uvhrm.hr · 4 udruga veterana hrvatske ratne mornarice, split izvjeŠtaj o prihodima i rashodima za...
TRANSCRIPT
1
UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE, Split BILANCA NA DAN 31.12.2018.
BILANCA-IMOVINA 31.12.2017. 31.12.2018.
IMOVINA 85.298 101.817
0 Nefinancijska imovina 0 0
01 Neproizvedena dugotrajna imovina 0 0
011 Materijalna imovina – prirodna bogatstva 0 0
0111 Zemljište
012 Nematerijalna imovina
0123 Licence
0125 Goodwill
019 Ispravak vrijednosti neproizvedene dugotrajne imovine
02 Proizvedena dugotrajna imovina
021 Građevinski objekti
0211 Stambeni objekti
0212 Poslovni objekti
0213 Ostali građevinski objekti
022 Postrojenja i oprema
0221 Uredska oprema i namještaj 134.663 134.663
0222 Komunikacijska oprema
0223 Oprema za održavanje i zaštitu
0224 Medicinska i laboratorijska oprema
0225 Instrumenti, uređaji i strojevi
0226 Sportska i glazbena oprema
0227 Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene
023 Prijevozna sredstva
0231 Prijevozna sredstva u cestovnom prometu
0232 Ostala prijevozna sredstva
029 Ispravak vrijednosti proizvedene dugotrajne imovine 134.663 134.663
04 Sitni inventar
041 Zalihe sitnog inventara
042 Sitni inventar u uporabi
049 Ispravak vrijednosti sitnog inventara
05 Nefinancijska imovina u pripremi
051 Građevinski objekti u pripremi
062 Proizvodnja i proizvodi
0621 Proizvodnja u tijeku
0622 Gotovi proizvodi
063 Roba za daljnju prodaju
1 Financijska imovina 85.298 101.817
11 Novac u banci i blagajni 83.364 99.797
111 Novac u banci 83.364 99.797
1111 Novac na računu kod tuzemnih poslovnih banaka
113 Novac u blagajni 1.934 2.020
12 Depoziti, jamčevni polozi i potraživanja od radnika te za više plaćene poreze i ostalo
121 Depoziti u bankama i ostalim financijskim institucijama
122 Jamčevni polozi
2
1245 Potraživanja za više plaćene doprinose
129 Ostala potraživanja (AOP 096 do 099)
1291 Potraživanja za naknade koje se refundiraju
1292 Potraživanja za naknade štete
1293 Potraživanja za predujmove
1294 Ostala nespomenuta potraživanja
159 Ispravak vrijednosti dionica i udjela u glavnici
16 Potraživanja za prihode
161 Potraživanja od kupaca
162 Potraživanja za članarine i članske doprinose
163 Potraživanja za prihode po posebnim propisima
164 Potraživanja za prihode od imovine
1641 Potraživanja za prihode od financijske imovine
1642 Potraživanja za prihode od nefinancijske imovine
165 Ostala nespomenuta potraživanja
169 Ispravak vrijednosti potraživanja
19 Rashodi budućih razdoblja i nedospjela naplata prihoda
191 Rashodi budućih razdoblja
192 Nedospjela naplata prihoda
OBVEZE I VLASTITI IZVORI 85.298 101.817
2 Obveze 14.956 21.144
24 Obveze za rashode 12.535 18.723
241 Obveze za radnike 11.955 17.767
2411 Obveze za plaće – neto 7.710 10.889
2412 Obveze za naknade plaća – neto
2413 Obveze za plaće u naravi – neto
2414 Obveze za porez i prirez na dohodak iz plaća 450 1.239
2415 Obveze za doprinose iz plaća 2.040 3.032
2416 Obveze za doprinose na plaće 1.755 2.607
2417 Ostale obveze za radnike
242 Obveze za materijalne rashode
2421 Naknade troškova radnicima 580 750
2422 Naknade članovima u predstavničkim i izvršnim tijelima, povjerenstvima i slično
2423 Naknade volonterima
2424 Naknade ostalim osobama izvan radnog odnosa
2425 Obveze prema dobavljačima u zemlji 206
249 Ostale obveze
2491 Obveze za poreze
2492 Obveze za porez na dodanu vrijednost
2493 Obveze za predujmove, depozite, primljene jamčevine i ostale nespomenute obveze
26 Obveze za kredite i zajmove 2.421 2.421
261 Obveze za kredite banaka i ostalih kreditora
2611 Obveze za kredite u zemlji 2.421 2.421
2612 Obveze za kredite iz inozemstva
262 Obveze za robne i ostale zajmove
2621 Obveze za zajmove u zemlji
2622 Obveze za zajmove iz inozemstva
269 Ispravak vrijednosti obveza za kredite i zajmove
3
29 Odgođeno plaćanje rashoda i prihodi budućih razdoblja
291 Odgođeno plaćanje rashoda
292 Naplaćeni prihodi budućih razdoblja
2921 Unaprijed plaćeni prihodi
2922 Odgođeno priznavanje prihoda
5 Vlastiti izvori 70.342 80.673
51 Vlastiti izvori 16.135 16.135
511 Vlastiti izvori 16.135 16.135
512 Revalorizacijska rezerva
5221 Višak prihoda 54.207 64.538
5222 Manjak prihoda
IZVANBILANČNI ZAPISI Stanje 1. siječnja Stanje 31. siječnja
61 Izvanbilančni zapisi – aktiva 0 0
62 Izvanbilančni zapisi – pasiva 0 0
4
UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE, Split IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA za razdoblje 01.01.2018. do 31.12.2018.
PR-RAS-PRIHODI 2017. 2018.
3 PRIHODI 419.356 411.213
31 Prihodi od prodaje roba i pružanja usluga
32 Prihodi od članarina i članskih doprinosa 7.880 6.010
33 Prihodi po posebnim propisima iz proračuna
34 Prihodi od imovine 24 17
341 Prihodi od financijske imovine
3413 Prihodi od kamata za oročena sredstva i depozite po viđenju 24 17
3414 Prihodi od zateznih kamata
3415 Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika
3416 Prihodi od dividendi
3421 Prihodi od zakupa i iznajmljivanja imovine
3422 Ostali prihodi od nefinancijske imovine
35 Prihodi od donacija 411.452 405.186
351 Prihodi od donacija iz proračuna 377.652 388.931
3511 Prihodi od donacija iz državnog proračuna 320.652 340.931
3512 Prihodi od donacija iz proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave
57.000 48.000
352 Prihodi od inozemnih vlada i međunarodnih organizacija
3521 Prihodi od inozemnih vlada i međunarodnih organizacija
353 Prihodi od trgovačkih društava i ostalih pravnih osoba 33.800 16.255
3531 Prihodi od trgovačkih društava i ostalih pravnih osoba
354 Prihodi od građana i kućanstva
36 Ostali prihodi
361 Prihodi od naknade štete i refundacija
3611 Prihodi od naknade šteta
3612 Prihod od refundacija
362 Prihodi od prodaje dugotrajne imovine
363 Ostali nespomenuti prihodi
3631 Otpis obveza
3632 Naplaćena otpisana potraživanja
3633 Ostali nespomenuti prihodi
37 Prihodi od povezanih neprofitnih organizacija
3711 Tekući prihodi od povezanih neprofitnih organizacija
3712 Kapitalni prihodi od povezanih neprofitnih organizacija
4 RASHODI 420.247 400.882
41 Rashodi za radnike 133.295 196.651
411 Plaće 85.513 123.926
5
4111 Plaće za redovan rad 85.513 123.926
412 Ostali rashodi za radnike 5.776 11.703
413 Doprinosi na plaće 42.006 61.022
4131 Doprinosi za zdravstveno osiguranje 18.234 27.407
4132 Doprinosi za zapošljavanje 1.817 2.633
4133 Doprinosi za mirovinsko osiguranje koje plaća poslodavac 21.955 30.982
4134 Posebni doprinos za poticanje zapošljavanja osoba s invaliditetom
42 Materijalni rashodi 274.540 199.382
421 Naknade troškova radnicima 25.769 31.919
4211 Službena putovanja 20.349 23.939
4212 Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život 5.420 7.980
4213 Stručno usavršavanje radnika
422 Naknade članovima u predstavničkim i izvršnim tijelima, povjerenstvima i slično
4221 Naknade za obavljanje aktivnosti
4231 Naknade volonterima 3.429
424 Naknade ostalim osobama izvan radnog odnosa
4241 Naknade za obavljanje djelatnosti 45.943 53.289
4242 Naknade troškova službenih putovanja
4244 Ostale naknade
425 Rashodi za usluge 63.086 55.608
4251 Usluge telefona, pošte i prijevoza 5.298 4.477
4252 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja
4253 Usluge promidžbe i informiranja 747 919
4254 Komunalne usluge 747 919
4255 Zakupnine i najamnine 23.441 27.133
4256 Zdravstvene i veterinarske usluge
4257 Intelektualne i osobne usluge 6.500 11.000
4258 Računalne usluge
4259 Ostale usluge 27.100 12.079
426 Rashodi za materijal i energiju 126.484 53.986
4261 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi 111.075 47.100
4262 Materijal i sirovine
4263 Energija 4.185 4.424
4264 Sitan inventar i auto gume 11.224 2.462
429 Ostali nespomenuti materijalni rashodi 9.829 4.381
4291 Premije osiguranja
4292 Reprezentacija 9.829 4.381
4293 Članarine
4294 Kotizacije
4295 Ostali nespomenuti materijalni rashodi
6
43 Rashodi amortizacije
44 Financijski rashodi 3.412 3.749
442 Kamate za primljene kredite i zajmove
4421 Kamate za primljene kredite banaka i ostalih kreditora
443 Ostali financijski rashodi
4431 Bankarske usluge i usluge platnog prometa 3.412 3.749
4432 Negativne tečajne razlike i valutna klauzula
4433 Zatezne kamate
4434 Ostali nespomenuti financijski rashodi
45 Donacije 9.000 1.100
451 Tekuće donacije 9.000 1.100
4511 Tekuće donacije
46 Ostali rashodi
462 Ostali nespomenuti rashodi
4621 Neotpisana vrijednost i drugi rashodi otuđene i rashodovane dugotrajne imovine
4622 Otpisana potraživanja
4624 Ostali nespomenuti rashodi
UKUPNI RASHODI 420.247 400.882
VIŠAK PRIHODA 10.331
MANJAK PRIHODA 891
5221 Višak prihoda – preneseni 55.098 54.207
5222 Manjak prihoda – preneseni
Višak prihoda raspoloživ u sljedećem razdoblju 54.207 64.538
Manjak prihoda za pokriće u sljedećem razdoblju
PR-RAS-DODATNI PODACI
11 Stanje novčanih sredstava na početku godine 81.572 85.298
11-dugovno Ukupni priljevi na novčane račune i blagajne 560.355 613.216
11-potražno Ukupni odljevi s novčanih računa i blagajni 556.629 596.698
11 Stanje novčanih sredstava na kraju razdoblja 85.298 101.816
Prosječan broj radnika na osnovi stanja krajem izvještajnog razdoblja (cijeli broj)
2 2
Prosječan broj radnika na osnovi sati rada (cijeli broj) 2 2
Broj volontera 63 63
Broj sati volontiranja 2.208 2.000
UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE, Split Bilješke uz financijske izvještaje za 2018. godinu
_____________________________________________________________________________
7
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2018. GODINU
1. OPĆENITO O UDRUZI VETERANA HVATSKE RATNE MORNARICE
UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE, Split je neprofitna organizacija upisana u registru neprofitnih organizacija pod brojem 0130491. Matični broj je 01278495, a OIB je 01340363903. Oznaka područja djelovanja je djelatnost ostalih članskih organizacija, d.n. sa šifrom 9499. UDRUGA je nezavisna, neprofitabilna, izvanstranačka i dobrovoljna humanitarna udruga građana utemeljena radi njegovanja tradicija Hrvatske ratne mornarice kao grane pobjedničkih oružanih snaga Republike Hrvatske, podsticanja domoljublja, promicanja vrijednosti hrvatske pomorske baštine te potpore svim djelatnostima usmjrenim ka jačanju pomorskog ugleda i moći Republike Hrvatske. Područje djelovanja Udruge su: branitelji i stradalnici, gospodarstvo, ljudska prava, međunarodna suradnja, obrazovanje, znanost i istraživanje, socijalna djelatnost, sport, tehnička kultura, zaštita okoliša i prirode, zaštita i spašavanje. Cilj Udruge je da potiče, pomaže i razvija: njegovanje tradicija grana OS RH, težišno HRM; obilježavanje mjesta pogibije pripadnika HRM-a; skrb za članove Udruge i njihove obitelji te promicanje i zaštita njihovih prava u okviru pravnog sustava Republike Hrvatske; prikupljanje dokumentacije o ratnim djelovanjima HRM-a radi znanstvenog i povijesnog vrednovanja; izdavaštvo, oglavito vezano uz ratna djelovanja HRM i hrvatsku vojno-pomorsku tradiciju; suradnja s HRM, udrugama civilnog društva, gospodadrskim subjektima, državnim tijelima i tijelima lokalne samouprave, u cilju ostvarivanja zajedničkih ciljeva; suradnja s inozemnim i međunarodnim udrugama i asocijacijama u cilju ostvarivanja zajedničkih ciljeva; zaštitu mora i podmorja od onečišćenja provedbom ekoloških aktivnosti; edukativni i humanitarni rad sa djecom i mladima; sudjelovanje u zadaćama zaštite i spašavanja.
Djelatnosti Udruge kojima se ostvaruju ciljevi su: zalaganje za sustavno ostvarivanje prava svojih
članova i njihovih obitelji; poticanje izgradnje spomenika na mjestima pogibije pripadnika HRM-a;
posjećivanje obitelji poginulih, invalidnih, bolesnih i umrlih pripadnika HRM-a te pružanje pomoći;
izdavanje godišnjaka Udruge i drugih publikacija; organizacija i sudjelovanje u ekološkim akcijama;
organizacija humanitarnih aktivnosti pomoći ugroženim katgorijama; očuvanje pomoračke tradicije
putem edukacije djece i mladeži u pomoračkim vještinama; provedba programa i projekata sa ciljem
sustavne pomoći hrvatskim braniteljima; organiziranje savjetovanja, predavanja, seminara,
kongresa, tribina i drugih stručnih skupova o problemima branitelja; suradnja s drugim istovrsnim i
sličnim udrugama i organizacijama u inozemstvu, te svim orgnizacijama koje podupiru rad Udruge;
predstavljanje Udruge u elektronskim i tiskovnim medijima, te putem društvenih mreža; obavljanje
drugih poslova koji doprinose ostvarivanju ciljeva utemeljenja Udruge utvrđenih Statutom; druge
djelatnosti kojima se promiče rad Udruge.
Registrirano sjedište Udruge je Split, Bana Josipa Jelačića 4.
UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE, Split Bilješke uz financijske izvještaje za 2018. godinu
_____________________________________________________________________________
8
1.2. Zaposleni
Dana 31.12.2018. UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE je imalo 2 zaposlena (2017 = 2),
te 63 volontera.
1.3. Tijela Društva
Članovi upravljaju Udrugom putem svojih predstavnika u tijelima Udruge. Tijela Udruge su:
- Skupština, - Predsjednik, - Dopredsjednik, - Tajnik, - Rizničar - Upravni odbor, - Nadzorni odbor, - Sud časti, - Likvidator.
Detaljno funkcioniranje Udruge putem tijela regulirano je odredbama Statuta Udruge člancima 25. do uključujući čl. 54. Predsjednik Udruge i zakonski zastupnik je tijekom 2018. godine bio Roberto Kramarić.
2. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika, koje su dosljedno primjenjivane u tekućoj i prošloj godini,
izložen je u nastavku.
2.1. Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i računovodstvu
neprofitnih organizacija (NN RH 121/14) i Pravilniku o neprofitnom računovodstvu i računskom planu
(NN 1/15 i 25/17)), Pravilniku o izvještavanju u neprofitnom računovodstvu i registru neprofitnih
organizacija (NN 31/15 i 67/17), te Pravilniku o sustavu financijskog upravljanja i kontrola te izradi i
izvršavanju financijskih planova neprofitnih organizacija (NN 119/15).
2.2. Osnova za sastavljanje izvještaja
Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka
poslovnog događaja, po kojem se učinci poslovnih transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u
financijskim izvještajima za radoblje na koje se odnose, načela konzistentnosti, odnosno dosljednosti,
gdje se računovodstvena pravila i politike dosljedno primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih
izvještaja, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti
poslovanja.
UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE, Split Bilješke uz financijske izvještaje za 2018. godinu
_____________________________________________________________________________
9
2.3. Izvještajna valuta
Financijski izvještaji strane neprofitne organizacije su sastavljeni u hrvatskim kunama kao funkcionalnoj i
izvještajnoj valuti.
2.4. Iskazivanje prihoda i rashoda
Prihodi i rashodi iskazuju se uz primjenu računovodstvenog načela nastanka poslovnog događaja.
Računovodstveno načelo nastanka događaja znači da se:
- Recipročni prihodi (prihodi na temelju isporučenih dobara i usluga) priznaju u izvještajnom
razdoblju na koje se odnose pod uvjetom da su mjerljivi, neovisno o naplati,
- Nerecipročni prihodi (prihodi po posebnim propisima, donacije, članarine, pomoći,
doprinosi i ostali slični prihodi) priznaju u izvještajnom razdoblju na koje se odnose pod
uvjetom da su raspoloživi (naplaćeni) u izvještajnom razdoblju, a mogu se priznati u
izvještajnom razdoblju ako su naplaćeni najkasnije do trenutka predočavanja financisjkih
izvještaja za isto razdoblje
- Donacije povezane s izvršenjem ugovorenih programa (projekata i aktivnosti) priznaju u
bilanci kao odgođeni prihod uz priznavanje u prihode izvjštajnog razdoblja razmjerno
troškovima provedbe ugovorenih programa (projekata i aktivnosti)
- Donacije povezane s nefinancijskom imovinom koja se amortizira priznaju u bilanci kao
odgođeni prihod uz priznavanje u prihode izvještajnog razdoblja na sustavnoj osnovi
razmjerno troškovima upotrebe nefinancijske imovine u razdoblju korištenja
- Rashodi priznaju u izvještajnom razdoblju na koje se odnose neovisno o plaćanju
- Rashodi za utrošak kratkotrajne nefinancijske imovine priznaju u trenutku stvarnog
utroška, odnosno prodaje, i
- Troškovi nabave dugotrajne imovine kapitaliziraju, a u rashode priznaju tijekom korisnog
vijeka upotrebe.
2.5. Iskazivanje imovine i obveza
Imovina, obveze i vlastiti izvori određuju financijski položaj neprofitne organizacije. Imovina i obveze
iskazuju se po računovodstvenom načelu nastanka događaja. Imovinu čine resursi koje neprofitna
organizacija kontrolira kao rezultat prošlih događaja i od kojih se očekuju buduće koristi u obavljanju
djelatnosti.
Imovina se klasificira po vrsti, trajnosti i funkciji u obavljanju djelatnosti.
Obveze su neizmirena dugovanja prozišla iz prošlih događaja za čije podmirenje se očekuje odljev
resursa. Obveze se klasificiraju prema namjeni i ročnosti.
UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE, Split Bilješke uz financijske izvještaje za 2018. godinu
_____________________________________________________________________________
10
Vlastiti izvori su ostatak vrijednosti nakon odbitka svih obveza. Tuđa imovina se prati u izvanbilančnoj
evidenciji.
2.6. Dugotrajna nefinancijska imovina
Ova vrsta imovine obuhvaća: neproizvedenu dugotrajnu imovinu, proizvedenu dugotrajnu imovinu, sitni
inventar i dugotrajnu nefinancijsku imovinu u pripremi.
Neproizvedena dugotrajna imovina se odnosi na nematerijalnu imovinu: patenti, licence i ostala slična
prava.
Proizvedena dugotrajna imovina se odnosi na građevinske objekte, postrojenja i opremu – uredsku
opremu i namještaj, komunikacijsku opremu i uređaje, strojeve i opremu za ostale namjene, te
prijevozna sredstva.
Sitni inventar se sastoji od zaliha sitnog inventara. To je dugotrajna imovina pojedinačne vrijednosti
manje od 3.500 kn koja se prati izdvojeno od ostale dugotrajne imovine i koja se otpisuje jednokratno,
stavljanjem u upotrebu. Sitni inventar u upotrebi se zadržava u evidenciji i iskazuje u bilanci do trenutka
otuđenja.
Nefinancijska imovina u pripremi sadrži ulaganja u tijeku izrade ili nabave proizvedene dugotrajne
imovine.
Sva dugotrajna nefinancijska imovina početno se iskazuje po trošku nabave, odnosno po procjenjenoj
vrijednosti. Trošak nabave čini kupovna cijena uvećana za sve zavisne troškove koji se mogu izravno
dodati troškovima nabave radi stavljanja u upotrebu.
Ulaganja kojima se produžuje vijek upotrebe, povećava kapacitet, mijenja namjena i poboljšavaju
funkcionalna svojstva, evidentiraju se kao povećanje vrijednosti imovine na kojoj je ulaganje izvršeno.
Svi naknadni troškovi priznaju se kao rashod u razdoblju kada su nastali.
Dobici ili gubici od otuđenja dugotrajne nefinancijske imovine priznaju se unutar ostalih prihoda i
rashoda u PR-RAS-NPF.
Vrijednost pojedine dugotrajne nefinancijske imovine amortizira se, odnosno ispravlja linearnom
metodom u korisnom vijeku trajanja imovine. Osnovica za ispravak je početni ili revalorizirani trošak
nabave (nabavna vrijednost).
2.7. Potraživanja za prihode
Potraživanja za prihode uključuju potraživanja od kupaca, za članarine i članske doprinose, za prihode po
posebnim propisima, za prihode od imovine, te ostala nespomenuta potraživanja, a iskazuju se u
nominalnom iznosu usklađenom za procjenjene nenadoknadive iznose.
UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE, Split Bilješke uz financijske izvještaje za 2018. godinu
_____________________________________________________________________________
11
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
3. IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA ZA 2018.
3.1. PRIHODI (AOP 001 – OBRAZAC PR-RAS-NPF) Prihodi u iznosu od 411.213 kn imaju slijedeću strukturu:
2017. godina 2018. godina u kn u kn
Prihodi od članarina i članskih doprinosa 7.880 6.010
Prihodi od imovine 24 17
Prihodi od donacija 411.452 405.186
31. prosinca 419.356 411.213
Ostvareni prihodi u iznosu od 411.213 kn najvećim djelom se odnose na prihode od donacija, od kojih se 340.931 kn odnosi na prihode od donacija iz državnog proračuna, a 48.000 kn na prihode od donacija iz proračuna lokalne (regionalne) uprave i samouprave. Prihodi od imovine se odnose na kamate na oročena sredstva i depozite po viđenju.
UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE, Split Bilješke uz financijske izvještaje za 2018. godinu
_____________________________________________________________________________
12
3.2. RASHODI (AOP 044 OBRASCA PR-RAS-NPF) Rashodi u iznosu od 400.882 kn imaju slijedeću strukturu:
2017. godina 2018. godina u kn u kn
Rashodi za zaposlene 133.295 196.651
U tome: plaće 85.513 123.926
U tome: ostali rashodi za radnike 5.776 11.703
U tome: doprinosi na plaće 42.006 61.022
Materijali rashodi 274.540 199.382
U tome: naknade troškova radnicima 25.769 31.919
U tome: naknade volonterima 3.429 0
U tome: naknade ostalim osobama izvan radnog odnosa 45.943 53.289
U tome: Rashodi za usluge 63.086 55.608
U tome: rashodi za materijal i energiju 126.484 53.986
Rashodi amortizacije 0 0
Financijski rashodi 3.412 3.749
Donacije 9.000 1.100
31. prosinca 420.247 400.882
Većina rashoda se odnosi na rashode za zaposlene, naknade osobama izvan radnog odnosa, te materijalne rashode za redovito poslovanje Udruge. Rashodi za zaposlene, iskazani u iznosu od 196.651 kn se najvećim dijelom odnose na: - plaće za redovan rad u iznosu od 123.926 kn, - doprinosi na plaće u iznosu od 61.022 kn, te na - ostale rashode za radnike od 11.703 kn. Na kraju tekuće godine je broj zaposlenih bio 2, kao i 2017. godine. Naknade troškova radnicima u iznosu od 31.919 kn se odnose na službena putovanja u iznosu od 23.939 kn, te na troškove prijevoza u preostalom iznosu. Naknade osobama izvan radnog odnosa u iznosu od 53.289 kn se odnose gotovo u cjelosti na naknade za obavljanje djelatnosti. Rashodi za usluge u iznosu od 55.608 kn se odnose najvećim dijelom na troškove najmanina u iznosu od 27.133 kn, obzirom da je prostor u kojem se nalazi Udruga u vlasništvu grada Splita, te se za isti plaća najamnina. Nadalje, slijede troškovi telefona, pošte i prijevoza u iznosu od 4.477 kn, komunalne usluge
UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE, Split Bilješke uz financijske izvještaje za 2018. godinu
_____________________________________________________________________________
13
od 919 kn, intelektualne usluge u iznosu od 11.000 kn, te ostale usluge u preostalom iznosu od 12.079 kn. Rashodi za materijal i energiju iznose 53.986 kn. Na troškove energije se odnosi 4.424 kn, na uredski materijal i ostale materijalne rashode se odnosi daljnjih 47.100 kn, a ostatak su troškovi sitnog inventara u iznosu od 2.462 kn.
Financijski rashodi iznose 3.749 kn i odnose se na bankarske usluge i usluge platnog prometa. Na trošak donacija se odnosi 1.100 kn.
3.3. IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA (OBRAZAC PR-RAS-NPF)
Kao rezultat gore navedenih prihoda i rashoda iskazanih u bilješci 3.1. i 3.2. u 2018. godini je ostvaren:
- Prihodi u iznosu 411.213 kn - Rashodi u iznosu 400.882 kn
VIŠAK PRIHODA 10.331 kn
Kako je iz prethodnih godina ostvaren višak prihoda od 54.207 kn, on se pribrraja ostvarenom višku prihoda za 2018. godine od 10.331 kn, te je ukupan višak prihoda raspoloživ u slijedećem razdoblju 64.538 kn.
UDRUGA VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE, Split Bilješke uz financijske izvještaje za 2018. godinu
_____________________________________________________________________________
14
4. BILANCA
4.1. IMOVINA (AOP 001 – OBRAZAC BIL-NPF)
Imovina UDRUGE VETERANA HRVATSKE RATNE MORNARICE iznosi 101.816 kn. Sastoji se od:
2017. godina 2018. godina u kn u kn
Nefinancijska imovina 0 0
- Od toga neproizvedena: 0 0
- Od toga proizvedena: 0 0
Financijska imovina 85.298 101.816
31. prosinca 85.298 101.816
Proizvedena imovina iznosi 134.663 kn i u cjelosti je otpisana.
Financijska imovina iznosi 101.816 kn i odnosi se na:
2017. godina 2018. godina
u kn u kn
Novac u banci 83.364 99.797
Novac u blagajni 1.934 2.020
Potraživanja za predujmove 0 0
Potraživanja za prihode 0 0
31. prosinca 85.298 101.816
Novac na računu i blagajni inventurom je potvrđen i odnosi se na stanje na žiro računu banke u iznosu od 99.797 kn, a ostatak od 2.020 kn je novac u blagajni Društva.