9
VALSTYBINIO AUDITO
REKOMENDACIJŲ
ĮGYVENDINIMO
ATASKAITA
2017 m. rugsėjo 7 d. Nr. Y-16 www.vkontrole.lt
2
REKOMENDACIJŲ ĮGYVENDINIMO APŽVALGA
2014–2017 METŲ I PUSM.
Ketvirtąja pusmetine valstybinio audito rekomendacijų įgyvendinimo ataskaita siekiame
nuosekliai informuoti Seimą, Vyriausybę ir visuomenę apie tai, kaip viešojo sektoriaus institucijos
laikosi įsipareigojimų, įgyvendinant valstybinių auditų rekomendacijas. Kiekvieno audito metu
rekomenduodami ką reikėtų keisti, audituotus subjektus skatiname pasirinkti geriausius būdus
inicijuoti efektyvius ir visuomenei naudingus pokyčius. Tad ar įvyks pokytis įgyvendinus
valstybinio audito rekomendacijas, labiausiai priklauso nuo audituoto subjekto, kuriam buvo
pateikta rekomendacija, veiksmų.
Stebime ir fiksuojame kiekvienos valstybinio audito rekomendacijos įgyvendinimą, nes tik taip
galime įvertinti valstybinių auditų poveikį bei pokytį viešajame sektoriuje. Ataskaitoje
apžvelgiame 2014–2017 m. I pusmečio1 laikotarpį ir pristatome rekomendacijų įgyvendinimo
pokyčius, pasiektą valstybinių auditų poveikį ir laukiamus viešojo sektoriaus subjektų veiksmus,
keičiant ydingą milijardinių valstybės investicijų, valstybei svarbių ekonominių projektų, viešųjų
finansų ir turto valdymo praktiką.
Lyginant šių dienų rekomendacijų įgyvendinimo situaciją ir pateiktą ankstesnėje ataskaitoje2:
Bendras rekomendacijų įgyvendinimo lygis auga (nuo 88 proc. iki 91 proc.) ir
siekia užsibrėžtą strateginį aukščiausiosios audito institucijos tikslą – ne žemesnis
nei 90 proc., tačiau mūsų tikslas – ne tik aukštas bendras rekomendacijų
įgyvendinimo lygis, bet ir jų įgyvendinimas įsipareigotu laiku. Suprantame, kad
sisteminės, horizontalius pokyčius inicijuojančios rekomendacijos reikalauja
didesnių pastangų ir ilgesnio jų įgyvendinimo laiko, todėl ir toliau nuolat
bendraujame su jas įgyvendinančiomis institucijomis, dalijamės įžvalgomis apie
sistemines šalies finansų ir turto valdymo problemas ir būtinus pokyčius vertintose
srityse.
Rekomendacijų, įgyvendinamų per pirmą su audituotu subjektu sutartą laiką,
mažėja. Šiuo metu vėluojama įgyvendinti 36 proc. visų stebimų rekomendacijų.
Metų pradžioje šis skaičius buvo 30 proc. Tai reiškia jau neįvykusius reikiamus
pokyčius, neatsakingą institucijų požiūrį arba vėluojančius sprendimus.
Audituojamiems subjektams sunkiai sekasi pasirinkti tinkamą rekomendacijų
įgyvendinimo planą ir jį vykdyti. Tai iššūkis mums visiems, nes tik laiku
įgyvendinamos rekomendacijos turi teigiamą poveikį ir gali sėkmingiausiai prisidėti
prie efektyvesnio valstybės turimų išteklių panaudojimo. Neretai, į viešumą iškilus
vienam ar kitam atvejui, paaiškėja, kad auditoriai jį jau buvo pastebėję ir apie tai
prieš keletą ar daugiau metų informavę, tačiau būtini pokyčiai nepasiekti dėl
atitinkamo audituoto subjekto neveiklumo, sunkumų suderinti sprendimų priėmėjų
pozicijas, trūkumo koordinuoti atskirų viešųjų subjektų veiksmus.
1 Lyginant su ankstesnėmis ataskaitomis, pasirinktas trumpesnis apžvalgos laikotarpis, nes iš 2010–2013 m. stebime tik
1,4 proc. likusių neįgyvendintų rekomendacijų ir jų skaičius sparčiai mažėja. 2 „Valstybinių auditų rekomendacijų įgyvendinimas” 2017 m. kovo 6 d. Nr. Y- 3
http://www.vkontrole.lt/page.aspx?id=1685
3
Rekomendacijų, kurias audituoti subjektai atsisako įgyvendinti, skaičius
sumažėjo perpus nuo 3,6 iki 1,8 proc. Nors savo apimtimi šie procentai nelemia
daug, tačiau savo reikšme kiekviena rekomendacija, kurios audituoti subjektai,
anksčiau pasirinkę rekomendacijų įgyvendinimo planus, nusprendžia atsisakyti, gali
turėti neigiamą poveikį viešųjų finansų valdymui ar viešojo sektoriaus efektyvumo
didinimui. Todėl audituotiems subjektams ne tik primename audito faktus,
skatinančius būtinus pokyčius, tačiau ir savo pastangomis imamės atitinkamų
veiksmų didinti valstybinio audito rekomendacijų reikšmę, tiek teisinėje bazėje, tiek
sprendimų priėmėjų ir parlamentinės kontrolės kontekste.
Siūlymai šalinti vidaus kontrolės trūkumus vis dar sudaro didelę
rekomendacijų dalį. Sprendimas į auditų sąrašą įtraukti horizontalius auditus,
kuriais siekiame įvardinti ne vieno projekto ar institucijos, o sistemines viešojo
sektoriaus problemas, yra bene vienas sėkmingiausių pastarųjų metų
aukščiausiosios audito institucijos spendimų. Tokius auditus jau atlikome
strateginio planavimo, valstybės žemės, investicijų valdymo ir kt. srityse. Tačiau šių
ir kitų auditų metu, privalėdami įvertinti vidaus kontrolės veikimą audituojamame
subjekte, vis dar teikėme didelį skaičių (2017 m. I pusm. tai sudarė apie 20 proc., o
2016 m. apie 30 proc. visų teiktų rekomendacijų) smulkių, su institucijų vidaus
politikos ir procedūrų problemomis susijusių rekomendacijų, kurios eikvoja
auditorių darbo išteklius, nukreipia dėmesį, nuo svarbiausių signalų ir problemų
viešajame sektoriuje. Tai rodo ne tik tinkamos vidaus kontrolės nebuvimą, bet ir
institucijų vadovų atsakomybės, o dažnai ir šios srities svarbos supratimo trūkumą.
Tokia situacija pasikeistų stiprėjant vidaus kontrolei, kartu ir vidaus auditui,
viešajame sektoriuje.
Sėkmingam rekomendacijų įgyvendinimui būtini ir teisės aktų keitimai.
Siekiant esminių permainų viešajame sektoriuje, ne vienos rekomendacijos
įgyvendinimui būtina pakeisti arba papildyti teisės aktus. Dėl teisėkūros proceso
specifikos ar vėluojančių politinių sprendimų dažnai šis procesas užsitęsia ir tokių
rekomendacijų įgyvendinimo tenka laukti ne vienerius metus. Kovo mėnesio
ataskaitoje įvardijome 13-os teisės aktų projektų sąrašą, kurių priėmimas ar
papildymas prisidėtų prie sėkmingo atskirų valstybinio audito rekomendacijų
įgyvendinimo. Iš šio sąrašo priimti ar papildyti 7 teisės aktai. Šioje ataskaitoje
teikiame (1 priedas) 8-ių įstatymų pakeitimo ar papildymo sąrašą, kurių priėmimas
parlamente prisidėtų prie sėkmingo valstybinių auditų rekomendacijų
įgyvendinimo.
Šioje ataskaitoje pateikti duomenys, gauti iš Valstybės kontrolės audito rezultatų valdymo ir
apskaitos informacinės sistemos 2017 m. rugpjūčio mėn.
4
SVARBIOS REKOMENDACIJOS
KURIAS BŪTINA ĮGYVENDINTI 2017–2018 M.
Valstybinius auditus orientuodami į svarbiausių horizontalių problemų sprendimą, suprantame,
kad rekomendacijų, kuriomis sprendžiamos ne vieno projekto ar institucijos, o sisteminės viešojo
sektoriaus problemos, įgyvendinimas reikalauja ne tik protingo laikotarpio, tačiau ir sprendimų
priėmėjų bei, neretais atvejais ir Parlamento dėmesio. Vis dėl to matome, kad kai kurių problemų
sprendimas užtrunka per ilgai, o tai neduoda naudos nei mūsų valstybei, nei jos piliečiams. Jeigu
laiku būtų atsižvelgta į auditorių nustatytus faktus, jau dabar programinis biudžetas būtų labiau
orientuojamas į rezultatus ir žmonių poreikius atitinkantį valdymą, iš esmės būtų peržiūrėtas
valstybės lėšų investavimo procesas ir prioritetai, o valstybinė žemė būtų valdoma ir
administruojama efektyviau. Iki šiol neturime sutvarkytos valstybei nuosavybės teise
priklausančios žemės apskaitos.
Ataskaitoje norime dar kartą atkreipti dėmesį į valstybinių auditų metu teiktas rekomendacijas ir
inicijuotus viešojo sektoriaus pokyčius, be kurių būtų sunku tikėtis tvarios valstybės plėtros su
efektyvia biudžeto ir viešųjų finansų valdysena.
1. Vis dar laukiame biudžeto valdysenos pokyčių. Programinis biudžetas Lietuvoje
iš esmės sukurtas, tačiau jis nėra tinkamai orientuojamas į rezultatus, kurie turėtų
užtikrinti teigiamus pokyčius visuomenės gyvenime. Dabartinė valstybės biudžeto
sąranga nesuteikia pagrindo kalbėti apie rezultatus, pasiektus kasmet naudojant
apie 8 mlrd. eurų valstybės biudžeto lėšų, o atsiskaitymas nesuteikia naudingos
informacijos sprendimams priimti. Todėl būtina formuojant biudžetą iškelti aiškius
tikslus, numatyti siektinus rezultatus ir laukiamą poveikį, tobulinti atsiskaitymą už
Vyriausybės tikslų ir prioritetų pasiekimą, susieti tai su panaudotomis valstybės
biudžeto lėšomis, priimti sprendimus, ką privalo tvirtinti Seimas ir kiek teisių
vykdant biudžetą suteikti Vyriausybei.
2016 m. audito „Programinio biudžeto sistema: strateginių veiklos planų sudarymas ir
įgyvendinimo stebėsena“ stebėsenos informacija ir 2016 m. auditas „Lietuvos Respublikos 2015
metų valstybės konsoliduotųjų finansinių ir biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinių teisingumas ir
valstybės biudžeto vykdymo vertinimas“
2. Laukiame esminės valstybės lėšų investavimo proceso ir prioritetų peržiūros.
Šalies mastu ne visada vertinama, kur būtų naudingiausia nukreipti valstybės
investicijas, o šakinės ministerijos nevaldo informacijos, kokiems jų sričių objektams
investicijas skyrė ir kitos ministerijos. Ministerijoms aktyviai nesidalijant šia politikos
formavimui svarbia informacija, Valstybės investicijų programos lėšos ne visada
tinkamiausiai nukreipiamos Vyriausybės veiklos prioritetinėms sritims. Būtina iš
esmės keisti valstybės investicijų planavimo ir atsiskaitymo tvarką.
2016 m. audito „Valstybės investicijų 2015 metais programos vykdymas“ stebėsenos informacija.
3. Tikimės reikšmingų pokyčių reformuojant valstybės ir savivaldybių įmonių bei
viešųjų įstaigų sistemą. Dalis viešajame sektoriuje veikiančių įmonių ir viešųjų
įstaigų nekuria pridėtinės vertės valstybei, o tam tikrais atvejais teikia naudą tik
pačioms įmonėms, viešosioms įstaigoms ar net privačių asmenų grupėms.
Pasigendama nuosekliai formuojamos ir aukštesnius valdymo standartus
atitinkančios įmonių valdymo politikos. Vykdant valstybės valdomų įmonių valdymo
pertvarką, pasiekta pažanga, tačiau ja apsiriboti nepakanka, siekiant užbaigti
stojimo į EBPO procesą. Savivaldybėse trūksta nuoseklaus ir visa apimančio požiūrio
į įmonių valdyseną. Viešųjų įstaigų steigimas ir dalyvavimas jas valdant vykdomas
valstybės mastu neturint bendrų nuostatų, nėra aišku kiek tokių įstaigų reikia ir
5
kokias paslaugas jos turi teikti. Nėra bendrų teisės aktuose įtvirtintų kriterijų, kada
valstybės / savivaldybių tikslus ir funkcijas įgyvendinti tinkamiausia viešosios
įstaigos teisinė forma, todėl pasirenkama subjektyviai, o valstybės ir savivaldybių
valdomos viešosios įstaigos neturi esminių skirtumų nuo biudžetinių įstaigų ar
valstybės ir savivaldybių įmonių. Būtina sukurti aiškią valstybės ir savivaldybių
funkcijų ir jas įgyvendinančių įstaigų sistemą.
2017 m. auditų „Valstybės valdomų įmonių grąža valstybei“ stebėsenos informacija ,
„Savivaldybių kontroliuojamų įmonių valdymas ir veikla“ stebėsenos informacija ir „Viešųjų
įstaigų steigimas ir valdymas“ stebėsenos informacija.
4. Skatiname sudaryti tinkamas sąlygas efektyviai vidaus kontrolės sistemai.
Efektyvi vidaus kontrolė – vienas svarbiausių įrankių, padedančių vadovams ir
darbuotojams priimtinomis sąnaudomis valdyti rizikas, nuosekliai ir strategiškai
siekti rezultatų ir būti naudingiems visuomenei. Dabartinės institucijų vadovų
sukurtos vidaus kontrolės sistemos dažnai nepadeda gerinti veiklos rezultatų,
panaudojant turimus išteklius. Be to, Lietuvoje nėra ir atsakingos institucijos,
formuojančios valstybės politiką vidaus kontrolės srityje, o ją apibrėžiantis įstatymas
neapima tarptautinės gerosios praktikos. Dabartinis Vidaus kontrolės ir vidaus
audito įstatymas nesudaro pagrindo efektyviai vidaus kontrolės sistemai kurti,
palaikyti ir vertinti, todėl būtini greiti ir atsakingi sprendimai šioje sityje.
2017 m. audito „Ar sudarytos sąlygos viešojo sektoriaus vidaus kontrolės sistemai veikti
efektyviai“ stebėsenos informacija.
5. Vis dar laukiame projektų, jau turinčių valstybei svarbaus ekonominio
projekto statusą, peržiūros. Valstybei svarbaus ekonominio projekto statusas turi
būti suteikiamas tik tiems projektams, kurie reikšmingai prisideda įgyvendinant
valstybės strateginius interesus, sektorinius, regioninius ar kitus valstybei svarbius
tikslus, todėl būtina inicijuoti Vyriausybės nutarimais patvirtintų valstybei svarbių
ekonominių projektų peržiūrą ir spręsti dėl valdymo, įgyvendinimo ir įsipareigojimų
vykdymo stebėsenos ir dėl tolesnio statuso reikalingumo projektams, kuriems
statusas buvo suteiktas negaliojant statuso suteikimą reglamentuojančiam teisės
aktui. Šiuo metu vis dar neinicijuota projektų, jau turinčių valstybei svarbaus
ekonominio projekto statusą, peržiūra, neviešinama informacija apie visų statusą
turinčių projektų eigą, būklę ir rezultatus.
2016 m. audito „Valstybei svarbūs ekonominiai projektai“ stebėsenos informacija.
6. Tikimės, kad bus sukurtas tvarus e. sveikatos sistemos valdymo modelis.
Įgyvendinant valstybinio audito rekomendacijas svarbu numatyti priemones,
užtikrinančias, kad naujame e. sveikatos sistemos plėtros etape, būtų nekartojamos
ankstesnių vystymo etapų klaidos. Įgyvendinus rekomendacijas, turi būti sukurtas
tvarus e. sveikatos sistemos valdymo modelis, užtikrinantis efektyvesnį sistemos
panaudojimą, įgyvendinant naują šios sistemos plėtros etapą.
2017 m. audito „Elektroninės sveikatos sistemos kūrimas“ stebėsenos informacija.
7. Būtina nustatyti bendras kibernetinio saugumo ir el. informacijos saugos
strategines kryptis. Siekiant užtikrinti kibernetinį saugumą reikėtų nustatyti
bendras kibernetinio saugumo, el. informacijos saugos strategines kryptis ir joms
pasiekti būtinas priemones bei konsoliduoti kibernetinės saugos valdymą. Šiuo
metu Krašto apsaugos ministerija planuoja iki 2018 m. balandžio mėn. patvirtinti
kibernetinio saugumo strategiją. Taip pat parengti teisės aktų projektai, kuriuos
priėmus, visos informacijos saugumo srities funkcijos bus perduotos Krašto
apsaugos ministerijos kompetencijai.
2015 m. audito „Kibernetinio saugumo aplinka Lietuvoje“ stebėsenos informacija.
6
8. Privalome sukurti valstybės elektroninių ryšių tinklo valdymo modelį. Per
pastaruosius ketverius metus į valstybės elektroninių ryšių infrastruktūros plėtrą
investuota 38,7 mln. Eur ir investicijos kasmet auga, o sukurtai infrastruktūrai
išlaikyti kasmet skiriama apie 30 mln. Eur. Nėra institucijos, kuri koordinuotų
valstybės infrastruktūros plėtrą, todėl dubliuojama fizinė infrastruktūra, teikiamos
analogiškas paslaugos. Siekiant efektyviai valdyti šį tinklą turi būti sukurtas
valstybės valdomo elektroninių ryšių tinklo ir juo teikiamų standartizuotų paslaugų
modelis.
2017 m. audito „Valstybės elektroninių ryšių infrastruktūros plėtra“ stebėsenos informacija.
Informacija apie svarbias rekomendacijas kiekvienoje
viešojo sektoriaus srityje, pateikiama ataskaitos
prieduose.
Išsami informacija apie visų 2014–2016 m. baigtų
veiklos auditų rekomendacijas ir jų įgyvendinimą
pasiekiama nuolatos atnaujinamoje Valstybės
kontrolės interneto svetainėje
https://www.vkontrole.lt/atviri_duomenys_rekomenda
cijos.aspx
Joje galima išsirinkti norimo sektoriaus srities arba
konkrečiai institucijai teiktas rekomendacijas.
7
PRIEDAI
Valstybinio audito rekomendacijų
įgyvendinimo ataskaitos
1 priedas
Rekomendacijų įgvyvendinimas, laukiant teisės aktų keitimų
1 lentelė. Teisės aktų projektai, kurių įgyvendinimas susijęs su valstybinio audito rekomendacijų
įgyvendinimu
Teisės aktas Laukiamas poveikis
1 Lietuvos Respublikos žalos,
atsiradusios dėl valdžios institucijų
neteisėtų veiksmų, atlyginimo ir
atstovavimo valstybei ir Lietuvos
Respublikos Vyriausybei įstatymo Nr.
IX-895 5 str. pakeitimo įstatymo
projektas Nr. XIIIP-1011.
Valstybė, atlyginusi dėl ikiteisminio tyrimo pareigūno,
prokuratūros ar teismo pareigūno, teisėjo tyčinių veiksmų
(aktų), atsiradusią žalą, įgis regreso (atgręžtinio
reikalavimo) teisę teismo tvarka išieškoti iš šių asmenų
tiek, kiek ji sumokėjo žalos atlyginimo“ (buvo – žalą
padaręs asmuo privalo atlyginti visą žalą, bet ne daugiau
kaip 9 jo vidutiniai darbo užmokesčiai).
Atkreipiame dėmesį, kad buvo siūloma Vyriausybei
svarstyti galimybę regreso tvarka išieškoti žalą iš šių
asmenų ir tais atvejais, kai nustatoma kaltė, nesant tyčinių
veiksmų. Projekte nenumatyta galimybė iš ikiteisminio
tyrimo ir prokuratūros pareigūnų, teisėjų, skirtingai nei iš
kitų asmenų, regreso tvarka atlyginus žalą, išieškoti sumų,
atsiradusių dėl kaltų ikiteisminio tyrimo ir prokuratūros
pareigūnų, teisėjų veiksmų.
2 Azartinių lošimų įstatymo Nr. IX-325 2,
10, 15, 16, 29 straipsnių pakeitimo ir
įstatymo papildymo 15(1) ir 16(1)
straipsniais įstatymo projektas Nr.
XIIIP-714.
Priėmus įstatymą butų sudarytos sąlygos užtikrinti skaidrią
ir efektyvią lošimo automatų duomenų apskaitą ir veikimo
kontrolę, užtikrinti efektyvesnę pinigų plovimo prevenciją,
sugriežtinti grynųjų pinigų ir žetonų, įmokėtų prie lošimo
stalų, apskaitą ir kontrolę, sumažinti lošimų
organizatoriams tenkančią administracinę naštą, susijusią
su lošimo įrenginių apskaitos žurnalų pildymu ir finansinių
ataskaitų teikimu fiziniu būdu, atsisakyti lošimo automatų
plombavimo, šių automatų veikimo kontrolę vykdyti ne tik
fiziniu, bet ir nuotoliniu būdu.
2.1. Azartinių lošimų įstatymo Nr. IX-325 1,
2, 10, 26, 28, 29 straipsnių pakeitimo ir
įstatymo papildymo trečiuoju(1)
skirsniu įstatymo projektas Nr. XIIP-
4669
Priėmus įstatymą būtų įtvirtintas žaidimų žaidimo
automatais organizavimo tvarkos teisinis pagrindas
nustatyti reikalavimus Lietuvos Respublikoje žaidimo
automatus eksploatuojantiems subjektams, specialiuosius
žaidimo automatų reikalavimus, Lošimų priežiūros tarnybai
prie Finansų ministerijos perduoti funkcijas, susijusias su
žaidimo automatų atitikties Azartinių lošimų įstatyme
nustatytiems reikalavimams tikrinimu, vertinimu, ar
žaidimo automatas savo išore arba funkcijomis neimituoja
lošimo įrenginio, o instaliuotomis programomis arba
žaidimais neimituoja azartinių lošimų, žaidimo automatų
tikrinimu jų eksploatavimo metu, žaidimo automatų pasų
8
Teisės aktas Laukiamas poveikis
ir specialiųjų šių automatų ženklų išdavimu ir jų įrašymu į
žaidimo automatų sąrašą.
Tokiu būdu būtų užtikrinta šiuo metu nereglamentuota
žaidimo automatų priežiūra bei žaidimų žaidimo
automatais organizavimo kontrolė.
3. Socialinių įmonių įstatymo Nr. IX-2251
pakeitimo projektas Nr. XIIP-4623
Socialinėms įmonėms būtų nustatytos papildomos sąlygos
gauti valstybės pagalbą, būtų keičiamas neremtinos
veiklos pajamų dydis, suvienodinti reikalavimai tikslinėms
asmenų grupėms socialinėse įmonėse ir neįgaliųjų
socialinėse įmonėse, nustatyti papildomi reikalavimai gauti
subsidiją asistento išlaidoms.
Pastaba. Teisės akto projektas grąžintas rengėjams tobulinti
ir patobulintas pateiktas suinteresuotoms institucijoms
derinti.
4. Savivaldybių administracinės
priežiūros įstatymo 6 straipsnio
pakeitimo įstatymo projektas Nr. XIP-
2893
Nustačius atvejų, kai Vyriausybės atstovai atideda Seimo
įstatymais savivaldybėms nustatytų tam tikrų veiksmų
įvykdymo terminus, t. y. pakeičia teisės aktą priėmusio
subjekto valią, išreikštą teisės akte, siūloma įtvirtinti
nuostatą, kad Vyriausybės atstovas kitą nurodytų veiksmų
įvykdymo terminą gali nustatyti tik tuo atveju, jei šis
terminas nėra nustatytas įstatyme ar kitame teisės akte.
5. Socialinių paslaugų įstatymo
pakeitimo projektas 2017-08-25 Nr.
17-8476(2)
Butų sudarytos teisinės prielaidos užtikrinti vienodą
asmenų mokėjimo už ilgalaikę socialinę globą praktiką
visose savivaldybėse, nes bus nustatyta, kad vertinant
asmens, kuris yra sudaręs rentos ar išlaikymo iki gyvos
galvos sutartį, finansines galimybes mokėti už ilgalaikę
socialinę globą, bus įskaitomas ir jo nuosavybės teise
turėtas turtas.
6. Lietuvos Respublikos vaiko teisių apsaugos pagrindų įstatymo Nr. I-1234 pakeitimo įstatymo projektas Nr. XIIIP-354
Lietuvos Respublikos civilinio kodekso 3.151, 3.153, 3.163, 3.172, 3.176, 3.182, 3.183, 3.209, 3.210, 3.211, 3.212, 3.217, 3.218, 3.219, 3.220, 3.223, 3.224, 3.226, 3.253, 3.254, 3.257, 3.259, 3.260, 3.262, 3.264, 3.266, 3.267 ir 3.269 straipsnių pakeitimo įstatymo projektas Nr. XIIIP-356
Nustačius vaiko situacijos grėsmės lygius būtų suvienodinta praktika, nustatyti aiškūs kriterijai, kuriais remiantis vaikas paimamas iš jam nesaugios aplinkos. Būtų reglamentuotas kompleksinės pagalbos vaikui (šeimai) teikimas, būtų operatyviau suteikiama reikalinga pagalba.
Siekiant sumažinti juridinio asmens šeimynos globojamų vaikų šeimos aplinkoje skaičių nuo 4 iki 8 (buvo iki 12 vaikų) reikalingi Civilinio kodekso pakeitimai.
7. Lietuvos Respublikos žemės įstatymo
Nr. I-446 32 straipsnio pakeitimo
įstatymo projektas Nr. XIIP-3480(2)
Butų sudarytos teisinės prielaidos operatyviau ginti viešąjį
interesą valstybinės žemės naudojimo, valdymo ir
disponavimo ja srityje bei taupiau tam tikslui panaudoti
žmogiškuosius išteklius.
8. Transporto veiklos pagrindų įstatymo
15 str. 2 d. pakeitimo įstatymo
projektas Nr. XIIP-4028
Panaikinus pajamų ir išlaidų sąmatos, kuri turėjo būti
sudaroma AB „Lietuvos geležinkeliai“ gautoms lėšoms už
naudojimąsi viešąja geležinkelių infrastruktūra,
privalomumą, sumažės administracinė našta savininko
teises ir pareigas įgyvendinančiai Susisiekimo ministerijai.
9
Valstybinio audito rekomendacijų
įgyvendinimo ataskaitos
2 priedas
Rekomendacijų įgyvendinimas pagal viešojo sektoriaus sritis
Per pastaruosius trejus metus daugiausiai auditų atlikta valstybės turto ir finansų valdymo bei
švietimo ir mokslo srityse, o daugiausiai rekomendacijų teikta vidaus reikalų, švietimo ir mokslo,
vietos savivaldos ir regionų plėtros srityse. Lyginant su 2014/2015 m., 2016 m. ir 2017 m. pirmąjį
pusmetį sumažėjo rekomendacijų, įgyvendinamų per pirmą sutartą laikotarpį. Sudėtingiausiai
rekomendacijų įgyvendinimo terminus planuoja ir jų laikosi valstybės valdymo institucijos,
užsienio reikalų, sveikatos apsaugos ir aplinkos apsaugos sritys. Daugiausiai neįgyvendintų
rekomendacijų yra likę valstybės valdymo institucijose, švietimo ir mokslo bei sveikatos
apsaugos srityse.
2 lentelė. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. viešojo sektoriaus srityse
Sritis Baigta
auditų (sk.)
Teikta
rekomendac
ijų (sk.)
Įgyvendinta
ir
įgyvendinta
iš dalies
(proc.)
Įgyvendinta
rekomenda-
cijų per
pirmą
sutartą laiką
(proc.)
Laukiama
įgyvendi-
nimo
(sk.)
Aplinkos apsauga 6 117 90 42 9
Energetika 9 25 81 65 6
Kultūra 6 90 93 50 21
Nacionalinis saugumas ir
gynyba
4 81 92 66 8
Socialinė apsauga ir darbas 10 217 94 71 34
Sveikatos apsauga 8 229 88 39 44
Švietimas ir mokslas 18 368 91 55 69
Teisingumas 8 190 94 61 35
Transportas ir komunikacijos 3 74 86 44 24
Užsienio reikalai 3 36 91 37 4
Valstybės turto ir finansų
valdymas
32 149 91 52 36
Valstybės ūkis ir rinkos kontrolė 9 83 94 57 11
Vidaus reikalai 13 371 92 54 38
Vietos savivalda ir regionų
plėtra
4 269 87 69 21
Žemės ūkis 6 84 94 63 8
Valstybės valdymo institucijos 2 153 77 86 106
Viso: 141 2536 91 55 511
Toliau pristatome informaciją apie valstybinių auditų rekomendacijų įgyvendinimą kiekvienoje
viešojo sektoriaus srityje atskirai.
10
APLINKOS APSAUGA Lietuvos Respublikos aplinkos ministerija ir jai
pavaldžios įstaigos
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2016 m. Bendrųjų miškų ūkio reikmių finansavimo programos įgyvendinimas 100
2015 m. Asbesto turinčių gaminių šalinimas 100
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos aplinkos ministerijoje 100
Nekilnojamojo turto valdymas, teritorijų priežiūrai skirtos technikos
naudojimas valstybiniuose parkuose ir rezervatuose 83
2014 m. Nacionalinių parkų veikla 88
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos aplinkos ministerijoje 92
1 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm.
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2010 m. auditas „Valstybinių miškų ūkio veikla“
2016 m. auditas „Bendrųjų miškų ūkio reikmių finansavimo programos
įgyvendinimas“
Reikšmingai padidės valstybinių miškų valdymo efektyvumas ir ekonominis
potencialas:
priimtas Miškų įstatymo pakeitimo įstatymas (įsigalios nuo 2018-01-01).
Valstybinius miškus Lietuvoje valdys VĮ Valstybinių miškų urėdija, bus optimizuota
42 miškų urėdijų, Valstybinio miškotvarkos instituto ir Generalinės miškų urėdijos
veikla;
siekiant teisinio aiškumo, miškų įveisimas priskirtas valstybinei funkcijai;
nustatytos bendrųjų miškų ūkio reikmių prioritetinės kryptys ir jų finansavimas
2017–2019 metams.
2016 m. auditas „Valstybės investicijų 2015 metais programos valdymas“
Atnaujintas Aplinkos ministro valdymo sričių valstybės investicijų projektų rengimo
ir jų įgyvendinimo stebėsenos tvarkos aprašas, patikslintos projektų atrankos
procedūros, nustatyta projektų atrankos balų sistema.
2014 m. auditas „Nacionalinių parkų veikla“
Siekiant skatinti ir užtikrinti visuomenės ir savivaldybių atstovų dalyvavimą
nacionalinių parkų valdyme ir jungtinių tarybų veikloje, Lietuvos Respublikos Seimui
pateikti Lietuvos Respublikos saugomų teritorijų įstatymo Nr. I-301 1, 2, 5, 7, 9, 11,
13, 16, 18, 20, 23, 25, 27, 29, 30, 31 ir 32 straipsnių pakeitimo, įstatymo papildymo
321 straipsniu ir įstatymo priedo pakeitimo įstatymo ir Lietuvos Respublikos
33 29 30 11
1 2
2 2 3
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
11
saugomų gyvūnų, augalų ir grybų rūšių įstatymo Nr. VIII-499 2 straipsnio pakeitimo
įstatymo projektai.
2015 m. auditas „Asbesto turinčių gaminių šalinimas“
Patvirtintas Asbesto šalinimo veiksmų planas, nustatyti asbesto turinčių gaminių
šalinimo iš aplinkos tikslai ir uždaviniai, laukiami plano priemonių įgyvendinimo
rezultatai, plano įgyvendinimo vertinimo kriterijai ir finansavimo šaltiniai.
ENERGETIKA Lietuvos Respublikos energetikos ministerija ir jai
pavaldžios įstaigos
Valstybinė atominės energetikos saugos inspekcija
Valstybinė energetikos inspekcija
Valstybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija
VĮ Ignalinos atominės elektrinės eksploatavimo
nutraukimo fondas
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2016 m. Valstybės įmonės Ignalinos atominės elektrinės eksploatavimo nutraukimo
fondo 2015 metų ataskaitų rinkinio teisingumas bei lėšų ir turto valdymo,
naudojimo ir disponavimo jais teisėtumas
100
Ignalinos programos administravimo Lietuvoje programos įgyvendinimas * -
2015 m. Viešuosius interesus atitinkančių paslaugų teikimas elektros energetikos
sektoriuje*
-
Valstybinio audito ataskaitoje 'Elektros energetikos sektoriaus pertvarka'
pateiktų rekomendacijų įgyvendinimas
100
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos energetikos
ministerijoje
100
Finansinis (teisėtumo) auditas valstybės įmonės Ignalinos atominės
elektrinės eksploatavimo nutraukimo fonde
75
2014 m. Daugiabučių namų šildymo ir karšto vandens sistemų priežiūra 100
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos energetikos
ministerijoje
75
Ignalinos programos administravimo Lietuvoje programos įgyvendinimas * -
* Baigta išankstiniu tyrimu
2 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm.
2 7 7 4
2 1
1
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
12
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2015 m. auditas „Valstybinio audito ataskaitoje „Elektros energetikos
sektoriaus pertvarka“ pateiktų rekomendacijų įgyvendinimas“
Priėmus Energetikos įstatymo pakeitimus, Valstybinei kainų ir energetikos
kontrolės komisijai suteikta teisė gauti informaciją iš fizinių ir juridinių asmenų
apie sąnaudas, pajamas, sutartinius įsipareigojimus ir kainodaras, kurie turi
įtakos valstybės reguliuojamoms kainoms.
2014 m. auditas „Daugiabučių namų šildymo ir karšto vandens sistemų
priežiūra“
Bus griežčiau kontroliuojama šilumos punktus prižiūrinčiųjų veikla: pakeista
baudų skyrimo šių punktų prižiūrėtojams už netinkamą veiklą tvarka, suderinant
šią tvarką su Šilumos ūkio įstatymu.
2016 m. auditas „Programinio biudžeto sistema: strateginių veiklos planų
sudarymas ir įgyvendinimo stebėsena“
Bus kryptingai vykdomas ministerijos veiklos efektyvinimas – ministerijos 2017-
2019 m. strateginiame veiklos plane numatytos efektyvumo didinimo kryptys.
Svarbu įgyvendinti
2017 m.
2017 m. auditas „Šilumos ūkio nuoma savivaldybėse“
Parengti ir patvirtinti išvadų dėl šilumos ūkio valdymo perdavimo sutarčių
teikimo savivaldybėms tvarką, numatančią, kokiame šilumos ūkio valdymo
perdavimo etape turi būti kreipiamasi dėl šių išvadų gavimo, taip pat aiškius
kriterijus, pagal kuriuos ministerija vertins sutartis.
KULTŪRA Lietuvos Respublikos kultūros ministerija ir jai pavaldžios įstaigos
Kultūros ministro valdymo srities įstaigos (teatrai, muziejai,
bibliotekos ir kt.)
Kitos su sritimi susijusios institucijos (Lietuvos Respublikos
valstybinė kultūros paveldo komisija, Valstybinė lietuvių kalbos
komisija ir kt.)
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2017 m. Kaip Kultūros ministerija formuoja kultūros politiką, organizuoja ir
kontroliuoja jos įgyvendinimą
8
2015 m. Kultūros ministerijos infrastruktūros objektų statybai skiriamų lėšų
administravimo ir naudojimo vertinimas *
-
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos kultūros ministerijoje 87
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos nacionaliniame dramos teatre 100
2014 m. Dvarų nekilnojamojo kultūros paveldo išsaugojimo užtikrinimas 57
Dėl Lietuvos Respublikos kultūros ministerijoje atlikto finansinio
(teisėtumo ) audito rezultatų
92
* Baigtas raštu
13
3 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm.
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2017 m. auditas „Kaip Kultūros ministerija formuoja kultūros politiką,
organizuoja ir kontroliuoja jos įgyvendinimą“
Tobulėja kultūros srities stebėsena – pradėti viešinti visi su kultūros procesų
stebėsena susiję tyrimai ir organizuojami jų pristatymai.
2016 m. auditas „Programinio biudžeto sistema: strateginių veiklos planų
sudarymas ir įgyvendinimo stebėsena“
Kultūros ministerijoje sustiprinta vidaus kontrolė: strateginio veiklos plano
programas vykdantys Kultūros ministerijos administraciniai padaliniai, įstaigų
prie ministerijos bei ministerijai pavaldžių įstaigų, kurios tiesiogiai įgyvendina
Strateginio veiklos plano programų tikslus, uždavinius ir priemones, vadovai
įpareigoti per 10 d. d. nuo kiekvieno 2017 m. ketvirčio pabaigos pateikti
informaciją apie įgyvendinimo rezultatus už praeitą ketvirtį.
Svarbu įgyvendinti
2017 m.
2014 m. auditas „Dvarų nekilnojamojo kultūros paveldo išsaugojimo
užtikrinimas“
Tobulinti kompensavimo už atliktus tvarkybos darbus mechanizmą, kad jis taptų
patrauklesnis kultūros paveldą tvarkantiems ir prižiūrintiems valdytojams.
Numatyti priemones, sudarančias sąlygas dvarų nekilnojamojo kultūros paveldo
valdytojams išsaugoti dvarų paveldo objektų teritorijos vientisumą.
Siekiant užtikrinti dvarų nekilnojamojo kultūros paveldo objektų tinkamą
apskaitą ir išsaugojimą, numačius terminus nustatyti objektų vertingąsias
savybes, parengti apsaugos reglamentus ir išduoti juos valdytojams pirmenybę
teikiant paskelbtiems saugomais objektams ir, patikslinus duomenis, su
nekilnojamojo kultūros paveldo objektų apsauga susijusius juridinius faktus
perduoti Nekilnojamojo turto registro tvarkytojui įregistruoti.
NACIONALINIS SAUGUMAS
IR GYNYBA
Lietuvos Respublikos krašto apsaugos ministerija
Lietuvos Respublikos valstybės saugumo
departamentas
Lietuvos Respublikos specialiųjų tyrimų tarnyba
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2016 m. Lėšų ir turto naudojimas išlaikant ir vystant karinių vienetų pajėgumus 100
2015 m. Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos krašto apsaugos
ministerijoje
79
26 29 9 3
6 3
2 1
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
14
Kibernetinio saugumo aplinka Lietuvoje 17
2014 m. Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos valstybės saugumo
departamente
100
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos krašto apsaugos
ministerijoje
93
4 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Nacionalinio saugumo ir gynybos srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2016 m. auditas „Lėšų ir turto naudojimas išlaikant ir vystant karinių
vienetų pajėgumus“
Bus finansuojami tik krašto apsaugos sistemos poreikius atitinkantys mokslo
tiriamųjų darbų ir eksperimentinės plėtros projektai – pasirašyta sutartis su
Mokslo, inovacijų ir technologijų agentūra, nurodyti konkretūs projektai,
kuriems skiriamas finansavimas. Agentūros direktorius patvirtinto naujos
sudėties projektų konkurso komisijas, kuriose Krašto apsaugos ministerijos
atstovų skaičius padidintas iki 3.
Svarbu įgyvendinti
2017 m.
2016 m. auditas „Programinio biudžeto sistema: strateginių veiklos planų
sudarymas ir įgyvendinimo stebėsena“
Užtikrinti, kad veiklos ataskaitose būtų pateikiama Strateginio planavimo
metodikoje nurodyta informacija.
2015 m. auditas „Kibernetinio saugumo aplinka Lietuvoje“
Nustatyti bendras kibernetinio saugumo, el. informacijos saugos strategines
kryptis ir joms pasiekti būtinas priemones.
Konsoliduoti el. informacijos saugos valdymą.
SOCIALINĖ APSAUGA IR
DARBAS
Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo
ministerija
Valstybinio socialinio draudimo fondo valdyba prie
Socialinės apsaugos ir darbo ministerijos
Valstybinio socialinio draudimo fondas (VSDF
biudžetas)
Vaiko teisių apsaugos kontrolieriaus įstaiga
Lygių galimybių kontrolieriaus tarnyba
Baigti auditai Įgyvendinta
31 18 16 6
4
1 2 1
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
15
rekomendacijų
(proc.)
2016 m. Jaunimo politikos strateginis planavimas ir priemonių įgyvendinimas
socialinės apsaugos ir darbo srityje
73
Valstybinio socialinio draudimo fondo 2015 metų ataskaitų rinkinio
teisingumas bei lėšų ir turto valdymo, naudojimo ir disponavimo jais
teisėtumas
60
Ar ankstyvosios reabilitacijos paslaugos ir įtraukusis ugdymas atitinka
neįgalių vaikų poreikius ir užtikrina jų socialinę integraciją
6
2015 m. Ar teikiamos socialinės paslaugos tenkina didėjančius senyvo amžiaus
asmenų poreikius
89
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir
darbo ministerijoje
76
Finansinis (teisėtumo) auditas Valstybinio socialinio draudimo fonde 91
2014 m. Ar vaikų globos sistema atitinka globojamo vaiko geriausius interesus? 77
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir
darbo ministerijoje
96
Įvaikinimo organizavimas 60
Finansinis (teisėtumo) auditas Valstybinio socialinio draudimo fonde 85
5 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Socialinės apsaugos ir darbo srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2012 m. auditas Objektyvus neįgalumo ir darbingumo lygio nustatymas ir
efektyvi profesinė reabilitacija - vis dar siektinas
Asmens darbingumo lygio nustatymas tapo objektyvesnis, Neįgalumo ir
nedarbingumo nustatymo tarnybos veikla ir profesinė reabilitacija
efektyvesnė. Nustačius gydytojo pateikusio tarnybai neteisingus
medicininius duomenis atsakomybės taikymo tvarką, mažės nepagrįstų
siuntimų į šią tarnybą skaičius.
Užtikrinama didesnė socialinė apsauga sumažėjus darbingumo lygiui ir
praradus pajamas: Valstybinių socialinio draudimo pensijų įstatymo Nr. I-549
pakeitimo įstatymu (2016-0-29 Nr. XII-2512) pensijų dydis susietas su
prarastų pajamų kompensavimu.
2013 m. finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos socialinės
apsaugos ir darbo ministerijoje
Užimtumo fondo ir valstybės biudžeto lėšos naudojamos didesnį poveikį
turinčioms užimtumo rėmimo priemonėms įgyvendinti.
2014 m. auditas „Ar vaikų globos sistema atitinka globojamo vaiko
62 60 36 24
1
19
5 2 2
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
16
geriausius interesus?“
Didėja parama vaikus globojančioms šeimoms: globėjui (rūpintojui) už vaiką,
kuriam globa nustatyta šeimoje, šalia jau numatytos globos (rūpybos)
išmokos, mokamas globos (rūpybos) išmokos tikslinis priedas nuo 2016
metais buvusios 1 bazinės socialinės išmokos (38 Eur), 2017 m. padidėjo iki 4
bazinių socialinių išmokų dydžio (152 Eur).
Vaikai globai atiduodami į patikrintas šeimas – Socialinės apsaugos ir darbo
ministerija parengė vaiko globą (rūpybą) reglamentuojančius teisės aktų
pakeitimus, kurie užtikrina globėjo šeimos tinkamumo globoti vaiką
vertinimą. Siekiant, kad tai veiktų, svarbu, kad šie teisės aktų pakeitimai būtų
patvirtinti Seime.
Siekiant, kad vaikais, turinčiais emocijų ir elgesio sutrikimų būtų rūpinamasi
kokybiškiau, buvo padidintas vienam tokiam vaikui paslaugas teikiančių
darbuotojų darbo laiko sąnaudų normatyvas.
2015 m. auditas „Ar teikiamos socialinės paslaugos tenkina didėjančius
senyvo amžiaus asmenų poreikius“
Didės socialinių paslaugų prieinamumas ir kokybė, gerės visuomenės
informavimas apie teikiamas socialines paslaugas. Kaip alternatyva ilgalaikei
institucinei globai plėtojamos integralios pagalbos paslaugos, integralios
pagalbos projektai įgyvendinami 59 savivaldybėse. Gerėja teikiamų
socialinės globos paslaugų kokybės kontrolė.
Svarbu įgyvendinti
2017 m.
2013 m. finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos socialinės
apsaugos ir darbo ministerijoje
Siekiant užtikrinti socialinių įmonių subsidijavimo pagrįstumą ir tikslingumą
nustatyti asistento neįgaliajam būtinumo įvertinimo kriterijus ir tvarką.
2014 m. finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos socialinės
apsaugos ir darbo ministerijoje
Inicijuoti teisės aktų pakeitimus, kad socialinėse įmonėse kaip ir neįgaliųjų
socialinėse įmonėse dirbantiems asmenims būtų nustatytas tinkamiausias
minimalus darbo laikas, leidžiantis pasiekti įmonei keliamus tikslus.
Apsvarstyti socialinės įmonės statuso išlaikymo tikslingumą atsižvelgiant į
metines neremtinos veiklos pajamas ir inicijuoti teisės aktų patikslinimą; arba
šalia socialinės įmonės statuso nustatyti papildomas sąlygas gauti valstybės
pagalbą.
2014 m. auditas „Ar vaikų globos sistema atitinka globojamo vaiko
geriausius interesus?“
Inicijuoti teisės aktų pakeitimus, numatant mažesnį vaikų skaičių šeimynose
ir globos namų šeimynose, kai jose globojami vaikai, turintys emocijų ir
elgesio sutrikimų.
2016 m. auditas „Jaunimo politikos strateginis planavimas ir biudžeto
programos priemonių įgyvendinimas socialinės apsaugos ir darbo srityje“
Atlikti Jaunimo reikalų departamento pavestų ir faktiškai vykdomų funkcijų
peržiūrą ir esant poreikiui jas patikslinti, įvertinant žmogiškųjų išteklių joms
atlikti poreikį.
SVEIKATOS APSAUGA Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos ministerija
Valstybinė ligonių kasa prie Sveikatos apsaugos
ministerijos
Privalomojo sveikatos draudimo fondas (PSDF
biudžetas)
Narkotikų, tabako ir alkoholio kontrolės
departamentas
Nacionalinė sveikatos taryba
Baigti auditai Įgyvendinta
17
rekomendacijų
(proc.)
2017 m. Viešosioms sveikatos priežiūros įstaigoms perduoto valstybės turto
valdymas
20
Elektroninės sveikatos sistemos kūrimas 67
Savižudybių prevencija ir pagalba asmenims, susijusiems su savižudybės
rizika
30
2016 m. Ar užtikrinamas kompensuojamųjų generinių vaistų prieinamumas 100
Privalomojo sveikatos draudimo fondo 2015 metų ataskaitų rinkinio
teisingumas bei lėšų ir turto valdymo, naudojimo ir disponavimo jais
teisėtumas
78
2015 m. Visuomenės sveikatos stiprinimo organizavimas savivaldybėse 100
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos
ministerijoje
86
Finansinis (teisėtumo) auditas Privalomojo sveikatos draudimo fonde 87
2014 m. Kaip vykdoma onkologinė sveikatos priežiūra 100
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos
ministerijoje
89
Finansinis (teisėtumo) auditas Privalomojo sveikatos draudimo fonde 90
6 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Sveikatos apsaugos srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2014 m. auditas „Kaip vykdoma onkologinė sveikatos priežiūra“
Geriau vertinama ir prognozuojama onkologinių ligų situacija šalyje:
Vyriausybei įsteigus Vėžio registrą, jo valdytoja paskirta Švietimo ir mokslo
ministerija, tvarkytoju – Nacionalinis vėžio institutas Registre tvarkomi
duomenys apie onkologines ligas, sergančius asmenis, proceso išplitimą,
gydymo rezultatus ir kt.
2015 m. auditas „Visuomenės sveikatos stiprinimo organizavimas
savivaldybėse“
Savivaldybės tikslingiau ir efektyviau įgyvendina Nacionalinės visuomenės
sveikatos priežiūros 2016–2023 m. plėtros programą: joje savivaldybėms
numatyti konkretūs tikslai, uždaviniai ir kryptys. Savivaldybės savo
strateginio planavimo dokumentuose taip pat numato konkrečias
priemones, lėšų poreikį, vertinimo kriterijus ir jų reikšmes.
Stiprinant visuomenės sveikatą, aktyviau organizuojami ir koordinuojami
gyvensenos tyrimai savivaldybėse. Tam parengtos metodinės
rekomendacijos, klausimynai joms vykdyti, duomenų suvedimo formos ir
44 48 31 7
2 15
13
3 5
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
18
paskelbtos Higienos instituto interneto svetainėje. Higienos institutas kovo-
balandžio mėnesiais suorganizavo 5 (Vilniuje, Kaune, Klaipėdoje, Šiauliuose ir
Druskininkuose) mokymus, skirtus supažindinti savivaldybių visuomenės
sveikatos biurų specialistus su gyvensenos tyrimų organizavimo ir vykdymo
principais savivaldybėse.
2016 m. auditas „Ar užtikrinamas kompensuojamųjų generinių vaistų
prieinamumas“
Siekiant geresnio vaistų prieinamumo gyventojams šalyje bus formuojama
generinių vaistų vartojimo politika, nuosekliau, pagal įvardytus tikslus
vykdomos priemonės. Tobulinant kompensuojamųjų vaistų kainodarą
sudaromos sąlygos mažinti pacientų priemokas už tuos vaistus.
Priimti teisės aktų pakeitimai sudarys sąlygas ir administracinėmis
priemonėmis skatinti vaistines gerinti farmacijos paslaugų teikimą ir
užtikrinti gyventojų aprūpinimą mažiau kainuojančiais kompensuojamaisiais
vaistais.
Vartotojams teikiama tinkama ir išsami informacija apie vaistus padės priimti
palankiausius sprendimus gerinant sveikatą.
Svarbu įgyvendinti
2017 m.
2017 m. auditas „Elektroninės sveikatos sistemos kūrimas“
Numatyti priemones, užtikrinančias, kad naujame e. sveikatos sistemos
plėtros etape, būtų nekartojamos ankstesnių etapų klaidos: nesuderintos
strateginio planavimo dokumentuose pateiktos nuostatos, susijusios su
e. sveikatos sistema; nesukurti pamatuojami kiekybiniai ir kokybiniai
e. sveikatos sistemos programos rodikliai ir jų matavimo metodika;
nesukurtas tvarus e. sveikatos sistemos valdymo modelis, apimantis IS
poreikio nustatymo, kūrimo ir palaikymo etapus; neužtikrintas sukurtos
sistemos viešinimas, jos naudojimo skatinimo/sankcijų mechanizmas,
pakankamas ir tinkamas darbo vietų aprūpinimas IT priemonėmis; kuriami
besidubliuojantys ir nepasiteisinę sprendimai.
2016 m. auditas „Savižudybių prevencija ir pagalba asmenims, susijusiems
su savižudybės rizika“
Imtis priemonių, kad savižudybių prevencija būtų planuojama remiantis
tyrimais ir būtų numatyti siektini prioritetai, suplanuotos konkrečios ilgojo ir
trumpojo laikotarpio priemonės, jų įgyvendinimui reikalingas finansavimas,
numatyti tarpiniai priemonių įgyvendinimo terminai ir vertinimo kriterijai,
taip pat priskirti instituciją, atsakingą už priemonių įgyvendinimo
koordinavimą.
2015 m. auditas „Dėl 2014 metų Privalomojo sveikatos draudimo fonde
atlikto finansinio (teisėtumo) audito“
Įvertinti faktiškai susiklosčiusią aprūpinimo peritoninės dializės tirpalais
situaciją ir tam, kad fondo lėšos šiam tikslui būtų naudojamos teisėtai,
racionaliai ir užtikrinant pacientų gydymo namuose kokybę, atitinkamai tai
reglamentuoti, kartu nustatyti pristatomų tirpalų kokybės ir panaudojimo
kontrolės mechanizmą.
Vadovaujantis patvirtinta sveikatos programų, finansuojamų tik fondo
lėšomis, rengimo, finansavimo, įgyvendinimo ir kontrolės tvarka, iš naujo
įvertinti visų lėšų, skiriamų sveikatos programoms ir kitoms sveikatos
draudimo išlaidoms (05 išlaidų straipsnis) finansuoti, atitiktį nustatytai
tvarkai.
ŠVIETIMAS IR MOKSLAS Lietuvos Respublikos švietimo ir mokslo ministerija ir
jai pavaldžios įstaigos
Švietimo ir mokslo institucijos (universitetai ir
institutai)
Baigti auditai Įgyvendinta
19
rekomendacijų
(proc.)
2017 m. Valstybės investicijos į mokslinius tyrimus ir eksperimentinę plėtrą, siekiant
inovacijų ir valstybės konkurencingumo
0
Ar valstybinių universitetų turtas valdomas ir naudojamas kryptingai –
mokslinei veiklai ir studijoms
51
Ar sudarytos sąlygos viešojo sektoriaus vidaus kontrolės sistemai efektyviai
veikti
0
2016 m. Kaip panaudojamos profesinio mokymo galimybės 77
Ar pasiekti mokyklų aprūpinimo geltonaisiais autobusais programų tikslai 100
Pedagogų kvalifikacijos tobulinimas 20
Lietuvos mokslo tarybos vykdomos programos „Šalies mokslo ir studijų
sistemos plėtra“ vertinimas
91
Švietimo ir mokslo ministerijos vykdomos programos „Studijų ir mokslo
plėtra“ vertinimas
33
Švietimo stebėsena 0
2015 m. Kaip organizuojamas neformalusis mokinių švietimas 100
Ar vaiko minimalios priežiūros priemonės užtikrina pagalbą vaikui 82
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos muzikos ir teatro akademijoje 87
Finansinis (teisėtumo) auditas Vytauto Didžiojo universitete 94
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos švietimo ir mokslo
ministerijoje
88
Valstybinių mokslinių tyrimų institutų valstybės ilgalaikio turto valdymo,
naudojimo ir disponavimo juo vertinimas
98
2014 m. Studijų paskolų sistema 100
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvių literatūros ir tautosakos institute 94
Finansinis (teisėtumo) auditas Gamtos tyrimų centre 89
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos sveikatos mokslų universitete 100
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos švietimo ir mokslo
ministerijoje
94
Kaip organizuojamas ir vykdomas mokinių profesinis orientavimas 100
7 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Švietimo ir mokslo srityje
66 122 48 40
3
30
2 11 5
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
20
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2015 m. auditas „Ar vaiko minimalios priežiūros priemonės užtikrina pagalbą
vaikui“
Gerės psichologinė aplinka mokyklose ir pagalba moksleiviams:
psichologinės pagalbos stiprinimui Mokinio krepšelyje padidintos lėšos 0,5
mln. Eur. Taip siekiama užtikrinti psichologinės pagalbos prieinamumą visiems
ikimokyklinio, priešmokyklinio, bendrojo ugdymo ir pirminio profesinio
mokymo programose dalyvaujantiems mokiniams.
atlikta visų Lietuvos mokyklų apklausa apie prevencinės veiklos vykdymą 2015–
2016 m., skiriant vaiko minimalią ir vidutinę priežiūrą. Duomenys analizuojami
ir mokyklų, ir savivaldybių lygmenimis. Suorganizuota 15 vienos dienos
seminarų apie smurto artimoje aplinkoje atpažinimą ir pagalbos vaikams
galimybes.
2014 m. auditas „Kaip organizuojamas ir vykdomas mokinių profesinis
orientavimas“
Jaunimas bus efektyviau orientuojamas karjeros pasirinkimo klausimais:
priėmus Švietimo įstatymo pakeitimus, sudarytas teisinis pagrindas įvesti
karjeros specialistų etatus bendrojo ugdymo mokyklose ir profesinio mokymo
įstaigose. Tai padės ugdyti mokinių karjeros kompetencijas, sudarys sąlygas
visiems mokiniams gauti ugdymo karjeros, profesinio informavimo ir
konsultavimo paslaugas.
Lietuvos mokinių neformaliojo švietimo centras sukūrė mokinių profesinio
veiklinimo įmonių duomenų bazę, skirtą bendrojo ugdymo mokyklų ir
profesinio mokymo įstaigų karjeros specialistams bendrauti, kurti diskusijų
temas, komentuoti, dalytis patirtimi, aptarti įvairius klausimus ar spręsti
problemas, susijusias su profesinio orientavimo paslaugų teikimu.
Svarbu įgyvendinti
2017 m.
2014 m. auditas „Kaip organizuojamas ir vykdomas mokinių profesinis
orientavimas“
Siekiant ugdyti mokinių karjeros kompetencijas, sudaryti sąlygas visiems
mokiniams gauti ugdymo karjerai, profesinio informavimo ir konsultavimo
paslaugas.
2013 m. finansinis (teisėtumo) auditas Švietimo ir mokslo ministerijoje
Priimti informacijos surinkimo iš ministerijos , jai pavaldžių ir valdymo srities
įstaigų korupcijos pasireiškimo tikimybę turinčių veiklos sričių, taip pat
priemonių, kurių būtina imtis nustatytiems korupcijos rizikos veiksniams valdyti,
ar pašalinti nustatymo ir motyvuotos išvados pateikimo tvarką.
TEISINGUMAS Lietuvos Respublikos teisingumo ministerija ir jai
pavaldžios įstaigos
Valstybinė duomenų apsaugos inspekcija
Vyriausioji rinkimų komisija
Vyriausioji administracinių ginčių komisija
Nacionalinė teismų administracija ir teismai
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2017 m. Lėšų ir turto naudojimas Kauno tardymo izoliatoriuje 50
2016 m. Valstybės biudžeto lėšų apsauga, įstatymų nustatytais atvejais atlyginus kitų
asmenų padarytą žalą
55
Teismo ekspertizių atlikimo organizavimas 33
Programos „Bausmių sistema“ įgyvendinimas 42
2015 m. Apsaugos nuo smurto artimoje aplinkoje organizavimas 86
Valstybės informacinių išteklių valdymas Teisingumo ministerijoje 88
21
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos teisingumo ministerijoje 80
2014 m. Viešojo intereso gynimo organizavimas 89
Probacijos sistemos Lietuvoje koncepcijos įgyvendinimas* -
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos teisingumo ministerijoje 94
* Baigtas išankstiniu tyrimu
8 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Teisingumo srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2014 m. auditas „Viešojo intereso gynimo organizavimas“
Operatyviau į valstybės biudžetą bus išieškomos pinigų sumos pagal teismų
sprendimus –naujos redakcijos Lietuvos Respublikos administracinių bylų
teisenos įstatymas padės operatyviau išieškoti pinigų sumas į valstybės
biudžetą pagal teismų sprendimus.
2015 m. auditas „Apsaugos nuo smurto artimoje aplinkoje organizavimas“
Stiprinama nukentėjusiųjų nuo smurto asmenų apsauga: patikslinta laikinųjų
smurtą patyrusio asmens apsaugos užtikrinimo priemonių skyrimo tvarka;
Bus operatyviau reaguojama į pranešimus apie smurto artimoje aplinkoje
atvejus: 2017 m. pradžioje, palyginti su 2016 m., policijos pareigūnų,
reaguojančių į įvykius skaičius padidintas beveik 2 kartus.
Didėja galimybės smurtą artimoje aplinkoje patyrusiems asmenims greičiau
sulaukti pagalbos: patobulintas policijos registruojamų įvykių registras, suteikė
galimybę automatizuotai perduoti duomenis apie smurtą patyrusius asmenis
specializuotos pagalbos centrams, o apie vaikus, kurie patyrė smurtą, buvo jo
liudininkai ar gyvena aplinkoje, kurioje buvo smurtauta – vaiko teisių apsaugos
skyriams.
2016 m. auditas „Valstybės biudžeto lėšų apsauga, įstatymų nustatytais
atvejais atlyginus kitų asmenų padarytą žalą“
Bus efektyviau išieškoma valstybės patirta žala – Teisingumo ministerija nuo
šiol visada informuos suinteresuotas institucijas dėl atgręžtinio reikalavimo.
2016 m. auditas „Teismo ekspertizių atlikimo organizavimas“
Lėšos Lietuvos teismo ekspertizės centro ir Lietuvos policijos kriminalistinių
tyrimų centro atliekamoms ekspertizėms (tyrimams) bus naudojamos
rezultatyviau – patvirtinta įkainių dydžių apskaičiavimo metodika, pagal kurią
ekspertinių tyrimų kaina nustatoma atsižvelgiant ir į panaudotas tyrimui
laboratorines medžiagas ir priemones.
2016 m. auditas „Valstybės investicijų 2015 metais programos vykdymas“
Siekiant užtikrinti racionalų ir efektyvų valstybės investicijų panaudojimą,
patvirtinti teisingumo ministro valdymo sričių investicijų projektų atrankos
55 24 62 13
29
3 1 1
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
22
patikslinti kriterijai ir jų reikšmės. Taip pat patvirtintas patikslintas Lietuvos
Respublikos teisingumo ministro valdymo sričių valstybės investicijų projektų
rengimo, vertinimo ir įgyvendinimo stebėsenos tvarkos aprašas.
Svarbu įgyvendinti
2017 m.
2016 m. auditas „Valstybės biudžeto lėšų apsauga, įstatymų nustatytais
atvejais atlyginus kitų asmenų padarytą žalą“
Tam, kad būtų tinkamai paskirstytos atstovavimo valstybei, įgyvendinant
regreso teisę, funkcijos ir užtikrintas rezultatyvus skolų išieškojimas kuo
mažiausiomis sąnaudomis, reikėtų priimti sprendimus dėl atstovavimo valstybei
vykdant išieškojimus pagal vykdomuosius dokumentus funkcijų perskirstymo.
2016 m. auditas „Teismo ekspertizių atlikimo organizavimas“
Siekiant efektyviai valdyti teismo ekspertizių sritį, tikslinga valstybės mastu
planuoti šios srities plėtrą, nustatyti strategines kryptis ir prioritetus, t.y.
numatyti, kokių pokyčių teismo ekspertizių srityje bus siekiama, planuojant šios
srities plėtrą ir kokioms problemoms spręsti planuojamu laikotarpiu turėtų būti
teikiami prioritetai.
TRANSPORTAS IR
KOMUNIKACIJOS
Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerija ir jai
pavaldžios įstaigos
Ryšių reguliavimo tarnyba
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2017 m. Valstybės elektroninių ryšių infrastruktūros plėtra 0
2015 m. Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos ryšių reguliavimo
tarnyboje
83
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerijoje 71
2014 m. Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerijoje 93
9 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Transporto ir komunikacijos srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2016 m. auditas „Programinio biudžeto sistema: strateginių veiklos planų
sudarymas ir įgyvendinimo stebėsena“
Didinamas bendrųjų funkcijų efektyvumas: 2017–2019 m. ministerijos
strateginiame veiklos plane numatyta pagrindinė efektyvumo didinimo kryptis
ministerijoje ir įstaigose prie ministerijų - dokumentų valdymo tobulinimas,
siekiant, kad per ataskaitinius biudžetinius metus gautų ir sudarytų elektroninių
dokumentų skaičius iš visų gautų ir sudarytų oficialių veiklos dokumentų
skaičiaus 2017 m. būtų ne mažiau kaip 30 proc., o per ataskaitinius biudžetinius
3 32 7 6
6
3 2
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
23
metus sudarytų elektroninių dokumentų skaičius iš visų sudarytų oficialių veiklos
dokumentų skaičiaus 2017 m. būtų ne mažiau kaip 50 proc.
Svarbu įgyvendinti
2017 m.
2015 m. auditas „Dėl Lietuvos Respublikos susisiekimo ministerijoje atlikto
finansinio (teisėtumo) audito rezultatų“
Apsvarstyti Transporto veiklos pagrindų įstatymo 15 str. 2 dalyje nustatyto
reikalavimo (už naudojimąsi viešąja geležinkelių infrastruktūra gautas lėšas AB
„Lietuvos geležinkeliai“ turi naudoti pagal viešosios transporto infrastruktūros
savininko patvirtintą pajamų ir išlaidų sąmatą) būtinumą ir prireikus inicijuoti
teisės aktų pakeitimus.
UŽSIENIO REIKALAI Lietuvos Respublikos užsienio reikalų ministerija
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2015 m. Lietuvos Respublikos pirmininkavimo Europos Sąjungos Tarybai 2013
metais tarpinstitucinio 2013–2014 metų veiklos plano įgyvendinimo
vertinimas
rekomendacijų
nepateikta
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos užsienio reikalų
ministerijoje
100
2014 m. Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos užsienio reikalų
ministerijoje
92
10 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Užsienio reikalų srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2014 m. finansinis (teisėtumo) auditas
Įgyvendinant rekomendacijas, priimti Lietuvos Respublikos vystomojo
bendradarbiavimo ir humanitarinės pagalbos įstatymo pakeitimai, kuriais
Užsienio reikalų ministerijai numatytas didesnis vaidmuo koordinuojant
tarpinstitucinę vystomojo bendradarbiavimo veiklą, apibrėžtas ministerijos
vaidmuo užtikrinant užsienio politikos nuoseklumą ir koordinuotą humanitarinės
pagalbos teikimo principų įgyvendinimą bei humanitarinės pagalbos veiksmų
koordinavimą Lietuvos Respublikoje ir su išorės partneriais.
VALSTYBĖS TURTO IR
FINANSŲ VALDYMAS
Lietuvos Respublikos finansų ministerija ir jai
pavaldžios įstaigos
Mokestinių ginčių komisija prie LRV
Išteklių fondai (Valstybės iždas, mokesčių fondai,
Rezervinis (stabilizavimo), Garantinis, Indėlių
draudimo, Įsipareigojimų investuotojams draudimo,
7 16 5 5
1
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
24
Pertvarkymo)
Lietuvos statistiko departamentas
Lietuvos bankas
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2017 m. Viešojo sektoriaus vidaus kontrolės sistema
2016 m. Valstybės investicijų 2015 metais programos valdymas 40
Programinio biudžeto sistema: strateginių veiklos planų sudarymas ir
įgyvendinimo stebėsena
34
Privatizavimo fondo 2015 metų ataskaitų rinkinio teisingumas ir lėšų
valdymo, naudojimo ir disponavimo jomis teisėtumas
100
Rezervinio (stabilizavimo) fondo 2015 metų ataskaitų rinkinio teisingumas
ir lėšų valdymo, naudojimo ir disponavimo jomis teisėtumas
rekomendacijų
nepateikta
2015 metų nacionalinio finansinių ataskaitų rinkinio ir valstybės skolos
ataskaitų teisingumas ir skolinimosi teisėtumas
80
Lietuvos Respublikos 2015 metų valstybės konsoliduotųjų finansinių ir
biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinių teisingumas ir valstybės biudžeto
vykdymo vertinimas
84
2015 m. rugsėjo 11 d. preliminariosios sutarties tarp UAB „NT valdos“ ir
UAB Karalienės Mortos mokykla sudarymas ir vykdymas
29
Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų
ministerijos tikrintinų mokesčių mokėtojų atrankos sistema
80
2015 m. 2014 metų nacionalinio finansinių ataskaitų rinkinio, valstybės skolos
ataskaitų ir skolinimosi teisėtumo vertinimas
rekomendacijų
nepateikta
Lietuvos Respublikos 2014 metų valstybės konsoliduotųjų finansinių ir
biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinių ir valstybės biudžeto vykdymo
vertinimas
67
Finansinis (teisėtumo) auditas Privatizavimo fonde rekomendacijų
nepateikta
Finansinis (teisėtumo) auditas Rezerviniame (stabilizavimo) fonde rekomendacijų
nepateikta
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos finansų ministerijoje 100
Finansinis (teisėtumo) auditas Valstybinės mokesčių inspekcijos mokesčių
fonde
50
Finansinis (teisėtumo) auditas valstybės ižde 100
Veiklos auditas Lošimų ir didžiųjų loterijų organizavimo valstybinė priežiūra 60
Veiklos auditas Elektroninės prekybos kontrolė 100
Veiklos auditas Turto ir verslo vertintojų veiklos valstybinė priežiūra 57
Valstybės biudžeto lėšų, skirtų viešajai įstaigai „Geros valios kompensacijos
už žydų religinių bendruomenių nekilnojamąjį turtą disponavimo fondas“,
valdymo, naudojimo ir disponavimo jomis teisėtumo vertinimas
rekomendacijų
nepateikta
2014 m. Lietuvos Respublikos 2013 metų valstybės konsoliduotųjų finansinių ir
biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinių ir valstybės biudžeto vykdymo
vertinimas
100
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos finansų ministerijoje 71
Veiklos auditas VĮ „Indėlių ir investicijų draudimas“ veikla 100
Veiklos auditas Finansinės rizikos valdymas valstybės valdomose įmonėse 100
Finansinis (teisėtumo) auditas Privatizavimo fonde 75
Finansinis (teisėtumo) auditas valstybės ižde 100
Finansinis (teisėtumo) auditas Valstybinės mokesčių inspekcijos mokesčių
fonde
38
25
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos savivaldybėse 100
Veiklos auditas Valstybei priklausančio melioracijos turto priežiūra 100
2013 metų nacionalinio finansinių ataskaitų rinkinio, valstybės skolos
ataskaitų ir skolinimosi teisėtumo vertinimas
94
Valstybės biudžeto lėšų, skirtų viešajai įstaigai Geros valios kompensacijos
už žydų religinių bendruomenių nekilnojamąjį turtą disponavimo fondui,
valdymo, naudojimo ir disponavimo jomis 2015 metais teisėtumo
vertinimas
rekomendacijų
nepateikta
11 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Valstybės turto ir finansų valdymo srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2015 m. auditas „Elektroninės prekybos kontrolė“
Patvirtintas už Lietuvoje suteiktas telekomunikacijų, radijo ir televizijos
transliavimo bei elektroniniu būdu teikiamas paslaugas gaunamų pridėtinės
vertės mokesčio pajamų stebėsenos ir kontrolės vadovas leis efektyviau
administruoti šias pajamas.
Patvirtintos šešėlinės ekonomikos užkardymo 2016–2017 metų priemonės.
Viena jų: „2.2. institucijoms pagal kompetenciją įgyvendinti prekybos
skaitmeninėje erdvėje kontrolės ir nusikalstamų veikų užkardymo bei
nustatymo priemones“. Už jos vykdymą atsakingi Valstybinė mokesčių
inspekcija, Muitinės departamentas, Policijos departamentas, Finansinių
nusikaltimų tyrimo tarnyba.
2015 m. auditas „Turto ir verslo vertintojų veiklos valstybinė priežiūra“
Gerės Turto vertinimo priežiūros tarnybos duomenų sklaida ir turto vertintojų
kvalifikacija – pakeitus šios institucijos nuostatus, numatyta, kad ji privalo
kaupti, sisteminti ir analizuoti duomenis apie turto arba verslo vertinimo
ataskaitų atitikties Turto ir verslo vertinimo pagrindų įstatymo 22 str.
reikalavimams nagrinėjimo rezultatus ir juos apibendrinusi skelbti tarnybos
interneto svetainėje. Taip pat pavesta rengti rekomendacijas turto arba verslo
vertintojams pagal apibendrintus duomenis apie dažniausiai nustatomus
pažeidimus ir šias rekomendacijas skelbti Tarnybos interneto svetainėje.
Svarbu įgyvendinti
2017 m.
2016 m. auditas „Programinio biudžeto sistema: strateginių veiklos planų
sudarymas ir įgyvendinimo stebėsena“
Atsižvelgiant į tai, kad ministerijos veiklos rezultatų vertinimo kriterijų skaičius
turėtų būti ne didesnis nei gerai suformuluotų pagrindinių kriterijų rinkinys,
optimizuoti vertinimo kriterijų skaičių strateginiuose veiklos planuose.
Užtikrinti, kad veiklos ataskaitose būtų pateikiama Strateginio planavimo
metodikoje nurodyta informacija.
20 29 41 18
2
21
1 5
2 1
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
26
2016 m. auditas „Valstybės investicijų 2015 metais programos vykdymas“
Įpareigoti asignavimų valdytojus apie planuojamas valstybės investicijas ne
jiems pavestose valdymo srityse, informuoti atitinkamos srities politiką
formuojančias ministerijas.
Įvertinus investicijų projektų vertę ir įsigyjamo turto paskirtį, nustatyti
priemones, kurios padėtų sumažinti institucijų, rengiančių ir įgyvendinančių
smulkius projektus, administracinę naštą.
Numatyti, kad investicijų projektams vertinti būtina taikyti balais paremtą
atrankos sistemą arba kitas lygiavertes priemones.
Nustatyti investicijų projektų, finansuotų valstybės biudžeto lėšomis,
stebėsenos tvarką, be kita ko joje numatyti pagal aplinkybes ar poreikį galimus
įsigyto ar sukurto turto disponavim apribojimus.
2016 m. auditas „Valstybės finansinių ir biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinių
ir valstybės lėšų ir turto valdymo, naudojimo ir disponavimo jais teisėtumo
vertinimas“
Siekiant gauti patikimą ir objektyvią finansinių ataskaitų rinkinių informaciją,
reikalingą priimti ekonominius sprendimus, rekomenduota tęsti viešojo
sektoriaus buhalterinės apskaitos optimizavimo procesą mažinant viešojo
sektoriaus subjektų skaičių ir centralizuojant buhalterinės apskaitos funkciją.
VALSTYBĖS ŪKIS IR RINKOS
KONTROLĖ
Lietuvos Respublikos ūkio ministerija ir jai
pavaldžios įstaigos
Konkurencijos taryba
Viešųjų pirkimų tarnyba
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2017 m. Valstybės valdomų įmonių grąža valstybei 25
2016 m. Garantinio fondo 2015 metų ataskaitų rinkinio teisingumas bei lėšų ir turto
valdymo, naudojimo ir disponavimo jais teisėtumas
rekomendacijų
nepateikta
Valstybei svarbūs ekonominiai projektai 45
Ūkio plėtros ir konkurencingumo didinimo programos priemonių vykdymas 75
2015 m. Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos ūkio ministerijoje 91
Finansinis (teisėtumo) auditas Garantiniame fonde 100
Įmonių restruktūrizavimo proceso valdymas 23
2014 m. Finansinis (teisėtumo) auditas Garantiniame fonde 100
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos ūkio ministerijoje 100
Įmonių bankroto proceso valdymas ir kontrolė 38
27
12 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Valstybės turto ir finansų valdymo srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2014 m. auditas „Finansinės rizikos valdymas valstybės valdomose įmonėse ir
viešosiose įstaigose“
Priimtas Viešųjų ir privačių interesų derinimo valstybės tarnyboje įstatymo
pakeitimo įstatymas:
nustatyta pareiga valstybės valdomų bendrovių valdybų ir stebėtojų tarybų
nariams deklaruoti viešuosius ir privačius interesus;
patvirtintas Valstybės valdomų bendrovių paramos teikimo tvarkos aprašas,
kuriame nustatyta detali paramos teikimo tvarka, apimanti bendrus paramos
skyrimo principus ir procedūras.
2016 m. auditas „Valstybei svarbūs ekonominiai projektai“
Bus aiškesnis valstybei svarbių ekonominių projektų statuso suteikimas –
patvirtintas Projektų pripažinimo valstybei svarbiais ekonominiais projektais
tvarkos aprašas, kuriame numatytos projektų atrankos procedūros ir tikslūs
projektų atrankos kriterijai, projektų pripažinimo, sustabdymo ir panaikinimo
sąlygos bei projektų įgyvendinimo kontrolė.
2013 m. auditas „Koncesijos sutarčių vykdymas“
Sudarytos sąlygos viešajam sektoriui pasiekti geresnių rezultatų: priimtoje
Koncesijų įstatymo naujoje redakcijoje (įsigalios nuo 2018-01-01), įtvirtintas
aiškesnis koncesijos sąvokos apibrėžimas, tikslingumo ir galimos naudos
visuomenės poreikiams įvertinimas, užtikrinantis koncesijos projektų
parengimo, jų įgyvendinimo ir priežiūros kokybę.
2015 m. auditas „Įmonių restruktūrizavimo proceso valdymas“
Gerės restruktūrizavimo administratorių veiklos priežiūra ir kokybė: įmonių
bankroto valdymo departamentas, kurio teises ir pareigas nuo 2016-01-01
perėmė Audito, apskaitos, turto vertinimo ir nemokumo valdymo tarnyba prie
Lietuvos Respublikos finansų ministerijos, patvirtino planinių ir neplaninių
restruktūrizavimo administratorių veiklos patikrinimų taisykles,
reglamentuojančias restruktūrizavimo administratorių veiklos visapusių
patikrinimų atlikimo pagrindus, tvarką ir trukmę.
2016 m. auditas „Ūkio plėtros ir konkurencingumo didinimo programos
priemonių vykdymas“
Išspręstas klausimas dėl Ūkio ministerijos patikėjimo teise valdomo turto –
priimtas sprendimas Europos geografiniame centre, esančius pastatus ir
infrastruktūrą perduoti Valstybiniam turizmo departamentui.
9 40 16 3
1
4
2 1 1
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
28
Svarbu įgyvendinti
2017/2018 m.
2017 m. auditas „Valstybės valdomų įmonių grąža valstybei“
Siekiant geresnio valstybės valdomų įmonių valdymo politikos reglamentavimo,
įgyvendinimo ir reguliarios nuosavybės politikos peržiūros:
nustatyti valstybės tikslus ir numatyti jų poreikį, apimtis, atlikimo terminus.
nustatyti kriterijus, kuriais kiekviena valstybės valdoma įmonė būtų skaidriai ir
objektyviai priskiriama atitinkamai grupei (1A, 1B ir 2) pagal valstybės
siekiamus tikslus.
Nustatyti specialiųjų įpareigojimų vykdymo bendrus kontrolės mechanizmo
principus.
2014 m. auditas „Įmonių bankroto proceso valdymas ir kontrolė ir 2015 m.
auditas „Įmonių restruktūrizavimo proceso valdymas“
Siekiant apsaugoti kreditorių interesus, mažinti įmonių bankrotų pavėluoto
inicijavimo riziką, išvengti piktnaudžiavimo restruktūrizavimo procesu atitolinant
bankroto procedūras, įmonių vadovų ir savininkų tinkamos atsakomybės už
tyčinius ir nusikalstamus veiksmus sukeliant įmonės nemokumą, užtikrinti
tinkamą bankroto proceso stebėseną ir trukmės kontrolę ir veiksmingų ir
pažeidimo pobūdį atitinkančių poveikio priemonių administratoriams taikymą
Vyriausybei pateikta 20 rekomendacijų.
2016 m. auditas „Valstybei svarbūs ekonominiai projektai“
Inicijuoti Vyriausybės nutarimais patvirtintų valstybei svarbių ekonominių
projektų peržiūrą ir spręsti dėl valdymo, įgyvendinimo ir įsipareigojimų
vykdymo stebėsenos ir dėl tolesnio statuso reikalingumo projektams, kuriems
statusas buvo suteiktas negaliojant statuso suteikimą reglamentuojančiam
teisės aktui.
VIDAUS REIKALAI Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerija ir jai
pavaldžios įstaigos
Policijos departamentas
Valstybės sienos apsaugos tarnyba
Priešgaisrinės apsaugos ir gelbėjimo departamentas
Vadovybės apsaugos departamentas
Viešojo saugumo tarnyba
Kūno kultūros ir sporto departamentas
Valstybės tarnybos departamentas
Generalinė prokuratūra
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2017 m. Žmogiškųjų išteklių valdymas viešojo administravimo institucijose 0
2016 m. Ar valstybės institucijos pasirengusios ekstremaliosioms situacijoms 70
Vidaus reikalų ministerijos informacinių išteklių valdymas 11
Programos „Lietuvos Respublikos valstybės sienos apsauga sausumoje,
teritorinėje jūroje ir Kuršių mariose“ įgyvendinimas (įslaptinta atskaita) 100
2015 metams skirtų lėšų naudojimas kriminalinės žvalgybos subjektams
(įslaptinta atskaita) 67
2015 m. Imigracijos procesų valdymas* -
Viešojo saugumo tarnybos veikla* -
Prekyba žmonėmis – prevencija ir pagalba nusikaltimo aukoms 100
Policijos informacinių išteklių valdymas 86
Biometrinių asmens dokumentų gamyba 40
Finansinis (teisėtumo) auditas Policijos departamente prie Lietuvos
respublikos vidaus reikalų ministerijos 94
29
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos vidaus reikalų
ministerijoje 79
2014 m. Finansinis (teisėtumo) auditas Policijos departamente prie Lietuvos
respublikos vidaus reikalų ministerijos 95
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos vidaus reikalų
ministerijoje 97
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos generalinėje
prokuratūroje 87
Statutinių pareigūnų sveikatos priežiūros organizavimas 100
* Baigtas išankstiniu tyrimu
13 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Vidaus reikalų srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2016 m. auditas „Ar valstybės institucijos pasirengusios ekstremalioms
situacijoms“
Bus objektyviau vertinamas valstybės institucijų pasirengimas reaguoti į
ekstremaliąsias situacijas – nustatyti vertinimo kriterijai, pagal kuriuos
Vyriausybės ekstremalių situacijų komisija vertins valstybės institucijų
pasirengimą reaguoti į ekstremaliąsias situacijas.
Valstybės institucijų prevencinė veikla veiksmingiau mažins ekstremalių įvykių ir
situacijų bei jų neigiamų padarinių susidarymo tikimybę – Vyriausybė nustatė,
kad valstybės institucijų rengiamuose prevencijos priemonių planuose turi būti
nustatyti vertinimo kriterijai ir jų reikšmės, pagal kuriuos bus įvertintas tikslų
pasiekimas.
2015 m. auditas „Prekyba žmonėmis – prevencija ir pagalba nusikaltimo
aukoms“
Efektyviau bus kovojama su prekyba žmonėmis – sudaryta tarpinstitucinė Kovos
su prekyba žmonėmis koordinavimo komisija, jungianti 6 ministerijų ir kitų
susijusių institucijų atstovus.
VALSTYBĖS VALDYMO
INSTITUCIJOS
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2017 m. Ar valstybės ir savivaldybių dalyvavimas valdant viešąsias įstaigas užtikrina
naudą visuomenei
0
124 105 66 20
25
6 12 4
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
30
2016 m. Ar užtikrinamas viešojo sektoriaus turimų duomenų atvėrimas 6
2015 m. Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės kanceliarijoje atlikto finansinio
(teisėtumo) audito rezultatų
100
2014 m. Dėl Lietuvos Respublikos Seimo kontrolierių įstaigoje atlikto finansinio
(teisėtumo) audito rezultatų
100
Vieno langelio principo įgyvendinimas teikiant elektronines paslaugas 71
14 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Valstybės valdymo institucijų srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2014 m. auditas „Įmonių bankroto proceso valdymas ir kontrolė“
Įmonių bankroto inicijavimas taps aiškesnis – Įmonių bankroto įstatymu
reglamentuotas terminas, per kurį įmonės vadovas turi inicijuoti bankroto
procedūrą.
Svarbu įgyvendinti
2017 m.
2017 m. auditas „Ar valstybės ir savivaldybių dalyvavimas valdant viešąsias
įstaigas užtikrina naudą visuomenei“
Valstybės strateginiuose dokumentuose nustatyti valstybės / savivaldybių
dalyvavimo valdant viešąsias įstaigas viziją, numatyti konkrečias priežastis, kai
valstybei / savivaldybėms tikslinga būtų steigti ar tapti konkrečią veiklą
vykdančių viešųjų įstaigų savininke (dalininke).
Sukurti aiškią valstybės ir savivaldybių funkcijų ir jas įgyvendinančių įstaigų
sistemą, paskirti vieną instituciją, formuojančią viešųjų įstaigų ir viešųjų paslaugų
teikimo politiką.
Tobulinti teisinį reglamentavimą, be kito, nustatyti valstybės galimybę steigti
naujus viešųjų paslaugų teikėjus tik tais atvejais, kai kiti teikėjai tokių paslaugų
neteikia ar negali jų teikti gyventojams ekonomiškai ir geros kokybės.
VIETOS SAVIVALDA IR
REGIONŲ PLĖTRA
Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerija, kiek
susiję su vietos savivaldos ir regionų plėtros
valdymo sritimis
60 savivaldybių
6 19 17
17
7
67
1
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
31
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2017 m. Ar savivaldybių kontroliuojamų įmonių valdysena užtikrina efektyvią ir
skaidrią įmonių veiklą
0
Šilumos ūkio nuoma savivaldybėse 20
Ar užtikrinamas būsto prieinamumas mažas pajamas gaunantiems asmenims 100
2016 m. Jurbarko rajono bendrojo ugdymo įstaigų vaikų saugaus ir kokybiško
maitinimo 2013–2023 metų programos įgyvendinimas
0
Vilniaus miesto savivaldybės administracinio pastato ir šiam turtui skirtų lėšų
valdymas, naudojimas ir disponavimas
rekomendacijų
nepateikta
Medicinos įrangos, prekių ir paslaugų įsigijimas savivaldybių asmens
sveikatos priežiūros įstaigose*
-
2015 m. Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos savivaldybėse 94
* Baigtas išankstiniu tyrimu
15 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Vietos savivaldos ir regionų plėtros srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2017 m. auditas „Ar užtikrinamas būsto prieinamumas mažas pajamas
gaunantiems asmenims“
Socialinės apsaugos ir darbo ministerija patvirtinto audito rekomendacijų
įgyvendinimo priemonių planą ir numatė jam įgyvendinti priemones, kurios:
leis tobulinti šios srities teisinį reguliavimą, kad jis aiškiai nustatytų gyventojų,
kuriems reikalinga valstybės pagalba apsirūpinant būstu, grupes ir kriterijus, į
kuriuos atsižvelgiant gyventojams būtų siūlomos įvairios priemonės būsto
prieinamumui padidinti;
numatys, kaip savivaldybės galėtų veiksmingai įgyvendinti naujas socialinės
paramos priemones – būsto nuomą ir išperkamąją būsto nuomą;
stiprins metodinį vadovavimą savivaldybėms ir įgyvendinamų priemonių, skirtų
paramos būstui išsinuomoti, stebėseną, kad savivaldybės aprūpintų kuo daugiau
asmenų būstu;
leis nustatyti valstybės paramos apsirūpinant būstu viešinimo priemones, kurias
galėtų įgyvendinti ministerija ir savivaldybės.
2015 m. auditas „Dėl savivaldybėse atlikto finansinio (teisėtumo) audito
rezultatų“
Bus užtikrinta skaidri grynųjų pinigų apskaita – Vyriausybės nutarimu pakeitus
Kasos aparatų diegimo ir naudojimo aprašą, įmonės, teikiančios maitinimo
29 149 46 11
14
7
10 1
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
32
paslaugas švietimo įstaigose, savo veikloje naudos kasos aparatus.
Pakeitus teisės aktus, pagal atitinkamų metų Valstybės biudžeto ir savivaldybių
biudžetų finansinių rodiklių patvirtinimo įstatymus, duomenys apie savivaldybių
biudžetų pajamas tapo tikslesni, nes pajamoms yra priskiriamos ir ES paramos ir
kitos tarptautinės paramos lėšos.
Priešgaisrinės apsaugos ir gelbėjimo departamentas nustatė priežastis, lėmusias,
jog perspėjimo pranešimai nepasiekia visų gyventojų, parengė valstybės
investicinį projektą dėl GPIS plėtros į 4G (LTE) tinklus, todėl persėjimo pranešimai
pasieks visus šią paslaugą užsisakiusius piliečius.
2013 m. auditas ,,Dėl savivaldybėse atlikto finansinio (teisėtumo) audito
rezultatų“
Priimti Energetikos įstatymo pakeitimai sudarys sąlygas ir paspartins savivaldybių
valdomų ir valstybei priklausančių energetikos objektų (elektros linijų ir kt).
pardavimą energetikos įmonėms, nes toks turtas nėra naudojamas savivaldybių
funkcijoms įgyvendinti, sumažės ir administracinė savivaldybėms turto priežiūros
našta.
2012 m. auditas ,,Mokinio krepšelio lėšų planavimo ir naudojimo vertinimas“
Užbaigtos ilgai trukusios Mokinių registro kūrimo procedūros ir šis registras teisės
aktų nustatyta tvarka buvo pradėtas eksploatuoti. Tai svarbu, kadangi registras yra
skirtas registruoti mokinius, rinkti, kaupti, apdoroti, sisteminti, saugoti ir teikti
duomenis švietimo įstaigoms, planuojant savivaldybių biudžetams mokinio
krepšelio lėšas ir kt.
Svarbu
įgyvendinti
2017/18 m.
2017 m. auditas ,, Ar savivaldybių kontroliuojamų įmonių valdysena užtikrina
efektyvią ir skaidrią įmonių veiklą“
Parengti ir patvirtinti pertvarkant valstybės valdomų įmonių (VVĮ) taikomais
principais paremtus savivaldybių turtinių ir neturtinių teisių įgyvendinimą
savivaldybių kontroliuojamų įmonių (SKĮ) reglamentuojančių teisės aktų
pakeitimus ir SKĮ valdysenos gaires, kad:
SKĮ reguliavimas ir turtinių bei neturtinių teisių įgyvendinimo reguliavimas VVĮ
būtų suvienodintas, kartu laikantis ir savivaldos principų;
būtų apibrėžtas svarbios informacijos apie SKĮ viešinimas: siekdamos užtikrinti
vienodą informacijos sklaidą, savivaldybės turėtų viešinti bent trejų pastarųjų
metų informaciją apie SKĮ veiklą ir rezultatus;
būtų įvertintas periodinis SKĮ reikalingumo vertinimas ir kriterijai, kuriais
remdamosi savivaldybės atliktų vertinimą, kad galėtų optimizuoti SKĮ portfelį ir
jo valdymą – atsisakyti neefektyvių ir nebūtinų įmonių.
Siekiant didesnio SKĮ veiklos viešumo ir skaidrumo, apsvarstyti galimybę pavesti
VĮ Turto bankui (Valdymo koordinavimo centrui):
rengti kasmetinę apibendrintą SKĮ veiklos rodiklių analizę;
teikti metodinę pagalbą savivaldybėms įmonių tikslų ir rodiklių nustatymo,
strategijų rengimo, tikslų siekimo vertinimo, nepriklausomų valdybos narių
atrankos ir kitais su įmonių valdymu susijusiais klausimais.
2017 m. veiklos auditas ,,Šilumos ūkio nuoma savivaldybėse“
Parengti ir patvirtinti išvadų dėl šilumos ūkio valdymo perdavimo sutarčių teikimo
savivaldybėms tvarką, numatančią, kokiame šilumos ūkio valdymo perdavimo
etape turi būti kreipiamasi dėl šių išvadų gavimo, taip pat aiškius kriterijus, pagal
kuriuos ministerija vertins sutartis.
2015 m. auditas ,,Dėl savivaldybėse atlikto finansinio (teisėtumo) audito
rezultatų“
Siekiant savivaldybėse užtikrinti tinkamą civilinės saugos sistemos veikimą ir
teisės aktų reikalavimus atitinkančios valstybinės (savivaldybėms perduotos)
civilinės saugos funkcijos vykdymą: kompleksiškai spręsti slėptuvių įrengimo
poreikio savivaldybėse klausimą – apsvarstyti, ar yra būtinybė įrengti slėptuves
visose savivaldybėse, spręsti jų optimizavimo ar galimų alternatyvų klausimus ir
esant būtinumui inicijuoti teisės aktų patikslinimą. Esant poreikiui, priimti
33
priemones, kurios leistų užtikrinti slėptuvių įrengimo finansavimą.
Siekiant vienodo valstybės kapitalo investicijų finansavimo ir nuoseklesnio Kelių
priežiūros ir plėtros programos lėšų planavimo bei naudojimo, įvertinti būtinumą
rengti investicijų projektus visiems savivaldybėse kelių objektams finansuoti, kurie
yra įtraukiami į tam tikrų metų Valstybės investicijų programą.
2013 m. auditas ,,Dėl savivaldybėse atlikto finansinio (teisėtumo) audito
rezultatų“
Užbaigti energetikos objektų, kurie nėra savivaldybių naudojami jų funkcijoms
atlikti, perleidimą energetikos įmonėms pagal priimtas Energetikos įstatymo
pataisas.
ŽEMĖS ŪKIS Lietuvos Respublikos žemės ūkio ministerija ir jai
pavaldžios įstaigos
Valstybinė maisto ir veterinarijos tarnyba
Licencijuotų sandėlių kompensavimo fondas
Baigti auditai
Įgyvendinta
rekomendacijų
(proc.)
2016 m. Veiklos auditas Valstybinės žemės valdymas įgyvendinant žemės tvarkymo
ir administravimo programą
86
Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos žemės ūkio ministerijoje 63
2015 m. Veiklos auditas Ūkinių gyvūnų veislininkystės plėtra 100
2014 m. Finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos žemės ūkio ministerijoje 94
Veiklos auditas Maisto saugos užtikrinimas 100
Veiklos auditas Žemės naudojimo valstybinė kontrolė 100
16 pav. Rekomendacijų įgyvendinimas 2014–2017 m. I pusm. Žemės ūkio srityje
Audito poveikis
įgyvendinus
rekomendacijas
2016–2017 m.
2014 m. auditas „Žemės naudojimo valstybinė kontrolė“
Efektyviau bus vykdoma žemės naudojimo valstybinė kontrolė ir racionaliau
naudojami žmogiškieji ištekliai – Vyriausybė nauja redakcija išdėstė Žemės
naudojimo valstybinės kontrolės nuostatus, juose numatyta, kas turi būti
tikrinama atliekant žemės naudojimo valstybinę kontrolę.
Lietuvos Respublikos ūkininko ūkio įstatyme (įsigalios nuo 2018-01-01) numatyti
nauji įpareigojimai ūkininkams padės užtikrinti, kad Ūkininkų ūkių registre būtų
įregistruoti faktiškai veikiantys ūkiai, o informacija būtų nuolat atnaujinama.
17 29 19
12
2 1 1
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2014 m. 2015 m. 2016 m. 2017 m. I pusm.
Įgyvendinta/ iš dalies įgyvendinta Laukiama įgyvendinimo
Neįgyvendinta (stebėsena baigta) Įgyvendinta per pirmą sutartą laiką
34
2014 m. veiklos auditas „Maisto saugos užtikrinimas“
Padidėjo valstybinės maisto kontrolės poveikis viešojo maitinimo įstaigoms ir
pagerėjo informacijos apie nesaugų maistą sklaida.
2015 m. auditas „Ūkinių gyvūnų veislininkystės plėtra“
Pakeista Lietuvos ūkinių gyvūnų genetinių išteklių išsaugojimo programa ir
parengta Ūkinių gyvūnų veislininkystės plėtojimo ir rėmimo 2016–2020 m.
programa leis išsaugoti nacionalines nykstančias gyvulių veisles.
2016 m. auditas „Valstybinės žemės valdymas įgyvendinant žemės tvarkymo ir
administravimo programą“
Stiprinama lengvatinėmis sąlygomis išnuomotos kitos paskirties valstybinės
žemės naudojimo kontrolė – patvirtintas valstybinės žemės sklypų nuomos ir
panaudos sutartyse nustatytų įsipareigojimų vykdymo tikrinimo planas, kuriame
kiekvienam Nacionalinės žemės tarnybos teritoriniam skyriui patvirtintas nuomos
sutarčių skaičius ir terminas iki kada turi būti atlikti patikrinimai.
Svarbu įgyvendinti
2017 m.
2016 m. auditas „Valstybinės žemės valdymas įgyvendinant žemės tvarkymo ir
administravimo programą“
Nustatyti asmenų informavimo apie neteisėtą valstybinės žemės naudojimą, jų
įspėjimo apie administracinę atsakomybę, šios atsakomybės taikymo ir reikalingų
įrodymų surinkimo veiksmų eigą, kuri leistų paspartinti neteisėto valstybinės
žemės naudojimo nutraukimą arba įteisinimą.
Inicijuoti teisės aktų pakeitimus, kad būtų nustatytos pirkėjų mokumo (finansinės
būklės) vertinimo procedūros, nuo kurių priklausytų sutarčių sudarymas ir jose
nustatytų prievolių įvykdymo užtikrinimo būdų nustatymas.
2014 m. finansinis (teisėtumo) auditas Lietuvos Respublikos žemės ūkio
ministerijoje
Įgyvendinti atsinaujinančių išteklių energetikos įstatymu ministerijai pavestą
funkciją rengti programas žemės ūkio produkcijos, naudojamos energijai
gaminti, gamintojams remti, ar inicijuoti įstatymo pakeitimą.