valor recuperação judicial - excelência em administração

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EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA 1ª

VARA CÍVEL DA COMARCA DE GUARAÍ/TO

Proc. nº 0002666-68.2019.8.27.2721

SÓ FILTROS LTDA., sociedade empresária inscrita no CNPJ sob o nº

05.535.739/0001-11, situada à Avenida dos Franceses, n° 1100, Loteamento Tirirical,

Santo Antônio, São Luís/MA, CEP 65036-284, por sua advogada in fine assinada, nos

autos da Ação de Recuperação Judicial em epígrafe, proposta por

AGROREGIONAL COMÉRCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS

AGRÍCOLAS LTDA. e OUTROS, vem, respeitosamente, à presença de Vossa

Excelência, requerer a juntada da procuração anexa, com a qual habilita a signatária

no feito.

Por oportuno, pede se digne Vossa Excelência de ordenar que as intimações

e notificações doravante expedidas em referência ao presente processo sejam

realizadas, exclusivamente, em nome da advogada DANIELA BUSA (OAB/MA

nº 11.619), sob pena de nulidade

Nestes termos,

Pede e aguarda deferimento.

São Luís/MA, 12 de março de 2020.

Daniela Busa OAB/MA nº 11.619

Avenida Magalhães de Castro, nº 4800, Cidade Jardim Corporate, Torre Park Tower, 18º andar

São Paulo/SP, CEP 05502-001 Tel: 55 11 3115-6477 / 55 11 3106-1465 - [email protected]

www.dasa.adv.br

SÃO PAULO • MANAUS • MIAMI • DUBAI • LONDRES

EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA 1ª VARA CÍVEL

DA COMARCA DE GUARAÍ/TO

Recuperação Judicial nº 0002666-68.2019.827.2721

AGROREGIONAL COMÉRCIO E REPRESENTAÇÕES DE PRODUTOS

AGROPECUÁRIOS LTDA.-ME (“Agroregional”); AGROREGIONAL COMÉRCIO

E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGRÍCOLAS LTDA. (“Agroregional

Anapurus”); SANTA TEREZA AGROPECUÁRIA LTDA. (“Santa Tereza”);

LUCIANO PAIVA GARCIA (“LUCIANO”); WALMIR ALVES DA CUNHA

(“WALMIR”) conjuntamente denominados “GRUPO AGROREGIONAL”, já

devidamente qualificados, por seus advogados, nos autos do seu processo de

RECUPERAÇÃO JUDICIAL em epígrafe, vêm respeitosamente à presença de

Vossa Excelência, em cumprimento a decisão de evento n.º 171, alínea “c”, expor

e requer o que se segue:

O Ilmo. Administrador Judicial, em petição de mov. nº 169, requereu a

intimação dos Recuperandos para prestarem os esclarecimentos acerca das

questões apontadas no Relatório Mensal de Atividades de outubro de 2019, bem

como a documentação necessária.

Em decisão de mov. nº 171, determinou-se que os Recuperandos

esclareçam os questionamentos da Administradora Judicial.

SÃO PAULO • MANAUS • GOIÂNIA • MIAMI • DUBAI • LONDRES

Nesse ínterim, os Recuperandos vêm informar que todos os documentos

e esclarecimentos foram devidamente entregues para a Administradora Judicial,

conforme cópia dos e-mails em anexo.

Por fim, os Recuperandos reiteram seu compromisso com este D. Juízo,

com o Il. Administrador Judicial, e principalmente com a coletividade de credores

em sempre prestar as informações necessárias.

Termos em que,

Pedem deferimento.

São Paulo/SP, 16 de março de 2020.

CARLOS R. DENESZCZUK ANTONIO OAB/SP Nº 146.360

DANIEL MACHADO AMARAL OAB/SP Nº 312.193

ANA PAULA GUARNIERI BARBATO

OAB/SP nº 440.657



www.dasa.adv.br


DOC. 01

E-MAILS

10/03/2020 Email – Isabella Nunes – Outlook

https://outlook.office365.com/mail/inbox/id/AAQkADljODYwMTY5LTdlNGMtNGIzZC05ZThjLTg1Njg5MzA4NTIxMgAQACuLTgXXSAREukw270Q0… 1/2

GRUPO AGROREGIONAL - Docs e Questionamentos (1) Santa Teresa

Vinicius Romeiro <[email protected]>Ter, 2020-03-03 10:51Para: leonardo francisco <[email protected]>; Lêda Soares Alves Soares Alves <[email protected]>;rogério Piantino <[email protected]>Cc: Ítalo Ferreira <[email protected]>; Isabella Nunes <[email protected]>

2 anexos (4 MB)DOCUMENTOS RJ Santa Teresa .zip; Extrato Conta BB AgroRegional 092019 A 112019.pdf;

Bom dia,

Segue anexo, os documentos referentes aos meses 10/11/12 de 2019, solicitados no e-mailanterior e as justificativas de ausência alguns itens solicitados:

Item 01. No período não foram alocados custos de produção. Considerando os aspectos doregime de competência, em que há a associação entre as receitas e os gastos necessários paragerá-las, está especializada solicita esclarecimentos das transações realizadas no mês.R: Os custos de produção estão alocados na conta "custos de mercadorias vendidas" ( conta n°246), são apropriados proporcionalmente as vendas. Não houve vendas na Santa TeresaAgropecuária.

Item 02. Esclarecer sobre as contas do grupo de compensações ativas e passivas com saldosexpressivos e sem relatórios ou ficha de conciliação para análise das movimentações. Faltamlançamentos de depreciação no período na empresa AGROREGIONAL COMERCIO EREPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGROPECUÁRIOS LTDA, composição das contas do passivo nãocirculante, notadamente os classificados na conta “valores a repassar para terceiros” e tambémsobre os lançamentos alocados no grupo de despesas não dedutíveis.R: Falta de lançamentos de depreciação no período, estamos aguardando confirmação de quaisitens ainda compõem ativo imobilizado da empresa para procedermos com os devidoslançamentos de depreciação.

R: Saldo contas de compensação ativa e passiva, refere-se as notas de remessa que foramemitidas , mas que não tiveram retorno até o encerramento do período

R: Despesas indedutíveis, referem-se aos pagamentos de despesas diversas sem documentofiscal e que por isso não são dedutíveis para fins de IRPJ e CSLL.

Item 03. Esclarecimentos da composição, da natureza e da cobrabilidade dos créditos derecebíveis duvidosos.não há

Item 04. Relatórios de ECF/ECD de todas as empresas do grupo.R: Segue anexo.

Item 05. Relatório com saldo clientes, detalhando os saldos individuais por cliente e planilha deconciliação dos saldos financeiros com os apresentados no balancete de verificação;R: Segue anexo.

Item 06. Relatório com movimentação individual por fornecedor, detalhando os saldos em abertono final do período e planilha de conciliação dos saldos financeiros com os saldos apresentadosno balancete de verificação.R: Segue anexo.

Item 07. Cópias digitais dos extratos bancários das contas correntes e de aplicações financeirasfaltantes.R: Segue anexo .

Item 08. Composição analítica de todas as contas de adiantamento (fornecedores, clientes,funcionários e outros).R: Segue anexo.


https://outlook.office365.com/mail/inbox/id/AAQkADljODYwMTY5LTdlNGMtNGIzZC05ZThjLTg1Njg5MzA4NTIxMgAQACuLTgXXSAREukw270Q0… 2/2

Item 09. Composição analítica das contas, ativo e passivo, relacionadas a empresas ligadas,sócios ou partes relacionadas (devidamente acompanhada dos correspondentes contratos deempréstimos e/ou mútuos firmados entre as partes).R: Segue composição dos valores lançados, não possuímos contratos dos mútuos

Item 10. Composição analítica por período de competência e datas de vencimento dasObrigações Trabalhistas e Sociais em aberto no último fechamento contábil.R: Segue anexo.

Item 11. Guias e comprovantes de pagamento de obrigações tributárias das empresas do grupo.R: Não há

Item 12. Cópia do arquivo de remessa bancária dos pagamentos de salários e rescisões.R: Não há .

Item 13. Declarações representativas de obrigações acessórias da última competência,encaminhadas aos diversos órgãos de fiscalização (DCTF, nexo.SPED, SEFIP/GFIP e outros) detodas as empresas do grupo.R: Segue anexo.

Item 14. Relatório analítico de faturamento mensal de todas as empresas do grupo.R: Segue anexo.

ANEXO DOCUMENTOS REFERENTES A SANTA TERESA

E EXTRATO DE CONTA CORRENTE UTILIZADA PELO GRUPO

Permanecemos a disposição

--Vinicius Romeiro

Quist Investimentos | www.quist.com.br

Tel: 062 3945-8037 | Cel: 011 99183-2705

Goiânia: Av. Dep. Jamel Cecílio, 3455, Flamboyant Park Business, 8 andar - GO

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GRUPO AGROREGIONAL - Docs e Questionamentos (2) Anapurus


1 anexos (25 MB)DOCUMENTOS RJ ANAPURUS.zip;

Bom Dia,


Item 01. No período não foram alocados custos de produção. Considerando os aspectos do regimede competência, em que há a associação entre as receitas e os gastos necessários para gerá-las, estáespecializada solicita esclarecimentos das transações realizadas no mês.

R: Os custos de produção estão alocados na conta "custos de mercadorias vendidas" ( conta n° 246), sãoapropriados proporcionalmente as vendas.

Item 02. Esclarecer sobre as contas do grupo de compensações ativas e passivas com saldosexpressivos e sem relatórios ou ficha de conciliação para análise das movimentações. Faltamlançamentos de depreciação no período na empresa AGROREGIONAL COMERCIO EREPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGROPECUÁRIOS LTDA, composição das contas do passivonão circulante, notadamente os classificados na conta “valores a repassar para terceiros” e tambémsobre os lançamentos alocados no grupo de despesas não dedutíveis.

R: Falta de lançamentos de depreciação no período, estamos aguardando confirmação de quaisitens ainda compõem ativo imobilizado da empresa para procedermos com os devidoslançamentos de depreciação.



Item 03. Esclarecimentos da composição, da natureza e da cobrabilidade dos créditos de recebíveisduvidosos.

R: Os valores contidos em "valores a repassar para terceiros" foram lançados durante o trabalho deconsultoria feito na empresa, como forma de ajuste no saldo geral de clientes a receber e fornecedores apagar . Não possuímos fichas de composição dos saldos dessas contas.

Item 04. Relatórios de ECF/ECD de todas as empresas do grupo.

R: Segue anexo.

Item 05. Relatório com saldo clientes, detalhando os saldos individuais por cliente e planilha deconciliação dos saldos financeiros com os apresentados no balancete de verificação;

R: Segue anexo.

Item 06. Relatório com movimentação individual por fornecedor, detalhando os saldos em aberto nofinal do período e planilha de conciliação dos saldos financeiros com os saldos apresentados nobalancete de verificação.

R: Segue anexo.


https://outlook.office365.com/mail/inbox/id/AAQkADljODYwMTY5LTdlNGMtNGIzZC05ZThjLTg1Njg5MzA4NTIxMgAQAPqx8%2FP2YHhKhaJRh9… 2/2

Item 07. Cópias digitais dos extratos bancários das contas correntes e de aplicações financeirasfaltantes.

R: Segue anexo no proximo e-mail, exceto extrato mês 12/2019 da Agroregional Anapurus que nãopossuimos .

Item 08. Composição analítica de todas as contas de adiantamento (fornecedores, clientes,funcionários e outros).

R: Segue anexo.

Item 09. Composição analítica das contas, ativo e passivo, relacionadas a empresas ligadas, sócios oupartes relacionadas (devidamente acompanhada dos correspondentes contratos de empréstimos e/oumútuos firmados entre as partes).

R: Segue composição dos valores lançados, não possuímos contratos dos mútuos

Item 10. Composição analítica por período de competência e datas de vencimento das ObrigaçõesTrabalhistas e Sociais em aberto no último fechamento contábil.

R: Segue anexo.

Item 11. Guias e comprovantes de pagamento de obrigações tributárias das empresas do grupo.

R: Segue anexo.

Item 12. Cópia do arquivo de remessa bancária dos pagamentos de salários e rescisões.

R: Não há .

Item 13. Declarações representativas de obrigações acessórias da última competência, encaminhadasaos diversos órgãos de fiscalização (DCTF, SPED, SEFIP/GFIP e outros) de todas as empresas dogrupo.

R: Segue anexo.

Item 14. Relatório analítico de faturamento mensal de todas as empresas do grupo.

R: Segue anexo.

ANEXO DOCUMENTOS REFERENTES A AGROREGIONAL ANAPURUS --Vinicius Romeiro


Tel: 062 3945-8037 | Cel: 011 99183-2705



ᐧ



https://outlook.office365.com/mail/inbox/id/AAQkADljODYwMTY5LTdlNGMtNGIzZC05ZThjLTg1Njg5MzA4NTIxMgAQAPc9NtUCTY9OrwTLg80K… 1/2

GRUPO AGROREGIONAL - Docs e Questionamentos (3) Guaraí


1 anexos (24 MB)DOCUMENTOS RJ GUARAI.zip;

Bom dia,


Item 01. No período não foram alocados custos de produção. Considerando os aspectos do regimede competência, em que há a associação entre as receitas e os gastos necessários para gerá-las, estáespecializada solicita esclarecimentos das transações realizadas no mês.

R: Os custos de produção estão alocados na conta "custos de mercadorias vendidas" ( conta n° 246), sãoapropriados proporcionalmente as vendas.

Item 02. Esclarecer sobre as contas do grupo de compensações ativas e passivas com saldosexpressivos e sem relatórios ou ficha de conciliação para análise das movimentações. Faltamlançamentos de depreciação no período na empresa AGROREGIONAL COMERCIO EREPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGROPECUÁRIOS LTDA, composição das contas do passivonão circulante, notadamente os classificados na conta “valores a repassar para terceiros” e tambémsobre os lançamentos alocados no grupo de despesas não dedutíveis.

R: Falta de lançamentos de depreciação no período, estamos aguardando confirmação de quaisitens ainda compõem ativo imobilizado da empresa para procedermos com os devidoslançamentos de depreciação.



Item 03. Esclarecimentos da composição, da natureza e da cobrabilidade dos créditos de recebíveisduvidosos.

R: Os valores contidos em "valores a repassar para terceiros" foram lançados durante o trabalho deconsultoria feito na empresa, como forma de ajuste no saldo geral de clientes a receber e fornecedores apagar . Não possuímos fichas de composição dos saldos dessas contas.

Item 04. Relatórios de ECF/ECD de todas as empresas do grupo.

R: Segue anexo.

Item 05. Relatório com saldo clientes, detalhando os saldos individuais por cliente e planilha deconciliação dos saldos financeiros com os apresentados no balancete de verificação;

R: Segue anexo.

Item 06. Relatório com movimentação individual por fornecedor, detalhando os saldos em aberto nofinal do período e planilha de conciliação dos saldos financeiros com os saldos apresentados nobalancete de verificação.

R: Segue anexo.


https://outlook.office365.com/mail/inbox/id/AAQkADljODYwMTY5LTdlNGMtNGIzZC05ZThjLTg1Njg5MzA4NTIxMgAQAPc9NtUCTY9OrwTLg80K… 2/2

Item 07. Cópias digitais dos extratos bancários das contas correntes e de aplicações financeirasfaltantes.

R: Segue anexo, exceto extrato mês 12/2019 da Agroregional Anapurus que não possuimos .

Item 08. Composição analítica de todas as contas de adiantamento (fornecedores, clientes,funcionários e outros).

R: Segue anexo.

Item 09. Composição analítica das contas, ativo e passivo, relacionadas a empresas ligadas, sócios oupartes relacionadas (devidamente acompanhada dos correspondentes contratos de empréstimos e/oumútuos firmados entre as partes).


Item 10. Composição analítica por período de competência e datas de vencimento das ObrigaçõesTrabalhistas e Sociais em aberto no último fechamento contábil.

R: Segue anexo.

Item 11. Guias e comprovantes de pagamento de obrigações tributárias das empresas do grupo.

R: Segue anexo.

Item 12. Cópia do arquivo de remessa bancária dos pagamentos de salários e rescisões.

R: Não há .

Item 13. Declarações representativas de obrigações acessórias da última competência, encaminhadasaos diversos órgãos de fiscalização (DCTF, SPED, SEFIP/GFIP e outros) de todas as empresas dogrupo.

R: Segue anexo.

Item 14. Relatório analítico de faturamento mensal de todas as empresas do grupo.

R: Segue anexo.

ANEXO DOCUMENTOS REFERENTES A AGROREGIONAL GUARAÍ --Vinicius Romeiro


Tel: 062 3945-8037 | Cel: 011 99183-2705



ᐧ


EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA 1° VARA

CÍVEL DA COMARCA DE GUARAÍ/TO

Processo n° 0002666-68.2019.8.27.2721

PHOSFAZ FERTILIZANTES LTDA. (“PHOSFAZ”), já qualificada

nos autos da Recuperação Judicial em referência, requerida por AGROREGIONAL

COMÉRCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGRÍCOLAS LTDA.,

SANTA TERESA AGROPECUÁRIA LTDA. e OUTROS, vem, respeitosamente,

à presença de V. Exa., em atenção à manifestação apresentada pelo Administrador

Judicial no evento 191, expor e requerer o que se segue.

1. O administrador judicial, ao se manifestar sobre as objeções ao plano de

recuperação judicial apresentadas nos autos, deixou de mencionar a objeção devidamente

apresentada pela PHOSFAZ no dia 26/02/2020, que gerou o evento 188.

2. Tendo isso em vista, a PHOSFAZ vem por meio desta manisfestação reiterar

a sua objeção ao plano da recuperação judicial.

Nestes termos, Pede deferimento.

São Paulo, 22 de abril de 2020.

Fernando Bilotti Ferreira OAB/SP n.º 247.031

Bruno de Oliveira Mondolfo OAB/SP 309.285

JUÍZO DA 1ª VARA CÍVEL DA COMARCA DE GUARAÍ-TO

Autos n° 0002666-68.2019.827.2721

VALOR ADMINISTRAÇÃO JUDICIAL - BRASIL, pessoa

jurídica especializada em processos de Falência e

Recuperação Judicial, vem, respeitosamente, à presença

de Vossa Excelência, proceder a juntada do Relatório

Mensal de Atividades, referente ao mês de janeiro de

2020, para conhecimento dos recuperandos, credores e

demais interessados.

Esta Administração Judicial informa que desde

a sua nomeação tem prestado informações aos credores,

advogados e interessados no processo de Recuperação

Judicial através de equipe multidisciplinar, já que

somos constantemente contatados através de nossos canais

de atendimento.

Paralelamente, esta Administração Judicial tem

cumprido as intimações para se manifestar nos presentes

autos e nos incidentes e continua à disposição deste

Juízo para executar com responsabilidade a função que

nos foi atribuída.

Por fim, constata-se que no Relatório Mensal

de Atividades existem questões que merecem

esclarecimentos por parte dos recuperandos.

À oportunidade, esta auxiliar do juízo

transcreve trecho das considerações finais constantes

no Relatório Mensal de Atividades:

Para que seja realizada a validação dos

dados, necessário se faz que as empresas

apresentem os esclarecimentos das

operações realizadas e a documentação

listada a seguir:

1. Esclarecer sobre as contas do grupo de

compensações ativas e passivas com saldos

expressivos e sem relatórios ou ficha de

conciliação para análise das

movimentações. Faltam lançamentos de

depreciação no período na empresa

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE

PRODUTOS AGROPECUÁRIOS LTDA, composição

das contas do passivo não circulante,

notadamente as classificadas na conta

“valores a repassar para terceiros” e

também sobre os lançamentos alocados no

grupo de despesas não dedutíveis;

2. Em observância ao Princípio da

Prudência, faz-se necessário

esclarecimentos da composição, da natureza

e da cobrabilidade dos créditos de

recebíveis duvidosos;

3. Relatórios de ECF/ECD de todas as

empresas do grupo;

4. Relatório que comprove a existência dos

saldos de clientes, detalhando os saldos

individuais e planilha de conciliação dos

saldos financeiros com os apresentados no

balancete de verificação;

5. Relatório que comprove a movimentação

individual por fornecedor detalhando os

saldos em aberto no final do período e

planilha de conciliação dos saldos

financeiros com os apresentados no


6. Cópias digitais dos extratos bancários

das contas correntes e de aplicações

financeiras faltantes;

7. Composição analítica de todas as contas

de adiantamento (fornecedores, clientes,

funcionários e outros) contendo a

identificação dos beneficiários, bem como

as datas de pagamento dos valores

adiantados, quando aplicável;

8. Composição analítica das contas, ativo

e passivo, relacionadas a empresas

ligadas, sócios ou partes relacionadas,

devidamente acompanhada dos

correspondentes contratos de empréstimos

e/ou mútuos firmados entre as partes;

9. Composição analítica por período de

competência e datas de vencimento das

Obrigações Trabalhistas e Sociais em

aberto no último fechamento contábil;

10. Guias e comprovantes de pagamento de

obrigações tributárias das empresas do

grupo;

11. Cópia do arquivo de remessa bancária

dos pagamentos de salários e rescisões;

12. Declarações representativas de

obrigações acessórias da última

competência, encaminhadas aos diversos

órgãos de fiscalização (DCTF, SPED,

SEFIP/GFIP e outros) de todas as empresas

do grupo;

13. Relatório analítico de faturamento

mensal de todas as empresas do grupo.

Dessa forma, requer a juntada do Relatório




Por fim, requer a intimação dos recuperandos

para prestar a esta Administração Judicial os

esclarecimentos acima transcritos com a documentação

necessária a fim de comprová-los.

Termos em que, pede deferimento.

Anápolis, 28 de abril 2020.

VALOR ADMINISTRAÇÃO JUDICIAL - BRASIL

Dobson Vicentini Lemes

OAB-GO 28.944

RECUPERAÇÃO JUDICIAL | GRUPO AGROREGION AL Janeiro/2020

1

Recuperação Judicial

GRUPO AGROREGIONAL

Janeiro/2020

RMA Relatório Mensal de Atividades


2

Como ler o presente Relatório Mensal de Atividades

RMA

Período de apuração: Janeiro/2020

Com o intuito de democratizar a

informação confeccionada pela

equipe desta Administração

Judicial, o presente RMA é

subdividido em duas partes: i)

Sumário executivo e ii) Revisão

analítica.

A parte sintética visa

proporcionar, de pronto, uma

visão das análises econômica e

financeira, resultado das

análises dos indicadores:

Liquidez, Lucratividade e

Endividamento.

A parte analítica permite às

equipes multidisciplinares,

formada por advogados,

contadores ou economistas, uma

visão detalhada das posições

patrimoniais e financeiras no

contexto operacional.


3

Relatório Executivo

Sumário Executivo

Informações Gerenciais 04

Contexto Operacional 06

Análise Demonstrações Financeiras

Relatório Contábil Completo 08

Recursos Humanos

Quadro de pessoal 29

Considerações Finais 30

SINTÉTICO ANALÍTICO


4

Sumário Executivo

Descrição DEZ/19 JAN/20

Receita líquida de vendas 39.093 24.823

EBITDA -44.548 -20.297

Lucro/Prejuízo líquido -160.283 -32.771

% Lucro líquido S/Rec. Líq. -410,0% -132,0%

Fluxo de Caixa Operacional 333.743 -5.213

Fluxo de Caixa de Investimento - -

Fluxo de Caixa de Financiamento -332.667 -364

Necessidade de Capital de Giro -34.367.308 -34.348.497

Endividamento 13.013.833 13.014.501

Quadro de Pessoal 8 8

Em janeiro/20 o grupo Recuperando apresentou receita líquida de vendas no valor de R$ 24.823 (vinte e quatro mil e oitocentos e vinte e três Reais). O montante foi insuficiente para superar o Break-Even-Point, que é o ponto em que as receitas são suficientes para cobrir as despesas, e gerou prejuízo de R$ 32.771 (trinta e dois mil e setecentos e setenta e um Reais), representando -132,0% do total da receita líquida. As movimentações nas contas caixa e equivalentes acarretaram redução do saldo em R$ 5.577 (cinco mil e quinhentos e setenta e sete Reais). Destas movimentações, as atividades operacionais consumiram R$ 5.213 (cinco mil e duzentos e treze Reais) e o caixa de financiamento consumiu R$ 364 (trezentos e sessenta e quatro Reais). Não houve atividades de investimento. No final do período, o saldo negativo da NCG de R$ 34.348.497 (trinta e quatro milhões e trezentos e quarenta e oito mil e quatrocentos e noventa e sete Reais) sugere o financiamento de atividades de longo prazo com recursos operacionais. O endividamento, classificado no passivo não circulante, totalizava R$ 13.014.501 (treze milhões e quatorze mil e quinhentos e um Reais). No final do período, o grupo recuperando apresentava 8 (oito) colaboradores no quadro de pessoal.


5

Relatório Mensal de Atividades - Analítico

EMPRESAS QUE COMPÕEM O GRUPO AGROREGIONAL:

RAZÃO SOCIAL CNPJ/CPF

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS

LTDA 11.859.294/0001-28


AGROPECUÁRIOS LTDA 07.929.567/0001-96

SANTA TERESA AGROPECUÁRIA LTDA 29.175.228/0001-02

PRODUTORES RURAIS

LUCIANO PAIVA GARCIA 022.867.549-93

WALMIR ALVES DA CUNHA 054.428.771-15

PERÍODO DE REFERÊNCIA: janeiro de 2020.

PREÂMBULO

Em face da determinação contida no art. 22, inciso II, alínea

c, da Lei 11.101/2005, o Administrador Judicial deverá apresentar

ao Juízo da Recuperação Judicial o Relatório Mensal de Atividades

(RMA) da Recuperanda.

Este relatório foi confeccionado por meio de procedimentos

analíticos, normas técnicas e discussões com a Administração das

empresas em recuperação.


6

O RMA discorre sobre informações contábeis elaboradas pelo

Grupo Recuperando, dividindo-se em duas etapas:

i) Contexto operacional;

ii) Análise das demonstrações financeiras.

A primeira visa contextualizar as atividades operacionais da

empresa Recuperanda em atenção aos objetivos da Recuperação

Judicial – manutenção da fonte produtora de emprego dos

trabalhadores e dos interesses dos credores e o estímulo a

atividade econômica.

A segunda visa analisar o desempenho econômico-financeiro da

empresa por meio das análises das demonstrações financeiras e dos

indicadores de desempenho: liquidez, lucratividade e

endividamento.

CONTEXTO OPERACIONAL

Para as análises deste RMA foram considerados os dados

disponibilizados no Balancete, no Balanço Patrimonial e na

Demonstração do Resultado do Exercício do mês de janeiro de 2020.

Os dados mensais das demonstrações financeiras foram apresentados

por empresa e consolidado.

As demonstrações apresentadas e consolidadas referem-se as

empresas e aos produtores rurais:

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS LTDA


AGROPECUÁRIOS LTDA

SANTA TERESA AGROPECUÁRIA LTDA


7

Os arquivos foram enviados por meio de correio eletrônico, em

6 de abril de 2020.

Para as análises vertical e horizontal do grupo empresarial,

os dados serão apresentados no formato combinado, ou seja, o

somatório dos dados das 3 (três) empresas que apresentaram os

demonstrativos contábeis no período. Até a data de encerramento

deste RMA não foram apresentados os dados econômicos e

financeiros dos produtores rurais Luciano Paiva Garcia e Walmir

Alves da Cunha.

No período, o Grupo Recuperando faturou R$ 25.200 (vinte e

cinco mil e duzentos Reais).

Os custos de produção representaram 31,9% da receita líquida,

o que resultou em lucro bruto de R$ 16.905 (dezesseis mil e

novecentos e cinco Reais).

As despesas operacionais desembolsáveis totalizaram

R$ 37.202 (trinta e sete mil e duzentos e dois Reais), o que

equivale a 149,9% da receita líquida.

O resultado financeiro líquido mensal resultou em gasto de

R$ 4.113 (quatro mil e cento e treze Reais).

No período, apurou-se resultado não operacional no valor de

R$ 8.361 (oito mil e trezentos e sessenta e um Reais).

O prejuízo líquido apurado foi de R$ 32.771 (trinta e dois

mil e setecentos e setenta e um Reais), o que corresponde a -

132,0% da receita líquida.


8

No final do período, o quadro de pessoal do grupo recuperando

apresentava 8 (oito) colaboradores.

Limitações:

A análise combinada das demonstrações financeiras do grupo

recuperando e a evidenciação dos pagamentos efetuados ficaram

limitadas em função da ausência dos documentos das empresas que

compõem o grupo:

a. Registro de entradas e de saídas e apuração de impostos;

b. Relatórios financeiros e suas composições com o saldo

contábil;

c. Livro caixa dos produtores rurais.

DA ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Este RMA traz aos usuários que se encontram insertos no

âmbito da Recuperação Judicial – magistrado, credores e demais

interessados a análise do resultado da mensuração e avaliação das

demonstrações contábeis das Recuperandas.

Tal atividade técnica se desenvolve em estrita obediência às

Normas Brasileiras de Contabilidade (NBC). As análises basearam-

se nos documentos fornecidos e produzidos pela contabilidade das

Recuperandas (demonstrações contábeis e documentos

complementares, tais como: extratos, conciliações, relatórios,

dentre outros), recaindo, portanto, sobre elas, responsabilidade

civil e criminal pela veracidade das informações prestadas.

A fim de obter as evidências para a análise foram realizados

procedimentos analíticos.


9

1. Procedimentos de Revisão:

1. Análise estrutural ou análise vertical: verifica a

composição e o comportamento de contas contábeis e seus

grupos e calcula a oscilação de suas proporções frente

ao patrimônio total em dado período;

2. Análise temporal ou horizontal: verifica a evolução de

contas contábeis e seus grupos e calcula sua variação

percentual ao longo de dado período.

2. Análise de índices financeiros em séries temporais

1. Análise de indicadores de desempenho em séries

temporais, a fim de comparar o desempenho da empresa ao

longo do tempo.

As informações mensais são apresentadas em Reais, moeda

funcional e de apresentação, exceto quando descrito.

Com base nas demonstrações financeiras do período de janeiro

de 2020, apresentamos a seguir as análises:

Balanço Patrimonial

No balanço patrimonial foram considerados os valores

apontados por empresa e a posição consolidada exclusivamente das

empresas do grupo. No patrimônio líquido, o saldo sintético do

grupo empresarial reflete a somatória dos saldos individuais por

empresa. No analítico, foram mantidas as distintas contas

contábeis por empresa.


10

1. Testes de revisão analítica

Ativo

No mês, o ativo total do grupo recuperando, exceto produtores

rurais, era composto por 19,3% de ativo circulante, 40,5% de

ativo não circulante, 26,6% em outros créditos (devedores

duvidosos) e 13,6% de compensações ativas.

A classificação do grupo de contas “Outros Créditos”,

representado pelas contas de “créditos a receber de devedores

duvidosos”, em grupo de ativo transitório ou de compensação,

limita a análise da posição financeira do Grupo Recuperando, sua

estrutura financeira, sua liquidez e a capacidade de geração de

caixa. Neste contexto, e observando o princípio da Prudência,

faz-se necessário esclarecimentos quanto a natureza dos créditos,

a cobrabilidade de recebíveis duvidosos e a sua classificação

quanto ao prazo de realização, se curto ou longo prazo.

No período, os percentuais de participações de curto e longo

mantiveram-se estáveis.

Segue demonstração da estrutura patrimonial - ativo e sua

evolução.


11

As maiores variações entre os meses de dezembro de 2019 e

janeiro de 2020 se deram com o aumento no grupo de ”clientes”, na

quantia de R$ 20.939 (vinte mil e novecentos e trinta e nove

Reais), e no do grupo de “estoques”, no valor de R$ 17.895

(dezessete mil e oitocentos e noventa e cinco Reais).

No ativo não circulante ocorreram reduções no grupo de

“crédito com sócios”, na quantia de R$ 2.611 (dois mil e

seiscentos e onze Reais). Os saldos dos grupos de imobilizado e

investimentos mantiveram inalterados. Nesse contexto, esta

especializada solicita esclarecimentos pela falta de provisão da

depreciação.

Segue a representação gráfica das análises vertical e

horizontal do balanço patrimonial combinado:

No ativo circulante, as contas de maior representatividade

eram “clientes”, no montante de R$ 12.598.551 (doze milhões e

quinhentos e noventa e oito mil e quinhentos e cinquenta e um

Reais), o que equivale a 12,3% do ativo total, e o grupo de

contas “outros créditos”, na quantia de R$ 4.839.525 (quatro

ANÁLISE VERTICAL ANÁLISE HORIZONTAL

R$ AV % R$ AV % R$ AH % Var.p.p.

jan/20 dez/19 AV jan/20 x dez/19

ATIVOAtivo Circulante 19.720.782 19,3% 19.687.525 19,2% 33.257 0,2% 0,0 p.p.Caixa e Equivalentes de Caixa 4.950 0,0% 10.527 0,0% 5.577- -53,0% 0,0 p.p.Clientes 12.598.551 12,3% 12.577.612 12,3% 20.939 0,2% 0,0 p.p.Outros Créditos 4.839.525 4,7% 4.839.525 4,7% - 0,0% 0,0 p.p.Estoques 2.277.755 2,2% 2.259.860 2,2% 17.895 0,8% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

Ativo Não Circulante 41.493.078 40,5% 41.495.689 40,5% 2.611- 0,0% 0,0 p.p.Depósitos Judiciais 110.000 0,1% 110.000 0,1% - 0,0% 0,0 p.p.Crédito com Sócios 555.435 0,5% 558.046 0,5% 2.611- -0,5% 0,0 p.p.Débito com Empresas Interligadas 4.669.527 4,6% 4.669.527 4,6% - 0,0% 0,0 p.p.Investimentos 70.862 0,1% 70.862 0,1% - 0,0% 0,0 p.p.Imobilizados 36.087.254 35,2% 36.087.254 35,2% - 0,0% 0,0 p.p.

0,0% 0,0 p.p.Outros Créditos 27.248.703 26,6% 27.248.703 26,6% - 0,0% 0,0 p.p.Créditos a Receber de Devedores Duvidosos 27.248.703 26,6% 27.248.703 26,6% - 0,0% 0,0 p.p.

Contas de Compensação 13.957.051 13,6% 13.957.051 13,6% - 0,0% 0,0 p.p.0 55.450.130 54,1% 55.452.741 54,2% 2.611- 0,00% 0,0 p.p.

ATIVO 102.419.615 100,0% 102.388.969 100,0% 30.646 0,03% 0,0 p.p.

BALANÇO PATRIMONIAL - GRUPO AGROREGIONAL


12

milhões e oitocentos e trinta e nove mil e quinhentos e vinte e

cinco Reais), o que equivale a 4,7% do ativo total.

Os “estoques” totalizavam R$ 2.277.755 (dois milhões e

duzentos e setenta e sete mil e setecentos e cinquenta e cinco

Reais), o que corresponde a 2,2% do ativo total.

As contas de caixas e equivalentes totalizavam R$ 4.950

(quatro mil e novecentos e cinquenta Reais). Resta confirmar o

saldo das contas correntes bancárias, cujos extratos não foram

apresentados.

Desse modo, esta Administração Judicial assume o pressuposto

de que os saldos refletem os existentes nas contas correntes nos

bancos cujos extratos não foram apresentados nas referidas datas,

ficando a cargo do grupo recuperando as informações neles

contidas.

Os ativos estavam assim distribuídos entre as empresas:

A seguir, as principais contas do Ativo distribuídas por

empresas do Grupo Agroregional.


13

Na composição do ativo não circulante os saldos de maior

representatividade estavam classificados nas contas de

“imobilizado”, no valor de R$ 36.087.254 (trinta e seis milhões e

oitenta e sete mil e duzentos e cinquenta e quatro Reais), o que

equivale a 35,2% do ativo total e “débito com empresas

interligadas”, na quantia de R$ 4.669.527 (quatro milhões e

seiscentos e sessenta e nove mil e quinhentos e vinte e sete

Reais), correspondente a 4,6% do ativo total.

O saldo do grupo de “outros créditos”, que representava os

créditos a receber de devedores duvidosos, no valor de R$

27.248.703 (vinte e sete milhões e duzentos e quarenta e oito mil

e setecentos e três Reais), estava distribuído nas empresas

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS LTDA, no

importe de R$ 17.379.776 (dezessete milhões e trezentos e setenta

e nove mil e setecentos e setenta e seis Reais), e na empresa

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGROPECUÁRIOS

LTDA, no montante de R$ 9.868.927 (nove milhões e oitocentos e

sessenta e oito mil e novecentos e vinte e sete Reais).

O grupo de contas “compensação ativa” totalizava R$

13.957.051 (treze milhões e novecentos e cinquenta e sete mil e

cinquenta e um Reais), assim distribuído:

AGROREGIONAL COMERCIO E

REPRESENTACAO DE PRODUTOS -

11.859.294/0001-28

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTACAO DE

PRODUTOS AGROPECUARIOS LTDA - 07.929.567/0001-

96

SANTA TERESA AGROPECUARIA LTDA - 29.175.228/0001-02

Caixa e Equivalentes de Caixa 348 3.396 1.206

Clientes 7.236.237 5.362.314 -

Outros Créditos 2.851.740 1.891.702 96.084

Estoques - 283.788 1.993.967

Contas


14

Descrição da conta Valor em R$

219 – Remessa em Consignação 78.968

416 – Remessa Outras Saídas 28.628

445 – Remessa Comodato 2.104.400

647 – Remessa para Depósito Fechado 589.780

724 – Remessa de Mercadorias para Demonstração 667.000

16195 – Remessa para Troca 90.613

17.476 – Transferência de Mercadorias entre Lojas 2.640.162

18.736 – Remessa de Máq. Para Prestação de Serviços 7.757.500

Total 13.957.051

Para esse grupo de contas, esta especializada solicita

esclarecimentos das movimentações, bem como a composição dos

saldos e relação dos ativos que estão em poder de terceiros.

Segue a composição analítica dos ativos por empresa:

Combinado



11.859.294/0001-28



96


jan/20 jan/20 jan/20 jan/20

ATIVO R$ R$ R$

Ativo Circulante 19.720.782 10.088.325 7.541.200 2.091.258 Caixa e Equivalentes de Caixa 4.950 348 3.396 1.206

Clientes 12.598.551 7.236.237 5.362.314 -

Outros Créditos 4.839.525 2.851.740 1.891.702 96.084

Estoques 2.277.755 - 283.788 1.993.967

Ativo Não Circulante 41.493.078 37.912.029 1.827.470 1.753.579

Depósitos Judiciais 110.000 - 110.000 -

Crédito com Sócios 555.435 210.414 305.610 39.412

Débito com Empresas Interligadas 4.669.527 3.644.230 327.905 697.392

Investimentos 70.862 70.862 - -

Imobilizados 36.087.254 33.986.524 1.083.956 1.016.774

Outros Créditos 27.248.703 17.379.776 9.868.928 -

Créditos a Receber de Devedores Duvidosos 27.248.703 17.379.776 9.868.928 -

Contas de Compensação 13.957.051 617.224 11.309.828 2.030.000

ATIVO 102.419.615 65.997.353 30.547.426 5.874.836

BALANÇO PATRIMONIAL


15

Passivo e Patrimônio Líquido

O passivo mais o patrimônio líquido eram compostos por 64,6%

de passivo circulante, 12,7% de passivo não circulante, 13,6% de

contas de compensação passivas e 9,1% de patrimônio líquido.

Os percentuais de participação mantiveram estabilidade em

relação ao mês de dezembro de 2019.

Segue a demonstração da estrutura patrimonial – passivo:

As variações de maior relevância no grupo do passivo

circulante foram observadas com o aumento do “débito com pessoas

ligadas”, no montante de R$ 38.976 (trinta e oito mil e

novecentos e setenta e seis Reais), na elevação das “obrigações

trabalhistas e sociais”, na quantia de R$ 13.523 (treze mil e

quinhentos e vinte e três Reais), nos aumentos dos saldos das

“provisões trabalhistas”, no valor de R$ 4.439 (quatro mil e

quatrocentos e trinta e nove Reais), e dos “empréstimos e

financiamentos” em R$ 3.749 (três mil e setecentos e quarenta e

nove Reais).

No passivo não circulante ocorreu aumento no grupo “débito

com sócios”, na quantia de R$ 668 (seiscentos e sessenta e oito

Reais).


16

O patrimônio líquido foi reduzido em R$ 32.771 (trinta e dois

mil e setecentos e setenta e um Reais), oriundo do prejuízo

apurado no mês. As demais movimentações no grupo decorreram da

reclassificação do resultado do exercício apurado no exercício

anterior.


horizontal do passivo e patrimônio líquido:

No grupo de contas do passivo circulante, a conta de maior

relevância era de “fornecedores”, no valor de R$ 28.010.810

(vinte e oito milhões e dez mil e oitocentos e dez Reais), o que

equivale a 27,3% do passivo total, distribuída entre as empresas

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS LTDA, no valor

de R$ 20.979.241 (vinte milhões e novecentos e setenta e nove mil

e duzentos e quarenta e um Reais), AGROREGIONAL COMERCIO E

REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGROPECUÁRIOS LTDA, no valor de R$

ANÁLISE VERTICAL ANÁLISE HORIZONTALR$ AV % R$ AV % R$ AH % Var.p.p.

jan/20 dez/19 jan/20 x dez/19

PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0,0% 0,0% - 0,00% 0,0 p.p.PASSIVO TOTAL 0,0% 0,0% - 0,00% 0,0 p.p.Passivo Circulante 66.136.217 64,6% 66.073.469 64,5% 62.748 0,1% 0,0 p.p.Empréstimos e financiamentos 6.789.711 6,6% 6.785.962 6,6% 3.749 0,1% 0,0 p.p.Fornecedores 28.010.810 27,3% 28.011.194 27,4% 384- 0,0% 0,0 p.p.Obrigações Trabalhistas e Sociais 216.519 0,2% 202.997 0,2% 13.523 6,7% 0,0 p.p.Obrigações Fiscais/Tributárias 2.135.697 2,1% 2.134.952 2,1% 745 0,0% 0,0 p.p.Outras Obrigações 22.960.610 22,4% 22.958.910 22,4% 1.700 0,0% 0,0 p.p.Provisões Trabalhistas 38.718 0,0% 34.279 0,0% 4.439 13,0% 0,0 p.p.Débito com Pessoas Ligadas 5.282.177 5,2% 5.243.201 5,1% 38.976 0,7% 0,0 p.p.Parcelamento de Impostos e Contribuições 701.974 0,7% 701.974 0,7% - 0,0% 0,0 p.p.

#REF! - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Passivo Não Circulante 13.014.501 12,7% 13.013.833 12,7% 668 0,0% 0,0 p.p.Empréstimos e Financiamentos 94.853 0,1% 94.853 0,1% - 0,0% 0,0 p.p.Parcelamento de Impostos 3.445.500 3,4% 3.445.500 3,4% - 0,0% 0,0 p.p.Valores a Repassar para Terceiros 9.370.101 9,1% 9.370.101 9,2% - 0,0% 0,0 p.p.Débito com Sócios 104.047 0,1% 103.379 0,1% 668 0,6% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

Passivo compensado 13.957.051 13,6% 13.957.051 13,6% - 0,0% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

Patrimônio Líquido 9.311.846 9,1% 9.344.616 9,1% 32.771- -0,4% 0,0 p.p.Capital Social e Patrimônio dos sócios 4.160.124 4,1% 4.160.124 4,1% - 0,0% 0,0 p.p.Reservas de Lucros 15.514.980 15,1% 15.514.980 15,2% - 0,0% 0,0 p.p.Ajustes de Exercícios Anteriores 6.408.685- -6,3% 6.408.685- -6,3% - 0,0% 0,0 p.p.Lucros Acumulados 6.587.409 6,4% 6.587.409 6,4% - 0,0% 0,0 p.p.( - ) Prejuízos acumulados 6.799.659- -6,6% 4.933.414- -4,8% 1.866.245- 37,8% -1,8 p.p.Distribuição de Lucros 896.126- -0,9% - 0,0% 896.126- 0,0% -0,9 p.p.

Resultado do exercício 2.813.428- -2,7% 2.813.428- -2,7% - 0,0% 0,0 p.p.Receita 32.771- 0,0% 2.762.372- -2,7% 2.729.601 -98,8% 2,7 p.p.Despesas 16.905 0,0% 1.018.754 1,0% 1.001.849- -98,3% -1,0 p.p.Resultado financeiro 49.676- 0,0% 3.781.126- -3,7% 3.731.450 -98,7% 3,6 p.p.Ajuste resultados exercícios anteriores - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 102.419.615 100,0% 102.388.969 100,0% 30.646 0,0% 0,0 p.p.



17

6.394.337 (seis milhões e trezentos e noventa e quatro mil e

trezentos e trinta e sete Reais), e o valor remanescente, de R$

637.232 (seiscentos e trinta e sete mil e duzentos e trinta e

dois Reais), na SANTA TERESA AGROPECUÁRIA LTDA.

O saldo de outras obrigações totalizava R$ 22.960.610 (vinte

e dois milhões e novecentos e sessenta mil e seiscentos e dez

Reais), o que equivale a 22,4% do passivo mais o patrimônio

líquido, distribuído entre a AGROREGIONAL COMERCIO E

REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS LTDA, na quantia de R$ 17.019.097

(dezessete milhões e dezenove mil e noventa e sete Reais) e


LTDA, na quantia de R$ 5.941.513 (cinco milhões e novecentos e

quarenta e um mil e quinhentos e treze Reais).

O saldo da conta de empréstimos e financiamentos de curto

prazo, no valor de R$ 6.789.711 (seis milhões e setecentos e

oitenta e nove mil e setecentos e onze Reais), correspondente a

6,6% do total do passivo, estava dividido entre a AGROREGIONAL

COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS LTDA, na quantia de R$

6.620.033 (seis milhões e seiscentos e vinte mil e trinta e três

Reais) e AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS

AGROPECUÁRIOS LTDA, na quantia de R$ 169.678 (cento e sessenta e

nove mil e seiscentos e setenta e oito Reais).

O passivo não circulante era composto pelos saldos das contas

“valores a repassar para terceiros”, no valor de R$ 9.370.101

(nove milhões e trezentos e setenta mil e cento e um Reais),

“parcelamento de impostos”, na quantia de R$ 3.445.500 (três

milhões e quatrocentos e quarenta e cinco mil e quinhentos

Reais), “empréstimos e financiamentos”, no montante de R$ 94.853

(noventa e quatro mil e oitocentos e cinquenta e três Reais) e

“débito com sócios”, no total de R$ 104.047 (cento e quatro mil e

quarenta e sete Reais).


18

O passivo compensado, no valor de R$ 13.957.051 (treze

milhões e novecentos e cinquenta e sete mil e cinquenta e um

Reais), estava assim distribuído:

Descrição da conta Valor em R$

220 – Remessa em Consignação 78.968

417 – Remessa Outras Saídas 28.628

446 – Remessa Comodato 2.104.400

647 – Remessa para Depósito Fechado 589.780

724 – Remessa de Mercadorias para Demonstração 667.000

16202 – Remessa para Troca 90.613

17.483 – Transferência de Mercadorias entre Lojas 2.640.162

18.743 – Remessa de Máq. Para Prestação de Serviços 7.757.500

Total 13.957.051

Para este grupo de contas, a Administradora Judicial solicita

esclarecimentos das movimentações, bem como a composição dos

saldos e relação dos ativos que estão em poder de terceiros.

Segue a estrutura patrimonial analítica (passivo) por

empresa:

Combinado


PRODUTOS - 11.859.294/0001-28

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTACAO DE PRODUTOS

AGROPECUARIOS LTDA - 07.929.567/0001-96


jan/20

PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 43.831 20.979.241-

PASSIVO TOTAL 97,5% 2,5% 0,0%

Passivo Circulante 66.136.217- 47.908.659- 13.619.777- 4.607.781- Empréstimos e financiamentos 6.789.711- 6.620.033- 169.678- - Fornecedores 28.010.810- 20.979.241- 6.394.337- 637.232- Obrigações Trabalhistas e Sociais 216.519- 125.210- 30.264- 61.045- Obrigações Fiscais/Tributárias 2.135.697- 1.365.591- 770.084- 22- Outras Obrigações 22.960.610- 17.019.097- 5.941.513- - Provisões Trabalhistas 38.718- 14.791- 5.316- 18.612- Débito com Pessoas Ligadas 5.282.177- 1.388.921- 2.385- 3.890.870- Parcelamento de Impostos e Contribuições 701.974- 395.774- 306.200- - 0Passivo Não Circulante 13.014.501- 6.011.269- 7.003.232- - Empréstimos e Financiamentos 94.853- - 94.853- - Parcelamento de Impostos 3.445.500- 1.908.439- 1.537.061- - Valores a Repassar para Terceiros 9.370.101- 4.102.830- 5.267.271- - Débito com Sócios 104.047- - 104.047- -

Passivo compensado 13.957.051- 617.224- 11.309.828- 2.030.000-

Patrimônio Líquido 9.311.846- 11.460.202- 1.385.411 762.944 Capital Social e Patrimônio dos sócios 4.160.124- 1.830.000- 300.000- 2.030.124- Reservas de Lucros 15.514.980- 14.687.218- 827.762- - Ajustes de Exercícios Anteriores 6.408.685 5.915.313 493.372 - Lucros Acumulados 6.587.409- 4.221.040- 2.366.369- - ( - ) Prejuízos acumulados 6.799.659 1.409.694 2.625.116 2.764.850 Resultado do exercício 896.126 - 896.126 - Distribuição de Lucros 2.813.428 1.945.000 868.428 - Resultado do exercício 32.771 8.051 3.499- 28.219 Receita 16.905- - 16.905- - Despesas 49.676 8.051 13.406 28.219

PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 102.419.615- 65.997.353- 30.547.426- 5.874.836-



19

Demonstração do Resultado do Exercício

No mês, o prejuízo do exercício foi de R$ 32.771 (trinta e

dois mil e setecentos e setenta e um Reais), equivalente a -

132,0% da receita líquida.

As vendas líquidas foram de R$ 24.823 (vinte e quatro mil e

oitocentos e vinte e três Reais), faturadas integralmente pela

empresa AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS

AGROPECUÁRIOS LTDA.

No período, os custos de produção representavam 31,9% da

receita líquida de vendas, o que resultou no lucro bruto de R$

16.905 (dezesseis mil e novecentos e cinco Reais), o que

corresponde a 68,1% da receita líquida.

As despesas operacionais desembolsáveis totalizaram R$ 37.202

(trinta e sete mil e duzentos e dois Reais), equivalente a 149,9%

da receita líquida do mês.

A seguir a composição das despesas operacionais no período:


20

As despesas com maior representatividade foram as “despesas

fixas com pessoal”, no valor de R$ 27.370 (vinte e sete mil e

trezentos e setenta Reais), representando 110,3% da receita

líquida, e as “despesas serviços de terceiros PJ”, na quantia de

R$ 4.390 (quatro mil e trezentos e noventa Reais), que equivale a

17,7% da receita líquida de vendas.

No período não foram apropriadas as despesas com depreciação,

que representa o custo do desgaste dos bens do ativo imobilizado,

embora o grupo mantenha em seu balanço patrimonial saldo nas

contas de ativos imobilizados, conforme informado no tópico 1 -

Testes de revisão analítica.

O resultado financeiro líquido foi gasto de R$ 4.113 (quatro

mil e cento e treze Reais), que levou ao prejuízo operacional de

R$ 24.409 (vinte e quatro mil e quatrocentos e nove Reais).

Houve apropriação de gastos não operacionais, na quantia de

R$ 8.361 (oito mil e trezentos e sessenta e um Reais).

Segue representação gráfica do DRE combinado do exercício do

período:


21


Acumulado Mensal


jan/20 dez/19 AV jan/20 x dez/190

RECEITA BRUTA DE VENDAS 25.200 101,5% 40.705 104,1% 15.506- -38,1% -2,6 p.p.% Rec. Líquida 1 0,0% 1 0,0% 0- -2,5% 0,0 p.p.Receita Bruta de Vendas e Serviços 25.200 101,5% 40.705 104,1% 15.506- -38,1% -2,6 p.p.

0 - ( - ) DEDUÇÕES DA RECEITA - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.% Rec. Líquida - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

- 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.( - ) IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/ FATURAMENTO 376- -1,5% 1.612- -4,1% 1.236 -76,7% 2,6 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 0- 0,0% 0 -63,3% 0,0 p.p.

0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 24.823 100,0% 39.093 100,0% 14.270- -36,5% 0,0 p.p.

0 - 0,0% - 0,0% - ( - ) CUSTOS/DESPESAS VARIÁVEIS 7.918- -31,9% 9.750- -24,9% 1.832 -18,8% -7,0 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 0- 0,0% 0- 27,9% 0,0 p.p.zzz - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.( = ) LUCRO BRUTO SOBRE VENDAS 16.905 68,1% 29.343 75,1% 12.437- -42,4% -7,0 p.p.% Rec. Líquida 1 0,0% 1 0,0% 0- -9,3% 0,0 p.p.

0 - 0,0% - 0,0% - ( - ) DESPESAS OPERACIONAIS 37.202- -149,9% 77.176- -197,4% 39.974 -51,8% 47,5 p.p.% Rec. Líquida 1- 0,0% 2- 0,0% 0 -24,1% 0,0 p.p.Despesas comerciais 165- -0,7% - 0,0% 165- 0,0% -0,7 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% - 0,0% 0- 0,0% 0,0 p.p.

0 - - - Despesas fixas 37.037- -149,2% 77.176- -197,4% 40.139 -52,0% 48,2 p.p.% Rec. Líquida 1- 0,0% 2- 0,0% 0 -24,4% 0,0 p.p.Dirigentes E Estagiários - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Pessoal 27.370- -110,3% 26.257- -67,2% 1.113- 4,2% -43,1 p.p.Utilidades E Serviços 1.295- -5,2% 19.325- -49,4% 18.030 -93,3% 44,2 p.p.Ocupação - 0,0% 643- -1,6% 643 -100,0% 1,6 p.p.Despesas Tributárias - 0,0% 318- -0,8% 318 -100,0% 0,8 p.p.Gerais 8.372- -33,7% 30.633- -78,4% 22.260 -72,7% 44,6 p.p.Despesas com Internet - 0,0% 954- -2,4% 954 -100,0% 2,4 p.p.Despesas com Lanches e Refeições 945- -3,8% 2.328- -6,0% 1.383 -59,4% 2,1 p.p.Fretes e Carretos Administrativos 60- -0,2% 3.372- -8,6% 3.312 -98,2% 8,4 p.p.Materiais Auxiliares e de Consumo - 0,0% 1.578 4,0% 1.578- -100,0% -4,0 p.p.Serviços de Terceiros P.F. 4.390- -17,7% - 0,0% 4.390- 0,0% -17,7 p.p.Serviços de Terceiros P.J. 100- -0,4% 10.475- -26,8% 10.375 -99,0% 26,4 p.p.Viagens e Representações 212- -0,9% 100- -0,3% 112- 112,0% -0,6 p.p.Copa e Cozinha 670- -2,7% - 0,0% 670- 0,0% -2,7 p.p.Correios e Malotes 111- -0,4% 308- -0,8% 198 -64,1% 0,3 p.p.Combustiveis e Lubrificantes 1.299- -5,2% 1.001- -2,6% 298- 29,8% -2,7 p.p.Manuteção e Reparo em Veículos 400- -1,6% 1.713- -4,4% 1.313 -76,6% 2,8 p.p.Serviço de Proteção ao Crédito - 0,0% 488- -1,2% 488 -100,0% 1,2 p.p.Honorários Contábeis - 0,0% 10.978- -28,1% 10.978 -100,0% 28,1 p.p.Despesas com Cartório 186- -0,7% 494- -1,3% 308 -62,3% 0,5 p.p.Outras Receitas Operacionais - 0,0% 3.286 8,4% 3.286- -100,0% -8,4 p.p.% Rec. Líquida - 0,0% 0 0,0% 0- -100,0% 0,0 p.p.EBITDA - LAJIDA 20.297- -81,8% 44.548- -114,0% 24.251 -54,4% 32,2 p.p.% Rec. Líquida 1- 0,0% 1- 0,0% 0 -28,2% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.EBIT - LAJI 20.297- -81,8% 44.548- -114,0% 24.251 -54,4% 32,2 p.p.% Rec. Líquida 1- 0,0% 1- 0,0% 0 -28,2% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Resultado Financeiro 4.113- -16,6% 107.473- -274,9% 103.360 -96,2% 258,3 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 3- 0,0% 3 -94,0% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Resultado Operacional 24.409- -98,3% 152.021- -388,9% 127.612 -83,9% 290,5 p.p.% Rec. Líquida 1- 0,0% 4- 0,0% 3 -74,7% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Resultado não operacional 8.361- -33,7% 8.262- -21,1% 99- 1,2% -12,5 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 0- 0,0% 0- 59,4% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Lucro do Exercício 32.771- -132,0% 160.283- -410,0% 127.513 -79,6% 278,0 p.p.% Rec. Líquida 1- 0,0% 4- 0,0% 3 -67,8% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

Lucro/Prejuízo Líquido 32.771- -132,0% 160.283- -410,0% 127.513 -79,6% 278,0 p.p.

DRE - DEMOSTRAÇÃO DO RESULTADO DO PERÍODO


22

A seguir a representação gráfica do DRE sintético por

empresa:

DRE - Demonstração do Resultado do Exercício

COMBINADO


PRODUTOS - 11.859.294/0001-28



SANTA TERESA AGROPECUARIA

LTDA - 29.175.228/0001-

02RECEITA BRUTA DE VENDAS 25.200 - 25.200 - % Rec. Líquida 101,5% 0,0% 101,5% -

( - ) DEDUÇÕES DA RECEITA - - - - % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

0 - - - - ( - ) IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/ FATURAMENTO 376- - 376- - % Rec. Líquida -1,5% 0,0% -1,5% -

RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 24.823 - 24.823 -

( - ) CUSTOS/DESPESAS VARIÁVEIS 7.918- - 7.918- - % Rec. Líquida -31,9% 0,0% -31,9% 0,0%zzz - - - - ( = ) LUCRO BRUTO SOBRE VENDAS 16.905 - 16.905 - % Rec. Líquida 68,1% 0,0% 68,1% 0,0%

0 - - - - ( - ) DESPESAS OPERACIONAIS 37.037- 8.051- 8.931- 20.055- % Rec. Líquida -149,2% 0,0% -36,0% 0,0%Despesas comerciais - - - - % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

0 1.217- - 1.217- - Despesas fixas 37.037- 8.051- 8.931- 20.055- % Rec. LíquidaDirigentes E Estagiários - - - - Pessoal 27.370- 8.051- 6.728- 12.591- Utilidades E Serviços 1.295- - 1.213- 83- Ocupação - - - - Despesas Tributárias - - - - Gerais 8.372- - 991- 7.381- Despesas com Lanches e Refeições 945- - 476- 469- Fretes e Carretos Administrativos 60- - 60- - Serviços de Terceiros P.F. 4.390- - - 4.390- Serviços de Terceiros P.J. 100- - - 100- Viagens e Representações 212- - - 212- Copa e Cozinha 670- - 455- 215- Correios e Malotes 111- - - 111- Combustiveis e Lubrificantes 1.299- - - 1.299- Manuteção e Reparo em Veículos 400- - - 400- Despesas com Cartório 186- - - 186-

Outras Receitas Operacionais - - - - % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%EBITDA - LAJIDA 20.132- 8.051- 7.974 20.055- % Rec. Líquida -81,1% 0,0% 32,1% 0,0%

0Depreciação e Amortização - - - - % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

0EBIT - LAJI 20.133- 8.051- 7.974 20.055- % Rec. Líquida -81,1% 0,0% 32,1% 0,0%

0 - - - - Resultado Financeiro 4.113- - 3.949- 164- % Rec. Líquida -16,6% 0,0% -15,9% 0,0%

0Resultado Operacional 24.246- 8.051- 4.025 20.219- % Rec. Líquida -97,7% 0,0% 16,2% 0,0%

0 - - - - Resultado não operacional 8.361- - 526- 7.835- % Rec. Líquida -33,7% 0,0% -2,1% 0,0%

0Lucro do Exercício 32.607- 8.051- 3.499 28.054- % Rec. Líquida -131,4% 0,0% 14,1% 0,0%

0Provisões - - - -

0Lucro/Prejuízo Líquido 32.607- 8.051- 3.499 28.054- % Rec. Líquida -131,4% 0,0% 14,1% 0,0%


23

Demonstrativo do Fluxo de Caixa pelo Método Indireto:

O demonstrativo de fluxo de caixa pelo método indireto foi

elaborado com base no Balancete e DRE apresentados pelas

Recuperandas.

No período, o fluxo de caixa operacional consumiu R$ 5.213

(cinco mil e duzentos e treze Reais). O EBITDA do período ficou

negativo em R$ 20.297 (vinte mil e duzentos e noventa e sete

Reais). As demais variações foram provenientes das contas

patrimoniais de ativo e passivo.

No mês, as principais variações nas contas patrimoniais do

ativo foram o aumento dos saldos dos “clientes”, no valor de R$

20.939 (vinte mil e novecentos e trinta e nove Reais), e o

aumento dos “estoques”, no montante de R$ 17.895 (dezessete mil e

oitocentos e noventa e cinco Reais). Nas contas do passivo, as

principais variações foram o aumento do saldo de “débitos com

pessoas interligadas”, na quantia de R$ 41.038 (quarenta e um mil

e trinta e oito Reais), e a elevação em “obrigações trabalhistas

e previdenciárias”, totalizando R$ 13.523 (treze mil e quinhentos

e vinte e três Reais).

No período, não houve atividade de investimento.

Nas atividades de financiamento houve consumo de R$ 364

(trezentos e sessenta e quatro Reais). As principais variáveis

foram os “resultados financeiros”, na quantia de R$ 4.113 (quatro

mil e cento e treze Reais), e os “empréstimos e financiamentos de

curto prazo”, no valor de R$ 3.749 (três mil e setecentos e

quarenta e nove Reais).


24

No final do período, o saldo final da conta caixa e

equivalentes foi de R$ 4.950 (quatro mil e novecentos e cinquenta

Reais).

A seguir a representação gráfica do demonstrativo de fluxo de

caixa pelo método indireto.

DEMONSTRATIVO DO FLUXO DE CAIXA MÉTODO INDIRETO

dez/19 jan/20

Fluxo de Caixa de Atividades Operacionais 333.743 5.213- Lucro líquido 160.283- 32.771- Resultado financeiro 107.473 4.113 ( + ) Depreciação - - ( + ) Resultado não Operacional 8.262 8.361 EBITDA 44.548- 20.297-

Variação Patrimoniais 378.291 15.084 Clientes 38.635- 20.939- Outros Créditos 104.988 - Estoques 9.750 17.895- Débito com Empresas Interligadas 10.175 - Fornecedores 3.289 384- Obrigações Trabalhistas e Sociais 22.509 13.523 Obrigações Fiscais/Tributárias 2.503 745 Outras Obrigações 89.715- 1.700 Provisões Trabalhistas 15.063- 4.439 Débito com Pessoas Ligadas 44.008 41.038 Parcelamento de Impostos e Contribuições 114.195 - Parcelamento de Impostos 218.550 - Resultado não Operacional 8.262- 8.361- Ajustes dos Exercícios Anteriores - 1.217

Fluxo de Caixa de Atividades Investimento - -

Fluxo de Caixa Financiamentos 332.667- 364- Empréstimos e financiamentos 13.702 3.749 Resultado financeiro 107.473- 4.113-

Saldo Inicial 9.451 10.527 Saldo Final 10.527 4.950 Movimentação 1.076 5.577-


25


Conforme ampla doutrina e literatura científica no âmbito de

finanças e gestão, a análise de demonstrações contábeis reflete o

diagnóstico empresarial quanto ao desempenho econômico-financeiro

da entidade. De modo amplo, os indicadores de desempenho podem

ser analisados em 03 (três) grupos distintos, cada um refletindo

certo aspecto do negócio: liquidez, lucratividade e

endividamento.

Para a análise da liquidez, que reflete a capacidade de

pagamento da entidade, sua solvência e sua capacidade de saldar

obrigações, adotou-se o modelo de liquidez dinâmico, denominado

de Modelo FKB ou Modelo de Fleuriet.

O modelo pondera a sincronia dos prazos de vencimento de

títulos a receber e a pagar por meio da análise de três

indicadores contemplados no capital de giro (ativo circulante

menos passivo circulante), que são recursos de longo prazo

utilizados para financiar a atividade-fim da empresa no curto

prazo. São eles:

a) Necessidade de Capital de Giro (NCG): são recursos

alocados para atividade fim;

b) Capital de Giro Disponível (CDG): são recursos de longo

prazo disponíveis para investimentos;

c) Tesouraria (T) que é a diferença entre o capital de giro

disponível e o necessário para o financiamento das

atividades operacionais.


26

LIQUIDEZ

A análise da posição financeira pelo modelo dinâmico, no mês

de janeiro de 2020, permite observar que o Capital de Giro, como

fonte permanente de financiamento da Necessidade de Capital de

Giro, apresentou saldo negativo de R$ 46.415.435 (quarenta e seis

milhões e quatrocentos e quinze mil e quatrocentos e trinta e

cinco Reais), o que leva a crer que os recursos operacionais

negativos, representados pela Necessidade de Capital de Giro, na

quantia de R$ 34.348.497 (trinta e quatro milhões e trezentos e

quarenta e oito mil e quatrocentos e noventa e sete Reais) e os

recursos negativos da tesouraria, que são recursos financeiros de

curto prazo, no montante de R$ 12.066.938 (doze milhões e

sessenta e seis mil e novecentos e trinta e oito Reais) foram

utilizados como fonte de financiamento para os investimentos em

ativos não circulantes, como demonstrado a seguir:


27

LUCRATIVIDADE

A lucratividade é medida como a relação entre o resultado

(lucro ou prejuízo) e o montante de vendas em dado período.

Em janeiro, a margem bruta foi de 68,1% da receita líquida.

As despesas operacionais diminuíram 51,8% em relação ao período

anterior. Também houve diminuição no gasto apurado no resultado

financeiro de 96,2%. Tal fato levou ao resultado operacional

negativo de 98,3% da receita líquida e a margem líquida de -

132,0%.

A seguir a representação comparativa dos índices de

lucratividade do período:

ENDIVIDAMENTO

O endividamento mostra a origem e a estrutura de

financiamento do ativo total da empresa. Quanto à origem, o

capital pode ser próprio ou de terceiros. O capital de terceiros

pode ser operacional ou oneroso.

LUCRATIVIDADE dez/19 jan/20

Receita Líquida 39.093 24.823

Margem Bruta 75,1% 68,1%

Margem Operacional -388,9% -98,3%

Margem Líquida -410,0% -132,0%


28

No balancete combinado das empresas encerrado no final do

período foi possível observar o saldo do endividamento,

classificado no passivo não circulante, no valor de R$ 13.013.833

(treze milhões e treze mil e oitocentos e trinta e três Reais).

As dívidas com terceiros, classificadas no longo prazo,

estavam distribuídas entre os empréstimos e financiamentos, no

valor de R$ 94.853 (noventa e quatro mil e oitocentos e cinquenta

e três Reais), parcelamento de impostos, no montante de R$

3.445.500 (três milhões e quatrocentos e quarenta e cinco mil e

quinhentos Reais) e valores a repassar para terceiros, no valor

de R$ 9.370.101 (nove milhões e trezentos e setenta mil e cento e

um Reais), dos quais esta Administradora Judicial solicita

esclarecimentos e a ficha de composição dos saldos acima

mencionados.

No longo prazo foram observados ainda os valores relativos a

partes relacionadas, na quantia de R$ 104.047 (cento e quatro mil

e quarenta e sete Reais).

Os saldos das obrigações com terceiros das empresas que

compõem a recuperação judicial estão somados com as demais

dívidas extraconcursais.

ENDIVIDAMENTO dez/19 jan/20

Capital de terceiros 79.087.302 79.150.718

Endividamento 13.013.833 13.014.501


29

Recursos Humanos

A fim de atender um dos princípios da Recuperação Judicial, a

manutenção do emprego dos trabalhadores, e para que os demais

interessados tenham conhecimento da atual situação dos

colaboradores das empresas, analisou-se o quadro de pessoal

informado na folha de pagamento e o CAGED (Cadastro Geral de

Admissões e Demissões).

De acordo com os dados apresentados no CAGED (Cadastro Geral

de Admissões e Demissões), no final de janeiro, o quadro de

pessoal contava com 8 (oito) colaboradores. A empresa

AGROREGIONAL COMÉRCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGROPECUÁRIOS

LTDA não apresentou o CAGED e as outras duas não apresentaram as

obrigações acessórias GEFIP/SEFIP do período.

Empresas 1º dia Admitidos Demitidos Último Dia

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTACAO DE PRODUTOS LTDA 1 0 0 1

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTACAO DE PRODUTOS AGROPECUARIOS LTDA 2 0 0 2

SANTA TERESA AGROPECUARIA LTDA 5 0 0 5

Grupo Agroregional 8 0 0 8


30

Considerações Finais

No mês apurou-se prejuízo líquido de R$ 32.771 (trinta e dois

mil e setecentos e setenta e um Reais).

No final do período, o Capital de Giro, fonte permanente de

financiamento da atividade operacional, apresentava saldo

negativo de R$ 46.415.435 (quarenta e seis milhões e quatrocentos

e quinze mil e quatrocentos e trinta e cinco Reais), o que sugere

o uso de recursos operacionais ou Necessidade de Capital de Giro

como fonte de financiamento para ativos de longo prazo.

O endividamento, classificado no passivo não circulante,

totalizava R$ 13.013.833 (treze milhões e treze mil e oitocentos

e trinta e três Reais).

Os débitos que se encontram em Recuperação Judicial não foram

segregados das demais contas a pagar.

No final do período, as Recuperandas contavam com 8 (oito)

colaboradores.

Para que seja realizada a validação dos dados, necessário se

faz que as empresas apresentem os esclarecimentos das operações

realizadas e a documentação listada a seguir:

1. Esclarecer sobre as contas do grupo de compensações ativas e

passivas com saldos expressivos e sem relatórios ou ficha de

conciliação para análise das movimentações. Faltam

lançamentos de depreciação no período na empresa


31


AGROPECUÁRIOS LTDA, composição das contas do passivo não

circulante, notadamente as classificadas na conta “valores a

repassar para terceiros” e também sobre os lançamentos

alocados no grupo de despesas não dedutíveis;

2. Em observância ao Princípio da Prudência, faz-se necessário

esclarecimentos da composição, da natureza e da

cobrabilidade dos créditos de recebíveis duvidosos;

3. Relatórios de ECF/ECD de todas as empresas do grupo;

4. Relatório que comprove a existência dos saldos de clientes,

detalhando os saldos individuais e planilha de conciliação

dos saldos financeiros com os apresentados no balancete de

verificação;

5. Relatório que comprove a movimentação individual por

fornecedor detalhando os saldos em aberto no final do

período e planilha de conciliação dos saldos financeiros com

os apresentados no balancete de verificação;

6. Cópias digitais dos extratos bancários das contas correntes

e de aplicações financeiras faltantes;

7. Composição analítica de todas as contas de adiantamento

(fornecedores, clientes, funcionários e outros) contendo a

identificação dos beneficiários, bem como as datas de

pagamento dos valores adiantados, quando aplicável;

8. Composição analítica das contas, ativo e passivo,

relacionadas a empresas ligadas, sócios ou partes

relacionadas, devidamente acompanhada dos correspondentes

contratos de empréstimos e/ou mútuos firmados entre as

partes;


32

9. Composição analítica por período de competência e datas de

vencimento das Obrigações Trabalhistas e Sociais em aberto

no último fechamento contábil;

10. Guias e comprovantes de pagamento de obrigações tributárias

das empresas do grupo;

11. Cópia do arquivo de remessa bancária dos pagamentos de

salários e rescisões;

12. Declarações representativas de obrigações acessórias da

última competência, encaminhadas aos diversos órgãos de

fiscalização (DCTF, SPED, SEFIP/GFIP e outros) de todas as

empresas do grupo;

13. Relatório analítico de faturamento mensal de todas as

empresas do grupo.

Anápolis, 24 de abril de 2019.


Advogado – OAB/GO 28.944

Victor Andrade C. Teixeira


Lêda Soares Alves

Contadora – CRC/GO 010.086/O-6


33

Anexo:

*Balancetes Analíticos das empresas do Grupo Agroregional.

Descrição Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTACAO DE PRODUTOS (00006)

Balancete Analítico de 01/01/2020 até 31/01/2020

CNPJ: 11859294000128

Folha: 1

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

[1]ATIVO 65.997.353,29D 0,00 0,00 65.997.353,29D

[2]ATIVO CIRCULANTE 10.088.324,59D 0,00 0,00 10.088.324,59D

[3]CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 347,69D 0,00 0,00 347,69D

[4]CAIXA 172,69D 0,00 0,00 172,69D

[5]CAIXA 172,69D 0,00 0,00 172,69D

[6]Caixa 172,69D 0,00 0,00 172,69D

[7]BANCOS 175,00D 0,00 0,00 175,00D

[8]BANCOS CONTA-CORRENTE 175,00D 0,00 0,00 175,00D

[20094]Banco da Amazônia CC. 706217 175,00D 0,00 0,00 175,00D

[15]CRÉDITOS 10.087.976,90D 0,00 0,00 10.087.976,90D

[16]CLIENTES 7.236.237,18D 0,00 0,00 7.236.237,18D

[17]CLIENTES NACIONAIS 7.236.237,18D 0,00 0,00 7.236.237,18D

[22110]( -) CREDITOS A RECEBER DEVEDORES DUVIDOSOS 17.379.775,86C 0,00 0,00 17.379.775,86C

[22]( - ) Perdas no Recebimento de Crédito 881.368,80C 0,00 0,00 881.368,80C

[11232]OTAVIO RODRIGUES MAFALDA 930,04D 0,00 0,00 930,04D

[11246]ARMINDO VILMAR MASLOWSKI 356.909,56D 0,00 0,00 356.909,56D

[11274]ELEXANDRO LANFREDI 74.359,54D 0,00 0,00 74.359,54D

[11281]PEDRO ROYER 67.403,50D 0,00 0,00 67.403,50D

[11309]MILTON LUIS WIETHORLTER 976.433,20D 0,00 0,00 976.433,20D

[11323]NILSON JOSE REMPEL 249.927,36D 0,00 0,00 249.927,36D

[11344]SELVINO JOSE CASTOLDI - C00094 184.749,96D 0,00 0,00 184.749,96D

[11358]DIRCEU CASTOLDI - C00095 216.400,97D 0,00 0,00 216.400,97D

[11365]AGROREGIONAL COM E REP PROD AGROP LTDA-M 296.239,01D 0,00 0,00 296.239,01D

[11379]EDNEI EDUARDO SCHRADER 662.206,77D 0,00 0,00 662.206,77D

[11407]JOEL DA SILVA FRONCHETTI 9.680,00D 0,00 0,00 9.680,00D

[11421]VILSON AMBROSI 76.662,23D 0,00 0,00 76.662,23D

[11449]AUGUSTO VALDEMAR BILIBIO 553.750,00D 0,00 0,00 553.750,00D

[11463]WALTER VONTOBEL 3.112.400,69D 0,00 0,00 3.112.400,69D

[11470]GABRIEL INTROVINI 1.428.814,70D 0,00 0,00 1.428.814,70D

[11505]PAULO CESAR DE BORTOLI LIBRELOTTO 104.278,50D 0,00 0,00 104.278,50D

[11519]AGRICOLA VONTOBEL LTDA 1.682.796,50D 0,00 0,00 1.682.796,50D

[11533]CESAR LUIS SCHNEDER 187.820,00D 0,00 0,00 187.820,00D

[11554]C T TENORIO LESSA 322.802,75D 0,00 0,00 322.802,75D

[11568]MAURI JOAO LAVARDA 643.822,10D 0,00 0,00 643.822,10D

[11575]LUIS HENRIQUE FRIEDRICH 8.205,00D 0,00 0,00 8.205,00D

[11589]JULIANO FONTANA 519.735,50D 0,00 0,00 519.735,50D

[11596]HENRIQUE GILBERTO FRIEDRICH 1.700,00D 0,00 0,00 1.700,00D

[11610]VALTAIR JOSE LIBRELOTTO 297.470,68D 0,00 0,00 297.470,68D

[11617]FRANCISCO DIRCEU MACANHAO 155.850,00D 0,00 0,00 155.850,00D

[11631]CLAUDETE MACARINI LIBRELOTTO 338.700,82D 0,00 0,00 338.700,82D

[11638]L. DE ARAUJO ANTONIO 6.410,00D 0,00 0,00 6.410,00D

[11652]DILCEU JOAO SPERAFICO 68.650,00D 0,00 0,00 68.650,00D

[11666]EUGENIO BIESEK 52.245,96D 0,00 0,00 52.245,96D

[11673]ARMINDO BIESEK 1.691.912,34D 0,00 0,00 1.691.912,34D

[11701]CARLOS JUNIOR DA SILVA 7.400,00D 0,00 0,00 7.400,00D

[11715]CLAUDIMAR DURANTE 64.250,00D 0,00 0,00 64.250,00D

[11743]PARCEIRIA AGROPECUARIA STROBEL 36.170,00D 0,00 0,00 36.170,00D

[11757]FRANCISCO TOMBINI TOMASSONI 47.132,00D 0,00 0,00 47.132,00D

[11778]SILVIO BIESEK 303.875,55D 0,00 0,00 303.875,55D

[11806]FABIO RODRIGUES FERREIRA 74.169,00D 0,00 0,00 74.169,00D

[11820]JAIRO CORASSA 22.520,00D 0,00 0,00 22.520,00D

[11834]MARCOS ROBERTO DE ALMEIDA 31.326,00D 0,00 0,00 31.326,00D

[11848]NATAN SPERAFICO 169.595,00D 0,00 0,00 169.595,00D

[11862]F M C BENEFICIAMENTO DE CEREALISTA LTDA 1.031.209,61D 0,00 0,00 1.031.209,61D

[11890]FRANCISCO ANDREGHETTO 14.102,50D 0,00 0,00 14.102,50D




CNPJ: 11859294000128

Folha: 2

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

[11904]J.M. MOREIRA LATICINIOS 1.200,00D 0,00 0,00 1.200,00D

[11932]LUIS FERNANDO CALGARO BAYER 122.017,00D 0,00 0,00 122.017,00D

[11939]DAINARA BACKES 38.668,00D 0,00 0,00 38.668,00D

[11960]RITA MARIA PAZINATO BACKES 19.230,00D 0,00 0,00 19.230,00D

[12191]CESAR LUIS WEBER 147.072,00D 0,00 0,00 147.072,00D

[12205]JORGE NELSON PRESSI 93.800,00D 0,00 0,00 93.800,00D

[12212]EVALDO GROBNER 8.220,00D 0,00 0,00 8.220,00D

[12219]JOSE CARLOS BACKES 19.999,20D 0,00 0,00 19.999,20D

[12275]IRACI JOSEFINA SPERAFICO 187.466,00D 0,00 0,00 187.466,00D

[12296]FRANCISCO ANTONIO FERREIRA DOS SANTOS 12.100,00D 0,00 0,00 12.100,00D

[12324]ANTONIO TURCHETTO 150,00D 0,00 0,00 150,00D

[12338]EMANUELE BASECCIO 6.150,00D 0,00 0,00 6.150,00D

[12380]GILMAR LUNELLI DE FREITAS 5.000,00D 0,00 0,00 5.000,00D

[13717]SILVANA BAO LANFREDI 104.455,16D 0,00 0,00 104.455,16D

[13724]JOAO SIDNEY RIEDEL 36.980,00D 0,00 0,00 36.980,00D

[13731]LUIZ ANTONIO DALL OGLIO JUNIOR 21.210,00D 0,00 0,00 21.210,00D

[13752]ERNANE WALDOV 563.994,40D 0,00 0,00 563.994,40D

[13822]PENISULA NORTE FERTILIZANTES S/A 5.551,91D 0,00 0,00 5.551,91D

[15775]JOAO LUIZ BASTOS 140,00D 0,00 0,00 140,00D

[15978]MONSANTO DE BRASIL LTDA 2.461,55D 0,00 0,00 2.461,55D

[16034]DANIEL BIESEK 56.777,00D 0,00 0,00 56.777,00D

[16048]V R J S COMERCIO DE INSUMOS AGRICOLAS LT 20.000,00D 0,00 0,00 20.000,00D

[16804]GILBERTO DE PELEGRINI 5.842,00D 0,00 0,00 5.842,00D

[16839]MARLEIDE POTRICH REMPEL 1.085.539,54D 0,00 0,00 1.085.539,54D

[17525]EONOR MAGGIONI 1.784,00D 0,00 0,00 1.784,00D

[17532]VINICIUS DE FARIA LIBRELOTTO 169.063,60D 0,00 0,00 169.063,60D

[17546]DIEGO FERNANDO WIETHOLTER 328.167,30D 0,00 0,00 328.167,30D

[17560]CLEITON GIACOMIN 200,00D 0,00 0,00 200,00D

[17567]RENATO EUGENIO HAAB 119.439,68D 0,00 0,00 119.439,68D

[17574]VILSON AMBROZI FILHO 21.000,00D 0,00 0,00 21.000,00D

[17588]ADEMAR JOSE DURANTE 8.930,00D 0,00 0,00 8.930,00D

[17616]OSMAR MOTA DE ALMADA JUNIOR 2.740,00D 0,00 0,00 2.740,00D

[18316]DANIEL DE SOUSA MAGGIONI 18.182,61D 0,00 0,00 18.182,61D

[18505]LEANDRO PIOVESAN DAL BEM 4.300,00D 0,00 0,00 4.300,00D

[18680]EDUARDO PIACENTINI 28.380,00D 0,00 0,00 28.380,00D

[18806]MOREIRA AGROPECUARIA LTDA - ME 500,00D 0,00 0,00 500,00D

[19394]CONCEICAO DE MARIA RODRIGUES DE SOUSA 564.317,00D 0,00 0,00 564.317,00D

[20073]DANIEL DE PELEGRIN BORTOLIN 1.059,80D 0,00 0,00 1.059,80D

[20087]ANIFRAN FEITOSA DE SOUZA 1.893.679,87D 0,00 0,00 1.893.679,87D

[20388]LUIZ CARLOS AGUIAR 88.203,00D 0,00 0,00 88.203,00D

[20409]ALCEU MARIUSSI 6.000,00D 0,00 0,00 6.000,00D

[20416]EMERSON MARIUSSI 13.950,00D 0,00 0,00 13.950,00D

[20423]RENATO DALCIN 100.000,00D 0,00 0,00 100.000,00D

[20430]ANTONIO JOSE DA FONSECA 45.000,00D 0,00 0,00 45.000,00D

[21095]VERDES CAMPOS EMPREENDIMENTOS AGROPECUAR 1.343.835,50D 0,00 0,00 1.343.835,50D

[21102]ALDO SOARES 44.177,97D 0,00 0,00 44.177,97D

[21732]SIMONE DE PELEGRIN BORTOLIN 10.778,00D 0,00 0,00 10.778,00D

[21977]MONSANTO DO BRASIL LTDA 657,40D 0,00 0,00 657,40D

[21984]FMC BENEFICIAMENTO DE CEREALISTA LTDA 888.907,80D 0,00 0,00 888.907,80D

[21991]CARLOS CESAR DE BORTOLLI LIBRELOTTO 368.000,00D 0,00 0,00 368.000,00D

[21998]ANITA ELVIRA BORTOLUZZI 134.206,50D 0,00 0,00 134.206,50D

[22005]MARCELO BRAUN 31.274,08D 0,00 0,00 31.274,08D

[22012]RAIMUNDO AGOSTINHO PRESSI 2.200,00D 0,00 0,00 2.200,00D

[22019]ROBERTO DEQUECH 6.810,00D 0,00 0,00 6.810,00D

[22026]TG AGRO INDUSTRIAL LTDA 4.749,38D 0,00 0,00 4.749,38D

[22096]FERTGROW S.A 532,25D 0,00 0,00 532,25D

[22593]ELISEO AUGUSTO SARTORETTO 10.944,00D 0,00 0,00 10.944,00D




CNPJ: 11859294000128

Folha: 3

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

[23944]VALTAIR JOSE LIBRELOTTO 180,00D 0,00 0,00 180,00D

[24014]JOAO PAULO OLIVEIRA CUNHA 520.191,00D 0,00 0,00 520.191,00D

[23]OUTROS CRÉDITOS 2.851.739,72D 0,00 0,00 2.851.739,72D

[24]ADIANTAMENTO A TERCEIROS 151.170,38D 0,00 0,00 151.170,38D

[25]Adiantamentos a Fornecedores 151.170,38D 0,00 0,00 151.170,38D

[32]IMPOSTOS A RECUPERAR 2.284.765,32D 0,00 0,00 2.284.765,32D

[35]ICMS a Recuperar 2.272.722,12D 0,00 0,00 2.272.722,12D

[36]COFINS a Recuperar 2.053,23D 0,00 0,00 2.053,23D

[37]IRF s/Receita Financeira 8.933,40D 0,00 0,00 8.933,40D

[466]Pis a Recuperar 445,77D 0,00 0,00 445,77D

[14144]IRRF a Recuperar 610,80D 0,00 0,00 610,80D

[38]IMPOSTOS A COMPENSAR 415.804,02D 0,00 0,00 415.804,02D

[18526]IRPJ Saldo Negativo 307.429,40D 0,00 0,00 307.429,40D

[18533]CSLL Saldo Negativo 108.169,11D 0,00 0,00 108.169,11D

[21445]Tributos pagos a maior ou indevidamente 205,51D 0,00 0,00 205,51D

[43]ESTOQUES 0,00D 0,00 0,00 0,00D

[44]ESTOQUES DE MERCADORIAS 0,00D 0,00 0,00 0,00D


[47]Compras de Mercadorias para Revenda 84.791.175,83D 0,00 0,00 84.791.175,83D

[227]Fretes S/ Compras de Mercadorias 97,52D 0,00 0,00 97,52D

[228]( - ) ICMS S/ Compras 1.677.550,62C 0,00 0,00 1.677.550,62C

[229]( - ) Devoluções de Compras 8.229.300,91C 0,00 0,00 8.229.300,91C

[230]( - ) Doações, Bonificações e Amostras 467.127,35C 0,00 0,00 467.127,35C

[464]( - ) Pis s/ Compras 1.398,46C 0,00 0,00 1.398,46C

[465]( - ) Cofins s/ Compras 6.441,43C 0,00 0,00 6.441,43C

[48]( - ) Baixa por Vendas 79.965.896,40C 0,00 0,00 79.965.896,40C

[495]Bonificação/Amostras 948.329,39D 0,00 0,00 948.329,39D

[21746]Estoque de Mercadorias Pendentes de Faturamento 4.608.112,43D 0,00 0,00 4.608.112,43D

[86]ATIVO NÃO CIRCULANTE 55.291.805,15D 0,00 0,00 55.291.805,15D

[87]ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO 3.854.643,29D 0,00 0,00 3.854.643,29D

[91]EMPRESTIMOS 3.854.643,29D 0,00 0,00 3.854.643,29D

[92]CRÉDITOS COM SÓCIOS 210.413,60D 0,00 0,00 210.413,60D

[599]Adiantamento Aos Sócios 210.413,60D 0,00 0,00 210.413,60D

[223]DEBITO COM EMPRESAS LIGADAS 3.644.229,69D 0,00 0,00 3.644.229,69D

[17623]Plantar Comércio e Representação 923.179,27D 0,00 0,00 923.179,27D

[21578]Santa Tereza Agropecuária Ltda 2.420.374,82D 0,00 0,00 2.420.374,82D

[23209] Banco CNH Industrial Capital S.A - Emp. Elexandro 300.675,60D 0,00 0,00 300.675,60D

[93]INVESTIMENTOS 70.862,08D 0,00 0,00 70.862,08D

[434]APLICAÇÕES 70.862,08D 0,00 0,00 70.862,08D

[435]APLICAÇÕES 70.862,08D 0,00 0,00 70.862,08D

[13913]Consórcio Banco do Brasil 65.862,08D 0,00 0,00 65.862,08D

[20255]Icatu Capitalização / Banco da Amazônia 5.000,00D 0,00 0,00 5.000,00D

[96]IMOBILIZADO 33.986.523,92D 0,00 0,00 33.986.523,92D

[97]IMOBILIZADO 33.986.523,92D 0,00 0,00 33.986.523,92D

[98]IMOBILIZADO 34.990.274,48D 0,00 0,00 34.990.274,48D

[99]Terrenos 103.200,00D 0,00 0,00 103.200,00D

[101]Equipamentos de Processamento de Dados 11.025,45D 0,00 0,00 11.025,45D

[104]Máquinas, Aparelhos e Equipamentos 145.122,13D 0,00 0,00 145.122,13D

[105]Móveis e Utensilios 229.616,57D 0,00 0,00 229.616,57D




CNPJ: 11859294000128

Folha: 4

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

[106]Veículos 603.529,82D 0,00 0,00 603.529,82D

[14151]Imóveis 3.779.780,51D 0,00 0,00 3.779.780,51D

[15719]Veículos Pesados 118.000,00D 0,00 0,00 118.000,00D

[22103]Imóveis Rurais 30.000.000,00D 0,00 0,00 30.000.000,00D

[110]( - ) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA 1.003.750,56C 0,00 0,00 1.003.750,56C

[112]( - ) Depr.Equip Processamento de Dados 5.131,84C 0,00 0,00 5.131,84C

[115]( - ) Depr.Máquinas, Aparelhos e Equipamentos 43.481,90C 0,00 0,00 43.481,90C

[116]( - ) Depr.Móveis e Utensilios 81.523,34C 0,00 0,00 81.523,34C

[117]( - ) Depr.Veículos 468.387,26C 0,00 0,00 468.387,26C

[14158]( - ) Depr. Imóveis 342.976,27C 0,00 0,00 342.976,27C

[15726]( - ) Veículos Pesados 62.249,95C 0,00 0,00 62.249,95C



[22047]OUTROS CRÉDITOS A RECEBER 17.379.775,86D 0,00 0,00 17.379.775,86D

[22054]CRÉDITOS A RECEBER DEVEDORES DUVIDOSOS 17.379.775,86D 0,00 0,00 17.379.775,86D

[406]CONTAS DE COMPENSAÇÃO 617.223,55D 0,00 0,00 617.223,55D




[416]Remessa Outras Saídas 2.523,55D 0,00 0,00 2.523,55D

[445]Remessa Comodato 44.700,00D 0,00 0,00 44.700,00D

[724]Remessa de Mercadorias para Demonstração 570.000,00D 0,00 0,00 570.000,00D

[138]PASSIVO 65.997.353,29C 915,12 8.965,69 66.005.403,86C

[139]PASSIVO CIRCULANTE 47.900.608,45C 915,12 8.965,69 47.908.659,02C

[140]OBRIGAÇÕES 47.900.608,45C 915,12 8.965,69 47.908.659,02C

[141]OBRIGAÇÕES DE CURTO PRAZO 47.900.608,45C 915,12 8.965,69 47.908.659,02C

[142]EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS NACIONAIS 6.620.033,06C 0,00 0,00 6.620.033,06C

[499]Financiamento - BNDES 147.853,29C 0,00 0,00 147.853,29C

[14081]Empréstimo Banco Nordeste C/C 12448-6 250.000,12C 0,00 0,00 250.000,12C

[14543]Empréstimo Banco do Brasil Op. 177.306.600 14.250,00C 0,00 0,00 14.250,00C


[23993]Banco do Brasil LIS CC 28195-6 22.238,30C 0,00 0,00 22.238,30C

[540]( - ) Enc. Financiamento BNDES 11.932,69D 0,00 0,00 11.932,69D

[19149]Vert Créditos Ltda. 7.072.240,67C 0,00 0,00 7.072.240,67C

[19156](-) Enc. Vert Créditos Ltda. 1.083.552,58D 0,00 0,00 1.083.552,58D

[24000]BANCO SANTANDER S.A 174.841,92C 0,00 0,00 174.841,92C

[24035]Saldo Devedor Banco Santander Conta: 130036608 353,91C 0,00 0,00 353,91C

[147]FORNCEDORES 20.979.241,04C 0,00 0,00 20.979.241,04C

[7732]AGREX DO BRASIL SA 2.236.125,08C 0,00 0,00 2.236.125,08C

[7893]AUTO POSTO SANTA TEREZINHA LTDA 239,94C 0,00 0,00 239,94C

[8019]DU PONT DO BRASIL S.A 1.810.558,16C 0,00 0,00 1.810.558,16C

[8026]DOW AGROSCIENCES INDUSTRIAL LTDA 1.567.146,45C 0,00 0,00 1.567.146,45C

[8047]FMC QUIMICA DO BRASIL LTDA 1.915.444,02C 0,00 0,00 1.915.444,02C

[8075]MICROQUIMICA INDUSTRIAS QUIMICAS LTDA. 1.663.188,83C 0,00 0,00 1.663.188,83C

[8481]AGROREGIONAL COM E REPR DE PROD AGROP LT 86.761,00C 0,00 0,00 86.761,00C

[8495]HELM DO BRASIL MERCANTIL LTDA 1.330.098,00C 0,00 0,00 1.330.098,00C

[11057]SIAGRI SISTEMAS DE GESTAO LTDA 2.660,60C 0,00 0,00 2.660,60C

[11267]ELEXANDRO LANFREDI 734.700,97C 0,00 0,00 734.700,97C

[11988]NUFARM IND QUIM E FARMACEUTICA S/A - PR 632.265,00C 0,00 0,00 632.265,00C

[12093]CHAPADINHA COMBUSTIVEIS LTDA ME 1.800,00C 0,00 0,00 1.800,00C

[12156]NUFARM IND QUIM E FARMACEUTICA S/A - CE 520.398,80C 0,00 0,00 520.398,80C

[12548]GIRO PRODUTOS AGRICOLAS LTDA. 584.227,70C 0,00 0,00 584.227,70C




CNPJ: 11859294000128

Folha: 5

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

[13612]A. J. M. DA SILVA - INFORMATICA 1.040,00C 0,00 0,00 1.040,00C

[13983]FAG CONTABILIDADE DIGITAL S S ME 998,00C 0,00 0,00 998,00C

[14228]ANTONIO EDILSON DE OLIVEIRA EIRELI 89.376,43C 0,00 0,00 89.376,43C

[15677]BASF SA - LUIS EDUARDO MAGALHAES 564.880,00C 0,00 0,00 564.880,00C

[15768]BASF SA - GUARATINGUETA 900.330,00C 0,00 0,00 900.330,00C

[16258]ALTA - AMERICA LATINA TEC AGRI 940.640,00C 0,00 0,00 940.640,00C

[16552]YARA BRASIL FERTILIZANTES S A 305.390,50C 0,00 0,00 305.390,50C

[16559]MONSANTO DO BRASIL LTDA 1.020.207,60C 0,00 0,00 1.020.207,60C

[16790]NUFARM INDUSTRIA QUIMICA E FARMACEUTICA 999.844,00C 0,00 0,00 999.844,00C

[17042]B & A FOSFATO MINERACAO 2.100.990,00C 0,00 0,00 2.100.990,00C

[17511]GOIAS FERTIL CORRETORA DE INSUMOS EIRELI 258.000,00C 0,00 0,00 258.000,00C

[18379]UPL DO BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE IN 116.185,28C 0,00 0,00 116.185,28C

[18498]SCN SERVICOS DE CREDITO NACIONAL LTDA 69,03C 0,00 0,00 69,03C

[19464]NORTE GRAOS AGRONEGOCIOS LTDA 397.404,80C 0,00 0,00 397.404,80C

[19674]YARA BRASIL FERTILIZANTES S/A 68.600,00C 0,00 0,00 68.600,00C

[17252]DISFONTE DISTRIBUIDORA DE BEBIDAS LTDA 45.000,00C 0,00 0,00 45.000,00C

[19926]QUIMIWAY INDUSTRIA QUIMICA LTDA 52.150,50C 0,00 0,00 52.150,50C

[20360]BASF SA 32.280,00C 0,00 0,00 32.280,00C

[22082]RIBAMAR ARAUJO & CIA LTDA 145,02C 0,00 0,00 145,02C

[24182]POSTO - AUTO POSTO REAL HOTEL E RESTAURA 95,33C 0,00 0,00 95,33C

[150]OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E SOCIAIS 118.835,50C 915,12 7.290,00 125.210,38C

[151]Salários a Pagar 48.022,05C 915,12 5.000,00 52.106,93C

[152]INSS a Recolher 43.384,90C 0,00 1.890,00 45.274,90C

[153]FGTS a recolher 17.742,09C 0,00 400,00 18.142,09C

[154]Contribuições Sindicais a Recolher 93,30C 0,00 0,00 93,30C

[155]Rescisões a Pagar 4.460,16C 0,00 0,00 4.460,16C

[428]13º Salário a Pagar 5.133,00C 0,00 0,00 5.133,00C

[160]OBRIGAÇÕES FISCAIS/TRIBUTÁRIAS 1.365.226,00C 0,00 365,12 1.365.591,12C

[161]IRRF a Recolher - 1708 63,75C 0,00 0,00 63,75C

[164]Cofins a Recolher 1.342,51C 0,00 0,00 1.342,51C

[165]Pis a Recolher 286,65C 0,00 0,00 286,65C

[167]IRRF a Recolher - 0561 7.407,15C 0,00 365,12 7.772,27C

[168]Pis/Cofins/CSLL a Recolher 329,55C 0,00 0,00 329,55C

[169]IRPJ a Recolher - estimativa 183.083,17C 0,00 0,00 183.083,17C

[170]CSLL a Recolher - estimativa 67.004,47C 0,00 0,00 67.004,47C

[172]ISSQN a Recolher 502,79C 0,00 0,00 502,79C

[217] IRPJ a Recolher 727.350,56C 0,00 0,00 727.350,56C

[218]CSLL a Recolher 377.855,40C 0,00 0,00 377.855,40C

[174]OUTRAS OBRIGAÇÕES 17.019.097,43C 0,00 0,00 17.019.097,43C

[675]Adiantamento de Clientes 187.685,00C 0,00 0,00 187.685,00C

[14165]Imóveis a Pagar 12.223.300,00C 0,00 0,00 12.223.300,00C

[21753]Estoque de Mercadorias Pendentes de Faturamento 4.608.112,43C 0,00 0,00 4.608.112,43C

[182]PROVISÕES TRABALHISTAS 13.479,99C 0,00 1.310,57 14.790,56C

[183]Provisões de Férias 10.000,00C 0,00 555,56 10.555,56C

[184]Provisões de INSS s/Férias 2.680,00C 0,00 148,89 2.828,89C

[185]Provisões de FGTS s/Férias 799,99C 0,00 44,45 844,44C

[186]Provisões de 13º a Pagar 0,00C 0,00 416,67 416,67C

[187]Provisões de INSS s/13º Salário 0,00C 0,00 111,67 111,67C

[188]Provisões de FGTS s/13º Salário 0,00C 0,00 33,33 33,33C

[426]DÉBITOS COM PESSOAS LIGADAS 1.388.921,49C 0,00 0,00 1.388.921,49C

[20017]Walmir Alves da Cunha 355.723,27C 0,00 0,00 355.723,27C

[24007]João Paulo Oliveira da Cunha 1.033.198,22C 0,00 0,00 1.033.198,22C




CNPJ: 11859294000128

Folha: 6

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

[419]PARCELAMENTO DE IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES 395.773,94C 0,00 0,00 395.773,94C

[422]Parcelamento Tributos Federais 175.745,04C 0,00 0,00 175.745,04C

[17385]Parcelamento Tributos Federais 17132720016/2015-24 93.534,87C 0,00 0,00 93.534,87C

[17392]Parcelamento Tributos Federais PGFN 29.773,56C 0,00 0,00 29.773,56C

[421]( - ) Encargos a Apropriar s/Parcelamentos 58.000,81D 0,00 0,00 58.000,81D

[17399](-) Enc. a Aprop.s/ Parcelamento 17132720016201524 22.367,04D 0,00 0,00 22.367,04D

[17406](-) Enc. a Aprop. Parcelamento PGFN 4.714,44D 0,00 0,00 4.714,44D

[19744]Parcelamento Tributário PERT 181.802,76C 0,00 0,00 181.802,76C

[189]PASSIVO NÃO CIRCULANTE 6.011.269,06C 0,00 0,00 6.011.269,06C

[190]OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO 6.011.269,06C 0,00 0,00 6.011.269,06C

[191]EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 6.011.269,06C 0,00 0,00 6.011.269,06C

[196]PARCELAMENTO IMPOSTOS 1.908.438,89C 0,00 0,00 1.908.438,89C

[17413]Parcelamento Impostos Federais 17132720016/2015-24 46.767,50C 0,00 0,00 46.767,50C

[17420]Parcelamento Impostos Federais PGFN 47.141,47C 0,00 0,00 47.141,47C

[17427](-) Enc.a Aprop. s/ Parcelamento 17132720016201524 11.183,52D 0,00 0,00 11.183,52D


[20031]Parcelamento Tributário PERT 1.833.177,97C 0,00 0,00 1.833.177,97C

[197]VALORES A REPASSAR P/TERCEIROS 4.102.830,17C 0,00 0,00 4.102.830,17C

[22565]FORNECEDORES A PAGAR - ACERTOS 4.102.830,17C 0,00 0,00 4.102.830,17C

[198]PATRIMONIO LIQUIDO 11.468.252,23C 0,00 0,00 11.468.252,23C

[199]CAPITAL SOCIAL 1.830.000,00C 0,00 0,00 1.830.000,00C


[201]CAPITAL SUBSCRITO 1.830.000,00C 0,00 0,00 1.830.000,00C

[202]Capital Social 1.830.000,00C 0,00 0,00 1.830.000,00C

[204]RESERVAS 14.687.218,30C 0,00 0,00 14.687.218,30C

[206]RESERVAS DE LUCROS 14.687.218,30C 0,00 0,00 14.687.218,30C

[682]Reserva de Lucro 14.687.218,30C 0,00 0,00 14.687.218,30C

[14508]Reserva de Lucros a Realizar 14.687.218,30C 0,00 0,00 14.687.218,30C

[209]RESULTADO ACUMULADO 5.048.966,07D 0,00 0,00 5.048.966,07D



[10609]Ajustes de Exercicios Anteriores 5.915.312,73D 0,00 0,00 5.915.312,73D

[20766]Lucros Acumulados 4.221.040,21C 0,00 0,00 4.221.040,21C

[20773](-) Prejuízos Acumulados 1.409.693,55D 0,00 0,00 1.409.693,55D

[214]DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS 1.945.000,00D 0,00 0,00 1.945.000,00D

[215]Distribuição de Lucros 1.945.000,00D 0,00 0,00 1.945.000,00D

[411]CONTAS DE COMPENSAÇÃO 617.223,55C 0,00 0,00 617.223,55C




[417]Remessa Outras Saídas 2.523,55C 0,00 0,00 2.523,55C

[446]Remessa Comodato 44.700,00C 0,00 0,00 44.700,00C

[731]Remessa para Demonstração 570.000,00C 0,00 0,00 570.000,00C

[216]RESULTADO LÍQUIDO 0,00D 8.050,57 0,00 8.050,57D

[259]DESPESAS OPERACIONAIS 0,00D 8.050,57 0,00 8.050,57D

[304]DESPESAS ADMINISTRATIVAS 0,00D 8.050,57 0,00 8.050,57D

[305]DESPESAS COM PESSOAL 0,00D 8.050,57 0,00 8.050,57D

[306]Salários e Ordenados 0,00D 5.000,00 0,00 5.000,00D


AGROREGIONAL COM.REP.PROD.AGROP. LTDA (00005)

Balancete Analítico Consolidado de 01/01/2020 até 31/01/2020

CNPJ: 07929567000196

Folha: 1

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[1]ATIVO 30.531.572,34D 31.160,27 15.307,10 30.547.425,51D

[2]ATIVO CIRCULANTE 7.525.346,58D 31.160,27 15.307,10 7.541.199,75D

[3]CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 564,17D 5.960,67 3.128,48 3.396,36D

[4]CAIXA 337,38D 0,00 86,05 251,33D

[5]CAIXA 337,38D 0,00 86,05 251,33D

[6]Caixa 337,38D 0,00 86,05 251,33D

[7]BANCOS 226,79D 5.960,67 3.042,43 3.145,03D

[8]BANCOS CONTA-CORRENTE 226,79D 5.960,67 3.042,43 3.145,03D

[592]Banco da Amazônia c/c 070.683-8 226,79D 5.960,67 3.042,43 3.145,03D

[15]CRÉDITOS 7.233.076,69D 25.199,60 4.260,67 7.254.015,62D

[16]CLIENTES 5.341.375,06D 25.199,60 4.260,67 5.362.313,99D

[17]CLIENTES NACIONAIS 5.341.375,06D 25.199,60 4.260,67 5.362.313,99D

[18]Clientes Diversos 418.736,55D 0,00 0,00 418.736,55D


[11127](-) Devolução de Vendas 1.137.668,57C 0,00 0,00 1.137.668,57C

[21]( - ) Duplicatas Descontadas 290.337,63C 0,00 0,00 290.337,63C

[22]( - ) Perdas no Recebimento de Crédito 1.448.703,26C 0,00 0,00 1.448.703,26C

[1341]CARLOS ALBERTO RUBIM ROSSATTO 2.496,54D 0,00 0,00 2.496,54D

[1383]HELIO MAIOLI 117.697,30D 0,00 0,00 117.697,30D

[1502]LAZARO DE DEUS VIEIRA NETO 242.179,00D 0,00 0,00 242.179,00D

[1509]CLEBER RODRIGUES 77.555,00D 0,00 0,00 77.555,00D

[1516]CLAUDEMIR APARECIDO FELTRIN 900,00D 0,00 0,00 900,00D

[1586]AGROFARM PRODUTOS AGROQUIMICOS LTDA 21.352,00D 0,00 0,00 21.352,00D

[1656]HEBERSON GOLON 2.089,00D 0,00 0,00 2.089,00D

[1677]ALESSANDRO VIRGILIO ZARONE 11.887,65D 0,00 0,00 11.887,65D

[1691]GETULIO PONTES NERES 9.853,10D 0,00 0,00 9.853,10D

[1726]VOLNEI JOSE GUARESHI 83.240,85D 0,00 0,00 83.240,85D

[1852]SIMONE SABINO LEAL BARCELOS 4.130,00D 0,00 0,00 4.130,00D

[1936]LUIZ GILBERTO RAMOS 52.190,05D 0,00 0,00 52.190,05D

[2307]RAIMUNDO NONATO DE ALMEIDA 250,00D 0,00 0,00 250,00D

[2321]CANAA COMERCIO DE INSUMOS AGROPECUARIOS 42.562,52D 0,00 0,00 42.562,52D

[2356]VALDIVINO ARANTES ROSA 500,00D 0,00 0,00 500,00D

[2482]AGREX DO BRASIL SA 312.017,76D 0,00 0,00 312.017,76D

[2517]MARCOS ANTONIO VIDOTTI E OUTROS 19.629,34D 0,00 0,00 19.629,34D

[2566]JOSE JOAO GRAVA 11.180,00D 0,00 0,00 11.180,00D

[2769]GILBERTO PAULA SILVA 4.600,00D 0,00 0,00 4.600,00D

[2839]TIAGO RUIZ 1.715,00D 0,00 0,00 1.715,00D

[2846]JOSE GERALDO GONCALVES 350,00D 0,00 0,00 350,00D

[2923]VALENTIN MARCHIORO 1.834.964,00D 0,00 0,00 1.834.964,00D

[2951]CARLOS ANTONIO DA MOTA 8.455,00D 0,00 0,00 8.455,00D

[2965]EUVECIO TOFOLI 11.372,00D 0,00 0,00 11.372,00D

[3000]ARNALDO LOPES DE FRANCA 920,00D 0,00 0,00 920,00D

[3077]FABIANO VARELLA FIGUEIRA 109.550,00D 0,00 0,00 109.550,00D

[3098]DALTON MELZ 4.160,00D 0,00 0,00 4.160,00D

[3105]JASON MARINHO DE OLIVEIRA 680,00D 0,00 0,00 680,00D

[3147]JOAO PAULO MARSON 1.273,39D 0,00 0,00 1.273,39D

[3189]JULIMAR ANTONIO PANSERA 263.066,18D 0,00 0,00 263.066,18D

[3308]SAULO PEREIRA DA SILVA 1.040,00D 0,00 0,00 1.040,00D

[3336]WELSON DE SOUSA SILVA 1.125,90D 0,00 0,00 1.125,90D

[3392]DONIZETE DA ROCHA COELHO 4.900,00D 0,00 0,00 4.900,00D

[3420]MATIAS ROSA LOURENCO 900,00D 0,00 0,00 900,00D

[3728]LUZENILDE COELHO MOTA 1.540,00D 0,00 0,00 1.540,00D

[3742]ORLANDO ORLANDINE 39.244,89D 0,00 0,00 39.244,89D

[3791]WILTON FERREIRA MACHADO 500,00D 0,00 0,00 500,00D

[3826]BENTO JOSE LEICHTWEIS 1.870,00D 0,00 0,00 1.870,00D




CNPJ: 07929567000196

Folha: 2

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[3868]GILNEI MARCHIORO 77.840,00D 0,00 0,00 77.840,00D

[3882]JOSE EDGAR DE CASTRO ANDRADE 140.777,30D 0,00 0,00 140.777,30D

[3910]JOAO PAULO GOMES DE CAMPOS 43.330,00D 0,00 0,00 43.330,00D

[3917]FABIO ERNESTO JOAO CARDOSO 142.487,73D 0,00 0,00 142.487,73D

[3952]JOAO SOARES LIMA 1.067,00D 0,00 0,00 1.067,00D

[3959]EDGAR JOSE DELEVATTI 1.200,00D 0,00 0,00 1.200,00D

[3980]JOAO DE LIMA ALVES 2.270,00D 0,00 0,00 2.270,00D

[4001]LEONARDO OLIVEIRA COELHO 12.428,34D 0,00 0,00 12.428,34D

[4015]EDIMAR AGUIAR BARROS 300,00D 0,00 0,00 300,00D

[4106]VILMAR SANTIN 8.478,00D 0,00 0,00 8.478,00D

[4148]BUNGE ALIMENTOS S/A 2.583.716,67D 0,00 0,00 2.583.716,67D

[4162]MARCOS ANTONIO SANTOS BARCELOS 1.600,00D 0,00 0,00 1.600,00D

[4183]HELIDA BERNARDES DA COSTA 3.478,63D 0,00 0,00 3.478,63D

[4239]FERNANDO BIESEK 76.006,83D 0,00 0,00 76.006,83D

[4274]JOSE ORLANDINI 6.587,88D 0,00 0,00 6.587,88D

[4295]JOSE HENRIQUE GOMES DA SILVA 300,00D 0,00 0,00 300,00D

[4372]MARCOS MOURA JUNIOR 16.973,05D 0,00 0,00 16.973,05D

[4386]JOSE CARLOS SALVIANO 1.068,98D 0,00 0,00 1.068,98D

[4729]LUCAS FERREIRA DA SILVA 320,00D 0,00 0,00 320,00D

[4792]JOSE MAGALHAES DE LIMA 664,00D 0,00 0,00 664,00D

[4820]AVELINO ALEOTTI 680,00D 0,00 0,00 680,00D

[4827]ERONILDES PEREIRA LACERDA 50,00D 0,00 0,00 50,00D

[5009]ELIZANDRO SZEKUT 136.077,00D 0,00 0,00 136.077,00D

[5016]EDUARDO VENDRAMINI MACHADO 25.900,00D 0,00 0,00 25.900,00D

[5023]FAUSTO VINICIUS DE GUIMARAES GARCIA 3.037,50D 0,00 0,00 3.037,50D

[5030]MARCELO ANTONIO MORRO 892.518,71D 0,00 0,00 892.518,71D

[5051]CLAUS JOSE WILBERT 176,00D 0,00 0,00 176,00D

[5065]MAURICIO TRIANI 770,00D 0,00 0,00 770,00D

[5114]LUIZ HENRIQUE FROTA VILLA 15.000,00D 0,00 0,00 15.000,00D

[5177]EURIPEDES VICENTE FERREIRA 1.020,00D 0,00 0,00 1.020,00D

[5205]RODRIGO MORO RODRIGUES 40.851,21D 0,00 0,00 40.851,21D

[5282]BARBARA MOURA 109.971,00D 0,00 0,00 109.971,00D

[5387]PAULO JOSE COELHO SILVA 2.046,00D 2.400,00 0,00 4.446,00D

[5436]G2 COMERCIAL AGRICOLA LTDA - ME 16.513,19D 0,00 0,00 16.513,19D

[5450]FIDELIS ANTONIO FERNEDA NETO 35.752,79D 0,00 0,00 35.752,79D

[5464]JOSE DORIVAL BERTANHA 750,00D 0,00 0,00 750,00D

[5478]HELENA KUSNETSOV 31.277,15D 0,00 0,00 31.277,15D

[5499]ROQUE MARCIO VEVIURKA 205.922,15D 0,00 0,00 205.922,15D

[5513]RAIMUNDO NONATO PEREIRA GUEDES 520,00D 0,00 0,00 520,00D

[5527]EWALDO MENDES 1.064,00D 0,00 0,00 1.064,00D

[5583]BENEDITO DE OLIVEIRA 2.955,00D 0,00 0,00 2.955,00D

[5639]IVO RAMPAZO 8.762,40D 0,00 0,00 8.762,40D

[5674]FRANK ALVES MARQUES 5.305,00D 0,00 0,00 5.305,00D

[5709]M.J FERREIRA E ALVES LTDA FILIAL 3 321,00D 0,00 0,00 321,00D

[5716]JOSE APARECIDO DA SILVA SOUSA 3.780,00D 0,00 0,00 3.780,00D

[5737]GLEIDSON DE PAULA BUENO 3.490,00D 0,00 0,00 3.490,00D

[5758]JOSE ERNANE LUSTOSA 19.800,40D 0,00 0,00 19.800,40D

[5772]MARIA DE LOURDES PINHEIRO MEDEIROS 300,00D 0,00 0,00 300,00D

[5793]JOAO ELOI DA SILVA 1.135,00D 0,00 0,00 1.135,00D

[5898]JUAREZ FERREIRA 770,00D 0,00 0,00 770,00D

[6066]PEDRO FERREIRA MOTA 2.410,00D 0,00 0,00 2.410,00D

[6115]SEVERO CARVALHO NOLETO 1.285,00D 0,00 0,00 1.285,00D

[6206]MARCELO DE MORAES SILVA 95.570,00D 0,00 0,00 95.570,00D

[6213]BRUNO ALBERTO CARDOSO 106.260,00D 0,00 0,00 106.260,00D

[6220]GELSON LUIS KASBURG 6.135,00D 0,00 0,00 6.135,00D

[6234]PEDRO CORREIA RODRIGUES 810,00D 0,00 0,00 810,00D

[6255]NORTEAGRI COM. E REPR. DE INSUMOS AGROPE 6.020,00D 0,00 0,00 6.020,00D




CNPJ: 07929567000196

Folha: 3

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[6276]ANTONIO MACHADO FERNANDES 89.647,00D 0,00 0,00 89.647,00D

[6283]ROCHA E SILVA LTDA 2.500,00D 0,00 0,00 2.500,00D

[6297]JOSE FRANCISCO AMARAL 50.664,60D 0,00 0,00 50.664,60D

[6311]DANIELE APARECIDA IGNACIO BARBOSA 90.093,20D 0,00 0,00 90.093,20D

[6332]RONALDO AMERICO DE MELO 2.710,00D 0,00 0,00 2.710,00D

[6339]PERCI DALLA CORTE 43.230,00D 0,00 0,00 43.230,00D

[6360]AGREX DO BRASIL S.A 27.017,94D 0,00 0,00 27.017,94D

[6374]EDEGAR PEREIRA DA SILVA 4.715,20D 0,00 0,00 4.715,20D

[6402]LUIZ CARLOS SLUSARZ 9.367,48D 0,00 0,00 9.367,48D

[6437]FABIANO WENGRAT 272.242,41D 0,00 0,00 272.242,41D

[6444]ADEMAR BORGES DOS SANTOS 300,00D 0,00 0,00 300,00D

[6528]MARCOS CESAR SEVERO 7.730,00D 0,00 0,00 7.730,00D

[6535]MATEUS GOUART SOARES 1.350,00D 0,00 0,00 1.350,00D

[6591]MOACIR CATABRIGA 12.500,00D 0,00 0,00 12.500,00D

[6696]GERALDO VALADARES DE QUEIROZ 82.904,52D 0,00 0,00 82.904,52D

[6710]MAURO JOSE HENDGES 157.320,55D 0,00 0,00 157.320,55D

[6717]ELENIR MARIA DE OLIVEIRA AZEVEDO 868,80D 0,00 0,00 868,80D

[6724]ADELINO RODRIGUES 472,03D 0,00 0,00 472,03D

[6731]AUMIR EUGENIO SCARAMAL 1.495,00D 0,00 0,00 1.495,00D

[6745]MARCOS LUIZ BONAFIN 800,00D 0,00 0,00 800,00D

[6759]GABRIEL KUSNETSOV 34.266,00D 0,00 0,00 34.266,00D

[6801]JORGE TAKAHASHI 2.270,00D 0,00 0,00 2.270,00D

[6822]CARLOS ROBERTO BELINATO 1.240,80D 0,00 0,00 1.240,80D

[6857]CLOVIS RONALDO BELINATO 38,06D 0,00 0,00 38,06D

[6885]JOAO BENICIO CARDOSO 600.062,36D 0,00 0,00 600.062,36D

[6892]CLAUDEVINO MARQUES PINHEIRO 180,00D 0,00 0,00 180,00D

[6899]DANILO QUOOS 212,89D 0,00 0,00 212,89D

[6906]LUIZ GOMES DE CAMPOS 191.813,63D 0,00 0,00 191.813,63D

[6913]LUCIANO PAIVA GARCIA 1.029.527,71D 0,00 0,00 1.029.527,71D

[6920]ALADIR LUIZ DE MIRANDA 1.380,00D 0,00 0,00 1.380,00D

[6948]WILCILENE MACHADO FERREIRA 600,00D 0,00 0,00 600,00D

[6955]OSMAR SIEWES 270.573,60D 0,00 0,00 270.573,60D

[6997]MARIO CARRASCO LOMBARDI 12.640,00D 0,00 0,00 12.640,00D

[7004]CARLOS ROBERTO PUPIM 14.413,49D 0,00 0,00 14.413,49D

[7018]AGROREGIONAL COMERCIO E REPR. PRO. AGRIC 183.148,46D 0,00 0,00 183.148,46D

[7039]JOAO LAZARO PINATTI 4.920,81D 0,00 0,00 4.920,81D

[7053]JORGE ANDREAZZA 1.430,00D 0,00 0,00 1.430,00D

[7060]WALMIR ALVES DA CUNHA 16.250,75D 0,00 0,00 16.250,75D

[7067]EVANDRO ALDREI SANTIN 5.848,00D 0,00 0,00 5.848,00D

[7095]ENIO LUIZ BORIN 2.587,00D 0,00 0,00 2.587,00D

[7102]JOAO PAULO MORI 3.980,00D 0,00 0,00 3.980,00D

[7116]SEBASTIAO BARBOSA DA SILVA 400,00D 0,00 0,00 400,00D

[7123]PAULO VICENTE DA MOTA 22.484,00D 0,00 0,00 22.484,00D

[7130]EDMAR CORREA DE OLIVEIRA 145,00D 0,00 0,00 145,00D

[7151]FERNANDO GRADIN 24.000,00D 0,00 0,00 24.000,00D

[7172]ANTONIO CLAUDIO CASALVARA 10,00D 0,00 0,00 10,00D

[7179]LUIZA MARINHO LEAO 560,00D 0,00 0,00 560,00D

[7186]CLEDER MARCOS MARQUES RODRIGUES 30.625,00D 0,00 0,00 30.625,00D

[7235]JUAREZ MARTINS DO NASCIMENTO 350,00D 0,00 0,00 350,00D

[7249]BERLARMINO PRADO DE SOUSA 100,00D 0,00 0,00 100,00D

[7256]MARIO HIROSHI OKUYAMA 480,00D 0,00 0,00 480,00D

[7291]ANDRE CASALLI ORLANDINI 73.296,18D 0,00 0,00 73.296,18D

[7312]MONTEREY ADM DE BEMS E PARTICIPAÇAO LTDA 51.817,00D 0,00 0,00 51.817,00D

[10763]NODUSOJA INDUSTRIA E COMERCIO LTDA 10.786,43D 0,00 0,00 10.786,43D

[11183]ANDERSON ANTONIO KLOSTER 253.000,00D 0,00 0,00 253.000,00D

[11190]ABC INDUSTRIA COMERCIO S/A 642.997,11D 0,00 0,00 642.997,11D





CNPJ: 07929567000196

Folha: 4

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[11967]SEEDCORP PRODUCAO E COMERCIALIZACAO DE S 42.989,47D 0,00 0,00 42.989,47D

[12583]CLARICI TERESINHA STULP 19.034,25D 0,00 0,00 19.034,25D

[12597]JOSE MAURO DE SOUSA 535,00D 0,00 0,00 535,00D

[12611]GILBERTO FRANCISCO DALL AGNOL 4.800,00D 0,00 0,00 4.800,00D

[12618]ANTONIO CAMPOS DA SILVA 1.600,00D 0,00 0,00 1.600,00D

[12639]LEANDRO CARDOSO EDWARDS 209.344,50D 0,00 0,00 209.344,50D

[12653]BLOCOTINS DISTRIBUIDORA DE PROD ALIMENTI 1.065,00D 0,00 0,00 1.065,00D

[12667]ADRIANO DA SILVA FERNANDES 78.271,35D 0,00 0,00 78.271,35D

[12674]ELOY COELHO DE SA 2.880,00D 0,00 0,00 2.880,00D

[12681]FRANCIS COMIN 4.200,00D 0,00 0,00 4.200,00D

[12716]RIO DOS BOIS AGROPECUARIA E PETROLEO LTD 940,00D 0,00 0,00 940,00D

[12723]HUGO FRIAS FERNANDES 1.830,00D 0,00 0,00 1.830,00D

[12751]MARCOS JOSE DO NASCIMENTO 38.408,89D 0,00 0,00 38.408,89D

[12779]ANIZIO NUNES DE SOUSA 550,00D 0,00 0,00 550,00D

[12800]IVO TUBIANA 248.815,71D 0,00 0,00 248.815,71D

[12807]EVANDRO OLIVEIRA SILVA 300,00D 0,00 0,00 300,00D

[12828]JAILSON SOUTO CARVALHO 3.940,00D 0,00 0,00 3.940,00D

[12856]OSVALDO PINTO NETO 360,00D 0,00 0,00 360,00D

[12863]DOMINGOS REIS MARTINS 615,00D 0,00 0,00 615,00D

[12877]MARCELO OSTO PARO 15.860,00D 0,00 0,00 15.860,00D

[12884]ESPOLIO SEBASTIAO RODRIGUES 585,00D 0,00 0,00 585,00D

[12919]GEOVANI LUVIZUTTO CASTRO 6.290,00D 0,00 0,00 6.290,00D

[12926]ARACI OSSUCI MIQUELAO 71.184,65D 0,00 0,00 71.184,65D

[12933]PEDRO RODRIGUES GONCALVES 1.215,00D 0,00 0,00 1.215,00D

[12940]MATIAS ROST 101.408,84D 0,00 0,00 101.408,84D

[12947]HENRIQUE GUNZEL 17.731,00D 0,00 0,00 17.731,00D

[12961]CELSO BIM 730,00D 0,00 0,00 730,00D

[12975]JONATAN PABLO DE SOUZA 2.140,00D 0,00 0,00 2.140,00D

[12982]AURIMAR BOING 6.880,00D 0,00 0,00 6.880,00D

[12996]HERNANI DE MELO MOTA 22.440,00D 0,00 0,00 22.440,00D

[13108]LUIZ GONZAGA BRANCHER 2.985,00D 0,00 0,00 2.985,00D

[13115]NELSON MASAHARU SAIJO E OUTROS 59.985,16D 0,00 0,00 59.985,16D

[13122]WENDER MOREIRA DA SILVA 300,00D 0,00 0,00 300,00D

[13129]SILVANA NONEMACHER GUGEL 800,00D 0,00 0,00 800,00D

[13143]WANDERLEY LUZINI 2.100,00D 0,00 0,00 2.100,00D

[13157]VALDECY COELHO DE SOUZA 6.240,00D 0,00 0,00 6.240,00D

[13185]PAULO DA SILVA RODRIGUES 300,00D 0,00 0,00 300,00D

[13213]MARIA NOELIA DE OLIVEIRA 520,00D 0,00 0,00 520,00D

[13220]MARCIO FERNANDES CANDIDO 600,00D 0,00 0,00 600,00D

[13241]JOAO EVANDRO FLORENCIO 10.557,10D 0,00 0,00 10.557,10D

[13248]OSVALDIR ADAO RIZELLO 1.780,00D 0,00 0,00 1.780,00D

[13255]RAIMUNDO PERERA DA SILVA E OUTROS 600,00D 0,00 0,00 600,00D

[13262]VERUSA SANTOS DA SILVA ALVES 380,00D 0,00 0,00 380,00D

[13325]ARMIN MICHAEL SCHERER 20.800,00D 0,00 0,00 20.800,00D

[13332]ROGERIO RAUCH 6.195,25D 0,00 0,00 6.195,25D

[13339]JOELMIR BATISTA RIGAMONTE 12.867,00D 0,00 0,00 12.867,00D

[13360]DEUSIVAN FERNANDES DE SOUSA 2.200,00D 0,00 0,00 2.200,00D

[13374]JOSE DIAS COSTA 350,00D 0,00 0,00 350,00D

[13381]SEBASTIAO BUENO FERREIRA 3.320,00D 0,00 0,00 3.320,00D

[13388]SOSTENES DE SOUZA BARROS 1.400,00D 0,00 0,00 1.400,00D

[13409]LUCIANO PEREIRA DA COSTA 11.700,00D 0,00 0,00 11.700,00D

[13423]FERTILIZANTES TOCANTINS LTDA 49.271,97D 0,00 167,03 49.104,94D

[13906]GIRO PRODUTOS AGRICOLAS LTDA 50.000,00D 0,00 0,00 50.000,00D

[14060]HERMINIO ALVES DA SILVA 58,00D 0,00 0,00 58,00D

[14074]ALADI ANTONIO NICKHORN 9.066,20D 0,00 0,00 9.066,20D

[14438]VALDETE EDWARDS 165.673,50D 0,00 0,00 165.673,50D

[14445]EDIVAN MARTINS ROCHA 4.984,00D 0,00 0,00 4.984,00D




CNPJ: 07929567000196

Folha: 5

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[14452]MICROQUIMICA INDUSTRIA QUIMICAS LTDA 88.618,90D 0,00 0,00 88.618,90D

[15467]LUIZ ANTONIO DE CARVALHO SOARES 42.804,00D 0,00 0,00 42.804,00D

[15712]ERCILIA ALMEIDA DE SOUSA SILVA 575,00D 0,00 0,00 575,00D

[15929]ANTONIO GONZAGA 540,00D 0,00 0,00 540,00D

[15971]CONSTRUTORA CAIAPO LTDA 15.742,29D 0,00 0,00 15.742,29D

[15978]MONSANTO DE BRASIL LTDA 546,36D 0,00 0,00 546,36D

[16118]MARIO SALES 4.050,00D 0,00 0,00 4.050,00D

[16125]LUIZ GONZAGA NETO 180,00D 0,00 0,00 180,00D

[16132]AGRONORTE NUTRIÇAO ANIMAL LTDA 406.266,64D 0,00 0,00 406.266,64D

[16454]ELVIO DE MORAES SILVA 80.130,00D 0,00 0,00 80.130,00D

[16524]COMERCIAL SO PUIM LTDA - ME 22.039,98D 0,00 0,00 22.039,98D

[16699]CLAUDEMIR JOAO PINATTI 5.118,31D 0,00 0,00 5.118,31D

[16706]RONALDO ABEL FARIA 8.441,00D 0,00 0,00 8.441,00D

[16720]GILBERTO BARBOSA SANDOVAL 44.236,85D 0,00 0,00 44.236,85D

[16727]ANA EMILIA CRISPIM SANDOVAL 1.386,79D 0,00 0,00 1.386,79D

[16755]ANTONIO CARLOS PEREIRA DA SILVA 300,00D 0,00 0,00 300,00D

[16818]NORTEAGRI COMERCIO E REPRESENTACOES DE I 23.855,50D 0,00 0,00 23.855,50D

[17168]LUCAS DENGO 105,00D 0,00 0,00 105,00D

[17203]OSCAR FERREIRA DE SENA 1.400,00D 0,00 0,00 1.400,00D

[17224]RODNEY RIOS GUIMARAES 120,00D 0,00 0,00 120,00D

[17238]EDSON ROBERTO OLIVO 80,00D 7.100,00 0,00 7.180,00D

[17462]CARGILL AGRICOLA S A 2.295.440,68D 0,00 0,00 2.295.440,68D

[17658]VANDRE ROBERTO FILATIER 330,00D 0,00 0,00 330,00D

[17665]ADALBERTO GUGEL 1.750,00D 0,00 0,00 1.750,00D

[17686]JOSE DENGO 1.123,56D 0,00 0,00 1.123,56D

[17700]JOAO BATISTA MARANGONI 571,76D 0,00 0,00 571,76D

[17735]MARCOS DENGO 36.246,61D 0,00 0,00 36.246,61D

[17742]GASPAR DA COSTA MEDEIROS 840,00D 0,00 0,00 840,00D

[17749]FORTALEZA AGRICOLA GURUPI LTDA 14.400,00D 0,00 0,00 14.400,00D

[17763]WANUSA PEREIRA BENICIO BOSSLER 400,00D 0,00 0,00 400,00D

[17847]NIRTO JOSE DE ALMEIDA 320,00D 0,00 0,00 320,00D

[17966]SANTO BARBOSA DA SILVA 1.320,00D 0,00 0,00 1.320,00D

[17973]ADAIR BATISTA FALEIRO 540,00D 0,00 0,00 540,00D

[18869]GILBERTO BARBOSA SANDOVAL JUNIOR 16.298,60D 0,00 0,00 16.298,60D

[19114]GRANFORTE INDUSTRIA E COMERCIO DE PRODUT 11.520,00D 0,00 0,00 11.520,00D

[19121]TEIXEIRA & GUIDA LTDA - ME 3.240,00D 0,00 0,00 3.240,00D

[19324]SEEDCORP PRODUCAO E COMERCIALZACAO DE SE 2.917,64D 0,00 0,00 2.917,64D

[19527]COCARI - COOPERATIVA AGROPECUARIA E INDU 4.250,00D 0,00 0,00 4.250,00D

[19534]FAZENDA DIVINO PAI ETERNO 1.200,00D 0,00 0,00 1.200,00D

[19541]JOSE ALEXANDRE ROST 56.869,35D 0,00 0,00 56.869,35D

[19548]THIAGO FERNANDO PEREIRA WINK 80,00D 0,00 0,00 80,00D

[19569]MARCO AURELIO DE CARVALHO RIBEIRO 2.260,00D 0,00 0,00 2.260,00D

[19576]PAULO HENRIQUE PIVETA 1.432,41D 0,00 0,00 1.432,41D

[19590]EDSON ANDRE CROSATTI 3.420,99D 0,00 0,00 3.420,99D

[19940]JOSE ORLANDINE 139.820,00D 0,00 0,00 139.820,00D

[19961]CARLOS HENRIQUE MATSUNAGA JOAQUIM 260,00D 0,00 0,00 260,00D

[19968]LUIZ CARLOS MARKUS 2.295,00D 0,00 0,00 2.295,00D

[19975]PEDRO NUNES DE SOUSA 2.400,00D 0,00 0,00 2.400,00D

[20206]JOSE LAURINDO LOPES LIMA 900,00D 0,00 0,00 900,00D

[20220]SIVALDO CARLOS BATISTA 1.800,00D 10.450,00 0,00 12.250,00D

[20234]JAMES SOLIDONIO SILVA 260,00D 0,00 0,00 260,00D

[20640]PRODUTECNICA NORTE COMERCIO DE DEFENSIVO 9.295,30D 0,00 0,00 9.295,30D

[20647]PRODUTECNICA NORDESTE COMERCIO DE INSUMO 4.448,39D 0,00 0,00 4.448,39D

[20654]EDIMAR MARQUES DA SILVA 2.616,70D 0,00 0,00 2.616,70D

[20752]SIMONE MULLER 50,00D 0,00 0,00 50,00D

[21046]AGRO EXOERT TRANDINGE AGRONEGOCIOSS,A 14.355,00D 0,00 0,00 14.355,00D

[21473]VALTER MIKIO MORINAGA 5.583,72D 0,00 0,00 5.583,72D




CNPJ: 07929567000196

Folha: 6

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[21480]AGROMEN SEMENTES AGRICOLAS LTDA 3.884,00D 0,00 0,00 3.884,00D

[21669]WALUZIA CORREA VINHAL 1.480,00D 0,00 0,00 1.480,00D

[21683]ESPOLIO DE JOSE ALDO DE ARAUJO 15.999,97D 0,00 0,00 15.999,97D

[21704]SILVIO ALVES DA SILVA 12.330,66D 0,00 0,00 12.330,66D

[21858]RONALDO MARANHAO SA E OUTROS 110,00D 0,00 0,00 110,00D

[22278]INACIO CRLOS URBANO 6.734,16D 0,00 0,00 6.734,16D

[22285]BELA SEMENTES INDUSTRIA ECOMERCIO DE SE 8.259,84D 0,00 0,00 8.259,84D

[22292]ELISEU SIEWES 75.161,00D 0,00 0,00 75.161,00D

[22768]MARA VILLELA PEREIRA DIAS 6.860,00D 0,00 0,00 6.860,00D

[22789]PAULO SERGIO DE CARVALHO 830,00D 0,00 0,00 830,00D

[22803]FACHOLI PRODUCAO COMERCIO E INDUSTRIA IM 4.093,64D 0,00 4.093,64 0,00D

[22838]MARCELO ANTONIO MORO 140,00D 0,00 0,00 140,00D

[22964]SANTA TERESA AGROPECUARIA LTDA 119.198,00D 0,00 0,00 119.198,00D

[23125]LENILDA DUARTE NUNES 972,00D 0,00 0,00 972,00D

[23328]CHARLES SANDER GIGLIOS 7.494,50D 3.189,60 0,00 10.684,10D

[23335]BERLARMINO PRADO DE SOUSA 4.800,00D 0,00 0,00 4.800,00D


[23412]LUIZ CARLOS SLUSARZ 105,00D 0,00 0,00 105,00D

[23489]JAIR FISCHER 100,00D 0,00 0,00 100,00D


[23923]AGROPECUARIA SEMENTES TALISMA LTDA 35.502,75D 0,00 0,00 35.502,75D

[23930]REGINALDO APARECIDO ROGERIO 2.924,40D 360,00 0,00 3.284,40D

[24119]MARCOS MOURA DA SILVA 100,00D 0,00 0,00 100,00D

[24126]RAFAEL GOMES DA SILVA GORDO 110,00D 0,00 0,00 110,00D

[24140]MATIAS ROST 110,00D 0,00 0,00 110,00D

[24147]PEDRO CORREIA RODRIGUES 2.440,00D 0,00 0,00 2.440,00D

[24245]ANA PAULA WOICIKOSKI 100,00D 0,00 0,00 100,00D

[24252]FERNANDA CRISPIN SANDOVAL CAMACHO 110,00D 0,00 0,00 110,00D

[24259]DANILO QUOOS 20.940,00D 0,00 0,00 20.940,00D

[24266]HAROLDO SGUAREZI RUIZ 140,00D 0,00 0,00 140,00D

[24273]NORTEAGRI COM REPRE INSUMOS AGROPECUARIO 24.392,00D 0,00 0,00 24.392,00D

[24455]AGROPECUARIA TERRA BRAVIA 285,00D 0,00 0,00 285,00D

[24462]LUCIANO PAIVA GARCIA 14.400,00D 0,00 0,00 14.400,00D

[24749]BERNADETE PEREIRA DE SOUZA 0,00D 1.700,00 0,00 1.700,00D




[27]ADIANTAMENTOS A FUNCIONÁRIOS 600,00D 0,00 0,00 600,00D

[29]Adiantamento Salarial 600,00D 0,00 0,00 600,00D


[33]CSLL a recuperar 15.191,53D 0,00 0,00 15.191,53D


[450]IRPJ a Recuperar 14.398,13D 0,00 0,00 14.398,13D

[14144]IRRF a Recuperar 3.272,74D 0,00 0,00 3.272,74D


[39]Pis a Compensar 46,33D 0,00 0,00 46,33D

[40]Cofins a Compensar 213,33D 0,00 0,00 213,33D




[43]ESTOQUES 291.705,72D 0,00 7.917,95 283.787,77D

[44]ESTOQUES DE MERCADORIAS 291.705,72D 0,00 7.917,95 283.787,77D




CNPJ: 07929567000196

Folha: 7

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006



[227]Fretes S/ Compras de Mercadorias 38.813,27D 0,00 0,00 38.813,27D

[228]( - ) ICMS S/ Compras 855.841,41C 0,00 0,00 855.841,41C



[231]( - ) Transferencia entre lojas 2.895.197,10C 0,00 0,00 2.895.197,10C

[464]( - ) Pis s/ Compras 14.497,22C 0,00 0,00 14.497,22C


[738]Entrada de Mercadoria por Transferencia 2.895.197,10D 0,00 0,00 2.895.197,10D

[48]( - ) Baixa por Vendas 44.088.377,51C 0,00 7.917,95 44.096.295,46C



[87]ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO 743.514,49D 0,00 0,00 743.514,49D

[88]DEPOSITOS JUDICIAIS 110.000,00D 0,00 0,00 110.000,00D


[90]Depositos Judiciais 110.000,00D 0,00 0,00 110.000,00D

[91]EMPRESTIMOS 633.514,49D 0,00 0,00 633.514,49D



[22544]Luciano Paiva Garcia 175.871,79D 0,00 0,00 175.871,79D

[223]DEBITO COM EMPRESAS LIGADAS 327.904,85D 0,00 0,00 327.904,85D

[18932]Agroregional Com. Rep. Prod. Agrop. - Anapurus 206,72D 0,00 0,00 206,72D

[21578]Santa Tereza Agropecuária Ltda 327.698,13D 0,00 0,00 327.698,13D

[96]IMOBILIZADO 1.083.955,93D 0,00 0,00 1.083.955,93D

[97]IMOBILIZADO 1.083.955,93D 0,00 0,00 1.083.955,93D

[98]IMOBILIZADO 4.186.717,52D 0,00 0,00 4.186.717,52D




[106]Veículos 2.467.200,09D 0,00 0,00 2.467.200,09D

[14151]Imóveis 181.387,00D 0,00 0,00 181.387,00D



[112]( - ) Depr.Equip Processamento de Dados 882,00C 0,00 0,00 882,00C



[117]( - ) Depr.Veículos 2.680.338,69C 0,00 0,00 2.680.338,69C

[14158]( - ) Depr. Imóveis 63.185,92C 0,00 0,00 63.185,92C






[406]CONTAS DE COMPENSAÇÃO 11.309.827,83D 0,00 0,00 11.309.827,83D









CNPJ: 07929567000196

Folha: 8

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[219]Remessa para Consignação 78.967,51D 0,00 0,00 78.967,51D

[647]Remessa para Deposito Fechado 589.780,29D 0,00 0,00 589.780,29D


[16195]Remessa para Troca 90.613,45D 0,00 0,00 90.613,45D

[17476]Transferência de Marcadoria entre Lojas 2.640.162,18D 0,00 0,00 2.640.162,18D

[18736]Remessa de Máquina p/ Prestação de Serviços 7.757.500,00D 0,00 0,00 7.757.500,00D

[138]PASSIVO 30.531.572,34C 2.841,75 15.195,80 30.543.926,39C

[139]PASSIVO CIRCULANTE 13.608.640,14C 2.841,75 13.978,55 13.619.776,94C

[140]OBRIGAÇÕES 13.608.640,14C 2.841,75 13.978,55 13.619.776,94C

[141]OBRIGAÇÕES DE CURTO PRAZO 13.608.640,14C 2.841,75 13.978,55 13.619.776,94C

[142]EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS NACIONAIS 165.929,02C 0,00 3.748,88 169.677,90C

[453]Banco do Brasil 66.350,54C 0,00 0,00 66.350,54C

[15446]Financ. Banco Volkswagem S.A. Cont. 431627/001 26.896,58C 0,00 0,00 26.896,58C

[17007]Financ. Banco Volkswagen Cont. 34578490 / 455753 77.241,38C 0,00 0,00 77.241,38C

[24021](-) Enc. Banco do Brasil 26.748,84D 0,00 0,00 26.748,84D

[24742]Banco do Brasil LIS CC14857-1 22.189,36C 0,00 3.748,88 25.938,24C

[147]FORNCEDORES 6.393.406,55C 0,00 930,90 6.394.337,45C

[7396]AGROREGIONAL COMERCIO E REPR. PRO. AGRIC 69.850,00C 0,00 0,00 69.850,00C

[7627]NODUSOJA INDUSTRIA E COMERCIO LTDA 189.587,57C 0,00 0,00 189.587,57C

[7760]CANAA COMERCIO DE INSUMOS AGROPECUARIOS 2.324,80C 0,00 0,00 2.324,80C

[7907]PNEUAÇO COM DE PNEUS GUARAI LTDA 10.553,40C 0,00 0,00 10.553,40C

[8019]DU PONT DO BRASIL S.A 24.940,94C 0,00 0,00 24.940,94C


[8075]MICROQUIMICA INDUSTRIAS QUIMICAS LTDA. 776.800,17C 0,00 0,00 776.800,17C

[8103]AUTOVIA-VEICULOS PEÇAS E SERVIÇOS LTDA 34,99C 0,00 0,00 34,99C

[8411]LUIZ CARLOS PALMA E CIA LTDA 300,00C 0,00 0,00 300,00C

[8446]DOW AGROSCIENCES SEMENTES E BIOTECNOLOGI 652.428,08C 0,00 0,00 652.428,08C

[11162]COMERCIAL DE ALIMENTOS NIPON 0,00C 0,00 454,90 454,90C


[13780]E.F.COMERCIO DE PEÇAS PARA VEICULOS LTDA 630,00C 0,00 0,00 630,00C

[13983]FAG CONTABILIDADE DIGITAL S S ME 34.518,70C 0,00 0,00 34.518,70C

[14025]BEATRIZ TEIXEIRA LACERDA CAMPOS 1.607,04C 0,00 0,00 1.607,04C

[14431]JOAO PAULO OLIVEIRA DA CUNHA - ME 53.340,00C 0,00 0,00 53.340,00C

[15474]MATOPIBA MAQUINAS AGRICOLAS LTDA - ME 17.938,97C 0,00 0,00 17.938,97C

[15558]FAZENDAO INDUSTRIA E COMERCIO DE PRODUTO 66.570,20C 0,00 0,00 66.570,20C



[19254]D & A COMERCIO DE COMBUSTIVEIS E DERIVAD-REDE DITO 1.970,02C 0,00 0,00 1.970,02C

[19485]IMPORT AGRO INDUSTRIAL IMP E EXP DE PROD - AGRIPON 223.473,00C 0,00 0,00 223.473,00C

[19919]ODILIO BALBINOTTI FILHO E OUTRO 11.462,50C 0,00 0,00 11.462,50C

[20689]SEMEALI SEMENTES HUBRIDAS LTDA 17.645,00C 0,00 0,00 17.645,00C

[20815]AGROMEN SEMENTES AGRICOLAS LTDA 50.050,00C 0,00 0,00 50.050,00C

[20983]WENDER MOREIRA DA SILVA - ME 275,00C 0,00 476,00 751,00C

[22243]WALMIR CUNHA & ADVOGADOS ASSOCIADOS S/S 16.000,00C 0,00 0,00 16.000,00C

[22726]C A RODRIGUES EIRELI ME 1.110,00C 0,00 0,00 1.110,00C

[22929]M. R. AGRICOLA LTDA - ME 26.496,00C 0,00 0,00 26.496,00C

[24175]F L F VIEIRA 3.220,00C 0,00 0,00 3.220,00C

[150]OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E SOCIAIS 26.638,85C 2.811,83 6.436,88 30.263,90C

[151]Salários a Pagar 2.317,25C 2.583,25 2.583,25 2.317,25C


[153]FGTS a recolher 309,98C 0,00 206,66 516,64C


[156]Pró-Labore a Pagar 8.882,26C 228,58 2.078,00 10.731,68C




CNPJ: 07929567000196

Folha: 9

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[160]OBRIGAÇÕES FISCAIS/TRIBUTÁRIAS 769.704,47C 29,91 409,71 770.084,27C



[165]Pis a Recolher 12.778,96C 0,00 0,00 12.778,96C


[168]Pis/Cofins/CSLL a Recolher 1.952,37C 29,91 0,00 1.922,46C



[171]ICMS a Recolher 353,60C 0,00 376,20 729,80C

[172]ISSQN a Recolher 15.159,21C 0,00 0,00 15.159,21C

[174]OUTRAS OBRIGAÇÕES 5.939.812,63C 0,00 1.700,00 5.941.512,63C

[675]Adiantamento de Clientes 5.939.812,63C 0,00 1.700,00 5.941.512,63C

[182]PROVISÕES TRABALHISTAS 4.563,75C 0,01 752,18 5.315,92C


[184]Provisões de INSS s/Férias 983,37C 0,01 80,77 1.064,13C





[426]DÉBITOS COM PESSOAS LIGADAS 2.385,10C 0,00 0,00 2.385,10C

[17098]Plantar Comercio e Rep. de Prod. Agricolas 2.385,10C 0,00 0,00 2.385,10C




[15278]REFIS Receita Federal a Recolher 166.973,42C 0,00 0,00 166.973,42C

[189]PASSIVO NÃO CIRCULANTE 7.002.014,95C 0,00 1.217,25 7.003.232,20C

[190]OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO 7.002.014,95C 0,00 1.217,25 7.003.232,20C

[191]EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 7.002.014,95C 0,00 1.217,25 7.003.232,20C

[192]EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS NACIONAIS 94.853,17C 0,00 0,00 94.853,17C








[226]DEBITO COM SÓCIOS 102.830,16C 0,00 1.217,25 104.047,41C


[23531]Luciano Paiva Garcia 0,00C 0,00 1.217,25 1.217,25C

[198]PATRIMONIO LIQUIDO 1.388.910,58D 0,00 0,00 1.388.910,58D

[199]CAPITAL SOCIAL 300.000,00C 0,00 0,00 300.000,00C


[201]CAPITAL SUBSCRITO 300.000,00C 0,00 0,00 300.000,00C

[202]Capital Social 300.000,00C 0,00 0,00 300.000,00C

[204]RESERVAS 827.762,08C 0,00 0,00 827.762,08C

[206]RESERVAS DE LUCROS 827.762,08C 0,00 0,00 827.762,08C

[682]Reserva de Lucro 827.762,08C 0,00 0,00 827.762,08C




CNPJ: 07929567000196

Folha: 10

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[14508]Reserva de Lucros a Realizar 827.762,08C 0,00 0,00 827.762,08C




[213]Resultado do Exercício 896.126,29D 0,00 0,00 896.126,29D

[10609]Ajustes de Exercicios Anteriores 493.371,90D 0,00 0,00 493.371,90D



[214]DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS 868.428,11D 0,00 0,00 868.428,11D

[215]Distribuição de Lucros 868.428,11D 0,00 0,00 868.428,11D

[411]CONTAS DE COMPENSAÇÃO 11.309.827,83C 0,00 0,00 11.309.827,83C






[220]Remessa para Consignação 78.967,51C 0,00 0,00 78.967,51C

[654]Remessa para Deposito Fechado 589.780,29C 0,00 0,00 589.780,29C


[16202]Remessa para Troca 90.613,45C 0,00 0,00 90.613,45C

[17483]Transferência de Mercadoria entre Lojas 2.640.162,18C 0,00 0,00 2.640.162,18C

[18743]Remessa de Máquina p/ Prestação de Serviços 7.757.500,00C 0,00 0,00 7.757.500,00C

[216]RESULTADO LÍQUIDO 0,00D 21.700,49 25.199,61 3.499,12C

[233]RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 0,00C 8.294,15 25.199,60 16.905,45C

[234]RECEITA OPERACIONAL BRUTA 0,00C 0,00 25.199,60 25.199,60C

[235]VENDAS DE MERCADORIAS 0,00C 0,00 25.199,60 25.199,60C

[236]Venda de Mercadorias 0,00C 0,00 25.199,60 25.199,60C

[237]( - ) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA 0,00D 376,20 0,00 376,20D

[240]( - ) IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE VENDAS 0,00D 376,20 0,00 376,20D

[58]Icms s/Vendas 0,00D 376,20 0,00 376,20D

[244]( - ) CUSTO DE MERCADORIAS VENDIDAS 0,00D 7.917,95 0,00 7.917,95D

[245]( - ) CUSTO DE MERCADORIAS VENDIDAS 0,00D 7.917,95 0,00 7.917,95D

[246]Custo de Mercadorias Vendidas 0,00D 7.917,95 0,00 7.917,95D





[307]Pró-Labore 0,00D 2.078,00 0,00 2.078,00D

[322]INSS de Terceiros 0,00D 149,82 0,00 149,82D

[332]INSS 0,00D 958,08 0,00 958,08D

[333]FGTS 0,00D 206,66 0,00 206,66D

[334]Provisão de 13° Salário 0,00D 226,03 0,00 226,03D

[335]Provisão de Férias 0,00D 339,56 0,00 339,56D

[336]Provisão de INSS s/ 13° Salário 0,00D 60,58 0,00 60,58D

[337]Provisão de INSS s/ Férias 0,00D 80,77 0,01 80,76D

[606]Provisão de FGTS s/ Ferias 0,00D 27,16 0,00 27,16D

[613]Provisão de FGTS s/ 13° Salário 0,00D 18,08 0,00 18,08D

[338]DESPESAS GERAIS 0,00D 2.203,42 0,00 2.203,42D

[342]Despesas c/ Lanches e Refeições 0,00D 476,00 0,00 476,00D


SANTA TERESA AGROPECUARIA LTDA (00045)


CNPJ: 29175228000102

Folha: 1

NIRE: 21200983226 Data: 27/11/2017

[1]ATIVO 5.857.432,65D 25.812,53 8.409,00 5.874.836,18D


[3]CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 9.615,41D 0,00 8.409,00 1.206,41D

[7]BANCOS 9.075,41D 0,00 8.409,00 666,41D

[8]BANCOS CONTA-CORRENTE 9.075,41D 0,00 8.409,00 666,41D

[9]Banco do Brasil S/A 9.075,41D 0,00 8.409,00 666,41D

[12]APLICAÇÕES FINANCEIRAS 540,00D 0,00 0,00 540,00D

[13]APLICAÇÕES FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ IMEDIATA 540,00D 0,00 0,00 540,00D

[19667]Banco do Nordeste 540,00D 0,00 0,00 540,00D

[15]CRÉDITOS 96.084,08D 0,00 0,00 96.084,08D

[23]OUTROS CRÉDITOS 96.084,08D 0,00 0,00 96.084,08D





[32]IMPOSTOS A RECUPERAR 19.546,94D 0,00 0,00 19.546,94D

[35]ICMS a Recuperar 19.546,94D 0,00 0,00 19.546,94D

[43]ESTOQUES 1.968.154,59D 25.812,53 0,00 1.993.967,12D

[44]ESTOQUES DE MERCADORIAS 1.968.154,59D 25.812,53 0,00 1.993.967,12D


[47]Compras de Mercadorias para Revenda 915.792,23D 25.812,53 0,00 941.604,76D


[228]( - ) ICMS S/ Compras 19.546,94C 0,00 0,00 19.546,94C

[640]Estoque de terceiros em nosso poder 1.070.219,30D 0,00 0,00 1.070.219,30D



[91]EMPRESTIMOS 736.804,17D 0,00 0,00 736.804,17D




[19478]Elexandro Lanfredi - Fazenda Palmeira 694.766,00D 0,00 0,00 694.766,00D

[20031]João Paulo de Oliveira da Cunha 2.626,28D 0,00 0,00 2.626,28D

[96]IMOBILIZADO 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D

[97]IMOBILIZADO 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D

[98]IMOBILIZADO 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D

[14151]Imóveis 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D





[445]Remessa Comodato 2.030.000,00D 0,00 0,00 2.030.000,00D

[138]PASSIVO 5.857.432,65C 35.444,44 81.067,06 5.903.055,27C


[140]OBRIGAÇÕES 4.562.157,93C 35.444,44 81.067,06 4.607.780,55C


[147]FORNCEDORES 638.546,57C 28.001,18 26.686,36 637.231,75C

[18750]A DE J DO NASCIMENTO SILVA 525,00C 0,00 0,00 525,00C




CNPJ: 29175228000102

Folha: 2

NIRE: 21200983226 Data: 27/11/2017

[18757]ALESAT COMBUSTIVEIS S.A. 52.048,50C 0,00 0,00 52.048,50C

[18806]SO FILTROS LTDA 90.044,95C 0,00 0,00 90.044,95C

[18834]AREINHA TINTAS LTDA. 0,00C 394,10 394,10 0,00C

[18946]CHAPADINHA COMBUSTIVEIS LTDA ME 473,49C 0,00 0,00 473,49C

[18953]MARAPEÇAS COMERCIO LTDA 527,88C 0,00 0,00 527,88C

[19037]G L SIMOES 2.438,32C 0,00 0,00 2.438,32C

[19107]R. T. AUTO PECAS LTDA - ME 243,00C 0,00 0,00 243,00C


[19275]BANDEIRA VERDE M DE CONSTRUCOES LTDA 0,00C 465,00 465,00 0,00C

[19303]POSTO ALANA 750,10C 0,00 0,00 750,10C

[19359]JOSE DA SILVA FERNANDES 775,00C 0,00 0,00 775,00C

[19562]JORCEMAR DE JESUS SILVA 204,98C 0,00 0,00 204,98C

[19590]COMERCIAL RG 38,90C 0,00 0,00 38,90C

[19618]J K PAPELARIA LTDA 151,00C 0,00 0,00 151,00C

[19653]JOSE RICARDO LOPES MORAES 128,20C 0,00 0,00 128,20C

[19695]LEOBAS E BARREIRA LTDA 3.003,64C 530,07 280,06 2.753,63C

[19702]LEONI COSTA VIEIRA 205,00C 0,00 0,00 205,00C

[19709]REDE DITO-COMERCIO DE COMB E DERIV. DE P 4.376,59C 521,95 521,95 4.376,59C

[19744]MATEUS SUPERMERCADOS S.A.-MIX CHAPADINHA 6.638,70C 9.501,15 7.864,54 5.002,09C

[19758]LIMA & GONTIJO LTDA 65,00C 0,00 0,00 65,00C

[19765]POSTO B D MORAES LTDA 4.080,02C 0,00 0,00 4.080,02C

[19772]A LUIZ SILVA SOUSA ME 3.637,55C 0,00 0,00 3.637,55C

[19779]Zezuede Caldas Marinho Sousa - ME 13.241,33C 0,00 0,00 13.241,33C

[19786]CANAA AGROPECUARIA E AGRONEGOCIOS EIRELI 301.950,00C 0,00 0,00 301.950,00C

[19793]IRANILDE CARVALHO DE MORAES 139,30C 0,00 0,00 139,30C

[19807]TOLEDO DO BRASIL INDUSTRIA DE BALAN LTDA 94,50C 0,00 0,00 94,50C

[19814]AUTO POSTO VEREDA LTDA 1.528,93C 258,83 258,83 1.528,93C

[19835]POSTO VIA NORTE LTDA 200,00C 0,00 0,00 200,00C

[19842]DISTRIBUIDORA DE VEICULOS PALMAS LTDA 10,00C 0,00 0,00 10,00C

[19856]AUTO POSTO PRATAO MIRANORTE LTDA 100,00C 0,00 0,00 100,00C

[19926]MEGA SERVICE CAR LTDA 0,00C 435,00 435,00 0,00C

[19947]1001 CARGAS BRASIL EIRELI 1.690,00C 0,00 0,00 1.690,00C

[19954]M. DE L. F. CUNHA 650,00C 0,00 0,00 650,00C

[19982]GUARAI AUTO CENTER LTDA 270,00C 0,00 0,00 270,00C

[19996]MS AUTOMOTIVA LTDA - EPP 185,00C 0,00 0,00 185,00C

[20003]V CARVALHO COMBUSTIVEL 3.000,04C 0,00 0,00 3.000,04C

[20010]FAG CONTABILIDADE DIGITAL S/S 1.996,83C 0,00 0,00 1.996,83C

[20038]GOIAS TRATORES LTDA 20.474,29C 0,00 0,00 20.474,29C

[20052]MARCOS ANTONIO HUNHOFF - ME 98,00C 0,00 0,00 98,00C

[20087]ZEUSAGRO TECNOLOGIA E SERVICOS AGRICOLAS 3.314,53C 0,00 0,00 3.314,53C

[20094]AIRTON ARNALDO DE ALENCAR FILHO ME 50,00C 0,00 0,00 50,00C

[20108]ANTARES VEICULOS LTDA - VN 0,00C 1.019,79 1.019,79 0,00C

[20115]R C AGUIAR-VARIEDADES 0,00C 0,00 571,80 571,80C

[20122]MARIA DO SOCORRO RODRIGUES DE LIMA 0,00C 14.875,29 14.875,29 0,00C








[160]OBRIGAÇÕES FISCAIS/TRIBUTÁRIAS 21,68C 0,00 0,00 21,68C


[174]OUTRAS OBRIGAÇÕES 0,00C 82,89 82,89 0,00C




CNPJ: 29175228000102

Folha: 3

NIRE: 21200983226 Data: 27/11/2017

[175]Telefone a Pagar 0,00C 82,89 82,89 0,00C


[183]Provisões de Férias 11.920,10C 0,00 1.287,45 13.207,55C


[185]Provisões de FGTS s/Férias 953,58C 0,00 102,99 1.056,57C




[426]DÉBITOS COM PESSOAS LIGADAS 3.849.832,14C 0,00 41.038,28 3.890.870,42C

[15201]Agroregional Anapurus 2.420.370,18C 0,00 0,00 2.420.370,18C

[16979]Agroregional Guaraí 277.698,13C 0,00 0,00 277.698,13C

[19646]Walmir Cunha 43.466,99C 0,00 19.532,46 62.999,45C

[19688]Elexandro Lanfredi 12.752,00C 0,00 0,00 12.752,00C

[19905]Luciano Paiva Garcia 56.368,27C 0,00 0,00 56.368,27C

[19975]JOÃO PAULO DE OLIVEIRA DA CUNHA 1.037.452,14C 0,00 21.505,82 1.058.957,96C

[20024]Gloria Geralda Araújo 1.724,43C 0,00 0,00 1.724,43C

[198]PATRIMONIO LIQUIDO 734.725,28D 0,00 0,00 734.725,28D





[203]( - ) Capital a Integralizar 3.969.875,60D 0,00 0,00 3.969.875,60D




[19884]Prejuízos Acumulados 2.764.849,68D 0,00 0,00 2.764.849,68D





[446]Remessa Comodato 2.030.000,00C 0,00 0,00 2.030.000,00C

[216]RESULTADO LÍQUIDO 0,00D 28.219,10 0,01 28.219,09D

[232]RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 0,00C 28.219,10 0,01 28.219,09D


[260]DESPESAS COM VENDAS 0,00D 164,61 0,00 164,61D

[296]DESPESAS GERAIS 0,00D 164,61 0,00 164,61D

[301]Despesas c/ Cartórios, Legais e Judiciais 0,00D 164,61 0,00 164,61D





[327]Horas Extras 0,00D 572,36 0,00 572,36D

[332]INSS 0,00D 1.724,95 0,00 1.724,95D

[333]FGTS 0,00D 599,98 0,00 599,98D


[335]Provisão de Férias 0,00D 1.287,45 0,00 1.287,45D







www.dasa.adv.br





Autos nº 0002666-68.2019.8.27.2721






(“WALMIR”) conjuntamente denominados “GRUPO AGROREGIONAL”, já

devidamente qualificados, por seus advogados, nos autos do seu processo de

RECUPERAÇÃO JUDICIAL em epígrafe, vêm respeitosamente à presença de

Vossa Excelência, em atenção as objeções ao Plano de Recuperação Judicial

apresentadas pelos credores em movimentações nº 158, 160, 164, 165, 166, 170,

180, 181, 182, 183, 184, 186, 188, apresentar impugnação às objeções nos

seguintes termos.

I. BREVE SÍNTESE

Os Credores BANCO DO BRASIL S.A, UPL DO BRASIL, BANCO

BRADESCO S.A, HELM DO BRASIL, IMPORT AGRO, MONSANTO DO BRASIL,

LONGPING HIGH, NUFARM INDÚSTRIA QUÍMICA, BANCO DO NORDESTE, FUNDO


DE INVESTIMENTO EM DIREITO CREDITÓRIO NUFARM BRASIL, VERT

SECURITIZADORA, FAZENDÃO AGRONEGÓCIO E PHOSFAZ (“Credores”),

apresentaram Objeção ao Plano de Recuperação Judicial (“Plano” ou “PRJ”)

ofertado, no que tange as seguintes cláusulas:

- Cláusula 4.2 e 4.5: Demonstração da viabilidade econômica dos

Recuperandos, bem como os meios de recuperação adotados;

- Cláusula 4.4 e 4.7.5: Alienação de ativos e de unidades

produtivas isoladas por decisão dos Recuperandos;

- Cláusula 4.7: Condições de pagamento do crédito: deságio de

70%, carência de 36 meses, correção monetária pela Taxa TR,

pagamento em 20 parcelas anuais;

- Cláusula 5.1 e 5.2: Após aprovação e homologação do Plano de

Recuperação Judicial, serão extintas todas as ações ajuizadas

contra os Recuperandos e seus respectivos avalistas, fiadores e

coobrigados;

- Cláusula 5.3: O PRJ poderá ser alterado por parte das

Recuperandas em Assembleia Geral de Credores (“AGC”)

convocada para este fim;

- Cláusula 5.7: Convocação de AGC em hipóteses de

descumprimento do Plano para deliberar sobre eventual alteração

do PRJ;

- Cláusula 5.8: O processo de Recuperação Judicial poderá ser

encerramento por parte dos Recuperandos desde que todas as

obrigações que se vencerem em até 02 anos após a sua

homologação seja cumprida.


Neste sentido, os Credores pleiteiam em síntese a nulidade das

Cláusulas 4.4, 4.7.5, 5.1, 5.2, 5.3, 5.7 e 5.8, bem como a revisão e modificação

das Cláusulas 4.2, 4.5 e 4.7.

Muito embora estes credores afirmem que o Plano ofertado é eivado de

nulidades, estes argumentos caem por terra e não merecem prosperar.

Isto porque, as condições ofertadas pelos Recuperandos refletem

puramente a situação econômico-financeira e não esbarram em nenhuma

ilegalidade, sugerida pelos credores.

Toda empresa/produtor rural, em busca de soerguimento, precisa de

tempo e reorganização para uma retomada saudável de suas atividades. Não é

atoa que o intuito da Recuperação Judicial - art. 47 da Lei 11.101/2005 (“LRF”) se

baseia na possibilidade de manter a atividade empresarial, equalizando interesses

e distribuindo de forma equilibrada os ônus inerentes à situação de crise.

Este é o ponto que deve ser relevado pela coletividade de credores,

considerando que o estado de falência nunca é o desfecho ideal para resolução de

uma crise que é, sem sombra de dúvida, momentânea.

Ainda, a própria Lei de Recuperação Judicial confere à Assembleia Geral

de Credores um poder autônomo de deliberação onde a vontade de uma maioria

prevalecerá frente a interesse egoístico de determinados credores.

É dizer: o Plano aqui apresentado, no momento oportuno, será

votado e traduzirá a soberania dos credores e o poder que cada um possui com o

seu voto. E, a bem da verdade, o processo de recuperação judicial representa de

um lado a chance de soerguimento do devedor e de outro a ponderação de seus

credores no percebimento do crédito.

Somado a este cenário preexistente em toda e qualquer reestruturação,

os pontos de objeção trazidos já foram corriqueiramente analisados pelo Col.

Superior Tribunal de Justiça (“Col. STJ”) e pelos Tribunais de todo o país, que são

categóricos na afirmação de inexistir ilegalidade quanto às disposições trazidas


pelo PRJ, considerando o próprio poder conferido à AGC.

Diante de todo o exposto, faz-se necessário discorrer separadamente

sobre a legalidade de cada cláusula sujeita às objeções dos credores.

II. DA DEMONSTRAÇÃO DE VIABILIDADE ECONÔMICA E DOS MEIOS

DE RECUPERAÇÃO NO PRJ – ART. 53, II E 50 DA LRF

Alguns dos credores alegaram que o PRJ apresentado não comprova a

viabilidade econômica da empresa, em contraposto ao determinado pelo art. 53,

II, da LRF.

No entanto, ao contrário do alegado pelos Credores, os Recuperandos

demonstraram com profundidade a viabilidade econômica das empresas, com

projeções de caixa do GRUPO AGROREGIONAL como um todo (cláusula 4.5.2),

oportunidade em que restou exibido, contabilmente, a capacidade de geração de

caixa, com detalhamento dos valores, modos e prazos para os pagamentos dos

credores.

Além disso, os Credores objetaram o Plano quanto aos meios de

recuperação.

Verifica-se haver alegações infundadas proferidas por tal credor. Isto

porque, a partir do item 4.2. – Os meios de Recuperação adotados até o item 4.3.

– Outros meios de Recuperação, foram expostos meios de recuperação que,

inclusive, JÁ ESTÃO SENDO ADOTADOS pelo GRUPO AGROREGIONAL.

Dentre eles é possível exemplificar a reorganização operacional, busca

de investidores com alteração de cotas, ferramentas de gestão, entre outros, todos

devidamente explicados no PRJ, a partir do item 4.2.

Estes meios de recuperação podem ser considerados conservadores,

trabalhando-se o mais próximo da realidade econômica do país e da produção

agropecuária nacional, visando à minimização de distorções e total viabilidade para


sua execução.

III. DA LEGALIDADE DO DESÁGIO, PRAZO DE CARÊNCIA, CORREÇÃO

MONETÁTIA E PERÍODO DE PAGAMENTO DOS CRÉDITOS –

CLÁUSULA 4.7

Os Credores apresentaram também objeção quanto à forma que será

realizado os pagamentos das Classes II, III e IV, com deságio de 70% dos créditos,

prazo de carência de 36 meses, prazo de pagamento de 20 parcelas anuais,

correção monetária e juros de 0,5% ao ano.

Alegam que a carência colide com o prazo estabelecido no art. 61 da

LRF, e que sua vinculação ao trânsito em julgado da decisão que homologar o PRJ

não tem amparo legal.

Sustentam que o deságio é abusivo, e que constitui em enriquecimento

sem causa, nos termos do art. 884 do Código Civil.

Por fim, argumentam que a correção monetária pela taxa TR não reflete

o custo do dinheiro no mercado financeiro, pois não acompanha a inflação e

remuneração do capital.

Ocorre que, Excelência, a concessão de prazos e descontos para

pagamento dos créditos novados insere-se dentre as tratativas negociais, passíveis

de deliberação entre credores e devedores na AGC.

Altos deságios, prazos de pagamento ou carência não são ilegalidades

decorrentes da inobservância de disposições específicas da LRF, e sim termos que

devem ser debatidos e acordados entre devedores e credores no momento

adequado, qual seja a AGC.

Neste sentido, não são cláusulas passíveis de decretação de

nulidade, tendo em vista que segundo as normas da LRF, o deferimento


da recuperação judicial depende apenas de o plano de soerguimento ser

aprovado em AGC com a observância dos quóruns estipulados pelo art. 45

da LRF, inexistindo qualquer determinação legal sobre pagamento com

deságios, carência ou taxas de juros, com exceção dos credores

trabalhistas disposta no art. 54 da LRF.

Importante destacar que, a lei de recuperação judicial não veda o

parcelamento do débito em prazo superior ao do período bienal de supervisão

judicial da recuperação tampouco que seja acordado período de carência, sendo

que tal possibilidade se revela como meio de recuperação de judicial inseridos nas

condições especiais de pagamento previstas no art. 50, inciso I da LRF.

De imediato, vale destacar o entendimento perfilhado pelo Col. STJ no

julgamento do REsp nº 1.631.762/SP:

“RECURSO ESPECIAL. RECUPERAÇÃO JUDICIAL. ASSEMBLEIA GERAL DE

CREDORES. APROVAÇÃO DO PLANO. CUMPRIMENTO DOS

REQUISITOS LEGAIS. CONCESSÃO DE PRAZOS E DESCONTOS. POSSIBILIDADE.

1. Recuperação judicial requerida em 4/4/2011. Recurso especial

interposto em 31/7/2015.

2. O propósito recursal é verificar se o plano de recuperação

judicial apresentado pelas recorrentes – aprovado pela

assembleia geral de credores e homologado pelo juízo de primeiro grau – apresenta ilegalidade passível de ensejar a decretação de

sua nulidade e, consequentemente, autorizar a convolação do

processo de soerguimento em falência.

3. O plano de recuperação judicial, aprovado em assembleia pela vontade

dos credores nos termos exigidos pela legislação de regência, possui

índole marcadamente contratual. Como corolário, ao juízo competente

não é dado imiscuir-se nas especificidades do conteúdo econômico do

acordo estipulado entre devedor e credores.

4. Para a validade das deliberações tomadas em assembleia acerca do

plano de soerguimento apresentado, o que se exige é que todas as classes

de credores aprovem a proposta enviada, observados os quóruns fixados nos incisos do art. 45 da LFRE.

5. A concessão de prazos e descontos para pagamento dos créditos

novados insere-se dentre as tratativas negociais passíveis de deliberação pelo devedor e pelos credores quando da discussão

assemblear sobre o plano de recuperação apresentado, respeitado

o disposto no art. 54 da LFRE quanto aos créditos trabalhistas.


6. Cuidando-se de hipótese em que houve a aprovação do plano pela

assembleia de credores e não tendo sido apontadas, no acórdão

recorrido, quaisquer ilegalidades decorrentes da inobservância de disposições específicas da LFRE (sobretudo quanto às regras dos

arts. 45 e 54), deve ser acolhida a pretensão recursal das

empresas recuperandas.

7. Recurso especial provido”.

No bojo do voto, a Il. Min. NANCY ANDRIGHI bem asseverou:

“Depreende-se da leitura do acórdão recorrido, integrado pelo

arestoque apreciou os subsequentes embargos declaratórios, que o

TJ/SP adotou como fundamentos para decretar a nulidade da

deliberação assemblear que aprovou o plano de recuperação das recorrentes, tão somente, a previsão de deságios e prazos de

pagamento para determinados créditos (70% de deságio e 20

anos para pagamento), que foram considerados excessivos pelos

julgadores. Todavia, as bases econômico-financeiras sobre as quais se assenta

oacordo alcançado pela negociação levada a efeito entre as

sociedadesrecuperandas e seus credores não estão compreendidas entre

as matérias sobreas quais, em regra, é permitido controle judicial.

Isso porque, consoante entendimento assente nesta Corte Superior,quando se trata da aprovação do plano recuperacional, a

assembleia de credores ésoberana em suas decisões, sendo certo que,

uma vez cumpridas as exigênciaslegais acerca da matéria, a concessão

do benefício pleiteado é medida impositiva,decorrente do disposto no art. 58, caput, da LFRE. Nesse sentido: REsp1.359.311/SP, 4ª Turma, DJe

30/09/2014; e REsp 1.314.209/SP, 3ª Turma, DJe01/06/2012.

Sobreleva destacar que, segundo a norma precitada, o

deferimento da recuperação judicial depende apenas de o plano de soerguimento ser aprovado em assembleia geral com a

observância dos quóruns estipulados pelo art. 45 da LFRE,

inexistindo determinação legal, exceto quanto aos credores

trabalhistas (art. 54), que imponha a observância de limites

quanto aos prazos de pagamentos ou aos descontos concedidos. (...)”.

E este raciocínio é apenas reflexo dos que os Tribunais de Justiça do país

vem atualmente entendendo:

“RECUPERAÇÃO JUDICIAL.HOMOLOGAÇÃO DE PLANO DE

RECUPERAÇÃO JUDICIAL. APROVAÇÃO PELA MAIORIA DOS CREDORES. SOBERANIA. Plano de recuperação judicial. Homologação.

Aprovação pela maioria dos credores em assembleia designada para tal

fim. Impugnação. Deságio (75%). Não obstante seja expressivo o

deságio ajustado, não há restrição na Lei acerca do percentual e a


jurisprudência do Tribunal mostra que deve ser garantida a

soberania da deliberação dos credores manifestada em

Assembleia. Credores parceiros. Não há ilegalidade na previsão de subclasses de credores, porquanto o princípio da igualdade, do qual se

extrai a par conditio creditorum, aplicável aos processos de falência e de

recuperação judicial, determina que seja dado tratamento isonômico a

quem está inserido numa mesma realidade jurídica. Ausência de juros. Não se pode olvidar que o plano de recuperação judicial implica

em novação dos créditos anteriores ao pedido, como determina o

art. 59, caput, da Lei nº 11.101/2005. Desse modo, a partir da

aprovação e homologação do plano, não há mora da recuperanda, de modo que não se justificava, portanto, a previsão de juros

moratórios. É certo que convenção poderia ser admitida a respeito de

juros remuneratórios, o que, entretanto, não ocorreu e, assim, não se

pode entender que seria nulo o plano em virtude desta falta, reconhecida,

neste ponto, a soberania da deliberação dos credores em Assembleia. Prazo de carência (36 meses) para pagamento dos débitos.

Ausência de ilegalidade. A recuperanda precisa de prazo para se

reorganizar. Ainda no que tange ao prazo de carência, a

interpretação que melhor se ajusta ao quanto determinado na Lei é admitir que o prazo de dois anos de observação judicial do

cumprimento das obrigações contraídas com o Plano de

Recuperação seja contado a partir do final da carência

estabelecida. Nulidade. O plano de recuperação judicial não pode alcançar o direito dos credores contra os coobrigados, porquanto não se

submetem à recuperação judicial. Recurso parcialmente provido para

anular a previsão de novação extensiva aos coobrigados, com

observação, ademais, a respeito do início da supervisão judicial da recuperação após o fim do prazo de carência, mantida, no mais, a

homologação do plano.”.

(TJ/SP, 2ª Câmara Reservada, AI nº 2247293-89.2016.8.26.0000, Des.

Rel. CARLOS ALBERTO GARBI, DJe 30/10/2017)

*_*_*

“RECUPERAÇÃO JUDICIAL. HOMOLOGAÇÃO DE PLANO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL. APROVAÇÃO PELA MAIORIA DOS CREDORES.

SOBERANIA. CONTROLE DE LEGALIDADE, BOAFÉ E ORDEM

PÚBLICA. RECUPERAÇÃO JUDICIAL. HOMOLOGAÇÃO DE PLANO DE

RECUPERAÇÃO JUDICIAL. CARÊNCIA DE TRÊS ANOS. AUSÊNCIA DE ILEGALIDADE CORREÇÃO MONETÁRIA E JUROS. ADEQUAÇÃO.

RECURSO NÃO PROVIDO. Plano de recuperação judicial. Homologação.

Aprovação pela maioria dos credores em assembleia designada para tal

fim. Impugnação. Carência de três anos para pagamento dos débitos. Ausência de ilegalidade. A recuperanda precisa de prazo para se

reorganizar. Manutenção. Correção monetária e juros. Ausência de

irregularidades. Decisão homologatória mantida. Recurso não provido.”

(TJ/SP, 2ª Câmara Reservada de Direito Empresarial, AI nº 2078477-

13.2017.8.26.0000, Des. Rel. Carlos Alberto Garbi, DJe 30/08/2017)

“AGRAVO DE INSTRUMENTO. AÇÃO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL. PLANO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL HOMOLOGA-DO. PRINCÍPIO DA


DIALETICIDADE. VIOLAÇÃO INEXISTENTE. CONDIÇÕES DA NOVAÇÃO

ESTAMPADA NO PLANO RECUPERACIONAL. VALORES. PRAZOS.

CARÊNCIA. JUROS. CORREÇÃO MONETÁRIA. VIABILIDADE AFEITA À ASSEMBLEIA GERAL DE CREDORES. GARANTIAS FIDEJUSSÓRIAS.

LIBERAÇÃO INTEGRAL E AUTOMÁTICA. GARANTIAS REAIS. BAIXA

GLOBAL SEM A PRÉVIA ANUÊNCIA DOS RESPECTIVOS TITULARES.

CONTROLE DE LEGALIDADE. CABIMENTO. NULIDADE APENAS DA CLÁUSULA. 1. (...). 2. As decisões da Assembleia Geral de Credores

- AGC - representam o veredito final a respeito dos destinos do

plano de recuperação. Precedentes do Superior Tribunal de Justiça.

(...).” (grifo nosso)

(TJ/GO, Agravo de Instrumento 5161565-32.2018.8.09.0000, 2ª

Câmara Cível, julgado em 24/09/2018, DJe de 24/09/2018)

AGRAVO DE INSTRUMENTO. RECUPERAÇÃO JUDICIAL. HOMOLOGAÇÃO

DO PLANO SUBSTITUTO. IRRESIGNAÇÃO DO BANCO CREDOR QUE

ALEGA A IMPOSSIBILIDADE DE CUMULAÇÃO DE EXORBITANTE

DESÁGIO COM EXTENSOS PRAZOS DE PAGAMENTO E CARÊNCIA ALÉM DA PREVISÃO DE PARCOS ÍNDICES DE CORREÇÃO

MONETÁRIA E JUROS. AUSÊNCIA DE ILEGALIDADE NO AJUSTE

SOBERANIA DA APROVAÇÃO DE PLANO PELA ASSEMBLEIA DE

CREDORES. DESPROVIMENTO DO RECURSO.

“Portanto, não havendo vedação legal quanto ao deságio, ao prazo

para parcelamento da dívida, a forma de pagamento, os juros

pactuados e acessórios na novação vale o princípio da soberania da decisão da assembleia geral de credores.” (grifo nosso)

(TJ/RJ, Agravo de Instrumento 0061506-16.2016.8.19.0000, 19ª

Câmara Cível, julgado em 11/07/2019)

Vale, ainda, citar o julgado da lavra do Il. Des. HAMID BDINE

componente da 1ª Câmara Especializada em Direito Empresarial do E. TJ/SP que

em conjunto com os Il. Des. FRANCISCO LOUREIRO e CARLOS DIAS MOTTA, por

unanimidade, negaram provimento a recurso interposto contra homologação de

plano de recuperação judicial que previa, aliás, DESÁGIO DE 80% DO CRÉDITO:

“AGRAVO DE INSTRUMENTO. RECUPERAÇÃO JUDICIAL. DESÁGIO DE

80%. Abusividade não configurada. PRAZO DE CARÊNCIA DE VINTE E QUATRO MESES PARA O PAGAMENTO DO DÉBITO EM

DOZE ANOS. Tempo para reorganização da atividade produtiva.

Recurso improvido.”.

(TJ/SP, 1ª Câmara Reservada de Direito Empresaria, AI nº 2170700-

19.2016.8.26.0000, Des. Rel. HamidBdine, DJe 8/2/2017)

Como bem se vê da farta jurisprudência colacionada, o Poder Judiciário


(notadamente o Col. STJ) já se posicionou no sentido de que as projeções de

sucesso do plano e os graus de renúncia e tolerância estabelecidos não são

questões jurídicas, e sim negociais entre credores e as devedoras – cujo

direito disponível deve prevalecer.

Ademais, a própria Administradora Judicial, em manifestação de evento

nº 191, foi favorável à este entendimento jurisprudencial, no sentido de que

compete a AGC analisar o deságio, prazos de carência e pagamento, correção

monetária e de juros, não sendo passível de controle jurisdicional. Veja-se:

“Dessa forma, esta empresa especializada entende que, s.m.j., a análise do deságio, dos prazos de carência e pagamento, correção monetária e

de juros deve se dar pela Assembleia Geral de Credores, pois o

legislador deixou a critério das partes interessadas a possibilidade de

viabilização do plano de recuperação apresentado pelo devedor.”

Portanto, conclui-se que inexiste qualquer ilegalidade no Plano

apresentado, considerando que a inteligência e lógica por detrás da nova proposta,

atende aos padrões financeiros dos Recuperandos, sem prejuízo da própria

jurisprudência reconhecer: (i) a liberdade de contratação entre credor e devedor

que é traduzido no poder conferido à AGC e (ii) a possibilidade de pagamento do

crédito nos moldes apresentados.

Aliás, salienta-se que o Poder Judiciário ratifica possibilidade de deságio

de mais de 80% do crédito, a não previsão de juros, dentre outras questões

financeiras atreladas à lógica do PRJ, considerando que a vontade manifestada na

AGC é soberana.

Dessa forma e com o respeito peculiar, os argumentos lançados não

podem ser levados em consideração, não sendo crível admitir a reapresentação do

Plano apenas porque a proposta não reflete a vontade de um determinado

credor, inexistindo, ainda, qualquer ilegalidade no Plano apresentado,

como se vê do farto entendimento jurisprudencial e das explanações acima

trazidas.

IV. DA LEGALIDADE DA LIVRE DISPOSIÇÃO DOS BENS PELOS

RECUPERANDOS – CLÁUSULA 4.4 E 4.7.5


Ademais, os credores objetaram o Plano de Recuperação quanto à alienação de

ativos dos Recuperandos.Neste ponto, não há motivo para prosperar o

inconformismo.

Brilhantemente, o art. 66 da LRF abrange a alienação ou oneração de

bens ou direitos de seu ativo permanente.

“Art. 66. Após a distribuição do pedido de recuperação judicial, o devedor

não poderá alienar ou onerar bens ou direitos de seu ativo permanente,

salvo evidente utilidade reconhecida pelo juiz, depois de ouvido o Comitê, com exceção daqueles previamente relacionados no plano

de recuperação judicial.”

De fato há vedação quanto à alienação e/ou oneração injustificada de ativos

permanentes.No entanto, esta não é a proposta disposta pelos

Recuperandos.

Isto porque, preocupou-se em inserir tal cláusula no PRJ para validação e

futura aprovação e homologação.

A alienação de ativos em um processo de recuperação judicial, em

atenção ao disposto ao art. 66, auxilia na fomentação de novos investimentos,

negócios e até quitação de créditos, visando, ao final, o soerguimento dos

beneficiados pelo remédio recuperacional.

Qualquer ativo que os Recuperandos queiram alienar ou onerar

será objeto de discussão do Comitê e de determinação do Juízo, onde

poderão deliberar sua real necessidade, nos termos do art. 60 e 142 da LRF.

V. DA LEGALIDADE DA EXTINÇÃO DAS AÇÕES JUDICIAIS E

GARANTIAS PESSOAIS EM RELAÇÃO À RECUPERANDA,

COOBRIGADOS, AVALISTAS E FIADORES – CLÁUSULAS 5.1, 5.2,

5.12 - ENTENDIMENTO PERFILADO POR TRIBUNAIS PÁTRIOS E

PELO COL. STJ


Os credores objetaram também quanto à extinção das ações judicias em

face dos garantidores e das próprias garantias pessoais prestadas por eles. Tais

previsões no PRJ se localizam nos itens 5.1, 5.2 e 5.12.

Em síntese, tais cláusulas dispõem que após a aprovação e homologação

do PRJ, por força da novação, serão extintas todas as ações de cobrança,

execuções judicias ou qualquer outro tipo de medida judicial ajuizada contra as

Recuperandas, seus respectivos coobrigados, avalistas e fianças e que, ainda,

serão extintas todas as obrigações solidárias, acessórias e quaisquer outas

garantias, prestadas pelas Recuperandas, seus sócios e/ou acionistas, bem como

por terceiros.

Nesse sentido, podemos destacar os seguintes precedentes do Col. STJ,

veja-se:

“RECURSO ESPECIAL. CONTROLE JUDICIAL DE LEGALIDADE DO PLANO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL APROVADO PELA ASSEMBLEIA GERAL DE

CREDORES. POSSIBILIDADE, EM TESE. PREVISÃO DE SUPRESSÃO DAS

GARANTIAS FIDEJUSSÓRIAS E REAIS NO PLANO DE RECUPERAÇÃO

JUDICIAL DEVIDAMENTE APROVADO PELA ASSEMBLEIA GERAL DE

CREDORES. VINCULAÇÃO, POR CONSEGUINTE, DA DEVEDORA E DE TODOS OS CREDORES, INDISTINTAMENTE. RECURSO ESPECIAL

PROVIDO. 1. Afigura-se absolutamente possível que o Poder Judiciário,

sem imiscuir-se na análise da viabilidade econômica da empresa em crise,

promova controle de legalidade do plano de recuperação judicial que, em si, em nada contemporiza a soberania da assembleia geral de credores. A

atribuição de cada qual não se confunde. À assembleia geral de credores

compete analisar, a um só tempo, a viabilidade econômica da empresa,

assim como da consecução da proposta apresentada. Ao Poder Judiciário, por sua vez, incumbe velar pela validade das manifestações expendidas,

e, naturalmente, preservar os efeitos legais das normas que se revelarem

cogentes. 2. A extinção das obrigações, decorrente da homologação do

plano de recuperação judicial encontra-se condicionada ao efetivo

cumprimento de seus termos. Não implementada a aludida condição resolutiva, por expressa disposição legal, "os credores terão

reconstituídos seus direitos e garantias nas condições originariamente

contratadas" (art. 61, § 2º, da Lei n. 11.101/2005). 2.1 Em regra, a

despeito da novação operada pela recuperação judicial, preservam-se as garantias, no que alude à possibilidade de seu titular exercer seus direitos

contra terceiros garantidores e impor a manutenção das ações e

execuções promovidas contra fiadores, avalistas ou coobrigados em geral,

a exceção do sócio com responsabilidade ilimitada e solidária (§ 1º, do art. 49 da Lei n. 11.101/2005). E, especificamente sobre as garantias

reais, estas somente poderão ser supridas ou substituídas, por ocasião de

sua alienação, mediante expressa anuência do credor titular de tal

garantia, nos termos do § 1º do art. 50 da referida lei. 2.2 Conservadas, em princípio, as condições originariamente contratadas, no que se

insere as garantias ajustadas, a lei de regência prevê,

expressamente, a possibilidade de o plano de recuperação


judicial, sobre elas, dispor de modo diverso (§ 2º, do art. 49 da Lei

n. 11.101/2009). 3. Inadequado, pois, restringir a supressão das

garantias reais e fidejussórias, tal como previsto no plano de recuperação judicial aprovado pela assembleia geral, somente aos

credores que tenham votado favoravelmente nesse sentido, conferindo

tratamento diferenciado aos demais credores da mesma classe, em

manifesta contrariedade à deliberação majoritária.3.1 Por ocasião da deliberação do plano de recuperação apresentado, credores,

representados por sua respectiva classe, e devedora procedem às

tratativas negociais destinadas a adequar os interesses contrapostos, bem

avaliando em que extensão de esforços e renúncias estariam dispostos a suportar, no intento de reduzir os prejuízos que se avizinham (sob a

perspectiva dos credores), bem como de permitir a reestruturação da

empresa em crise (sob o enfoque da devedora). E, de modo a permitir

que os credores ostentem adequada representação, seja para instauração

da assembléia geral, seja para a aprovação do plano de recuperação judicial, a lei de regência estabelece, nos arts. 37 e 45, o respectivo

quorum mínimo. 4. Na hipótese dos autos, a supressão das

garantias real e fidejussórias restou estampada expressamente

no plano de recuperação judicial, que contou com a aprovação dos credores devidamente representados pelas respectivas classes

(providência, portanto, que converge, numa ponderação de valores, com

os interesses destes majoritariamente), o que importa, reflexamente,

na observância do § 1º do art. 50 da Lei n. 11.101/2005, e, principalmente, na vinculação de todos os credores,

indistintamente. 5. Recurso especial provido.(REsp 1532943/MT, Rel.

Ministro MARCO AURÉLIO BELLIZZE, TERCEIRA TURMA, julgado em

13/09/2016, DJe 10/10/2016) RECURSO ESPECIAL. RECUPERAÇÃO JUDICIAL. AGRAVO DE INSTRUMENTO. PLANO DE RECUPERAÇÃO

APROVADO. NOVAÇÃO DE CRÉDITOS ANTERIORES AO PEDIDO DE

RECUPERAÇÃO. INEXISTÊNCIA DE ESVAZIAMENTO, SUBSTITUIÇÃO OU

SUPRESSÃO DE GARANTIAS REAIS (PENHORA AGRÍCOLA DE SAFRAS).

HARMONIZAÇÃO ENTRE O ART. 50, §1º, DA LEI 11.101/05 E O ART. 1443 DO CÓDIGO CIVIL. 1. Discussão vertida no curso de processo de

recuperação judicial grupo econômico (Grupo Alta Paulista) especializado

na produção e comercialização de açúcar e álcool extraídos das lavouras

de cana-deaçúcar. 2. Polêmica em torno do garantia real consubstanciada em penhor agrícola de safras de cana-de-açúcar, produtos e subprodutos,

relativa à colheita de 2011/2012. 3. A finalidade da recuperação judicial

é permitir o soerguimento da empresa atingida por dificuldades. 4.

Perderia o seu sentido o processo de recuperação de sociedades empresárias em dificuldades financeiras se os créditos abarcados

pela recuperação restassem ilesos a alterações. 5. A lógica do

sistema de recuperação é singela, atribuindo-se a maioria de

credores, conforme o volume de seus créditos, a decisão acerca

de seu destino. 6. O interesse dos credores/contratantes, no curso de processo recuperacional, é preservado pela sua participação na

assembleia geral, quando então poderão aquiescer com a

proposta, se lhes for favorável, alterá-la parcialmente, ou

remodelá-la substancialmente, desde que a maioria e o devedor com isso consinta e a proposta não venha a afetar apenas aqueles

que da assembleia não participaram. 7. Nesse panorama, deve-se

preservar o plano de recuperação. 8. Preservação não apenas dos

interesses dos credores, mas também das próprias garantias contratadas, fazendo, na espécie, aplicar-se o art. 1443 do CCB, cuja incidência não

ofende o quanto disposto no §1º do art. 50 da Lei 11.101/05, já que não

se estará a substituir o penhor agrícola das safras, nem a suprimi-lo,


restando a garantia hígida, acaso sobrevenha o insucesso da recuperação.

9. Impedir a empresa em recuperação de transformar as suas colheitas

no produto que será objeto de renda para o pagamento das suas diuturnas obrigações, e de cumprir os contratos consoante esquematizado no plano,

apenas malograria o objetivo principal da recuperação. 10. RECURSO

ESPECIAL PROVIDO. (REsp 1388948/SP, Rel. Ministro PAULO DE TARSO

SANSEVERINO, TERCEIRA TURMA, julgado em 01/04/2014, DJe 08/04/2014)

Na hipótese dos autos, como assinalado, a supressão das garantias real e

fidejussórias restou estampada expressamente no plano de recuperação judicial, que contou com a aprovação dos credores devidamente

representados pelas respectivas classes, o que importa, reflexamente, na

observância do § 1º do art. 50 da Lei n. 11.101/2005, e, principalmente,

na vinculação de todos os credores, sem distinção.

(...)

(Agravo de Instrumento 5064322.25.2017.8.09.0000, Rel. Des. Sandra

Regina Teodoro Reis, julgado em 27/02/2018, DJe 06/03/2018)

(grifos nossos)

Portanto, verifica-se não haver proibição da cláusula que prevê a extinção

das garantias pessoais prestadas em favor dos credores em momento anterior ao

da Recuperação Judicial. O PRJ será deliberado em conjunto na Assembleia

Geral de Credores, e caso posteriormente seja aprovado e homologado,

seus termos prevalecerão às obrigações anteriormente contraídas, em

concordância com o disposto no § 2º do art. 49 da LRF.

“§ 2o As obrigações anteriores à recuperação judicial observarão as

condições originalmente contratadas ou definidas em lei, inclusive

no que diz respeito aos encargos, salvo se de modo diverso ficar

estabelecido no plano de recuperação judicial.”

Os créditos foram cedidos os Recuperandos por mera liberalidade, de

modo que não deverão prosperar as ações judiciais em face dos garantidores,

quando da aprovação e homologação do PRJ.

Desta forma, em sede de AGC, tal assunto deverá ser discutido e

pactuado livremente pelos credores.

Portanto, ausente às imputadas ilegalidades quanto à extinção das

ações judiciais e garantias pessoais constante no Plano de Recuperação.


VI. DA LEGALIDADE DA ALTERAÇÃO DO PLANO – CLÁUSULA 5.3

A Cláusula 5.3 prevê que o PRJ poderá ser alterado por parte dos

Recuperandos, independentemente de seu descumprimento, em AGC convocada

para essa finalidade, conforme previsto no art. 45 e 58 da LRF.

A Credora IMPORT AGRO fez objeção contra esta cláusula, alegando que

é necessária a AGC para alteração do plano, e que não é possível a modificação

unilateral por parte dos Recuperandos.

No entanto, conforme já informado, o PRJ dispõe que os Recuperandos

podem alterar o conteúdo mediante AGC convocada para este fim, não prevendo,

em momento algum, a sua alteração unilateral.

Ora, Excelência, é certo que o devedor pode propor, quando antever

dificuldades no cumprimento do Plano, alterações em suas cláusulas, as quais

serão submetidas ao crivo dos credores, conforme procedimento previsto no art.

45 da LRF.

Aliás, à título exemplificativo, o CNJ – Conselho Nacional de Justiça

publicou a Recomendação nº 63/2020 para orientar juízes a flexibilizarem o

cumprimento de plano de recuperação judicial por empresas em virtude da

pandemia da covid-19.

Em síntese, o CNJ autoriza a apresentação de PRJ modificativo quando

comprovada a diminuição na capacidade de cumprimento das obrigações em

decorrência da pandemia da Covid-19, incluindo a consideração, nos casos

concretos, da ocorrência de força maior ou de caso fortuito antes de eventual

declaração de falência (LRF, artigo 73, IV).

Evidencia-se, portanto, que a Cláusula 5.3 não está eivada de

ilegalidade, devendo-se manter incólume o Plano de Recuperação Judicial

apresentado.


V. CONCLUSÃO

Diante do exposto, o GRUPO AGROREGIONAL reforça seu

compromisso de boa-fé processual e transparência das informações prestadas

junto a este D. Juízo recuperacional e a toda coletividade de credores.

Desta feita, com o respeito peculiar, os argumentos lançados nas

objeções ao PRJ não devem prosperar, visto que não existe qualquer ilegalidade e

as condições econômicas do Plano poderão ser posteriormente negociadas em

Assembleia Geral de Credores.

Termos em que,

Pedem deferimento.

São Paulo/SP, 04 de maio de 2020.

CARLOS R. DENESZCZUK ANTONIO

OAB/SP Nº 146.360

DANIEL MACHADO AMARAL

OAB/SP Nº 312.193

ANA PAULA GUARNIERI BARBATO

OAB/SP nº 440.657


Autos n° 0002666-68.2019.827.2721




de Vossa Excelência, proceder a juntada dos Relatórios

Mensais de Atividades, referente aos meses de fevereiro

e março de 2020, para conhecimento dos recuperandos,

credores e demais interessados.






de atendimento.





nos foi atribuída.

Por fim, constata-se que nos Relatórios

Mensais de Atividades existem questões que merecem




nos Relatórios:





listada a seguir:






depreciação no período, composição das

contas do passivo não circulante,











empresas do grupo;

































grupo;






órgãos de fiscalização (DCTF, SPED e

outros) de todas as empresas do grupo;



Dessa forma, requer a juntada dos Relatórios

Mensais de Atividades, referentes aos meses de fevereiro

e março de 2020, para conhecimento dos recuperandos,

credores e demais interessados.




necessária a fim de comprová-los e apresentar os

documentos apontados.


Anápolis, 08 de maio 2020.



OAB-GO 28.944

RECUPERAÇÃO JUDICIAL | GRUPO AGROREGIONAL Fevereiro/2020

1


GRUPO AGROREGIONAL

Fevereiro/2020



2


RMA

Período de apuração: Fevereiro/2020







analítica.







Endividamento.









3


Sumário Executivo





Recursos Humanos





4

Sumário Executivo

Descrição JAN/2020 FEV/2020


EBITDA -20.297 -80.331



Fluxo de Caixa Operacional -5.213 -2.565


Fluxo de Caixa de Financiamento -364 -241


Endividamento 13.014.501 13.014.501


Em fevereiro de 2020, o grupo Recuperando apresentou receita líquida de vendas no valor de R$ 9.906 (nove mil e novecentos e seis Reais). O montante foi insuficiente para superar o Break-Even-Point, que é o ponto em que as receitas são suficientes para cobrir as despesas, e gerou prejuízo de R$ 87.614 (oitenta e sete mil e seiscentos e quatorze Reais). As movimentações nas contas caixa e equivalentes acarretaram redução do saldo em R$ 2.806 (dois mil e oitocentos e seis Reais). Destas movimentações, as atividades operacionais consumiram R$ 2.565 (dois mil e quinhentos e sessenta e cinco Reais) e o caixa de financiamento consumiu R$ 241 (duzentos e quarenta e um Reais). Não houve atividades de investimento. No final do período, o saldo negativo da NCG de R$ 34.341.285 (trinta e quatro milhões e trezentos e quarenta e um mil e duzentos e oitenta e cinco Reais) sugere o financiamento de atividades de longo prazo com recursos operacionais. O endividamento, classificado no passivo não circulante, totalizava R$ 13.014.501 (treze milhões e quatorze mil e quinhentos e um Reais). No final do período, o grupo recuperando apresentava 8 (oito) colaboradores no quadro de pessoal.


5





LTDA 11.859.294/0001-28




PRODUTORES RURAIS



PERÍODO DE REFERÊNCIA: Fevereiro de 2020.

PREÂMBULO









6













endividamento.




Demonstração do Resultado do Exercício do mês de fevereiro de

2020. Os dados mensais das demonstrações financeiras foram

apresentados por empresa e consolidado.





AGROPECUÁRIOS LTDA



7


6 de abril de 2020.







Alves da Cunha.

No período, o Grupo Recuperando faturou R$ 9.906 (nove mil e

novecentos e seis Reais).


o que resultou em lucro bruto de R$ 6.660 (seis mil e seiscentos

e sessenta Reais).


R$ 86.991 (oitenta e seis mil e novecentos e noventa e um Reais),

o que equivale a 878,2% da receita líquida.


R$ 4.199 (quatro mil e cento e noventa e nove Reais).

No período, apurou-se gasto com resultado não operacional em

R$ 3.083 (três mil e oitenta e três Reais).

O prejuízo líquido apurado foi de R$ 87.614 (oitenta e sete

mil e seiscentos e quatorze Reais), o que corresponde a -884,4%

da receita líquida.


8



Limitações:




compõem o grupo:



contábil;

















9












longo do tempo.



Com base nas demonstrações financeiras do período de

fevereiro de 2020, apresentamos a seguir as análises:









10


Ativo



ativo não circulante, 26,6% em outros créditos (devedores

duvidosos) e 13,6% de compensações ativas.













evolução.


11

As maiores variações entre os meses de janeiro e fevereiro de

2020 se deram com o aumento no grupo de ”estoques”, na quantia de

R$ 32.960 (trinta e dois mil e novecentos e sessenta Reais), e no

do grupo de “clientes”, no valor de R$ 8.956 (oito mil e

novecentos e cinquenta e seis Reais).


“crédito com sócios”, na quantia de R$ 5.396 (cinco mil e

trezentos e noventa e seis Reais). Os saldos dos grupos de

imobilizado e investimentos mantiveram-se inalterados. Nesse

contexto, esta especializada solicita esclarecimentos pela falta

de provisão da depreciação.





seiscentos e sete mil e quinhentos e oito Reais), o que equivale

a 12,3% do ativo total, e o grupo de contas “outros créditos”, na

quantia de R$ 4.839.525 (quatro milhões e oitocentos e trinta e



fev/20 jan/20 AV fev/20 x jan/20

ATIVOAtivo Circulante 19.759.892 19,3% 19.720.782 19,3% 39.110 0,2% 0,0 p.p.Caixa e Equivalentes de Caixa 2.144 0,0% 4.950 0,0% 2.806- -56,7% 0,0 p.p.Clientes 12.607.508 12,3% 12.598.551 12,3% 8.956 0,1% 0,0 p.p.Outros Créditos 4.839.525 4,7% 4.839.525 4,7% - 0,0% 0,0 p.p.Estoques 2.310.715 2,3% 2.277.755 2,2% 32.960 1,4% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.



Contas de Compensação 13.957.051 13,6% 13.957.051 13,6% - 0,0% 0,0 p.p.0 55.444.734 54,1% 55.450.130 54,1% 5.396- -0,01% 0,0 p.p.

ATIVO 102.453.329 100,0% 102.419.615 100,0% 33.714 0,03% 0,0 p.p.



12

nove mil e quinhentos e vinte e cinco Reais), o que equivale a

4,7% do ativo total.


trezentos e dez mil e setecentos e quinze Reais), o que

corresponde a 2,3% do ativo total.

As contas de caixas e equivalentes totalizavam R$ 2.144 (dois

mil e cento e quarenta e quatro Reais). Resta confirmar o saldo

das contas correntes bancárias, cujos extratos não foram

totalmente apresentados.





contidas.



empresas:


13
























11.859.294/0001-28



96


Caixa e Equivalentes de Caixa 348 1.256 540

Clientes 7.236.237 5.371.270 -

Outros Créditos 2.851.740 1.891.702 96.084

Estoques - 280.542 2.030.173

Contas


14


esclarecimentos da composição dos saldos e relação dos ativos que

estão em poder de terceiros.






Valor em R$416 Remessa Outras Saídas 28.628445 Remessa Comodato 2.104.400724 Remessa de Mercadorias para Demonstração 667.000219 Remessa para Consignação 78.968647 Remessa para Deposito Fechado 589.780

16195 Remessa para Troca 90.61317476 Transferência de Marcadoria entre Lojas 2.640.16218736 Remessa de Máquina p/ Prestação de Serviços 7.757.500

Total 13.957.051

Descrição da Conta

Combinado



11.859.294/0001-28



96


fev/20 fev/20 fev/20 fev/20

Ativo Circulante 19.759.892 10.088.325 7.544.770 2.126.797 Caixa e Equivalentes de Caixa 2.144 348 1.256 540

Clientes 12.607.508 7.236.237 5.371.270 -

Outros Créditos 4.839.525 2.851.740 1.891.702 96.084

Estoques 2.310.715 - 280.542 2.030.173






Imobilizados 36.087.254 33.986.524 1.083.956 1.016.774

Outros Créditos 27.248.703 17.379.776 9.868.928 -



ATIVO 102.453.329 65.997.353 30.545.600 5.910.376



15

Os percentuais de participação oscilaram entre -0,1% e 0,1%

p. p. em relação ao mês de janeiro de 2020.




ligadas”, no montante de R$ 82.666 (oitenta e dois mil e

seiscentos e sessenta e seis Reais), na elevação das “obrigações

trabalhistas e sociais”, na quantia de R$ 18.030 (dezoito mil e

trinta Reais), nos aumentos dos saldos de “fornecedores”, no

valor de R$ 12.139 (doze mil e cento e trinta e nove Reais), e

das “provisões trabalhistas” em R$ 4.144 (quatro mil e cento e

quarenta e quatro Reais).

No passivo não circulante não houve movimentações.

O patrimônio líquido foi reduzido em R$ 87.614 (oitenta e

sete mil e seiscentos e quatorze Reais), oriundo do prejuízo

apurado no mês.




16



(vinte e oito milhões e vinte e dois mil e novecentos e quarenta

e nove Reais), o que equivale a 27,4% do passivo total,

distribuída entre as empresas AGROREGIONAL COMERCIO E

REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS LTDA, no valor de R$ 20.979.241 (vinte

milhões e novecentos e setenta e nove mil e duzentos e quarenta e

um Reais), AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS

AGROPECUÁRIOS LTDA, no valor de R$ 6.394.709 (seis milhões e

trezentos e noventa e quatro mil e setecentos e nove Reais), e o

valor remanescente, de R$ 648.999 (seiscentos e quarenta e oito

mil e novecentos e noventa e nove Reais), na SANTA TERESA

AGROPECUÁRIA LTDA.


e dois milhões e novecentos e sessenta mil e seiscentos e dez

Reais), o que equivale a 22,4% do passivo mais o patrimônio

líquido, distribuído entre a AGROREGIONAL COMERCIO E


fev/20 jan/20 fev/20 x jan/20

PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0,0% 0,0% - 0,00% 0,0 p.p.PASSIVO TOTAL 0,0% 0,0% - 0,00% 0,0 p.p.Passivo Circulante 66.257.544 64,7% 66.136.217 64,6% 121.328 0,2% 0,1 p.p.Empréstimos e financiamentos 6.793.669 6,6% 6.789.711 6,6% 3.958 0,1% 0,0 p.p.Fornecedores 28.022.949 27,4% 28.010.810 27,3% 12.139 0,0% 0,0 p.p.Obrigações Trabalhistas e Sociais 234.549 0,2% 216.519 0,2% 18.030 8,3% 0,0 p.p.Obrigações Fiscais/Tributárias 2.136.088 2,1% 2.135.697 2,1% 391 0,0% 0,0 p.p.Outras Obrigações 22.960.610 22,4% 22.960.610 22,4% - 0,0% 0,0 p.p.Provisões Trabalhistas 42.862 0,0% 38.718 0,0% 4.144 10,7% 0,0 p.p.Débito com Pessoas Ligadas 5.364.843 5,2% 5.282.177 5,2% 82.666 1,6% 0,1 p.p.Parcelamento de Impostos e Contribuições 701.974 0,7% 701.974 0,7% - 0,0% 0,0 p.p.

#REF! - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Passivo Não Circulante 13.014.501 12,7% 13.014.501 12,7% - 0,0% 0,0 p.p.Empréstimos e Financiamentos 94.853 0,1% 94.853 0,1% - 0,0% 0,0 p.p.Parcelamento de Impostos 3.445.500 3,4% 3.445.500 3,4% - 0,0% 0,0 p.p.Valores a Repassar para Terceiros 9.370.101 9,1% 9.370.101 9,1% - 0,0% 0,0 p.p.Débito com Sócios 104.047 0,1% 104.047 0,1% - 0,0% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.


Patrimônio Líquido 9.224.232 9,0% 9.311.846 9,1% 87.614- -0,9% -0,1 p.p.Capital Social e Patrimônio dos sócios 4.160.124 4,1% 4.160.124 4,1% - 0,0% 0,0 p.p.Reservas de Lucros 15.514.980 15,1% 15.514.980 15,1% - 0,0% 0,0 p.p.Ajustes de Exercícios Anteriores 6.408.685- -6,3% 6.408.685- -6,3% - 0,0% 0,0 p.p.Lucros Acumulados 6.587.409 6,4% 6.587.409 6,4% - 0,0% 0,0 p.p.( - ) Prejuízos acumulados 6.799.659- -6,6% 6.799.659- -6,6% - 0,0% 0,0 p.p.Distribuição de Lucros 896.126- -0,9% 896.126- -0,9% - 0,0% 0,0 p.p.

Resultado do exercício 2.813.428- -2,7% 2.813.428- -2,7% - 0,0% 0,0 p.p.Receita 120.384- -0,1% 32.771- 0,0% 87.614- 267,4% -0,1 p.p.Despesas 23.566 0,0% 16.905 0,0% 6.660 39,4% 0,0 p.p.Resultado financeiro 143.950- -0,1% 49.676- 0,0% 94.274- 189,8% -0,1 p.p.Ajuste resultados exercícios anteriores - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 102.453.329 100,0% 102.419.615 100,0% 33.714 0,0% 0,0 p.p.



17





quarenta e um mil e quinhentos e treze Reais).



noventa e três mil e seiscentos e sessenta e nove Reais),

correspondente a 6,6% do total do passivo, estava dividido entre

a AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS LTDA, na

quantia de R$ 6.620.033 (seis milhões e seiscentos e vinte mil e

trinta e três Reais) e AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE

PRODUTOS AGROPECUÁRIOS LTDA, na quantia de R$ 173.636 (cento e

setenta e três mil e seiscentos e trinta e seis Reais).








“débito com sócios”, no total de R$ 104.047 (cento e quatro mil e

quarenta e sete Reais).





18





empresa:



Total 13.957.051


Combinado


PRODUTOS - 11.859.294/0001-28




fev/20



Patrimônio Líquido 9.224.232- 11.452.151- 1.393.964 833.955 Capital Social e Patrimônio dos sócios 4.160.124- 1.830.000- 300.000- 2.030.124- Reservas de Lucros 15.514.980- 14.687.218- 827.762- - Ajustes de Exercícios Anteriores 6.408.685 5.915.313 493.372 - Lucros Acumulados 6.587.409- 4.221.040- 2.366.369- - ( - ) Prejuízos acumulados 6.799.659 1.409.694 2.625.116 2.764.850 Resultado do exercício 896.126 - 896.126 - Distribuição de Lucros 2.813.428 1.945.000 868.428 - Resultado do exercício 120.384 16.101 5.053 99.230 Receita 23.566- - 23.566- - Despesas 143.950 16.101 28.619 99.230




19


No mês, o prejuízo do exercício foi de R$ 87.614 (oitenta e

sete mil e seiscentos e quatorze Reais).

As vendas líquidas foram de R$ 9.906 (nove mil e novecentos e

seis Reais), faturadas integralmente pela empresa AGROREGIONAL

COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGROPECUÁRIOS LTDA.


receita líquida de vendas, o que resultou no lucro bruto de

R$ 6.660 (seis mil e seiscentos e sessenta Reais), o que

corresponde a 67,2% da receita líquida.

As despesas operacionais desembolsáveis totalizaram R$ 86.991

(oitenta e seis mil e novecentos e noventa e um Reais),

equivalente a 878,2% da receita líquida do mês.



20

As despesas com maior representatividade foram as “despesas

fixas com pessoal”, no valor de R$ 24.912 (vinte e quatro mil e

novecentos e doze Reais), representando 251,5% da receita

líquida, e “energia elétrica”, na quantia de R$ 20.577 (vinte mil

e quinhentos e setenta e sete Reais), que equivale a 207,7% da

receita líquida de vendas.






O resultado financeiro líquido gerou gasto de R$ 4.199

(quatro mil e cento e noventa e nove Reais), o que levou ao

prejuízo operacional de R$ 84.530 (oitenta e quatro mil e

quinhentos e trinta Reais).

Houve apropriação de gastos não operacionais na quantia de R$

3.083 (três mil e oitenta e três Reais).


período:


21


Acumulado Mensal


fev/20 jan/20 AV fev/20 x jan/200

RECEITA BRUTA DE VENDAS 9.906 100,0% 25.200 101,5% 15.293- -60,7% -1,5 p.p.% Rec. Líquida 100% 0,0% 102% 0,0% 0- -1,5% 0,0 p.p.Receita Bruta de Vendas e Serviços 9.906 100,0% 25.200 101,5% 15.293- -60,7% -1,5 p.p.


- 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.( - ) IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/ FATURAMENTO - 0,0% 376- -1,5% 376 -100,0% 1,5 p.p.% Rec. Líquida - 0,0% 0- 0,0% 0 -100,0% 0,0 p.p.

0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 9.906 100,0% 24.823 100,0% 14.917- -60,1% 0,0 p.p.

0 - 0,0% - 0,0% - ( - ) CUSTOS/DESPESAS VARIÁVEIS 3.246- -32,8% 7.918- -31,9% 4.672 -59,0% -0,9 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 0- 0,0% 0- 2,7% 0,0 p.p.zzz - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.( = ) LUCRO BRUTO SOBRE VENDAS 6.660 67,2% 16.905 68,1% 10.245- -60,6% -0,9 p.p.% Rec. Líquida 1 0,0% 1 0,0% 0- -1,3% 0,0 p.p.

0 - 0,0% - 0,0% - ( - ) DESPESAS OPERACIONAIS 86.991- -878,2% 37.202- -149,9% 49.789- 133,8% -728,3 p.p.% Rec. Líquida 9- -0,1% 1- 0,0% 7- 486,0% -0,1 p.p.Despesas comerciais 900- -9,1% 165- -0,7% 736- 447,0% -8,4 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 0- 0,0% 0- 1270,8% 0,0 p.p.

0 - - - Despesas fixas 86.091- -869,1% 37.037- -149,2% 49.053- 132,4% -719,9 p.p.% Rec. Líquida 9- -0,1% 1- 0,0% 7- 482,5% -0,1 p.p.Dirigentes E Estagiários - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Pessoal 24.912- -251,5% 27.370- -110,3% 2.458 -9,0% -141,2 p.p.Utilidades E Serviços 21.262- -214,6% 1.295- -5,2% 19.967- 1541,4% -209,4 p.p.Ocupação 320- -3,2% - 0,0% 320- 0,0% -3,2 p.p.Despesas Tributárias 40- -0,4% - 0,0% 40- 0,0% -0,4 p.p.Gerais 39.556- -399,3% 8.372- -33,7% 31.184- 372,5% -365,6 p.p.Despesas com Internet 2.853- -28,8% - 0,0% 2.853- 0,0% -28,8 p.p.Despesas com Lanches e Refeições 1.510- -15,2% 945- -3,8% 565- 59,8% -11,4 p.p.Fretes e Carretos Administrativos - 0,0% 60- -0,2% 60 -100,0% 0,2 p.p.Materiais Auxiliares e de Consumo 392- -4,0% - 0,0% 392- 0,0% -4,0 p.p.Serviços de Terceiros P.F. 10.860- -109,6% 4.390- -17,7% 6.470- 147,4% -91,9 p.p.Serviços de Terceiros P.J. 3.200- -32,3% 100- -0,4% 3.100- 3100,0% -31,9 p.p.Viagens e Representações 330- -3,3% 212- -0,9% 118- 55,7% -2,5 p.p.Copa e Cozinha 1.508- -15,2% 670- -2,7% 838- 125,0% -12,5 p.p.Correios e Malotes 112- -1,1% 111- -0,4% 2- 1,4% -0,7 p.p.Combustiveis e Lubrificantes 17.683- -178,5% 1.299- -5,2% 16.384- 1261,4% -173,3 p.p.Manuteção e Reparo em Veículos 703- -7,1% 400- -1,6% 303- 75,7% -5,5 p.p.Serviço de Proteção ao Crédito - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Honorários Contábeis - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Despesas com Cartório 406- -4,1% 186- -0,7% 220- 118,2% -3,3 p.p.Outras Receitas Operacionais - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.% Rec. Líquida - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.EBITDA - LAJIDA 80.331- -810,9% 20.297- -81,8% 60.034- 295,8% -729,2 p.p.% Rec. Líquida 8- -0,1% 1- 0,0% 7- 891,8% -0,1 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.EBIT - LAJI 80.331- -810,9% 20.297- -81,8% 60.034- 295,8% -729,2 p.p.% Rec. Líquida 8- -0,1% 1- 0,0% 7- 891,8% -0,1 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Resultado Financeiro 4.199- -42,4% 4.113- -16,6% 86- 2,1% -25,8 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 0- 0,0% 0- 155,8% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Resultado Operacional 84.530- -853,3% 24.409- -98,3% 60.121- 246,3% -755,0 p.p.% Rec. Líquida 9- -0,1% 1- 0,0% 8- 767,8% -0,1 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Resultado não operacional 3.083- -31,1% 8.361- -33,7% 5.278 -63,1% 2,6 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 0- 0,0% 0 -7,6% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Lucro do Exercício 87.614- -884,4% 32.771- -132,0% 54.843- 167,4% -752,4 p.p.% Rec. Líquida 9- -0,1% 1- 0,0% 8- 570,0% -0,1 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

Lucro/Prejuízo Líquido 87.614- -884,4% 32.771- -132,0% 54.843- 167,4% -752,4 p.p.



22


empresa:


COMBINADO


PRODUTOS - 11.859.294/0001-28




LTDA - 29.175.228/0001-

02fev/20 fev/20 fev/20 fev/20

RECEITA BRUTA DE VENDAS 9.906 - 9.906 - % Rec. Líquida 100,0% 0,0% 100,0% -


0 - - - - ( - ) IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/ FATURAMENTO - - - - % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% -


( - ) CUSTOS/DESPESAS VARIÁVEIS 3.246- - 3.246- - % Rec. Líquida -32,8% 0,0% -32,8% 0,0%zzz - - - - ( = ) LUCRO BRUTO SOBRE VENDAS 6.660 - 6.660 - % Rec. Líquida 67,2% 0,0% 67,2% 0,0%

0 - - - - ( - ) DESPESAS OPERACIONAIS 86.991- 8.051- 9.671- 69.270- % Rec. Líquida -878,2% 0,0% -97,6% 0,0%Despesas comerciais 900- - 143- 758- % Rec. Líquida -9,1% 0,0% -1,4% 0,0%Despesas Gerais com Vendas 900- - 143- 758-

0 - Despesas fixas 86.091- 8.051- 9.528- 68.512- % Rec. LíquidaDirigentes E Estagiários - - - - Pessoal 24.912- 8.051- 4.744- 12.118- Utilidades E Serviços 21.262- - 1.270- 19.992- Ocupação 320- - - 320- Despesas Tributárias 40- - - 40- Gerais 39.556- - 3.514- 36.042- Despesas com Lanches e Refeições 1.510- - - 1.510- Fretes e Carretos Administrativos - - - - Serviços de Terceiros P.F. 10.860- - 240- 10.620- Serviços de Terceiros P.J. 3.200- - - 3.200- Viagens e Representações 330- - - 330- Copa e Cozinha 1.508- - - 1.508- Correios e Malotes 112- - - 112- Combustiveis e Lubrificantes 17.683- - - 17.683- Manuteção e Reparo em Veículos 703- - 132- 571- Despesas com Cartório 406- - 289- 117-

Outras Receitas Operacionais - - - - % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%EBITDA - LAJIDA 80.331- 8.051- 3.011- 69.270- % Rec. Líquida -810,9% 0,0% -30,4% 0,0%


0EBIT - LAJI 80.331- 8.051- 3.011- 69.270- % Rec. Líquida -810,9% 0,0% -30,4% 0,0%

0 - - - - Resultado Financeiro 4.199- - 4.058- 141- % Rec. Líquida -42,4% 0,0% -41,0% 0,0%

0Resultado Operacional 84.530- 8.051- 7.069- 69.411- % Rec. Líquida -853,3% 0,0% -71,4% 0,0%

0 - - - - Resultado não operacional 3.083- - 1.483- 1.600- % Rec. Líquida -31,1% 0,0% -15,0% 0,0%

0Lucro do Exercício 87.614- 8.051- 8.552- 71.011- % Rec. Líquida -884,4% 0,0% -86,3% 0,0%

0Provisões - - - -

0Lucro/Prejuízo Líquido 87.614- 8.051- 8.552- 71.011- % Rec. Líquida -884,4% 0,0% -86,3% 0,0%


23




Recuperandas.

No período, o fluxo de caixa operacional consumiu R$ 2.565

(dois mil e quinhentos e sessenta e cinco Reais). O EBITDA do

período ficou negativo em R$ 80.331 (oitenta mil e trezentos e

trinta e um Reais). As demais variações foram provenientes das

contas patrimoniais de ativo e passivo.


ativo foram o aumento dos saldos dos “estoques”, no valor de R$

32.960 (trinta e dois mil e novecentos e sessenta Reais), e o

aumento dos “clientes”, no montante de R$ 8.956 (oito mil e

novecentos e cinquenta e seis Reais). Nas contas do passivo, as

principais variações foram o aumento do saldo de “débitos com

pessoas interligadas”, na quantia de R$ 82.666 (oitenta e dois

mil e seiscentos e sessenta e seis Reais), a elevação em

“obrigações trabalhistas e previdenciárias”, totalizando R$

18.030 (dezoito mil e trinta Reais) e também dos saldos de

“fornecedores” em R$ 12.139 (doze mil e cento e trinta e nove

Reais).

No período, não houve atividade de investimento.


(duzentos e quarenta e um Reais). As principais variáveis foram

os “resultados financeiros”, na quantia de R$ 4.199 (quatro mil e

cento e noventa e nove Reais), e os “empréstimos e financiamentos


24

de curto prazo”, no valor de R$ 3.958 (três mil e novecentos e

cinquenta e oito Reais).


equivalentes foi de R$ 2.144 (dois mil e cento e quarenta e

quatro Reais).




jan/20 fev/20

Fluxo de Caixa de Atividades Operacionais 5.213- 2.565- Lucro líquido 32.771- 87.614- Resultado financeiro 4.113 4.199 ( + ) Depreciação - - ( + ) Resultado não Operacional 8.361 3.083 EBITDA 20.297- 80.331-

Variação Patrimoniais 15.084 77.766 Clientes 20.939- 8.956- Outros Créditos - - Estoques 17.895- 32.960- Débito com Empresas Interligadas - - Fornecedores 384- 12.139 Obrigações Trabalhistas e Sociais 13.523 18.030 Obrigações Fiscais/Tributárias 745 391 Outras Obrigações 1.700 - Provisões Trabalhistas 4.439 4.144 Débito com Pessoas Ligadas 41.038 82.666 Resultado não Operacional 8.361- 3.083- Débito Com sócios 1.217 -


Fluxo de Caixa Financiamentos 364- 241- Empréstimos e financiamentos 3.749 3.958 Resultado financeiro 4.113- 4.199-

Saldo Inicial 10.527 4.950 Saldo Final 4.950 2.144 Movimentação 5.577- 2.806-


25








endividamento.










prazo. São eles:









26

LIQUIDEZ


de fevereiro de 2020, permite observar que o Capital de Giro,

como fonte permanente de financiamento da Necessidade de Capital

de Giro, apresentou saldo negativo de R$ 46.497.652 (quarenta e

seis milhões e quatrocentos e noventa e sete mil e seiscentos e

cinquenta e dois Reais), o que leva a crer que os recursos

operacionais negativos, representados pela Necessidade de Capital

de Giro, na quantia de R$ 34.341.285 (trinta e quatro milhões e

trezentos e quarenta e um mil e duzentos e oitenta e cinco Reais)

e os recursos negativos da tesouraria, que são recursos

financeiros de curto prazo, no montante de R$ 12.156.368 (doze

milhões e cento e cinquenta e seis mil e trezentos e sessenta e

oito Reais), foram utilizados como fonte de financiamento para os

investimentos em ativos não circulantes, como demonstrado a

seguir:


27

LUCRATIVIDADE



Em fevereiro, a margem bruta foi de 67,2% da receita líquida.

As receitas de vendas diminuíram 60,7% e as despesas operacionais

aumentaram 133,8% em relação ao período anterior. Tal fato levou

ao resultado operacional negativo de 853,3% da receita líquida e

a margem líquida de -884,4%.



ENDIVIDAMENTO








(treze milhões e quatorze mil e quinhentos e um Reais).

LUCRATIVIDADE jan/20 fev/20






28










mencionados.

No longo prazo foram observados ainda os valores relativos a

partes relacionadas na quantia de R$ 104.047 (cento e quatro mil

e quarenta e sete Reais).




ENDIVIDAMENTO jan/20 fev/20


Endividamento 13.014.501 13.014.501


29

Recursos Humanos







De acordo com os dados apresentados no GEFIP/SEFIP, no final

de fevereiro, o quadro de pessoal contava com 8 (oito)

colaboradores.







30


No mês apurou-se prejuízo líquido de R$ 87.614 (oitenta e

sete mil e seiscentos e quatorze Reais).



negativo de R$ 46.497.652 (quarenta e seis milhões e quatrocentos

e noventa e sete mil e seiscentos e cinquenta e dois Reais), o

que sugere o uso de recursos operacionais ou Necessidade de

Capital de Giro como fonte de financiamento para ativos de longo

prazo.


totalizava R$ 13.014.501 (treze milhões e quatorze mil e

quinhentos e um Reais).




colaboradores.







lançamentos de depreciação no período, composição das contas


31

do passivo não circulante, notadamente as classificadas na

conta “valores a repassar para terceiros” e também sobre os

lançamentos alocados no grupo de despesas não dedutíveis;








verificação;















partes;


32










fiscalização (DCTF, SPED e outros) de todas as empresas do

grupo;


empresas do grupo.

Anápolis, 01 de maio de 2020.





Lêda Soares Alves



33

Anexo:





CNPJ: 11859294000128

Folha: 1

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

[1]ATIVO 65.997.353,29D 0,00 0,00 65.997.353,29D



[4]CAIXA 172,69D 0,00 0,00 172,69D

[5]CAIXA 172,69D 0,00 0,00 172,69D

[6]Caixa 172,69D 0,00 0,00 172,69D

[7]BANCOS 175,00D 0,00 0,00 175,00D



[15]CRÉDITOS 10.087.976,90D 0,00 0,00 10.087.976,90D

[16]CLIENTES 7.236.237,18D 0,00 0,00 7.236.237,18D







[11281]PEDRO ROYER 67.403,50D 0,00 0,00 67.403,50D































[11778]SILVIO BIESEK 303.875,55D 0,00 0,00 303.875,55D


[11820]JAIRO CORASSA 22.520,00D 0,00 0,00 22.520,00D








CNPJ: 11859294000128

Folha: 2

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

















[13752]ERNANE WALDOV 563.994,40D 0,00 0,00 563.994,40D




[16034]DANIEL BIESEK 56.777,00D 0,00 0,00 56.777,00D






















[20423]RENATO DALCIN 100.000,00D 0,00 0,00 100.000,00D



[21102]ALDO SOARES 44.177,97D 0,00 0,00 44.177,97D






[22005]MARCELO BRAUN 31.274,08D 0,00 0,00 31.274,08D




[22096]FERTGROW S.A 532,25D 0,00 0,00 532,25D





CNPJ: 11859294000128

Folha: 3

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012
















[43]ESTOQUES 0,00D 0,00 0,00 0,00D





[228]( - ) ICMS S/ Compras 1.677.550,62C 0,00 0,00 1.677.550,62C



[464]( - ) Pis s/ Compras 1.398,46C 0,00 0,00 1.398,46C







[91]EMPRESTIMOS 3.854.643,29D 0,00 0,00 3.854.643,29D








[434]APLICAÇÕES 70.862,08D 0,00 0,00 70.862,08D

[435]APLICAÇÕES 70.862,08D 0,00 0,00 70.862,08D



[96]IMOBILIZADO 33.986.523,92D 0,00 0,00 33.986.523,92D

[97]IMOBILIZADO 33.986.523,92D 0,00 0,00 33.986.523,92D

[98]IMOBILIZADO 34.990.274,48D 0,00 0,00 34.990.274,48D

[99]Terrenos 103.200,00D 0,00 0,00 103.200,00D







CNPJ: 11859294000128

Folha: 4

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

[106]Veículos 603.529,82D 0,00 0,00 603.529,82D

[14151]Imóveis 3.779.780,51D 0,00 0,00 3.779.780,51D







[117]( - ) Depr.Veículos 468.387,26C 0,00 0,00 468.387,26C

[14158]( - ) Depr. Imóveis 342.976,27C 0,00 0,00 342.976,27C













[138]PASSIVO 66.005.403,86C 915,13 8.965,68 66.013.454,41C


[140]OBRIGAÇÕES 47.908.659,02C 915,13 8.965,68 47.916.709,57C













[147]FORNCEDORES 20.979.241,04C 0,00 0,00 20.979.241,04C


















CNPJ: 11859294000128

Folha: 5

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012


















[20360]BASF SA 32.280,00C 0,00 0,00 32.280,00C













[165]Pis a Recolher 286,65C 0,00 0,00 286,65C



















[426]DÉBITOS COM PESSOAS LIGADAS 1.388.921,49C 0,00 0,00 1.388.921,49C


[24007]João Paulo Oliveira da Cunha 1.033.198,22C 0,00 0,00 1.033.198,22C




CNPJ: 11859294000128

Folha: 6

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

























[204]RESERVAS 14.687.218,30C 0,00 0,00 14.687.218,30C



















[216]RESULTADO LÍQUIDO 8.050,57D 8.050,56 0,01 16.101,12D

[259]DESPESAS OPERACIONAIS 8.050,57D 8.050,56 0,01 16.101,12D

[304]DESPESAS ADMINISTRATIVAS 8.050,57D 8.050,56 0,01 16.101,12D

[305]DESPESAS COM PESSOAL 8.050,57D 8.050,56 0,01 16.101,12D

[306]Salários e Ordenados 5.000,00D 5.000,00 0,00 10.000,00D




CNPJ: 07929567000196

Folha: 1

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[1]ATIVO 30.547.425,51D 10.855,81 12.681,42 30.545.599,90D


[3]CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 3.396,36D 949,69 3.089,93 1.256,12D

[4]CAIXA 251,33D 0,00 0,00 251,33D

[5]CAIXA 251,33D 0,00 0,00 251,33D

[6]Caixa 251,33D 0,00 0,00 251,33D

[7]BANCOS 3.145,03D 949,69 3.089,93 1.004,79D

[8]BANCOS CONTA-CORRENTE 3.145,03D 949,69 3.089,93 1.004,79D

[592]Banco da Amazônia c/c 070.683-8 3.145,03D 949,69 3.089,93 1.004,79D

[15]CRÉDITOS 7.254.015,62D 9.906,12 949,69 7.262.972,05D

[16]CLIENTES 5.362.313,99D 9.906,12 949,69 5.371.270,42D

[17]CLIENTES NACIONAIS 5.362.313,99D 9.906,12 949,69 5.371.270,42D







[1383]HELIO MAIOLI 117.697,30D 0,00 0,00 117.697,30D


















[2839]TIAGO RUIZ 1.715,00D 0,00 0,00 1.715,00D







[3098]DALTON MELZ 4.160,00D 0,00 0,00 4.160,00D



[3189]JULIMAR ANTONIO PANSERA 263.066,18D 0,00 0,00 263.066,18D












CNPJ: 07929567000196

Folha: 2

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006










[4106]VILMAR SANTIN 8.478,00D 0,00 0,00 8.478,00D






















[5282]BARBARA MOURA 109.971,00D 0,00 0,00 109.971,00D

[5387]PAULO JOSE COELHO SILVA 4.446,00D 4.650,00 0,00 9.096,00D







[5527]EWALDO MENDES 1.064,00D 0,00 0,00 1.064,00D


[5639]IVO RAMPAZO 8.762,40D 0,00 0,00 8.762,40D



















CNPJ: 07929567000196

Folha: 3

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006



























[6899]DANILO QUOOS 212,89D 0,00 0,00 212,89D





[6955]OSMAR SIEWES 270.573,60D 0,00 0,00 270.573,60D





























CNPJ: 07929567000196

Folha: 4

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006










[12681]FRANCIS COMIN 4.200,00D 0,00 0,00 4.200,00D





[12800]IVO TUBIANA 248.815,71D 0,00 0,00 248.815,71D










[12940]MATIAS ROST 101.408,84D 0,00 0,00 101.408,84D


[12961]CELSO BIM 730,00D 0,00 0,00 730,00D


[12982]AURIMAR BOING 6.880,00D 0,00 0,00 6.880,00D
















[13332]ROGERIO RAUCH 6.195,25D 0,00 0,00 6.195,25D







[13423]FERTILIZANTES TOCANTINS LTDA 49.104,94D 1.116,72 949,69 49.271,97D









CNPJ: 07929567000196

Folha: 5

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006







[16118]MARIO SALES 4.050,00D 0,00 0,00 4.050,00D











[17168]LUCAS DENGO 105,00D 0,00 0,00 105,00D



[17238]EDSON ROBERTO OLIVO 7.180,00D 0,00 0,00 7.180,00D




[17686]JOSE DENGO 1.123,56D 0,00 0,00 1.123,56D


[17735]MARCOS DENGO 36.246,61D 0,00 0,00 36.246,61D













[19541]JOSE ALEXANDRE ROST 56.869,35D 0,00 0,00 56.869,35D










[20220]SIVALDO CARLOS BATISTA 12.250,00D 0,00 0,00 12.250,00D





[20752]SIMONE MULLER 50,00D 0,00 0,00 50,00D

[20997]ANTONIO TELES DA LUZ 0,00 225,00 0,00 225,00D





CNPJ: 07929567000196

Folha: 6

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006









[22292]ELISEU SIEWES 75.161,00D 0,00 0,00 75.161,00D






[23328]CHARLES SANDER GIGLIOS 10.684,10D 0,00 0,00 10.684,10D




[23489]JAIR FISCHER 100,00D 0,00 0,00 100,00D






[24140]MATIAS ROST 110,00D 0,00 0,00 110,00D




[24259]DANILO QUOOS 20.940,00D 0,00 0,00 20.940,00D


[24273]NORTEAGRI COM REPRE INSUMOS AGROPECUARIO 24.392,00D 3.209,40 0,00 27.601,40D



[24749]BERNADETE PEREIRA DE SOUZA 1.700,00D 0,00 0,00 1.700,00D

















[43]ESTOQUES 283.787,77D 0,00 3.246,06 280.541,71D





CNPJ: 07929567000196

Folha: 7

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006




[228]( - ) ICMS S/ Compras 855.841,41C 0,00 0,00 855.841,41C




[464]( - ) Pis s/ Compras 14.497,22C 0,00 0,00 14.497,22C





[86]ATIVO NÃO CIRCULANTE 11.696.397,93D 0,00 5.395,74 11.691.002,19D

[87]ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO 743.514,49D 0,00 5.395,74 738.118,75D




[91]EMPRESTIMOS 633.514,49D 0,00 5.395,74 628.118,75D

[92]CRÉDITOS COM SÓCIOS 305.609,64D 0,00 5.395,74 300.213,90D


[22544]Luciano Paiva Garcia 175.871,79D 0,00 5.395,74 170.476,05D




[96]IMOBILIZADO 1.083.955,93D 0,00 0,00 1.083.955,93D

[97]IMOBILIZADO 1.083.955,93D 0,00 0,00 1.083.955,93D

[98]IMOBILIZADO 4.186.717,52D 0,00 0,00 4.186.717,52D




[106]Veículos 2.467.200,09D 0,00 0,00 2.467.200,09D

[14151]Imóveis 181.387,00D 0,00 0,00 181.387,00D






[117]( - ) Depr.Veículos 2.680.338,69C 0,00 0,00 2.680.338,69C

[14158]( - ) Depr. Imóveis 63.185,92C 0,00 0,00 63.185,92C















CNPJ: 07929567000196

Folha: 8

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006







[138]PASSIVO 30.543.926,39C 6.580,55 13.307,42 30.550.653,26C


[140]OBRIGAÇÕES 13.619.776,94C 6.580,55 13.307,42 13.626.503,81C








[147]FORNCEDORES 6.394.337,45C 2.853,33 3.225,13 6.394.709,25C









[8145]VIVO S.A 0,00C 2.853,33 2.853,33 0,00C






[13983]FAG CONTABILIDADE DIGITAL S S ME 34.518,70C 0,00 0,00 34.518,70C




[15488]JACIANY DE LIMA ARAUJO 02341428126 0,00C 0,00 131,80 131,80C




[16622]HUGO CANDIDO VERA 0,00C 0,00 240,00 240,00C






[20983]WENDER MOREIRA DA SILVA - ME 751,00C 0,00 0,00 751,00C




[24175]F L F VIEIRA 3.220,00C 0,00 0,00 3.220,00C








CNPJ: 07929567000196

Folha: 9

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006


[156]Pró-Labore a Pagar 10.731,68C 0,00 0,00 10.731,68C




[165]Pis a Recolher 12.778,96C 0,00 0,00 12.778,96C







[174]OUTRAS OBRIGAÇÕES 5.941.512,63C 1.062,15 1.062,15 5.941.512,63C

[175]Telefone a Pagar 0,00C 477,36 477,36 0,00C

[179]Energia Elétrica a Pagar 0,00C 584,79 584,79 0,00C

[675]Adiantamento de Clientes 5.941.512,63C 0,00 0,00 5.941.512,63C

























[226]DEBITO COM SÓCIOS 104.047,41C 0,00 0,00 104.047,41C










CNPJ: 07929567000196

Folha: 10

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006


[204]RESERVAS 827.762,08C 0,00 0,00 827.762,08C

























[216]RESULTADO LÍQUIDO 3.499,12C 18.458,60 9.906,12 5.053,36D

[233]RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 16.905,45C 3.246,06 9.906,12 23.565,51C

[234]RECEITA OPERACIONAL BRUTA 25.199,60C 0,00 9.906,12 35.105,72C

[235]VENDAS DE MERCADORIAS 25.199,60C 0,00 8.789,40 33.989,00C

[236]Venda de Mercadorias 25.199,60C 0,00 8.789,40 33.989,00C

[14186]VENDAS DE SERVIÇOS 0,00C 0,00 1.116,72 1.116,72C

[14193]Receita de Serviços Prestados 0,00C 0,00 1.116,72 1.116,72C



[58]Icms s/Vendas 376,20D 0,00 0,00 376,20D

[244]( - ) CUSTO DE MERCADORIAS VENDIDAS 7.917,95D 3.246,06 0,00 11.164,01D


[246]Custo de Mercadorias Vendidas 7.917,95D 3.246,06 0,00 11.164,01D




[15376]Custas e Taxas com Processos 0,00D 142,77 0,00 142,77D




[307]Pró-Labore 2.078,00D 0,00 0,00 2.078,00D




CNPJ: 07929567000196

Folha: 11

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006


[332]INSS 958,08D 611,37 0,00 1.569,45D

[333]FGTS 206,66D 232,90 0,00 439,56D


[335]Provisão de Férias 339,56D 362,70 0,00 702,26D





[338]DESPESAS GERAIS 2.203,42D 4.784,12 0,00 6.987,54D

[341]Despesas c/ Internet 0,00D 2.853,33 0,00 2.853,33D

[342]Despesas c/ Lanches e Refeições 476,00D 0,00 0,00 476,00D

[348]Fretes e Carretos Administrativos 60,00D 0,00 0,00 60,00D

[357]Serviços de Terceiros P.F. 0,00D 240,00 0,00 240,00D

[364]Copa e Cozinha 454,90D 0,00 0,00 454,90D

[370]Telefone, Fax, Telex e Telegrama 60,55D 477,36 0,00 537,91D

[372]Manutenção e Reparos de Veículos 0,00D 131,80 0,00 131,80D

[57]Energia Elétrica 735,89D 584,79 0,00 1.320,68D

[70]Água 416,08D 208,04 0,00 624,12D

[571]Despesas com Cartório 0,00D 288,80 0,00 288,80D

[384]DESPESAS FINANCEIRAS 3.948,88D 4.058,17 0,00 8.007,05D


[387]Despesas Bancárias 200,00D 100,00 0,00 300,00D

[390]Juros Pagos ou Incorridos 3.748,88D 3.958,17 0,00 7.707,05D

[430]DESPESAS INDEDUTIVEIS 526,05D 1.483,42 0,00 2.009,47D

[431]DESPESAS INDEDUTIVEIS 526,05D 1.483,42 0,00 2.009,47D

[432]Despesas Indedutiveis 526,05D 1.483,42 0,00 2.009,47D

Análise do Balancete ===================================================================================================

30.550.653,26CPassivo -------------> 30.545.599,90D Ativo ---------------->

23.565,51CReceita -------------> 28.618,87D Despesa ------------->

0,00D Custo-------------------->

30.574.218,77C=====================> 30.574.218,77D =====================>

5.053,36 Prejuízo ===============>

==================================================================================================================

Valores do Período ====================================================================================================

6.660,06C Receita ------------------>

15.212,54D Despesa/Custo ------->

8.552,48 Prejuízo ----------------->

==================================================================================================================




CNPJ: 29175228000102

Folha: 1

NIRE: 21200983226 Data: 27/11/2017

[1]ATIVO 5.874.836,18D 53.205,92 17.666,06 5.910.376,04D


[3]CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 1.206,41D 17.000,00 17.666,06 540,35D

[7]BANCOS 666,41D 17.000,00 17.666,06 0,35D

[8]BANCOS CONTA-CORRENTE 666,41D 17.000,00 17.666,06 0,35D

[9]Banco do Brasil S/A 666,41D 17.000,00 17.666,06 0,35D




[15]CRÉDITOS 96.084,08D 0,00 0,00 96.084,08D








[43]ESTOQUES 1.993.967,12D 36.205,92 0,00 2.030.173,04D



[47]Compras de Mercadorias para Revenda 941.604,76D 34.205,92 0,00 975.810,68D

[227]Fretes S/ Compras de Mercadorias 1.690,00D 2.000,00 0,00 3.690,00D

[228]( - ) ICMS S/ Compras 19.546,94C 0,00 0,00 19.546,94C




[91]EMPRESTIMOS 736.804,17D 0,00 0,00 736.804,17D






[96]IMOBILIZADO 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D

[97]IMOBILIZADO 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D

[98]IMOBILIZADO 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D

[14151]Imóveis 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D






[138]PASSIVO 5.903.055,27C 44.774,68 151.325,04 6.009.605,63C


[140]OBRIGAÇÕES 4.607.780,55C 44.774,68 151.325,04 4.714.330,91C


[147]FORNCEDORES 637.231,75C 23.888,13 35.655,40 648.999,02C





CNPJ: 29175228000102

Folha: 2

NIRE: 21200983226 Data: 27/11/2017



[18869]SUL AGROPECAS COMERCIO E SERV LTDA-ME 0,00C 216,00 216,00 0,00C



[19037]G L SIMOES 2.438,32C 0,00 0,00 2.438,32C



[19303]POSTO ALANA 750,10C 0,00 0,00 750,10C



[19590]COMERCIAL RG 38,90C 0,00 0,00 38,90C



















[19954]M. DE L. F. CUNHA 650,00C 0,00 0,00 650,00C









[20108]ANTARES VEICULOS LTDA - VN 0,00C 550,00 550,00 0,00C


[20122]MARIA DO SOCORRO RODRIGUES DE LIMA 0,00C 17.416,73 28.071,75 10.655,02C

[20129]A L S COSTA & CIA LTDA 0,00C 0,00 490,00 490,00C

[20136]J A VELOSO 0,00C 0,00 230,00 230,00C

[20143]N L PEREIRA NETTO EIRELLI 0,00C 400,00 400,00 0,00C













CNPJ: 29175228000102

Folha: 3

NIRE: 21200983226 Data: 27/11/2017

[174]OUTRAS OBRIGAÇÕES 0,00C 19.992,05 19.992,05 0,00C

[179]Energia Elétrica a Pagar 0,00C 19.992,05 19.992,05 0,00C




[185]Provisões de FGTS s/Férias 1.056,57C 0,00 66,68 1.123,25C

[186]Provisões de 13º a Pagar 577,30C 0,00 672,68 1.249,98C






[19646]Walmir Cunha 62.999,45C 0,00 32.357,66 95.357,11C





















[232]RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 28.219,09D 71.010,53 0,03 99.229,59D









[327]Horas Extras 572,36D 573,53 0,00 1.145,89D

[332]INSS 1.724,95D 1.612,71 0,00 3.337,66D

[333]FGTS 599,98D 600,08 0,00 1.200,06D

[334]Provisão de 13° Salário 577,30D 672,68 0,00 1.249,98D

[335]Provisão de Férias 1.287,45D 833,41 0,00 2.120,86D




RECUPERAÇÃO JUDICIAL | GRUPO AGROREGIONAL Março/2020

1


GRUPO AGROREGIONAL

Março/2020



2


RMA

Período de apuração: Março/2020







analítica.







Endividamento.









3


Sumário Executivo





Recursos Humanos





4

Sumário Executivo

Descrição FEV/2020 MAR/2020


EBITDA -80.331 -131.687



Fluxo de Caixa Operacional -2.565 14.903


Fluxo de Caixa de Financiamento -241 -353


Endividamento 13.014.501 13.013.284


Em março de 2020, o grupo Recuperando apresentou receita líquida de vendas no valor de R$ 31.055 (trinta e um mil e cinquenta e cinco Reais). O montante foi insuficiente para superar o Break-Even-Point, que é o ponto em que as receitas são suficientes para cobrir as despesas, e gerou prejuízo de R$ 142.916 (cento e quarenta e dois mil e novecentos e dezesseis Reais). As movimentações nas contas caixa e equivalentes acarretaram um aumento do saldo em R$ 14.549 (quatorze mil e quinhentos e quarenta e nove Reais). Destas movimentações, as atividades operacionais geraram R$ 14.903 (quatorze mil e novecentos e três Reais) e o caixa de financiamento consumiu R$ 353 (trezentos e cinquenta e três Reais). Não houve atividades de investimento. No final do período, o saldo negativo da NCG de R$ 34.420.398 (trinta e quatro milhões e quatrocentos e vinte mil e trezentos e noventa e oito Reais) sugere o financiamento de atividades de longo prazo com recursos operacionais. O endividamento, classificado no passivo não circulante, totalizava R$ 13.013.284 (treze milhões e treze mil e duzentos e oitenta e quatro Reais). No final do período, o grupo recuperando apresentava 8 (oito) colaboradores no quadro de pessoal.


5





LTDA 11.859.294/0001-28




PRODUTORES RURAIS



PERÍODO DE REFERÊNCIA: Março de 2020.

PREÂMBULO









6













endividamento.




Demonstração do Resultado do Exercício do mês de março de 2020.

Os dados mensais das demonstrações financeiras foram apresentados

por empresa e consolidado.





AGROPECUÁRIOS LTDA



7


29 de abril de 2020.







Alves da Cunha.

No período, o Grupo Recuperando faturou R$ 31.055 (trinta e

um mil e cinquenta e cinco Reais).


o que resultou em lucro bruto de R$ 18.595 (dezoito mil e

quinhentos e noventa e cinco Reais).


R$ 150.281 (cento e cinquenta mil e duzentos e oitenta e um

Reais), o que equivale a 483,9% da receita líquida.


R$ 5.567 (cinco mil e quinhentos e sessenta e sete Reais).

No período, apurou-se gasto com resultado não operacional no

valor de R$ 5.662 (cinco mil e seiscentos e sessenta e dois

Reais).

O prejuízo líquido apurado foi de R$ 142.916 (cento e

quarenta e dois mil e novecentos e dezesseis Reais), o que

corresponde a -460,2% da receita líquida.


8



Limitações:




compõem o grupo:



contábil;

















9












longo do tempo.



Com base nas demonstrações financeiras do período de março de

2020, apresentamos a seguir as análises:









10


Ativo



ativo não circulante, 26,6% referente a outros créditos

(devedores duvidosos) e 13,6% de compensações ativas.













evolução.


11

As maiores variações entre os meses de fevereiro e março de

2020 se deram com a redução no grupo de ”estoques”, na quantia de

R$ 74.479 (setenta e quatro mil e quatrocentos e setenta e nove

Reais), e com o aumento no grupo de “clientes”, no valor de R$

25.913 (vinte e cinco mil e novecentos e treze Reais).


“crédito com sócios”, na quantia de R$ 6.284 (seis mil e duzentos

e oitenta e quatro Reais). Os saldos dos grupos de imobilizado e

investimentos mantiveram-se inalterados. Nesse contexto, esta

especializada solicita esclarecimentos pela falta de provisão da

depreciação.





seiscentos e trinta e três mil e quatrocentos e vinte e um

Reais), o que equivale a 12,3% do ativo total, e o grupo de

contas “outros créditos”, na quantia de R$ 4.839.525 (quatro



mar/20 fev/20 AV mar/20 x fev/20

ATIVOAtivo Circulante 19.725.876 19,3% 19.759.892 19,3% 34.016- -0,2% 0,0 p.p.Caixa e Equivalentes de Caixa 16.694 0,0% 2.144 0,0% 14.549 678,6% 0,0 p.p.Clientes 12.633.421 12,3% 12.607.508 12,3% 25.913 0,2% 0,0 p.p.Outros Créditos 4.839.525 4,7% 4.839.525 4,7% - 0,0% 0,0 p.p.Estoques 2.236.236 2,2% 2.310.715 2,3% 74.479- -3,2% -0,1 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.



Contas de Compensação 13.957.051 13,6% 13.957.051 13,6% - 0,0% 0,0 p.p.0 55.438.450 54,1% 55.444.734 54,1% 6.284- -0,01% 0,0 p.p.

ATIVO 102.413.029 100,0% 102.453.329 100,0% 40.300- -0,04% 0,0 p.p.



12

milhões e oitocentos e trinta e nove mil e quinhentos e vinte e

cinco Reais), o que equivale a 4,7% do ativo total.


duzentos e trinta e seis mil e duzentos e trinta e seis Reais), o

que corresponde a 2,2% do ativo total.

As contas de caixas e equivalentes totalizavam R$ 16.694

(dezesseis mil e seiscentos e noventa e quatro Reais). Resta

confirmar o saldo das contas correntes bancárias, cujos extratos

não foram totalmente apresentados.





contidas.



empresas.


13
























11.859.294/0001-28



96


Caixa e Equivalentes de Caixa 348 15.026 1.320

Clientes 7.236.237 5.397.184 -

Outros Créditos 2.851.740 1.891.702 96.084

Estoques - 268.082 1.968.155

Contas


14











Total 13.957.051


Combinado



11.859.294/0001-28



96


mar/20 mar/20 mar/20 mar/20

ATIVO R$ R$ R$

Ativo Circulante 19.725.876 10.088.325 7.571.993 2.065.558 Caixa e Equivalentes de Caixa 16.694 348 15.026 1.320

Clientes 12.633.421 7.236.237 5.397.184 -

Outros Créditos 4.839.525 2.851.740 1.891.702 96.084

Estoques 2.236.236 - 268.082 1.968.155






Imobilizados 36.087.254 33.986.524 1.083.956 1.016.774

Outros Créditos 27.248.703 17.379.776 9.868.928 -



ATIVO 102.413.029 65.997.353 30.566.539 5.849.137



15

Os percentuais de participação oscilaram entre -0,1% e 0,1%

p. p. em relação ao mês de fevereiro de 2020.




ligadas”, no montante de R$ 68.071 (sessenta e oito mil e setenta

e um Reais), na elevação de “outras obrigações”, na quantia de R$

29.853 (vinte e nove mil e oitocentos e cinquenta e três Reais),

com a redução dos saldos de “fornecedores”, no valor de R$ 9.179

(nove mil e cento e setenta e nove Reais), e com o aumento das

“obrigações trabalhistas e sociais” em R$ 5.511 (cinco mil e

quinhentos e onze Reais).

No passivo não circulante houve redução no grupo “débito com

sócios” na quantia de R$ 1.217 (um mil e duzentos e dezessete

Reais).

O patrimônio líquido foi reduzido em R$ 142.916 (cento e

quarenta e dois mil e novecentos e dezesseis Reais), oriundo do

prejuízo apurado no mês.




16



(vinte e oito milhões e treze mil e setecentos e setenta e um

Reais), o que equivale a 27,4% do passivo total, distribuída

entre as empresas AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE

PRODUTOS LTDA, no valor de R$ 20.979.241 (vinte milhões e

novecentos e setenta e nove mil e duzentos e quarenta e um

Reais), AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS

AGROPECUÁRIOS LTDA, no valor de R$ 6.392.031 (seis milhões e

trezentos e noventa e dois mil e trinta e um Reais), e o valor

remanescente, de R$ 642.499 (seiscentos e quarenta e dois mil e

quatrocentos e noventa e nove Reais), na SANTA TERESA

AGROPECUÁRIA LTDA.


e dois milhões e novecentos e noventa mil e quatrocentos e

sessenta e três Reais), o que equivale a 22,4% do passivo mais o

patrimônio líquido, distribuído entre a AGROREGIONAL COMERCIO E


mar/20 fev/20 mar/20 x fev/20

PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0,0% 0,0% - 0,00% 0,0 p.p.PASSIVO TOTAL 0,0% 0,0% - 0,00% 0,0 p.p.Passivo Circulante 66.361.378 64,8% 66.257.544 64,7% 103.834 0,2% 0,1 p.p.Empréstimos e financiamentos 6.798.883 6,6% 6.793.669 6,6% 5.214 0,1% 0,0 p.p.Fornecedores 28.013.771 27,4% 28.022.949 27,4% 9.179- 0,0% 0,0 p.p.Obrigações Trabalhistas e Sociais 240.060 0,2% 234.549 0,2% 5.511 2,3% 0,0 p.p.Obrigações Fiscais/Tributárias 2.136.489 2,1% 2.136.088 2,1% 401 0,0% 0,0 p.p.Outras Obrigações 22.990.463 22,4% 22.960.610 22,4% 29.853 0,1% 0,0 p.p.Provisões Trabalhistas 46.824 0,0% 42.862 0,0% 3.962 9,2% 0,0 p.p.Débito com Pessoas Ligadas 5.432.914 5,3% 5.364.843 5,2% 68.071 1,3% 0,1 p.p.Parcelamento de Impostos e Contribuições 701.974 0,7% 701.974 0,7% - 0,0% 0,0 p.p.

#REF! - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Passivo Não Circulante 13.013.284 12,7% 13.014.501 12,7% 1.217- 0,0% 0,0 p.p.Empréstimos e Financiamentos 94.853 0,1% 94.853 0,1% - 0,0% 0,0 p.p.Parcelamento de Impostos 3.445.500 3,4% 3.445.500 3,4% - 0,0% 0,0 p.p.Valores a Repassar para Terceiros 9.370.101 9,1% 9.370.101 9,1% - 0,0% 0,0 p.p.Débito com Sócios 102.830 0,1% 104.047 0,1% 1.217- -1,2% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.


Patrimônio Líquido 9.081.316 8,9% 9.224.232 9,0% 142.916- -1,5% -0,1 p.p.Capital Social e Patrimônio dos sócios 4.160.124 4,1% 4.160.124 4,1% - 0,0% 0,0 p.p.Reservas de Lucros 15.514.980 15,1% 15.514.980 15,1% - 0,0% 0,0 p.p.Ajustes de Exercícios Anteriores 6.408.685- -6,3% 6.408.685- -6,3% - 0,0% 0,0 p.p.Lucros Acumulados 6.587.409 6,4% 6.587.409 6,4% - 0,0% 0,0 p.p.( - ) Prejuízos acumulados 6.799.659- -6,6% 6.799.659- -6,6% - 0,0% 0,0 p.p.Distribuição de Lucros 896.126- -0,9% 896.126- -0,9% - 0,0% 0,0 p.p.

Resultado do exercício 2.813.428- -2,7% 2.813.428- -2,7% - 0,0% 0,0 p.p.Receita 263.300- -0,3% 120.384- -0,1% 142.916- 118,7% -0,1 p.p.Despesas 42.160 0,0% 23.566 0,0% 18.595 78,9% 0,0 p.p.Resultado financeiro 305.460- -0,3% 143.950- -0,1% 161.511- 112,2% -0,2 p.p.Ajuste resultados exercícios anteriores - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 102.413.029 100,0% 102.453.329 100,0% 40.300- 0,0% 0,0 p.p.



17





setenta e um mil e trezentos e sessenta e seis Reais).



noventa e oito mil e oitocentos e oitenta e três Reais),

correspondente a 6,6% do total do passivo, estava dividido entre

a AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS LTDA, na

quantia de R$ 6.620.033 (seis milhões e seiscentos e vinte mil e

trinta e três Reais) e AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE

PRODUTOS AGROPECUÁRIOS LTDA, na quantia de R$ 178.850 (cento e

setenta e oito mil e oitocentos e cinquenta Reais).








“débito com sócios”, no total de R$ 102.830 (cento e dois mil e

oitocentos e trinta Reais).





18





empresa:



Total 13.957.051


Combinado


PRODUTOS - 11.859.294/0001-28




mar/20

PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 43.891 20.979.241-

PASSIVO TOTAL 97,4% 2,6% 0,0%



Patrimônio Líquido 9.081.316- 11.442.731- 1.407.667 953.747 Capital Social e Patrimônio dos sócios 4.160.124- 1.830.000- 300.000- 2.030.124- Reservas de Lucros 15.514.980- 14.687.218- 827.762- - Ajustes de Exercícios Anteriores 6.408.685 5.915.313 493.372 - Lucros Acumulados 6.587.409- 4.221.040- 2.366.369- - ( - ) Prejuízos acumulados 6.799.659 1.409.694 2.625.116 2.764.850 Resultado do exercício 896.126 - 896.126 - Distribuição de Lucros 2.813.428 1.945.000 868.428 - Resultado do exercício 263.300 25.522 18.757 219.022 Receita 42.160- - 42.160- - Despesas 305.460 25.522 60.917 219.022




19


No mês, o prejuízo do exercício foi de R$ 142.916 (cento e

quarenta e dois mil e novecentos e dezesseis Reais).

As vendas líquidas foram de R$ 31.055 (trinta e um mil e

cinquenta e cinco Reais), faturadas integralmente pela empresa


LTDA.


receita líquida de vendas, o que resultou no lucro bruto de

R$ 18.595 (dezoito mil e quinhentos e noventa e cinco Reais), o

que corresponde a 59,9% da receita líquida.

As despesas operacionais desembolsáveis totalizaram R$

150.281 (cento e cinquenta mil e duzentos e oitenta e um Reais),

equivalente a 483,9% da receita líquida do mês.



20

As despesas com maior representatividade foram com

“combustíveis e lubrificantes”, no valor de R$ 52.726 (cinquenta

e dois mil e setecentos e vinte e seis Reais), representando

169,8% da receita líquida, e “despesas fixas com pessoal”, na

quantia de R$ 30.734 (trinta mil e setecentos e trinta e quatro

Reais), que equivale a 99,0% da receita líquida de vendas.






O resultado financeiro líquido foi gasto de R$ 5.567 (cinco

mil e quinhentos e sessenta e sete Reais), que elevou o prejuízo

operacional para R$ 137.254 (cento e trinta e sete mil e duzentos

e cinquenta e quatro Reais).

Houve apropriação de gastos não operacionais na quantia de R$

5.662 (cinco mil e seiscentos e sessenta e dois Reais).


período:


21


Acumulado Mensal


mar/20 fev/20 AV mar/20 x fev/200

RECEITA BRUTA DE VENDAS 31.055 100,0% 9.906 100,0% 21.149 213,5% 0,0 p.p.% Rec. Líquida 1 0,0% 1 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Receita Bruta de Vendas e Serviços 31.055 100,0% 9.906 100,0% 21.149 213,5% 0,0 p.p.


- 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.( - ) IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/ FATURAMENTO - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.% Rec. Líquida - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 31.055 100,0% 9.906 100,0% 21.149 213,5% 0,0 p.p.

0 - 0,0% - 0,0% - ( - ) CUSTOS/DESPESAS VARIÁVEIS 12.460- -40,1% 3.246- -32,8% 9.214- 283,9% -7,4 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 0- 0,0% 0- 22,4% 0,0 p.p.zzz - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.( = ) LUCRO BRUTO SOBRE VENDAS 18.595 59,9% 6.660 67,2% 11.934 179,2% -7,4 p.p.% Rec. Líquida 1 0,0% 1 0,0% 0- -10,9% 0,0 p.p.

0 - 0,0% - 0,0% - ( - ) DESPESAS OPERACIONAIS 150.281- -483,9% 86.991- -878,2% 63.290- 72,8% 394,2 p.p.% Rec. Líquida 5- 0,0% 9- -0,1% 4 -44,9% 0,1 p.p.Despesas comerciais 276- -0,9% 900- -9,1% 625 -69,4% 8,2 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 0- 0,0% 0 -90,2% 0,0 p.p.

0 - - - Despesas fixas 150.006- -483,0% 86.091- -869,1% 63.915- 74,2% 386,0 p.p.% Rec. Líquida 5- 0,0% 9- -0,1% 4 -44,4% 0,1 p.p.Dirigentes E Estagiários - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Pessoal 30.734- -99,0% 24.912- -251,5% 5.822- 23,4% 152,5 p.p.Utilidades E Serviços 13.876- -44,7% 21.262- -214,6% 7.386 -34,7% 170,0 p.p.Ocupação 5.636- -18,1% 320- -3,2% 5.316- 1661,1% -14,9 p.p.Despesas Tributárias - 0,0% 40- -0,4% 40 -100,0% 0,4 p.p.Gerais 99.760- -321,2% 39.556- -399,3% 60.204- 152,2% 78,1 p.p.Despesas com Internet - 0,0% 2.853- -28,8% 2.853 -100,0% 28,8 p.p.Despesas com Lanches e Refeições 688- -2,2% 1.510- -15,2% 822 -54,5% 13,0 p.p.Fretes e Carretos Administrativos 2.000- -6,4% - 0,0% 2.000- 0,0% -6,4 p.p.Materiais Auxiliares e de Consumo - 0,0% 392- -4,0% 392 -100,0% 4,0 p.p.Serviços de Terceiros P.F. 20.907- -67,3% 10.860- -109,6% 10.047- 92,5% 42,3 p.p.Serviços de Terceiros P.J. - 0,0% 3.200- -32,3% 3.200 -100,0% 32,3 p.p.Viagens e Representações 261- -0,8% 330- -3,3% 69 -21,0% 2,5 p.p.Copa e Cozinha 18.704- -60,2% 1.508- -15,2% 17.196- 1140,7% -45,0 p.p.Correios e Malotes 113- -0,4% 112- -1,1% 1- 0,9% 0,8 p.p.Combustiveis e Lubrificantes 52.726- -169,8% 17.683- -178,5% 35.043- 198,2% 8,7 p.p.Manuteção e Reparo em Veículos 3.116- -10,0% 703- -7,1% 2.413- 343,4% -2,9 p.p.Serviço de Proteção ao Crédito 248- -0,8% - 0,0% 248- 0,0% -0,8 p.p.Honorários Contábeis 998- -3,2% - 0,0% 998- 0,0% -3,2 p.p.Despesas com Cartório - 0,0% 406- -4,1% 406 -100,0% 4,1 p.p.Outras Receitas Operacionais - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.% Rec. Líquida - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.EBITDA - LAJIDA 131.687- -424,0% 80.331- -810,9% 51.356- 63,9% 386,9 p.p.% Rec. Líquida 4- 0,0% 8- -0,1% 4 -47,7% 0,1 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.EBIT - LAJI 131.687- -424,0% 80.331- -810,9% 51.356- 63,9% 386,9 p.p.% Rec. Líquida 4- 0,0% 8- -0,1% 4 -47,7% 0,1 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Resultado Financeiro 5.567- -17,9% 4.199- -42,4% 1.368- 32,6% 24,5 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 0- 0,0% 0 -57,7% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Resultado Operacional 137.254- -442,0% 84.530- -853,3% 52.724- 62,4% 411,3 p.p.% Rec. Líquida 4- 0,0% 9- -0,1% 4 -48,2% 0,1 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Resultado não operacional 5.662- -18,2% 3.083- -31,1% 2.579- 83,6% 12,9 p.p.% Rec. Líquida 0- 0,0% 0- 0,0% 0 -41,4% 0,0 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.Lucro do Exercício 142.916- -460,2% 87.614- -884,4% 55.303- 63,1% 424,2 p.p.% Rec. Líquida 5- 0,0% 9- -0,1% 4 -48,0% 0,1 p.p.0 - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

Lucro/Prejuízo Líquido 142.916- -460,2% 87.614- -884,4% 55.303- 63,1% 424,2 p.p.



22


empresa:


COMBINADO


PRODUTOS - 11.859.294/0001-28




LTDA - 29.175.228/0001-

02mar/20 mar/20 mar/20 mar/20

RECEITA BRUTA DE VENDAS 31.055 - 31.055 - % Rec. Líquida 100,0% 0,0% 100,0% -


0 - - - - ( - ) IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/ FATURAMENTO - - - -

% Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% -


( - ) CUSTOS/DESPESAS VARIÁVEIS 12.460- - 12.460- -

% Rec. Líquida -40,1% 0,0% -40,1% 0,0%zzz - - - - ( = ) LUCRO BRUTO SOBRE VENDAS 18.595 - 18.595 - % Rec. Líquida 59,9% 0,0% 59,9% 0,0%

0 - - - -

( - ) DESPESAS OPERACIONAIS 150.281- 9.421- 23.081- 117.779- % Rec. Líquida -483,9% 0,0% -74,3% 0,0%

Despesas comerciais 276- - 249- 27- % Rec. Líquida -0,9% 0,0% -0,8% 0,0%

Despesas Gerais com Vendas 276- - 249- 27- 0 -

Despesas fixas 150.006- 9.421- 22.833- 117.752- % Rec. Líquida

Dirigentes E Estagiários - - - -

Pessoal 30.734- 8.051- 10.473- 12.210-

Utilidades E Serviços 13.876- - 7.233- 6.643- Ocupação 5.636- - 2.693- 2.942-

Despesas Tributárias - - - -

Gerais 99.760- 1.370- 2.433- 95.957- Despesas com Internet - - - - Despesas com Lanches e Refeições 688- - 688- - Fretes e Carretos Administrativos 2.000- - - 2.000- Materiais Auxiliares e de Consumo - - - - Serviços de Terceiros P.F. 20.907- 1.300- 350- 19.257- Serviços de Terceiros P.J. - - - - Viagens e Representações 261- - - 261- Copa e Cozinha 18.704- - - 18.704- Correios e Malotes 113- - - 113- Combustiveis e Lubrificantes 52.726- - - 52.726- Manuteção e Reparo em Veículos 3.116- 70- 150- 2.896- Serviço de Proteção ao Crédito 248- - 248- - Honorários Contábeis 998- - 998- - Despesas com Cartório - - - -

Outras Receitas Operacionais - - - - % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

EBITDA - LAJIDA 131.687- 9.421- 4.487- 117.779- % Rec. Líquida -424,0% 0,0% -14,4% 0,0%


0EBIT - LAJI 131.687- 9.421- 4.487- 117.779- % Rec. Líquida -424,0% 0,0% -14,4% 0,0%

0 - - - -

Resultado Financeiro 5.567- - 5.426- 141- % Rec. Líquida -17,9% 0,0% -17,5% 0,0%

0Resultado Operacional 137.254- 9.421- 9.913- 117.920- % Rec. Líquida -442,0% 0,0% -31,9% 0,0%

0 - - - -

Resultado não operacional 5.662- - 3.790- 1.872- % Rec. Líquida -18,2% 0,0% -12,2% 0,0%

0Lucro do Exercício 142.916- 9.421- 13.703- 119.792- % Rec. Líquida -460,2% 0,0% -44,1% 0,0%

0Provisões - - - -

0Lucro/Prejuízo Líquido 142.916- 9.421- 13.703- 119.792- % Rec. Líquida -460,2% 0,0% -44,1% 0,0%


23




Recuperandas.

No período, o fluxo de caixa operacional gerou R$ 14.903

(quatorze mil e novecentos e três Reais). O EBITDA do período

ficou negativo em R$ 131.687 (cento e trinta e um mil e

seiscentos e oitenta e sete Reais). As demais variações foram

provenientes das contas patrimoniais de ativo e passivo.


ativo foram a redução dos saldos dos “estoques”, no valor de R$

74.479 (setenta e quatro mil e quatrocentos e setenta e nove

Reais), e o aumento dos “clientes”, no montante de R$ 25.913

(vinte e cinco mil e novecentos e treze Reais). Nas contas do

passivo, as principais variações foram o aumento do saldo de

“débitos com pessoas interligadas”, na quantia de R$ 68.071

(sessenta e oito mil e setenta e um Reais), a elevação em “outras

obrigações”, totalizando R$ 29.853 (vinte e nove mil e oitocentos

e cinquenta e três Reais) e a redução dos saldos de

“fornecedores” em R$ 9.179 (nove mil e cento e setenta e nove

Reais).

No período não houve atividade de investimento.


(trezentos e cinquenta e três Reais). As principais variáveis

foram os “resultados financeiros”, na quantia de R$ 5.567 (cinco

mil e quinhentos e sessenta e sete Reais), e os “empréstimos e


24

financiamentos de curto prazo”, no valor de R$ 5.214 (cinco mil e

duzentos e quatorze Reais).


equivalentes foi de R$ 16.694 (dezesseis mil e seiscentos e

noventa e quatro Reais).




fev/20 mar/20

Fluxo de Caixa de Atividades Operacionais 2.565- 14.903 Lucro líquido 87.614- 142.916- Resultado financeiro 4.199 5.567 ( + ) Depreciação - - ( + ) Resultado não Operacional 3.083 5.662 EBITDA 80.331- 131.687-

Variação Patrimoniais 77.766 146.589 Clientes 8.956- 25.913- Outros Créditos - - Estoques 32.960- 74.479 Débito com Empresas Interligadas - - Fornecedores 12.139 9.179- Obrigações Trabalhistas e Sociais 18.030 5.511 Obrigações Fiscais/Tributárias 391 401 Outras Obrigações - 29.853 Provisões Trabalhistas 4.144 3.962 Débito com Pessoas Ligadas 82.666 68.071 Resultado não Operacional 3.083- 5.662- Débito Com sócios - 1.217-


Fluxo de Caixa Financiamentos 241- 353- Empréstimos e financiamentos 3.958 5.214 Resultado financeiro 4.199- 5.567-

Saldo Inicial 4.950 2.144 Saldo Final 2.144 16.694 Movimentação 2.806- 14.549


25








endividamento.










prazo. São eles:









26

LIQUIDEZ


de março de 2020, permite observar que o Capital de Giro, como

fonte permanente de financiamento da Necessidade de Capital de

Giro, apresentou saldo negativo de R$ 46.635.502 (quarenta e seis

milhões e seiscentos e trinta e cinco mil e quinhentos e dois

Reais), o que leva a crer que os recursos operacionais negativos,

representados pela Necessidade de Capital de Giro, na quantia de

R$ 34.420.398 (trinta e quatro milhões e quatrocentos e vinte mil

e trezentos e noventa e oito Reais) e os recursos negativos da

tesouraria, que são recursos financeiros de curto prazo, no

montante de R$ 12.215.104 (doze milhões e duzentos e quinze mil e

cento e quatro Reais) foram utilizados como fonte de

financiamento para os investimentos em ativos não circulantes,

como demonstrado a seguir:


27

LUCRATIVIDADE



Em março, a margem bruta foi de 59,9% da receita líquida. As

despesas operacionais aumentaram 72,8% em relação ao período

anterior. Também houve aumento no gasto apurado no resultado

financeiro de 32,6%. Tal fato levou ao resultado operacional

negativo de 442,0% da receita líquida e a margem líquida de

-460,2%.



ENDIVIDAMENTO








(treze milhões e treze mil e duzentos e oitenta e quatro Reais).

LUCRATIVIDADE fev/20 mar/20






28










mencionados.

No longo prazo foram observados, ainda, os valores relativos

a partes relacionadas, na quantia de R$ 102.830 (cento e dois mil

e oitocentos e trinta Reais).




ENDIVIDAMENTO fev/20 mar/20


Endividamento 13.014.501 13.013.284


29

Recursos Humanos







De acordo com os dados apresentados no GEFIP/SEFIP, no final

de março, o quadro de pessoal contava com 8 (oito) colaboradores.







30


No mês apurou-se prejuízo líquido de R$ 142.916 (cento e

quarenta e dois mil e novecentos e dezesseis Reais).



negativo de R$ 46.635.502 (quarenta e seis milhões e seiscentos e

trinta e cinco mil e quinhentos e dois Reais), o que sugere o uso

de recursos operacionais ou Necessidade de Capital de Giro como

fonte de financiamento para ativos de longo prazo.


totalizava R$ 13.013.284 (treze milhões e treze mil e duzentos e

oitenta e quatro Reais).




colaboradores.







lançamentos de depreciação no período, composição das contas

do passivo não circulante, notadamente as classificadas na


31

conta “valores a repassar para terceiros”, e também sobre os

lançamentos alocados no grupo de despesas não dedutíveis;








verificação;















partes;





32







fiscalização (DCTF, SPED e outros) de todas as empresas do

grupo;


empresas do grupo.

Anápolis, 06 de maio de 2020.





Lêda Soares Alves



33

Anexo:





CNPJ: 11859294000128

Folha: 1

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

[1]ATIVO 65.997.353,29D 0,00 0,00 65.997.353,29D



[4]CAIXA 172,69D 0,00 0,00 172,69D

[5]CAIXA 172,69D 0,00 0,00 172,69D

[6]Caixa 172,69D 0,00 0,00 172,69D

[7]BANCOS 175,00D 0,00 0,00 175,00D



[15]CRÉDITOS 10.087.976,90D 0,00 0,00 10.087.976,90D

[16]CLIENTES 7.236.237,18D 0,00 0,00 7.236.237,18D







[11281]PEDRO ROYER 67.403,50D 0,00 0,00 67.403,50D































[11778]SILVIO BIESEK 303.875,55D 0,00 0,00 303.875,55D


[11820]JAIRO CORASSA 22.520,00D 0,00 0,00 22.520,00D








CNPJ: 11859294000128

Folha: 2

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

















[13752]ERNANE WALDOV 563.994,40D 0,00 0,00 563.994,40D




[16034]DANIEL BIESEK 56.777,00D 0,00 0,00 56.777,00D






















[20423]RENATO DALCIN 100.000,00D 0,00 0,00 100.000,00D



[21102]ALDO SOARES 44.177,97D 0,00 0,00 44.177,97D






[22005]MARCELO BRAUN 31.274,08D 0,00 0,00 31.274,08D




[22096]FERTGROW S.A 532,25D 0,00 0,00 532,25D





CNPJ: 11859294000128

Folha: 3

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012
















[43]ESTOQUES 0,00D 0,00 0,00 0,00D





[228]( - ) ICMS S/ Compras 1.677.550,62C 0,00 0,00 1.677.550,62C



[464]( - ) Pis s/ Compras 1.398,46C 0,00 0,00 1.398,46C







[91]EMPRESTIMOS 3.854.643,29D 0,00 0,00 3.854.643,29D








[434]APLICAÇÕES 70.862,08D 0,00 0,00 70.862,08D

[435]APLICAÇÕES 70.862,08D 0,00 0,00 70.862,08D



[96]IMOBILIZADO 33.986.523,92D 0,00 0,00 33.986.523,92D

[97]IMOBILIZADO 33.986.523,92D 0,00 0,00 33.986.523,92D

[98]IMOBILIZADO 34.990.274,48D 0,00 0,00 34.990.274,48D

[99]Terrenos 103.200,00D 0,00 0,00 103.200,00D







CNPJ: 11859294000128

Folha: 4

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

[106]Veículos 603.529,82D 0,00 0,00 603.529,82D

[14151]Imóveis 3.779.780,51D 0,00 0,00 3.779.780,51D







[117]( - ) Depr.Veículos 468.387,26C 0,00 0,00 468.387,26C

[14158]( - ) Depr. Imóveis 342.976,27C 0,00 0,00 342.976,27C













[138]PASSIVO 66.013.454,41C 992,04 10.412,62 66.022.874,99C


[140]OBRIGAÇÕES 47.916.709,57C 992,04 10.412,62 47.926.130,15C













[147]FORNCEDORES 20.979.241,04C 70,00 70,00 20.979.241,04C


















CNPJ: 11859294000128

Folha: 5

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012


















[20360]BASF SA 32.280,00C 0,00 0,00 32.280,00C

[21333]SANTOS & SANTOS REPRESENTACAO LTDA 0,00C 70,00 70,00 0,00C













[165]Pis a Recolher 286,65C 0,00 0,00 286,65C
















[186]Provisões de 13º a Pagar 833,34C 0,00 416,67 1.250,01C








CNPJ: 11859294000128

Folha: 6

NIRE: 21200705391 Data: 14/05/2012

[24007]João Paulo Oliveira da Cunha 1.033.198,22C 0,00 1.370,00 1.034.568,22C

























[204]RESERVAS 14.687.218,30C 0,00 0,00 14.687.218,30C


























CNPJ: 07929567000196

Folha: 1

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[1]ATIVO 30.545.599,90D 65.996,87 45.057,88 30.566.538,89D


[3]CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 1.256,12D 34.942,14 21.172,20 15.026,06D

[4]CAIXA 251,33D 0,00 0,00 251,33D

[5]CAIXA 251,33D 0,00 0,00 251,33D

[6]Caixa 251,33D 0,00 0,00 251,33D

[7]BANCOS 1.004,79D 34.942,14 21.172,20 14.774,73D

[8]BANCOS CONTA-CORRENTE 1.004,79D 34.942,14 21.172,20 14.774,73D

[592]Banco da Amazônia c/c 070.683-8 1.004,79D 34.942,14 21.172,20 14.774,73D

[15]CRÉDITOS 7.262.972,05D 31.054,73 5.141,31 7.288.885,47D

[16]CLIENTES 5.371.270,42D 31.054,73 5.141,31 5.397.183,84D

[17]CLIENTES NACIONAIS 5.371.270,42D 31.054,73 5.141,31 5.397.183,84D







[1383]HELIO MAIOLI 117.697,30D 0,00 0,00 117.697,30D


















[2839]TIAGO RUIZ 1.715,00D 0,00 0,00 1.715,00D







[3098]DALTON MELZ 4.160,00D 0,00 0,00 4.160,00D



[3189]JULIMAR ANTONIO PANSERA 263.066,18D 21.000,37 0,00 284.066,55D












CNPJ: 07929567000196

Folha: 2

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006










[4106]VILMAR SANTIN 8.478,00D 0,00 0,00 8.478,00D






















[5282]BARBARA MOURA 109.971,00D 0,00 0,00 109.971,00D

[5387]PAULO JOSE COELHO SILVA 9.096,00D 0,00 0,00 9.096,00D







[5527]EWALDO MENDES 1.064,00D 0,00 0,00 1.064,00D


[5639]IVO RAMPAZO 8.762,40D 0,00 0,00 8.762,40D



















CNPJ: 07929567000196

Folha: 3

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006



























[6899]DANILO QUOOS 212,89D 0,00 0,00 212,89D





[6955]OSMAR SIEWES 270.573,60D 0,00 0,00 270.573,60D





























CNPJ: 07929567000196

Folha: 4

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006










[12681]FRANCIS COMIN 4.200,00D 0,00 0,00 4.200,00D





[12800]IVO TUBIANA 248.815,71D 0,00 0,00 248.815,71D










[12940]MATIAS ROST 101.408,84D 0,00 0,00 101.408,84D


[12961]CELSO BIM 730,00D 0,00 0,00 730,00D


[12982]AURIMAR BOING 6.880,00D 0,00 0,00 6.880,00D
















[13332]ROGERIO RAUCH 6.195,25D 0,00 0,00 6.195,25D







[13423]FERTILIZANTES TOCANTINS LTDA 49.271,97D 754,36 1.256,51 48.769,82D









CNPJ: 07929567000196

Folha: 5

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006







[16118]MARIO SALES 4.050,00D 0,00 0,00 4.050,00D











[17168]LUCAS DENGO 105,00D 0,00 0,00 105,00D



[17238]EDSON ROBERTO OLIVO 7.180,00D 0,00 0,00 7.180,00D




[17686]JOSE DENGO 1.123,56D 0,00 0,00 1.123,56D


[17735]MARCOS DENGO 36.246,61D 0,00 0,00 36.246,61D













[19541]JOSE ALEXANDRE ROST 56.869,35D 0,00 3.884,80 52.984,55D










[20220]SIVALDO CARLOS BATISTA 12.250,00D 0,00 0,00 12.250,00D





[20752]SIMONE MULLER 50,00D 0,00 0,00 50,00D

[20997]ANTONIO TELES DA LUZ 225,00D 0,00 0,00 225,00D





CNPJ: 07929567000196

Folha: 6

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006









[22292]ELISEU SIEWES 75.161,00D 0,00 0,00 75.161,00D






[23328]CHARLES SANDER GIGLIOS 10.684,10D 0,00 0,00 10.684,10D




[23489]JAIR FISCHER 100,00D 0,00 0,00 100,00D






[24140]MATIAS ROST 110,00D 0,00 0,00 110,00D




[24259]DANILO QUOOS 20.940,00D 0,00 0,00 20.940,00D


[24273]NORTEAGRI COM REPRE INSUMOS AGROPECUARIO 27.601,40D 0,00 0,00 27.601,40D



[24749]BERNADETE PEREIRA DE SOUZA 1.700,00D 0,00 0,00 1.700,00D

[24840]RODRIGO DE MOURA 0,00D 4.650,00 0,00 4.650,00D

[24847]MARCOS CRISTIAN RODRIGUES 0,00D 4.650,00 0,00 4.650,00D




















CNPJ: 07929567000196

Folha: 7

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006

[43]ESTOQUES 280.541,71D 0,00 12.460,21 268.081,50D





[228]( - ) ICMS S/ Compras 855.841,41C 0,00 0,00 855.841,41C




[464]( - ) Pis s/ Compras 14.497,22C 0,00 0,00 14.497,22C





[86]ATIVO NÃO CIRCULANTE 11.691.002,19D 0,00 6.284,16 11.684.718,03D

[87]ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO 738.118,75D 0,00 6.284,16 731.834,59D




[91]EMPRESTIMOS 628.118,75D 0,00 6.284,16 621.834,59D

[92]CRÉDITOS COM SÓCIOS 300.213,90D 0,00 6.284,16 293.929,74D


[22544]Luciano Paiva Garcia 170.476,05D 0,00 6.284,16 164.191,89D




[96]IMOBILIZADO 1.083.955,93D 0,00 0,00 1.083.955,93D

[97]IMOBILIZADO 1.083.955,93D 0,00 0,00 1.083.955,93D

[98]IMOBILIZADO 4.186.717,52D 0,00 0,00 4.186.717,52D




[106]Veículos 2.467.200,09D 0,00 0,00 2.467.200,09D

[14151]Imóveis 181.387,00D 0,00 0,00 181.387,00D






[117]( - ) Depr.Veículos 2.680.338,69C 0,00 0,00 2.680.338,69C

[14158]( - ) Depr. Imóveis 63.185,92C 0,00 0,00 63.185,92C













CNPJ: 07929567000196

Folha: 8

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006









[138]PASSIVO 30.550.653,26C 14.895,10 49.537,51 30.585.295,67C


[140]OBRIGAÇÕES 13.626.503,81C 13.677,85 49.537,51 13.662.363,47C








[147]FORNCEDORES 6.394.709,25C 7.207,51 4.528,78 6.392.030,52C











[11057]SIAGRI SISTEMAS DE GESTAO LTDA 0,00C 1.840,11 2.453,48 613,37C



[13514]WELLINGTON DO NASCIMENTO OLIVEIRA 0,00C 240,00 240,00 0,00C


[13983]FAG CONTABILIDADE DIGITAL S S ME 34.518,70C 2.994,00 998,00 32.522,70C




[15488]JACIANY DE LIMA ARAUJO 02341428126 131,80C 0,00 149,80 281,60C




[16622]HUGO CANDIDO VERA 240,00C 240,00 0,00 0,00C






[20983]WENDER MOREIRA DA SILVA - ME 751,00C 1.438,50 687,50 0,00C




[24175]F L F VIEIRA 3.220,00C 0,00 0,00 3.220,00C





CNPJ: 07929567000196

Folha: 9

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006


[152]INSS a Recolher 17.579,20C 0,00 949,37 18.528,57C



[156]Pró-Labore a Pagar 10.731,68C 229,90 2.090,00 12.591,78C




[165]Pis a Recolher 12.778,96C 0,00 0,00 12.778,96C







[174]OUTRAS OBRIGAÇÕES 5.941.512,63C 3.274,76 33.127,76 5.971.365,63C

[175]Telefone a Pagar 0,00C 2.565,22 2.565,22 0,00C

[179]Energia Elétrica a Pagar 0,00C 709,54 709,54 0,00C

[675]Adiantamento de Clientes 5.941.512,63C 0,00 29.853,00 5.971.365,63C














[189]PASSIVO NÃO CIRCULANTE 7.003.232,20C 1.217,25 0,00 7.002.014,95C

[190]OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO 7.003.232,20C 1.217,25 0,00 7.002.014,95C

[191]EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 7.003.232,20C 1.217,25 0,00 7.002.014,95C









[226]DEBITO COM SÓCIOS 104.047,41C 1.217,25 0,00 102.830,16C


[23531]Luciano Paiva Garcia 1.217,25C 1.217,25 0,00 0,00C





CNPJ: 07929567000196

Folha: 10

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006





[204]RESERVAS 827.762,08C 0,00 0,00 827.762,08C

























[216]RESULTADO LÍQUIDO 5.053,36D 44.853,05 31.149,63 18.756,78D

[233]RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 23.565,51C 12.460,21 31.054,73 42.160,03C

[234]RECEITA OPERACIONAL BRUTA 35.105,72C 0,00 31.054,73 66.160,45C

[235]VENDAS DE MERCADORIAS 33.989,00C 0,00 30.300,37 64.289,37C

[236]Venda de Mercadorias 33.989,00C 0,00 30.300,37 64.289,37C

[14186]VENDAS DE SERVIÇOS 1.116,72C 0,00 754,36 1.871,08C

[14193]Receita de Serviços Prestados 1.116,72C 0,00 754,36 1.871,08C



[58]Icms s/Vendas 376,20D 0,00 0,00 376,20D



[246]Custo de Mercadorias Vendidas 11.164,01D 12.460,21 0,00 23.624,22D





[15376]Custas e Taxas com Processos 142,77D 147,81 0,00 290,58D




CNPJ: 07929567000196

Folha: 11

NIRE: 17200277256 Data: 04/04/2006




[307]Pró-Labore 2.078,00D 2.090,00 0,00 4.168,00D

[314]Assistência Médica e Social 0,00D 4.408,34 0,00 4.408,34D


[332]INSS 1.569,45D 326,35 0,00 1.895,80D

[333]FGTS 439,56D 211,90 0,00 651,46D


[335]Provisão de Férias 702,26D 309,04 0,00 1.011,30D






[341]Despesas c/ Internet 2.853,33D 0,00 0,00 2.853,33D

[342]Despesas c/ Lanches e Refeições 476,00D 687,50 0,00 1.163,50D

[348]Fretes e Carretos Administrativos 60,00D 0,00 0,00 60,00D

[352]Manutenção de Software e Material de Informática 0,00D 2.693,48 0,00 2.693,48D

[357]Serviços de Terceiros P.F. 240,00D 350,00 0,00 590,00D

[364]Copa e Cozinha 454,90D 0,00 0,00 454,90D

[370]Telefone, Fax, Telex e Telegrama 537,91D 2.571,79 0,00 3.109,70D

[372]Manutenção e Reparos de Veículos 131,80D 149,80 0,00 281,60D

[57]Energia Elétrica 1.320,68D 1.515,85 0,00 2.836,53D

[620]Serviço de Proteção ao Crédito 0,00D 247,88 0,00 247,88D

[65]Honorários Contábeis 0,00D 998,00 0,00 998,00D

[70]Água 624,12D 3.145,21 0,00 3.769,33D




[386]Descontos Concedidos 0,00D 52,17 0,00 52,17D


[390]Juros Pagos ou Incorridos 7.707,05D 5.245,62 0,00 12.952,67D

[430]DESPESAS INDEDUTIVEIS 2.009,47D 3.790,34 0,00 5.799,81D


[432]Despesas Indedutiveis 2.009,47D 3.790,34 0,00 5.799,81D


30.585.295,67CPassivo -------------> 30.566.538,89D Ativo ---------------->

42.160,03CReceita -------------> 60.916,81D Despesa ------------->

0,00D Custo-------------------->

30.627.455,70C=====================> 30.627.455,70D =====================>

18.756,78 Prejuízo ===============>

==================================================================================================================


18.594,52C Receita ------------------>

32.297,94D Despesa/Custo ------->

13.703,42 Prejuízo ----------------->

==================================================================================================================




CNPJ: 29175228000102

Folha: 1

NIRE: 21200983226 Data: 27/11/2017

[1]ATIVO 5.910.376,04D 53.450,00 114.688,99 5.849.137,05D


[3]CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 540,35D 53.450,00 52.670,54 1.319,81D

[7]BANCOS 0,35D 53.450,00 52.670,54 779,81D

[8]BANCOS CONTA-CORRENTE 0,35D 53.450,00 52.670,54 779,81D

[9]Banco do Brasil S/A 0,35D 53.450,00 52.670,54 779,81D




[15]CRÉDITOS 96.084,08D 0,00 0,00 96.084,08D








[43]ESTOQUES 2.030.173,04D 0,00 62.018,45 1.968.154,59D

[44]ESTOQUES DE MERCADORIAS 2.030.173,04D 0,00 62.018,45 1.968.154,59D

[45]ESTOQUES DE MERCADORIAS 2.030.173,04D 0,00 62.018,45 1.968.154,59D

[47]Compras de Mercadorias para Revenda 975.810,68D 0,00 60.018,45 915.792,23D

[227]Fretes S/ Compras de Mercadorias 3.690,00D 0,00 2.000,00 1.690,00D

[228]( - ) ICMS S/ Compras 19.546,94C 0,00 0,00 19.546,94C




[91]EMPRESTIMOS 736.804,17D 0,00 0,00 736.804,17D






[96]IMOBILIZADO 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D

[97]IMOBILIZADO 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D

[98]IMOBILIZADO 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D

[14151]Imóveis 1.016.774,40D 0,00 0,00 1.016.774,40D






[138]PASSIVO 6.009.605,63C 41.617,29 100.170,65 6.068.158,99C


[140]OBRIGAÇÕES 4.714.330,91C 41.617,29 100.170,65 4.772.884,27C


[147]FORNCEDORES 648.999,02C 20.471,85 13.971,94 642.499,11C





CNPJ: 29175228000102

Folha: 2

NIRE: 21200983226 Data: 27/11/2017





[19037]G L SIMOES 2.438,32C 0,00 0,00 2.438,32C



[19303]POSTO ALANA 750,10C 0,00 0,00 750,10C



[19590]COMERCIAL RG 38,90C 0,00 0,00 38,90C



















[19954]M. DE L. F. CUNHA 650,00C 0,00 0,00 650,00C









[20101]ALANA MATERIAIS DE CONSTRUCAO LTDA - ME 0,00C 84,00 1.064,00 980,00C


[20122]MARIA DO SOCORRO RODRIGUES DE LIMA 10.655,02C 14.892,35 4.237,33 0,00C

[20129]A L S COSTA & CIA LTDA 490,00C 0,00 0,00 490,00C

[20136]J A VELOSO 230,00C 0,00 0,00 230,00C

[20150]HC PNEUS S/A 0,00C 0,00 880,00 880,00C










[174]OUTRAS OBRIGAÇÕES 0,00C 6.643,22 6.643,22 0,00C




CNPJ: 29175228000102

Folha: 3

NIRE: 21200983226 Data: 27/11/2017

[179]Energia Elétrica a Pagar 0,00C 6.643,22 6.643,22 0,00C




[185]Provisões de FGTS s/Férias 1.123,25C 0,00 66,67 1.189,92C

[186]Provisões de 13º a Pagar 1.249,98C 0,00 625,04 1.875,02C






[19646]Walmir Cunha 95.357,11C 0,00 30.000,00 125.357,11C




























[322]INSS de Terceiros 780,04D 389,14 0,00 1.169,18D

[327]Horas Extras 1.145,89D 556,16 0,00 1.702,05D

[332]INSS 3.337,66D 1.721,22 0,00 5.058,88D

[333]FGTS 1.200,06D 598,69 0,00 1.798,75D

[334]Provisão de 13° Salário 1.249,98D 625,04 0,00 1.875,02D

[335]Provisão de Férias 2.120,86D 833,34 0,00 2.954,20D








CNPJ: 29175228000102

Folha: 4

NIRE: 21200983226 Data: 27/11/2017


[342]Despesas c/ Lanches e Refeições 1.978,78D 0,00 0,00 1.978,78D

[348]Fretes e Carretos Administrativos 0,00D 2.000,00 0,00 2.000,00D

[352]Manutenção de Software e Material de Informática 0,00D 270,00 0,00 270,00D

[353]Materiais Auxiliares e de Consumo 392,25D 0,00 0,00 392,25D

[357]Serviços de Terceiros P.F. 15.010,00D 19.257,29 0,00 34.267,29D

[358]Serviços de Terceiros P.J. 3.300,00D 0,00 0,00 3.300,00D

[360]Viagens e Representações (Hosp., Alim. e Passagem) 541,99D 260,69 0,00 802,68D

[364]Copa e Cozinha 1.722,54D 18.703,93 0,00 20.426,47D

[368]Manutenção e Reparos de Imóveis 320,00D 2.456,10 0,00 2.776,10D

[369]Correios e Malotes 222,72D 113,16 0,00 335,88D

[370]Telefone, Fax, Telex e Telegrama 82,89D 0,00 0,00 82,89D

[371]Combustíveis e Lubrificantes 18.981,41D 52.725,55 0,00 71.706,96D

[372]Manutenção e Reparos de Veículos 971,00D 2.896,14 0,00 3.867,14D

[57]Energia Elétrica 19.992,05D 6.643,22 0,00 26.635,27D


[578]Manutenção em Máquinas e Equipamentos 0,00D 216,00 0,00 216,00D

[376]DESPESAS TRIBUTÁRIAS 40,00D 0,00 0,00 40,00D

[377]DESPESAS TRIBUTÁRIAS 40,00D 0,00 0,00 40,00D

[381]Impostos e Taxas Diversas 40,00D 0,00 0,00 40,00D

[384]DESPESAS FINANCEIRAS 305,00D 141,00 0,00 446,00D

[385]DESPESAS FINANCEIRAS 305,00D 141,00 0,00 446,00D


[390]Juros Pagos ou Incorridos 20,00D 0,00 0,00 20,00D



[432]Despesas Indedutiveis 9.435,00D 1.872,00 0,00 11.307,00D


6.068.158,99CPassivo -------------> 5.849.137,05D Ativo ---------------->

0,00CReceita -------------> 219.021,94D Despesa ------------->

0,00D Custo-------------------->

6.068.158,99C=====================> 6.068.158,99D =====================>

219.021,94 Prejuízo ===============>

==================================================================================================================


0,00D Receita ------------------>

119.792,35D Despesa/Custo ------->

119.792,35 Prejuízo ----------------->

==================================================================================================================



www.dasa.adv.br





Autos nº 0002666-68.2019.8.27.2721






(“WALMIR”) – todos EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL (em conjunto denominados

“Recuperandos” ou “GRUPO AGROREGIONAL”), já devidamente qualificados, por

seus advogados, nos autos do seu processo de RECUPERAÇÃO JUDICIAL em

epígrafe, vêm respeitosamente à presença de Vossa Excelência, em atenção à

petição apresentada pela Il. Administradora Judicial no evento n.º 198, expor e

requer o que se segue:

A Administradora Judicial em sua manifestação, requereu, em síntese, a

juntada do Relatório Mensal de Atividade (“RMA”) referente ao mês de janeiro,

bem como a intimação dos Recuperandos para prestarem os esclarecimentos

acerca das questões apontadas em tal RMA com a apresentação de documentação

necessária.


Com efeito, todos os documentos e esclarecimentos apontados foram

devidamente entregues pelos Recuperandos por meio de sua assessoria financeira

e departamento contábil diretamente à Administradora Judicial, conforme cópia

dos e-mails anexa.

Desta feita, os Recuperandos reiteram seu compromisso com este D.

Juízo, com a Il. Administradora Judicial, e principalmente com a coletividade de

credores em sempre prestar as informações necessárias.

Termos em que,

Pedem deferimento.

Goiânia/GO, 12 de maio de 2020.

ISABELLA DA COSTA NUNES DANIEL MACHADO AMARAL OAB/GO n.º 49.077 OAB/SP n.º 312.193

CARLOS ROBERTO DENESZCZUK ANTONIO

OAB/SP n.º 146.360 OAB/GO n.º 57.812-A


https://outlook.office365.com/mail/inbox/id/AAQkADljODYwMTY5LTdlNGMtNGIzZC05ZThjLTg1Njg5MzA4NTIxMgAQAHDmuSXwEaBNpUzliS9t… 1/2

Grupo Agroregional - Esclarecimentos (parte 1)

Vinicius Romeiro <[email protected]>Ter, 2020-05-12 10:48Para: leonardo francisco <[email protected]>; Lêda Soares Alves Soares Alves <[email protected]>Cc: Isabella Nunes <[email protected]>; Ítalo Ferreira <[email protected]>; Vinicuis Hunke <[email protected]>;Ana Barbato <[email protected]>; Daniel Amaral <[email protected]>

3 anexos (6 MB)agroregionais santa tereza- documentação rj 01-2020.zip; agroregionais guarai- documentação rj 01-2020.zip; agroregonaisanapurus - documentação rj 01-2020 parte 1.zip;

Senhores, bom dia.

Conforme requerido pelos senhores através de petição nos autos do processo de recuperação daAgroregional, seguem os esclarecimentos:

Boa Tarde

Senhores,

Respostas para Administrador Judicial em "AZUL".

1. Esclarecer sobre as contas do grupo de compensações ativas e passivas com saldosexpressivos e sem relatórios ou ficha de conciliação para análise das movimentações.Faltam lançamentos de depreciação no período na empresa AGROREGIONAL COMERCIOE REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGROPECUÁRIOS LTDA, composição das contas dopassivo não circulante, notadamente as classificadas na conta "valores a repassar paraterceiros" e também sobre os lançamentos alocados no grupo de despesas nãodedutíveis;

R: Falta de lançamentos de depreciação no período, estamos aguardando confirmaçãode quais itens ainda compõem ativo imobilizado da empresa para procedermos com osdevidos lançamentos de depreciação.

R: Saldo contas de compensação ativa e passiva, refere-se as notas de remessa queforam emitidas , mas que não tiveram retorno até o encerramento do período

R: Despesas indedutíveis, referem-se aos pagamentos de despesas diversas semdocumento fiscal e que por isso não são dedutíveis para fins de IRPJ e CSLL.

2. Em observância ao Princípio da Prudência, faz-se necessário esclarecimentos dacomposição, da natureza e da cobrabilidade dos créditos de recebíveis duvidosos;

R: Os valores contidos em "valores a repassar para terceiros" foram lançados duranteo trabalho de consultoria feito na empresa, como forma de ajuste no saldo geral declientes a receber e fornecedores a pagar . Não possuímos fichas de composição dossaldos dessas contas.

3 .Relatórios de ECF/ECD de todas as empresas do grupo;

R: Segue anexo a de 2018.

4. Relatório que comprove a existência dos saldos de clientes, detalhando os saldosindividuais e planilha de conciliação dos saldos financeiros com os apresentados nobalancete de verificação;

R: Segue anexo.

5. Relatório que comprove a movimentação individual por fornecedor detalhando os saldosem aberto no final do período e planilha de conciliação dos saldos financeiros com osapresentados no balancete de verificação;


https://outlook.office365.com/mail/inbox/id/AAQkADljODYwMTY5LTdlNGMtNGIzZC05ZThjLTg1Njg5MzA4NTIxMgAQAHDmuSXwEaBNpUzliS9t… 2/2

R: Segue anexo.

6. Cópias digitais dos extratos bancários das contas correntes e de aplicações financeirasfaltantes;

R: Segue anexo extrato mês 01/2020 da Agroregional.

7. Composição analítica de todas as contas de adiantamento (fornecedores, clientes,funcionários e outros) contendo a identificação dos beneficiários, bem como as datas depagamento dos valores adiantados, quando aplicável;

R: Segue anexo.

8. Composição analítica das contas, ativo e passivo, relacionadas a empresas ligadas,sócios ou partes relacionadas, devidamente acompanhada dos correspondentescontratos de empréstimos e/ou mútuos firmados entre as partes;


9. Composição analítica por período de competência e datas de vencimento das ObrigaçõesTrabalhistas e Sociais em aberto no último fechamento contábil; 1

R: Segue anexo.

10. Guias e comprovantes de pagamento de obrigações tributárias das empresas do grupo;

R: Segue anexo.

11. Cópia do arquivo de remessa bancária dos pagamentos de salários e rescisões;

R: Não há .

12. Declarações representativas de obrigações acessórias da última competência,encaminhadas aos diversos órgãos de fiscalização (DCTF, SPED, SEFIP/GFIP e outros) detodas as empresas do grupo;

R: Segue anexo.

13. Relatório analítico de faturamento mensal de todas as empresas do grupo.

R: Segue anexo.

Permanecemos a disposição para os demais esclarecimentos necessários.--Vinicius Romeiro


Tel: 062 3945-8037 | Cel: 011 99183-2705


São Paulo: Rua Capivari, 153, Pacaembu - São Paulo - SP

ᐧ



https://outlook.office365.com/mail/inbox/id/AAQkADljODYwMTY5LTdlNGMtNGIzZC05ZThjLTg1Njg5MzA4NTIxMgAQAIWv22VQOUZCjO1Tj4HFn… 1/1

Grupo Agroregional - Esclarecimentos (parte 2)

Vinicius Romeiro <[email protected]>Ter, 2020-05-12 10:50Para: leonardo francisco <[email protected]>; Lêda Soares Alves Soares Alves <[email protected]>Cc: Ítalo Ferreira <[email protected]>; Isabella Nunes <[email protected]>; Ana Barbato<[email protected]>; Vinicuis Hunke <[email protected]>; Daniel Amaral <[email protected]>

1 anexos (24 MB)agroregonais anapurus - documentação rj 01-2020 parte 2.zip;

Segue anexo que não coube do e-mail anterior.

Att.,--Vinicius Romeiro


Tel: 062 3945-8037 | Cel: 011 99183-2705


São Paulo: Rua Capivari, 153, Pacaembu - São Paulo - SP

ᐧ



Autos n° 0002666-68.2019.827.2721




de Vossa Excelência, proceder a juntada do Relatório









de atendimento.





nos foi atribuída.

Por fim, constata-se que no Relatório Mensal

de Atividades existem questões que merecem




no Relatório Mensal de Atividades:





listada a seguir:






depreciação no período na empresa

AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE

PRODUTOS AGROPECUÁRIOS LTDA, composição

das contas do passivo não circulante,











empresas do grupo;

































grupo;






órgãos de fiscalização (DCTF, SPED,

SEFIP/GFIP e outros) de todas as empresas

do grupo;



Dessa forma, requer a juntada do Relatório







necessária a fim de comprová-los.


Anápolis, 28 de abril 2020.



OAB-GO 28.944

EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA 1ª VARA CÍVEL DA COMARCA DE GUARAÍ/TO. Processo n. 0002666-68.2019.827.2721 HELM DO BRASIL MERCANTIL LTDA., pessoa jurídica de direito privado, com sede em São Paulo/SP, na Rua Alexandre Dumas n. 2220, 4º andar, conjuntos 41 a 44, Chácara Santo Antonio, inscrita no CNPJ/MF sob o n. 47.176.755/0001-96, nos autos da presente RECUPERAÇÃO JUDICIAL proposta por AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGRICOLAS LTDA., por seu Advogado e procurador que ao final subscreve, vem, respeitosamente, à presença de V. Exa., tendo em vista o teor da missiva recebida informando sobre a Impugnação da Recuperanda às Objeções ao Plano de Recuperação Judicial apresentadas pelos Credores, juntada no Evento 200, ratificar todos os termos da sua Objeção apresentada no Evento 165, inclusive acerca da necessidade de convocação de Assembleia de Credores para deliberar sobre as condições de pagamento aos Credores.


São Paulo, 18 de maio de 2020.

Cristiano Greco OAB/SP n. 234.347

Av. F r anc i sco Mat a razzo , n º 1 50 0 – 1 6º and a r – To r re New Yor k – 05 0 01 - 1 00 – S ã o Pau l o / SP Te l . : 5 5 ( 1 1 ) 3 6 6 4 . 34 64 – F ax : 55 ( 11 ) 3 6 62 . 46 33

luche s i ad v @luc hes i ad v . com .b r – www. luches i ad v . com .b r

989.33374

EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA 1ª VARA CIVEL DA

COMARCA DE GUARAÍ - TO

Processo nº: 0002666-68.2019.8.27.2721

VERT COMPANHIA SECURITIZADORA, por seus

advogados, nos autos da Recuperação Judicial ajuizada por AGROREGIONAL

COMÉRCIO E REPRESENTAÇÕES DE PRODUTOS AGROPECUÁRIOS LTDA.,

vem, respeitosamente à presença de V. Exa., em atenção a intimação de ev. 225,

expor e requerer o quanto segue.

01. Conforme extrai-se dos autos, após a

apresentação de objeção ao plano de recuperação judicial, os Recuperandos

apresentaram a petição de ev. 200, sustentando que inexistiria qualquer ilegalidade no

plano de recuperação judicial apresentado, bem como estaria devidamente

demonstrado a viabilidade financeira.

02. Em que pese as alegações dos Recuperandos, a

Credora VERT reitera integralmente os termos de sua objeção apresentada e

requer seja, desde logo, realizado o seu controle de legalidade por este E. Juízo,

antes de se convocar, nos termos do artigo 56 da referida Lei, a Assembleia Geral

de Credores, para que se delibere sobre o plano ora debatido e, ainda, sobre a

formação do Comitê de Credores.

03. Requer-se, ainda, a intimação do Ministério

Público, para que atue in casu, inclusive franqueando-lhe vista do plano de

recuperação proposto pelas Recuperandas.

mailto:[email protected]

http://www.luchesiadv.com.br/

2

04. Por fim, requer que todas as

intimações/publicações judiciais sejam realizadas apenas na pessoa do Dr. CELSO

UMBERTO LUCHESI, inscrito na OAB/SP sob o nº 76.458, com endereço na Av.

Francisco Matarazzo, 1500, 16º andar – Torre New York, CEP: 05.001-100 – São

Paulo - SP.

Termos em que,

pede deferimento.

São Paulo, 18 de maio de 2020

Celso Umberto Luchesi Antonio Carlos de Oliveira Freitas

OAB/SP nº 76.458 OAB/SP nº 166.496

G:\Clientes\Clientes Ativos\Vert\CONTENCIOSO\AgroRegional\Recuperação Judicial\Petição

EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA 1ª VARA CÍVEL DA COMARCA DE GUARAÍ/TO. Processo n. 0002666-68.2019.827.2721 HELM DO BRASIL MERCANTIL LTDA., pessoa jurídica de direito privado, com sede em São Paulo/SP, na Rua Alexandre Dumas n. 2220, 4º andar, conjuntos 41 a 44, Chácara Santo Antonio, inscrita no CNPJ/MF sob o n. 47.176.755/0001-96, nos autos da presente RECUPERAÇÃO JUDICIAL proposta por AGROREGIONAL COMERCIO E REPRESENTAÇÃO DE PRODUTOS AGRICOLAS LTDA., por seu Advogado e procurador que ao final subscreve, vem, respeitosamente, à presença de V. Exa., tendo em vista o teor da missiva recebida informando sobre a Impugnação da Recuperanda às Objeções ao Plano de Recuperação Judicial apresentadas pelos Credores, juntada no Evento 200, ratificar todos os termos da sua Objeção apresentada no Evento 165, inclusive acerca da necessidade de convocação de Assembleia de Credores para deliberar sobre as condições de pagamento aos Credores.


São Paulo, 18 de maio de 2020.

Cristiano Greco OAB/SP n. 234.347

valor recuperação judicial - excelência em administração

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