università degli studi di brescia del dirigente di... · - delibera cda n. 251/15824 del 29.5.2012...

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Universitagrave degli Studi di Brescia

Relazione del Dirigente del Settore Risorse

Economiche

al Rendiconto Finanziario unico dellrsquoanno 2013

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Signore e Signori Consiglieri

sottopongo al Vostro esame il conto consuntivo dellrsquoAteneo per lrsquoanno 2013 predisposto al

termine di un anno che ha visto realizzarsi numerosi cambiamenti nel contesto organizzativo

interno Di seguito in sintesi i principali passaggi organizzativi e gestionali che hanno caratterizzato

il percorso di cambiamento e lrsquoadozione del Bilancio Finanziario Unico

- Delibera CdA n 25115824 del 2952012 - adozione dal 1 gennaio 2013 il Bilancio Finanziario

Unico (BUFA) modalitagrave di chiusura amministrativo contabile delle strutture dipartimentali a

seguito dello scioglimento al 31 ottobre 2012 e gestione amministrativo- contabile dellrsquoultimo

bimestre 2012

- Delibera Cda n 25115284 del 29052012 - approvazione schema di bilancio finanziario unico

per natura

- Delibera Cda n 25615428 del 17122012 ndash esame ed approvazione del bilancio unico di

previsione per lrsquoesercizio 2013

La gestione egrave stata condotta nel rispetto di quanto deliberato dagli organi di governo dellrsquoAteneo e

dei Centri di gestione da quanto indicato dal Collegio dei Revisori dei Conti nellrsquoosservanza delle

disposizioni emanate dallo Stato per il controllo ed il contenimento della spesa pubblica per il

triennio 2012-2014

I principali vincoli normativi che hanno inciso nellrsquoesercizio 2013 sul sistema universitario sono i

seguenti

DL 1802008 convertito con L 12009 cosigrave come aggiornato dal DL 782010 dalla L 2402010

dalla L 2202010 (Legge di stabilitagrave per il 2011) dalla L 1832011 (Legge di stabilitagrave per il 2012)

dal DL 952012 (spending review) e dalla L 2282012 (Legge di stabilitagrave per il 2013) che

prevedono

per il triennio 2012-2014 il sistema delle universitagrave statali puograve procedere ad assunzioni di personale a tempo indeterminato e di ricercatori a tempo determinato nel limite di un contingente corrispondente ad una spesa pari al venti per cento di quella relativa al corrispondente personale complessivamente cessato dal servizio nellanno precedente La predetta facoltagrave egrave fissata nella misura del cinquanta per cento per lanno 2015 e del cento per cento a decorrere dallanno 2016 Lattribuzione a ciascuna universitagrave del contingente delle assunzioni di cui ai periodi precedenti egrave effettuata con decreto del Ministro dellIstruzione dellUniversitagrave e della Ricerca tenuto conto di quanto previsto dallarticolo 7 del decreto legislativo 29 marzo 2012 n 49 Il Ministero dellIstruzione dellUniversitagrave e della Ricerca procede annualmente al monitoraggio delle assunzioni effettuate comunicandone gli esiti al Ministero delleconomia e delle finanze Sono escluse le assunzioni di personale a tempo indeterminato effettuate a valere sul piano straordinario dei professori associati 2011 utilizzando punti organico residui al 31 dicembre 2011 delle programmazioni 2011 e 2010 nella misura in cui lrsquoAteneo negli anni di riferimento non sia stato sottoposto al blocco delle assunzioni a valere integralmente su risorse esterne obbligo di redigere Piani triennali per il reclutamento del personale docente ricercatore PTA compresi i collaboratori linguistici (cl) a tempo indeterminato e determinato Il Piano relativo al primo triennio faragrave riferimento al periodo 2013-2015 e si propone di realizzare

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- una composizione dellrsquoorganico dei professori in modo che la percentuale della I fascia sia contenuta al 50 dei professori di I e II fascia

- un equilibrato rapporto tra lrsquoorganico del PTA a tempo indeterminato (inclusi dirigenti e cl) e il personale docente e ricercatore entro valori stabiliti con DM da emanarsi entro 6 mesi dalla data del DM Programmazione

- il reclutamento di un numero di ricercatori (ex art 24 comma 3 lett b legge 24010) assicurando sostenibilitagrave e consolidamento dellrsquoorganico dei docenti tenuto conto anche dei ricercatori tipo a) Se il numero dei docenti di I fascia reclutati nel triennio di riferimento egrave gt30 del totale docenti allora il numero dei ricercatori tipo b) reclutati nel triennio non puograve essere inferiore

- (lrsquoart 1 comma 24 della L 2202010 prevede un piano straordinario per la chiamata dei professori di seconda fascia per ciascuno degli anni dal 2011 al 2016 (per i quali non trovano applicazione le disposizioni sopra citate)

lrsquoart 23 della L 2402010 prevede che possano essere stipulati contratti di insegnamento a titolo gratuito nel limite massimo del 5 dellrsquoorganico dei professori e dei ricercatori di ruolo la Legge 2402010 prevede un limite massimo di indebitamento e alle spese per il personale procedimenti di chiamata sulla base di una programmazione triennale sostenibile e che assicuri la chiamata di almeno 15 di docenti esterni a partire dal 2009 una quota non inferiore al 7 del FFO viene destinata a premialitagrave in base a a) qualitagrave dellrsquoofferta formativa e risultati dei processi formativi b) ricerca scientifica c) qualitagrave efficacia ed efficienza delle sedi didattiche (costo personalerisorse disponibili numero e entitagrave dei progetti di ricerca assegnati) lrsquoart 3-quater della L 12009 prevede che allrsquoapprovazione del conto consuntivo il Rettore presenti al Consiglio di Amministrazione e al Senato accademico una relazione sui risultati dellrsquoattivitagrave di ricerca della formazione del trasferimento tecnologico e dei finanziamenti pubblici e privati ottenuti nellrsquoanno precedente la relazione deve essere pubblicata sul sito internet di Ateneo e inviata al MIUR con riflesso sulla quota di FFO spettante in caso di omissione blocco delle retribuzioni del personale contrattualizzato (disegno di legge di stabilitagrave 2013) DL 782010 cosigrave come successivamente modificato ed integrato con la Legge di conversione n 1222010 ha previsto che a decorrere dal primo gennaio 2011 e sino al 31 dicembre 2013 (art 9 comma 2 bis) lrsquoammontare complessivo delle risorse destinate al trattamento accessorio del personale anche di livello dirigenziale non puograve superare il corrispondente importo dellrsquoanno 2010 imponendo inoltre una riduzione automatica dei fondi relativi proporzionalmente alla riduzione del personale in servizio Queste norme volte al contenimento della spesa pubblica impattano anche sullrsquoapplicabilitagrave di alcuni istituti previsti dalla Legge 15009 laddove ad esempio lrsquoefficacia degli stessi egrave vincolata alla sigla dei nuovi CCNL meccanismi di adeguamento retributivo per il personale non contrattualizzato di cui allarticolo 3 del decreto legislativo 30 marzo 2001 n 165 cosigrave come previsti dallarticolo 24 della Legge 23 dicembre 1998 n 448 non si applicano per gli anni 2011 2012 e 2013 ancorcheacute a titolo di acconto e non danno comunque luogo a successivi recuperi Per le categorie di personale di cui allarticolo 3 del decreto legislativo 30 marzo 2001 n 165 e successive modificazioni che fruiscono di un meccanismo di progressione automatica degli stipendi gli anni 2011 2012 e 2013 non sono utili ai fini della maturazione delle classi e degli scatti di stipendio previsti dai rispettivi ordinamenti Per il personale di cui allarticolo 3 del decreto legislativo 30 marzo 2001 n 165 e successive modificazioni le progressioni di carriera comunque denominate eventualmente disposte negli anni 2011 2012 e 2013 hanno effetto per i predetti anni ai fini esclusivamente giuridici Per il personale contrattualizzato le progressioni di carriera comunque denominate ed i passaggi tra le aree eventualmente disposte negli anni 2011 2012 e 2013 hanno effetto per i predetti anni ai fini esclusivamente giuridici

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progressioni di carriera per docenti e ricercatori con effetto solo giuridico per il triennio 20112013 (lo stesso triennio non egrave utile alla maturazione delle classi e degli scatti stipendiali) necessitagrave di recepire le previsioni della Legge Gelmini con possibili aggravi di spesa in fase di avvio in merito a sistema di contabilitagrave piano economico-finanziario triennale riorganizzazione delle strutture decentrate sistema di reclutamento del personale accademico

ulteriori specifici limiti introdotti dal DL 952012 (spending review) riguardano

art 1 - Rafforzamento dellobbligo di utilizzo Consip con particolare riferimento ai beni e servizi energetici telefonici (fissi e mobili) art 3 - fino al 2014 le locazioni passive della PA non sono soggette allaggiornamento ISTAT del relativo canone art 4 - obbligo di alienazione o scioglimento entro il 31122013 delle societagrave controllate direttamente o indirettamente da PA che nel 2011 hanno realizzato almeno il 90 del loro fatturato da prestazione di servizi nei confronti di PA art 5 comma 2 limite delle spese auto per acquisto manutenzione noleggio esercizio al 50 di quanto speso nel 2011 Lo stesso limite vale per lacquisto di buoni taxi Possibilitagrave di deroga per lanno 2013 solo in caso di contratti pluriennali giagrave stipulati (al momento dellentrata in vigore della legge) art 5 comma 7 buoni pasto a 7 euro erogato solo nei confronti del personale contrattualizzato art 5 comma 9 divieto di conferire incarichi di studio e consulenza a soggetti della PA in quiescenza che abbiano svolto nellultimo anno di attivitagrave presso le stesse PA funzioni e attivitagrave corrispondenti alloggetto dellincarico art 5 comma 10 convenzioni con il MEF per il servizio di pagamento delle retribuzioni del personale dipendente (cd cedolino) art 14 comma 3 limite alle assunzioni ridotto a livello complessivo di tutto il sistema universitario al 20 della spesa corrispondente a quella del personale cessato lanno precedente I commi 141 e 142 dellrsquoart 1 della L n 228 del 24-12-2012 ndash legge di stabilitagrave per il 2013 - dispongono che non possono essere effettuate per gli anni 2013 e 2014 spese per lrsquoacquisto di mobili ed arredi in misura superiore al 20 per cento della spesa sostenuta in media negli anni 2010 e 2011 salvo che lrsquoacquisto sia funzionale alla riduzione delle spese connesse alla conduzione degli immobili mentre le somme risultanti dalla riduzione di spesa devono essere annualmente versate allrsquoentrata del bilancio dello Stato entro il mese di giugno

Analisi del documento di bilancio

Il Bilancio Unico Finanziario (di seguito BUFA) redatto secondo lo schema previsto dal

Regolamento di Ateneo per lrsquoamministrazione la contabilitagrave e la finanzia emanato con DR n 701

del 3 ottobre 2012 rappresenta i fatti gestionali economici e finanziari in modo unitario e

prevalentemente per natura

Il BUFA egrave organizzato in Unitagrave Previsionali di Base (di seguito dette UPB) definite come lrsquoinsieme

delle risorse finanziarie assegnate ad un centro di responsabilitagrave I centri di responsabilitagrave sono

sono delle aree omogenee di attivitagrave rappresentate dallrsquoAmministrazione e dagli 8 Dipartimenti

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Allrsquointerno di ogni centro di responsabilitagrave sono rilevate separatamente le entrate e le uscite Ogni

UPB egrave organizzata per titolo categoria capitolo articolo sottoarticolo Il sottoarticolo egrave la voce

di bilancio elementare

Per ciascuna UPB per la parte competenza (sia per le entrate che per le uscite) sono descritte

- le previsioni iniziali dellrsquoanno 2013

- le varizioni in aumento od in diminuzione delle previsioni iniziali

- le previsioni definitive ossia gli stanziamenti al termine dellrsquoesercizio

- le somme riscossepagate nellrsquoanno

- le somme da riscuotereda pagare nellrsquoanno

- i totali delle somme accertateimpegnate nellrsquoanno

- gli scostamenti in aumentodiminuzione rispetto alle previsioni definitive dellrsquoesercizio

Per ciascuna UPB per la parte residuo (sia per le entrate che per le uscite) sono descritte

- le somme accertateimpegnate negli anni precedenti il cui incassopagamento deve essere

ancora effettuato alla data del 112013

- le somme riscossepagate nel corso dellrsquoesercizio

- le somme ancora da riscuoterepagare alla data del 31122013

- le somme accertateimpegnate negli anni precedenti al netto delle somme riaccertate per

minor incasso economia o perenzione

- le variazioni in diminuzione per minor incasso economia o perenzione delle somme da

riscuotereda pagare al 112013

- il totale dei residui attivipassivi da riportare nellrsquoesercizio 2014 ossia la sommatoria delle

somme ancora da incassarepagare insorte nellrsquoanno 2013 e nei precedenti esercizi

Il Rendiconto Finanziario che si sta per descrivere egrave presentato in forma aggregata senza la

distinzione dei centri di responsabilitagrave ovvero delle differenti UPB La classificazione delle entrate

e delle spese sia di competenza dellrsquoesercizio 2013 che degli anni precedenti egrave suddivisa nei

seguenti titoli

ENTRATE Titolo 1 Entrate proprie Titolo 2 Trasferimenti Titolo 3 Entrate derivanti da alienazione di beni Titolo 4 Entrate derivanti da accensione di prestiti Titolo 5 Entrate tributarie Titolo 6 Entrate da partite di giro SPESE Titolo 1 Risorse umane Titolo 2 Risorse per il funzionamento Titolo 3 Interventi a favore degli studenti Titolo 4 Acquisizione e valorizzazione beni durevoli Titolo 5 Attivitagrave commerciale e prestazioni conto terzi Titolo 6 Trasferimenti

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Titolo 7 Partite finanziarie e tributarie Titolo 8 Spese per partite di giro GESTIONE ENTRATE DI COMPETENZA La sezione entrate di conto competenza del BUFA evidenzia un accertato pari ad euro 17326545122 Nella somma egrave inclusa la quota incassata per il travaso delle casse dei 15 dipartimenti la cui vita contabile egrave cessata al 31122012 La cassa dei dipartimenti ammonta complessivamente ad euro 1894979249 Le entrate di competenza ammontano quindi ad euro 15431565875 che dedotte delle partite di giro pari ad euro 2909586682 ammontano ad euro 12521979191 Le entrate di competenza risultano in aumento del 4 rispetto a quanto preventivato ed in diminuzione dellrsquo83 rispetto alle entrate del bilancio dellrsquoesercizio 2012 ndash ammontanti complessivamente ad euro 13666613518 al netto delle partite di giro e dei trasferimenti interni Nella tabella sottostante si riepilogano le Entrate per UPB e per titolo di bilancio

RIEPILOGO ENTRATE PER UPB

UPB ENTRATE PROPRIE TRASFERIMENTI ENTRATE

TRIBUTARIE PARTITE DI GIRO TOTALI

AMMINISTRAZIONE euro 3509707370 euro 9815990595 euro 44006940 euro 2909586682 euro 16279291587

ECONOMIA E MANAGEMENT euro 16175128 euro 1637875 euro 2018188 euro 19831191

GIURISPRUDENZA euro 4455010 euro 3627800 euro 71400 euro 8154210

INGEGNERIA CIVILE ARCHITETTURA TERRITORIO AMBIENTE E MATEMATICA

euro 87720141 euro 7800000 euro 12996129 euro 108516270

INGEGNERIA DELLINFORMAZIONE


INGEGNERIA MECCANICA ED INDUSTRIALE


MEDICINA MOLECOLARE E TRASLAZIONALE


SCIENZE CLINICHE E SPERIMENTALI


SPECIALITA MEDICO CHIRURGICHE SCIENZE RADIOLOGICHE E SANITA PUBBLICA


TOTALE PER TITOLO DI ENTRATA

euro 4379525640 euro 9945977808 euro 91454992 euro 2909586682 euro 17326545122

Si descrivono di seguito per ogni titolo di bilancio le categorie piugrave significative

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ENTRATE PROPRIE Le entrate proprie ammontano complessivamente ad euro 4379525640 di cui lrsquo801 di pertinenza dellrsquoUPB Amministrazione come si evince dalla tabella sottostante che descrive in termini percentuali la distribuzione delle entrate proprie tra le UPB dellrsquoAteneo

UPB ENTRATE PROPRIE

AMMINISTRAZIONE 8014

ECONOMIA E MANAGEMENT 037

GIURISPRUDENZA 010

INGEGNERIA CIVILE ARCHITETTURA TERRITORIO ED AMBIENTE 200

INGEGNERIA DELLINFORMAZIONE 410

INGEGNERIA MECCANICA ED INDUSTRIALE 377

MEDICINA MOLECOLARE E TRASLAZIONALE 406

SCIENZE CLINICHE E SPERIMENTALI 247


300

TOTALE PER TITOLO DI ENTRATA 10000

1) Entrate da studenti

Le entrate da studenti per tasse e contributi sono descritte nella prima categoria e sono pari ad euro 1790766259 La somma egrave iscritta nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione per euro 1773226274 ed euro 17539985 nelle UPB dei dipartimenti Al capitolo ldquo1rdquo sono iscritte le

- Tasse e contributi per corsi di laurea e laurea magistrale - che ammontano complessivamente ad

euro 1657659172 di cui euro 281452719 per tasse ed euro 1376206453 per contributi Si

precisa che la tassa drsquoiscrizione allrsquoanno accademico 20132014 ammonta complessivamente ad

euro 19546

Al capitolo ldquo2rdquo sono iscritte le

- Tasse ed i contributi ai corsi di laurea del vecchio ordinamento ndash che ammontano ad euro

36261236 di cui euro 5310059 per tassa ed euro 30951177 per contributi

Come si evince dalla tabella sottostante complessivamente il gettito relativo ai corsi di laurea

corsi di laurea magistrale e dei corsi del vecchio ordinamento risulta superiore di 28643108 euro

a quello dellrsquoesercizio precedente

A fronte di un numero degli iscritti sostanzialmente stabile lrsquoincremento egrave dovuto allrsquoaumento

della tassa minima drsquoiscrizione alle Universitagrave in base al tasso drsquoinflazione programmato del 15

ai sensi del DM del 26 marzo 2013 e ad un aumento degli iscritti ai corsi di laurea specialistica

rispetto a quelli dellrsquoanno accademico 20122013 i cui contributi risultano per fasce di reddito

superiori a quelli dei corsi di laurea triennale Nella tabella sottostante sono messi a confronto gli

incassi degli esercizi 2012 e 2013

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2012 2013

Gettito relativo ai corsi di laurea corsi di laurea magistrale e corsi del vecchio ordinamento

euro 1665277300 euro 1693920408

(di cui studenti iscritti entro la durata normale dei corsi di studio di primo e di secondo livello)

euro 1189180190 euro 1216129946

Il rapporto tra le entrate della contribuzione studentesca al netto dei rimborsi tasse (per merito o

per esenzione in quanto appartenenti a fasce minime di reddito) effettuati nellrsquoanno ed il Fondo di

Finanziamento Ordinario come indicato allrsquoart 5 del DPR n 30697 e modificato dallrsquoart 7

comma 42 del DL 952012 si colloca al di sotto del limite del 20 stabilendosi al 1871

Il rapporto egrave stato determinato indicando al numeratore il valore della contribuzione degli iscritti

alla durata normale dei corsi di studio di primo e di secondo livello diminuito dei rimborsi tasse

mentre al denominatore egrave stato collocato il Fondo di Finanziamento Ordinario (ancora provvisorio

per quote minori) assegnato con nota Prot 21183 del 24 ottobre 2013

anno 2013


euro 1693920408


euro 1216129946

Rimborsi agli studenti anno 2013 euro 27641364

1188488582 = 1871

FFO provvisorio anno 2013 nota Prot 21183 del 24102013

6353089900

- Tasse ed i contributi ai corsi post-laurea ndash che ammontano ad euro 79905019 di cui euro

818646 per lrsquoiscrizione ai corsi di dottorato di ricerca euro 61546388 per lrsquoiscrizione alle scuole

di specializzazione in medicina euro 12767100 per lrsquoiscrizione ai corsi di perfezionamento

organizzati dai dipartimenti dellrsquoarea medica (DSMC e DSCS) ed euro 4772885 per lrsquoiscrizione ai

master anchrsquoessi dei dipartimenti dellrsquoarea medica (DSMC e DSCS)

Il capitolo ldquo3rdquo Altre entrate da studenti ndash egrave pari ad euro 16940832 di cui euro 9592832 relativi a

stampe pergamene e duplicati euro 2480000 per proventi per la ricognizione dei periodi di

studio ed euro 4868000 per contributi di mora

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2) Entrate da attivitagrave convenzionate

Le entrate da attivitagrave convenzionate sono descritte nella seconda categoria e sono complessivamente pari ad euro 1899258924 Il valore egrave sostanzialmente in linea a quanto previsto con un aumento di euro 45676724 La entrate convenzionate sono iscritte per euro 1372136875 nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione e per euro 527122049 nelle UPB dipartimentali Esse comprendono contratti e accordi relativi allrsquoattivitagrave istituzionale dellrsquoAteneo (per la didattica per la ricerca e per finalitagrave assistenziali) Il capitolo ldquo1rdquo Contratti e convenzioni per attivitagrave didattica ndash ammonta complessivamente ad euro 137129725 e comprende - euro 26044596 per finanziamento delle borse aggiuntive di dottorato di ricerca iscritti nelle UPB dipartimentali ed euro 75336150 per finanziamento delle borse aggiuntive delle scuole di specializzazione anchrsquoessi imputati alle UPB dipartimentali - euro 1500000 per il finanziamento del master in ldquoOsteoporosirdquo del dipartimento Scienze Cliniche e Sperimentali - euro 6384200 per premi di laurea di cui euro 3600000 erogati dal Banco di Brescia per lrsquoistituzione di un premio di laurea di primo livello in ldquoBanca e Managementrdquo in onore dello scomparso avv Faissola euro 2734200 erogati dalla societagrave Dalmine spa per lrsquoistituzione di n 9 premi di laurea per i corsi di laura magistrale in Ingegneria Meccanica ed Industriale e per i corsi di Ingegneria dellrsquoInformazione ed infine il premio di euro 50000 della Fondazione Comunitagrave Bresciana - euro 27864779 per finanziamento di posti aggiuntivi di professore e ricercatore a tempo determinato cosi suddivisi a) euro 7885248 dallrsquoAzienda Ospedaliera Spedali Civili di Brescia per il posto di professore associato di area medica - MED20 b) euro 6600000 dallrsquoistituto Clinico Cittagrave di Brescia per il finanziamento di un posto di professore di area medica di II fascia - BIO14 c) euro 6120729 dalla Fondazione Clinica Don Gnocchi per il finanziamento di un posto di professore di area medica convenzionato IIfascia - MED34 d) euro 2419601 dalla BiotroniK Italia spa per il cofinanziamento al 50 di un posto per ricercatore junior dellrsquoarea medica - MED11 e) euro 4839201 dalle Fonderie Ariotti per il finanziamento di un posto per ricercatore junior dellrsquoarea medica - MED27 Il capitolo ldquo2rdquo Contratti convenzioni accordi di programma per ricerca ndash ammonta complessivamente ad euro 506097231 di cui euro 131713261 accertati nellrsquoUPB amministrazione ed euro 374383970 nelle UPB dei dipartimenti Tra le somme accertate nellrsquoUPB amministrazione di rilievo appare quella di euro 55013475 per il cofinanziamento assegni di ricerca al 50 cd Dote Ricerca e quella di euro 70070147 per il progetto di ricerca interdipartimentale (DEM e DMMT) ldquoSyrtordquo finanziato dalla UE Tra le somme accertate nelle UPB dipartimentali di rilievo i trasferimenti della Regione Lombardia per numerosi progetti di ricerca che complessivamente ammontano ad euro 106864279 la somma di euro 100974005 relativa allrsquoUPB del dipartimento di Ingegneria dellrsquoInformazione per il progetto europeo del VII progamma quadro ndash denominato ldquoSnoopyrdquo del prof Sberveglieri la somma di euro 13051600 relativa al progetto di ricerca denominato ldquoCosmos Ricerdquo per lrsquoUPB del dipartimento di Ingegneria Meccanica ed Industriale della Prof Bontempi la somma di euro 14110915 riferita al progetto di ricerca europeo denominato ldquoT-REXrdquo del Prof Saccani per lrsquoUPB del dipartimento di Ingegneria Meccanica ed Industriale ed

10

infine la somma di euro 10152150 per lrsquoUPB del dipartimento di Specialitagrave Medico Chirurgiche Radiologiche e Sanitagrave Pubblica riferito al progetto di ricerca denominato ldquoBiostatrdquo del Prof Metra Il capitolo ldquo3rdquo Altri contratti convenzioni e accordi di programma ndash ammonta ad euro 1256031968 di cui euro 1206174635 nellrsquoUPB amministrazione ed euro 49857333 nelle UPB dei dipartimenti Tra le somme accertate nellrsquoUPB amministrazione si segnala - il contributo annuale della Regione Lombardia di euro 146958555 che riguarda la convenzione stipulata il 12 ottobre 2008 per il sovvenzionamento del diritto allo studio universitario - le entrate dallrsquoAzienda Ospedaliera Spedali Civili di Brescia destinate allrsquointegrazione stipendiale del personale docente ricercatore e tecnico amministrativo convenzionato che svolge attivitagrave assistenziale oltre alla remunerazione dei servizi erogati allo stesso personale in regime di attivitagrave libero-professionale inframuraria per un totale complessivo di euro 1031613780 Dal 1 gennaio 2014 i compensi per il personale che svolge attivitagrave libero professionale inframuraria vengono erogati direttamente dallrsquoAzienda Ospedaliera Spedali Civili di Brescia - il contributo di euro 25000000 relativo al progetto ldquoAteneo ndash MyUnibsrdquo stipulato con la Fondazione Cariplo Tra le somme accertate nelle UPB dipartimentali si segnala - il progetto del National Istitute of Occupational Health del prof Lucchini per euro 18550777 dal titolo ldquoNeurologic function children exposed to ambient manganeserdquo dellrsquoUPB dipartimento di Specialitagrave Medico Chirurgiche Radiologiche e Sanitagrave Pubblica - il progetto dellrsquoAgenzia della Lombardia Orientale per i trasporti e la logistica del prof Tira per euro 11620000 dal titolo ldquoRoseerdquo dellrsquoUPB dipartimento Ingegneria Civile Architettura Territorio Ambiente e Matematica 3) Entrate da attivitagrave commerciale e prestazioni conto terzi

Le entrate da attivitagrave commerciale sono descritte nella terza categoria ed ammontano complessivamente ad euro 565916443 di cui euro 241402939 dellrsquoUPB amministrazione ed euro 324513504 delle UPB dipartimentali La somma egrave in aumento di euro 2240208 rispetto allrsquoesercizio 2012

Le entrate commerciali dellrsquoUPB amministrazione sono

- euro 27263972 quale quota dellrsquoattivitagrave derivante dalla sperimentazione farmaci profit svolta in collaborazione con lrsquoAzienda Spedali Civili di Brescia - euro 583700 quale introito per lrsquoaccesso ai servizi informatizzati ed alla riproduzione dei testi del Sistema Bibliotecario di Ateneo - euro 175883858 quali proventi dal servizio mensa e alloggi offerti prevalentemente agli studenti per il sostegno allo studio e marginalmente ad esterni che operino nelle attivitagrave di formazione dellrsquoAteneo - euro 27661409 per lrsquoutilizzo di spazi universitari (affitto aule e diritto di superficie per gestione distributori automatici di bevande calde e fredde) - euro 10010000 da attivitagrave di sponsorizzazione di cui 7500000 erogati dalla Banca Popolare di Sondrio in forza del contratto stipulato per la gestione dei servizi di tesoreria e cassa ed euro 2510000 erogati dalle aziende e dagli enti partecipanti allrsquoiniziativa di orientamento organizzata dallrsquoAteneo denominata ldquoCarreer Dayrdquo Le entrate commerciali delle UPB dipartimentali sono distribuite come indicato nella tabella sottostante

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Attivitagrave commerciale dipartimentale

UPB ENTRATE PROPRIE

ECONOMIA E MANAGEMENT euro 9380812

GIURISPRUDENZA euro 355000

INGEGNERIA CIVILE ARCHITETTURA TERRITORIO ED AMBIENTE euro 61719587

INGEGNERIA DELLINFORMAZIONE euro 25109176

INGEGNERIA MECCANICA ED INDUSTRIALE euro 66927532

MEDICINA MOLECOLARE E TRASLAZIONALE euro 121473436

SCIENZE CLINICHE E SPERIMENTALI euro 4098503


euro 35449458

Totale euro 324513504

Dallrsquoanalisi della distribuzione si evidenzia che gli introiti dellrsquoattivitagrave commerciale sono maggiori nei dipartimenti in cui si svolgono anche prestazioni a tariffario quali il dipartimento di Ingegneria Civile Architettura Territorio Ambiente e Matematica in cui egrave attivo il laboratorio prove materiali ldquoPisardquo il dipartimento di Ingegneria Meccanica ed Industriale con i numerosi ldquoosservatori di meccanicardquo ed il dipartimento di Medicina Molecolare e Traslazionale con il laboratorio di rdquoCitogenetica e Genetica Molecolarerdquo

4) Entrate patrimoniali

Le entrate patrimoniali sono descritte nella quarta categoria ed ammontano complessivamente ad euro 16310065 interamente iscritti nelle voci contabili dellrsquoUPB amministrazione La previsione pari a euro 400000 era interamente riferita agli interessi attivi bancari ed era stata considerata drasticamente ridotta rispetto agli anni precedenti per via delle disposizioni dellrsquoart 35 commi da 8 a-13 del DL 12012 che ha disposto il rientro nel sistema di Tesoreria Unica per i Dipartimenti universitari e dal contestuale passaggio al bilancio unico che prevede la gestione di un unico conto di Tesoreria presso la Banca drsquoItalia La somma iscritta ammonta ad euro 11966717 di cui euro 11885849 erogati in data 28 gennaio 2013 dalla Banca drsquoItalia come interesse attivo determinato sulle disponibilitagrave liquide fruttifere dei 15 dipartimenti cessati al 31122012 Lrsquointroito di competenza dellrsquoesercizio 2012 non piugrave ascrivibile ai bilanci dipartimentali percheacute chiusi egrave stato incassato in conto competenza nellrsquoesercizio 2013 creando il notevole divario con le previsioni Nellrsquoesercizio inoltre sono stati realizzati introiti per cessione di brevetti e marchi per un valore complessivo di euro 4300000 5) Altre Entrate

Le altre entrate sono descritte nella quinta categoria ed ammontano complessivamente ad euro 107273949 di cui solo euro 641384 delle UPB dipartimentali La previsione iniziale pari a euro 64512500 egrave stata disattesa con un maggior introito di euro 42761449

Il capitolo ldquo1rdquo Entrate di natura istituzionale ammonta ad euro per euro 50943500 ed evidenzia un maggior introito di euro 14361500 rispetto alle previsioni cosigrave distinte - euro 33932000 per test pre-immatricolazione a corsi di laurea con una maggior entrata di euro 8377000 - euro 16976000 per iscrizione ad esami di stato con una maggior entrata di euro 5976000 - euro 35500 quale introito da laureati frequentatori

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Il capitolo ldquo2rdquo Recuperi e rimborsi pari ad euro 56330449 egrave in aumento di euro 25502823 rispetto alla previsione La somma comprende rimborsi per recuperi vari del diritto allo studio recuperi dal personale per sinistri ed il recupero da transazione Finword spa per euro 20040000 sottoscritta nel 2012 ENTRATE DA TRASFERIMENTI Le entrate da trasferimenti sono iscritte al titolo secondo e ammontano ad euro 9945977808 di cui il 9869 di pertinenza dellrsquoUPB amministrazione come si evince dalla tabella sottostante che descrive in termini percentuali la distribuzione delle entrate da trasferimento tra le UPB dellrsquoAteneo

UPB ENTRATE PER

TRASFERIMENTI AMMINISTRAZIONE 9869

DIPARTIMENTI 131


Nella presente categoria nellrsquoapposita voce drsquoentrata dei trasferimenti correnti dello Stato egrave iscritta la principale fonte di finanziamento dellrsquoAteneo il Fondo di Finanziamento Ordinario

1) Trasferimenti correnti dallo Stato

I trasferimenti da parte dello Stato sono iscritti nella categoria sesta ed ammontano complessivamente ad euro 7827361911 con un decremento di euro 77667089 rispetto alle previsioni La somma egrave quasi interamente iscritta nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione soltanto euro 1927900 sono iscritti nelle UPB dipartimentali come entrata da trasferimento dallo Stato Al titolo ldquo1rdquo egrave iscritto il Fondo di Finanziamento Ordinario per complessivi euro 6415770142 La somma egrave costituita dalla quota del Fondo di Finanziamento Ordinario assegnata provvisoriamente per lrsquoesercizio 2013 con nota prot 21183 del 24 ottobre 2013 pari ad euro 6353089900 e dalla quota a saldo del Fondo di Finanziamento Ordinario dellrsquoanno 2012 pari ad euro 62680242 La quota a saldo del FFO dellrsquoesercizio 2012 risulta cosi composta - euro 419300 per oneri per accertamenti medico legali ndash di cui alla nota prot 5104 del 6 marzo

2013 - euro 1371542 quota inps per assegnisti corrisposta nel periodo di astensione obbligatoria dal

lavoro ndash di cui alla nota prot 8643 del 9 aprile 2013 - euro 15633800 quale assegnazione piano straordianrio professori di II fascia DM 28 dicembre

2012 ndash di cui alla nota prot 1322 del 24 gennaio 2013 - euro 45255600 quale erogazione saldo impegno didattico DM n 712012 art 12 Si osservi che lrsquoFFO inserito a previsione per lrsquoesercizio 2013 era stato stimato prudentemente in euro 6280000000 Lrsquoassegnazione seppur provvisoria egrave in aumento rispetto alla previsione di euro 73089900 ma risulta in calo rispetto allrsquoFFO definitivo assegnato per il 2012 ammontante a 668 milioni di euro La differenza con lrsquoesercizio precedente ammontante ad euro 334373200 egrave determinata da una minor quota assegnata per i risultati della didattica di euro 115533700 per i

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risultati della ricerca di euro 42393200 una minor quota base e perequativa per euro 80956300 una minor quota per interventi al personale per euro 113385100 e una assegnazione aggiuntiva per assicurare una riduzione di sistema non maggiore al 5 pari ad euro 17895100 Tale diminuzione trova in parte giustificazione nel calo complessivo delle risorse a disposizione del sistema universitario italiano a fronte del quale lrsquoincidenza dellrsquoAteneo sulle risorse a disposizione egrave comunque salita dallo 098 del 2012 allrsquo1 del 2013 Al capitolo ldquo2rdquo della categoria sono iscritti i trasferimenti per borse di studio e contratti di

formazione specialistica per complessivi euro 1141797985 La somma egrave in diminuzione rispetto a

quanto previsto di euro 161942015 Il finanziamento arrivato dal Ministero per le borse di studio

post laurea ammonta ad euro 99906000 con una riduzione rispetto alla previsione di 940000

euro mentre il contributo ministeriale per i contratti di formazione specialistica medica ammonta

ad euro 1141797985 con una riduzione di euro 161002015 poicheacute nellrsquoesercizio 2013 il

MIUR ha assegnato soltanto lrsquoacconto dei contratti di formazione specialistica medica dellrsquoanno

accademico 20122013

Al capitolo ldquo3rdquo della categoria sono iscritti i trasferimenti dal MIUR per cofinanziamento degli

assegni di ricerca La somma ammonta ad euro 33155800 ed egrave in diminuzione di euro 9668200

rispetto alle previsioni

Al capitolo ldquo4rdquo della categoria sono iscritti i trasferimenti per lrsquoattivitagrave sportiva da assegnare per il

90 al CUS e per il 10 al CUSI La somma pari ad euro 13828000 egrave in aumento rispetto a

quanto preventivato di euro 2148000

Al capitolo ldquo5rdquo la previsione di euro 37146900 egrave stata disattesa in quanto il MIUR non ha definito

per lrsquoesercizio 2013 i criteri di assegnazione delle risorse per al programmazione e la valutazione

del sistema universitario ma ha emanato successivamente unrsquounica programmazione per il

triennio 2013-2015

Al capitolo ldquo6rdquo sono iscritti altri trasferimenti correnti dello Stato per euro 120976094 in

diminuzione rispetto alla previsione di euro 6828206 La previsione di euro 7200000 appostata

per i fondi da destinarsi allrsquoattivitagrave di tutoraggio non si egrave realizzata nel corso dellrsquoesercizio 2013 in

quanto il MIUR ha provveduto alla assegnazione ad esercizio chiuso per la somma di euro

7643500

Al capitolo sono stati accertati fondi per

- la mobilitagrave studenti Erasmus e placement per euro 35596100 con un incremento di euro

4470100 rispetto a quanto previsto

- lrsquointernazionalizzazione per euro 80000000 quale frutto dellrsquoaccordo di programma decennale

stipulato con il MIUR e volto a potenziare lrsquoattivitagrave di internazionalizzazione

- la quota pari al 5 per mille dellrsquoimposta sul reddito delle persone fisiche relativa allrsquoanno 2011

per euro 5379994 con una diminuzione rispetto a quanto previsto di euro 688306

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2) Trasferimenti correnti da altri soggetti

I trasferimenti da altri soggetti sono iscritti nella categoria settima ed ammontano complessivamente ad euro 1993597065 di questi euro 1918111552 sono iscritti nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione mentre euro 75485513 sono iscritti nelle UPB dipartimentali

Al capitolo ldquo1rdquo sono iscritti trasferimenti da altri soggetti (nazionali e internazionali) per euro 98617816 la cui somma egrave quasi interamente in aumento considerato che la previsione iniziale era stata stimata in euro 350000 Le entrate sono iscritte per euro 23132303 nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione e per euro 75485513 nelle UPB dei dipartimenti

Tra gli questi si segnalano per lrsquoamministrazione - lrsquoincentivo erogato dal Gestore dei servizi energetici - GSE - per la produzione di energia fotovoltaica per euro 3222648 - il trasferimento dellrsquoAzienda Spedali Civili di Brescia per il cofinanziamento del 50 di un posto da ricercatore junior pari ad euro 3558800 - il trasferimento della Associazioni AICARDI per il cofinanziamento del 50 di un posto da ricercatore junior per euro 3700000 Per le UPB dipartimentali si segnala lrsquointroito del progetto europeo ldquoMonitoring air pullution effect on children ndash del Prof Gelatti dellrsquoUPB dipartimento di Specialitagrave Medico Chirurgiche Radiologiche e Sanitagrave Pubblica per euro 44887500 Al capitolo ldquo2rdquo egrave stata istituita in una voce apposita dellrsquoUPB amministrazione ldquotrasferimenti disponibilitagrave liquide per chiusura strutture dipartimentalirdquo nella quale egrave stata iscritta la cassa dei dipartimenti cessati al 31122013 per complessivi euro 1894979249 A tale riguardo in relazione allrsquoadozione del Bilancio unico dal 1 gennaio 2013 lrsquoAteneo ha provveduto ad inoltrare con lettera prot 0019884 del 15112012 al MEF-Dipartimento Ragioneria Generale dello Stato-IGEPA Ufficio XIV e allrsquoIstituto cassiere Banca Popolare di Sondrio richiesta di chiusura delle contabilitagrave speciali ndash fruttifere e infruttifere ndash intestate ai dipartimenti e aperte presso la Sezione di tesoreria Provinciale dello Stato ndash Sezione di Brescia disponendo un giroconto delle relative disponibilitagrave e degli eventuali interessi maturati a favore della contabilitagrave speciale n 0036424 intestata a Universitagrave degli Studi di Brescia Analogamente con lettera prot 0019885 del 15112012 si egrave provveduto a comunicare allrsquoISTAT alla RGS-IGEPA alla RGS-Territoriale di Brescia e allrsquoIstituto cassiere Banca Popolare di Sondrio la cessazione a partire dal 1 gennaio 2013 delle strutture autonome dipartimentali ai fini della codifica SIOPE Il 28 gennaio del 2013 lrsquoIstituto Cassiere Banca Popolare di Sondrio su impulso della Banca drsquoItalia ha generato dei provvisori entrata corrispondenti alle giacenze di cassa delle 15 strutture dipartimentali cessate a fronte del processo riorganizzativo imposto dalla Legge Gelmini n 2402010 al 31122013 Nella tabella sottostante si espone la cassa delle 15 strutture dipartimentali uscenti distinta tra conto fruttifero per euro 1482702324 e conto infruttifero per euro 412276895

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CASSADISPONIBILITA LIQUIDA AL 31122012

DIPARTIMENTO CONTOFRUTTIFERO CONTOINFRUTTIFERO TOTALE CONTO

CONTABILITA SPECIALE

SCIENZE GIURIDICHE euro 75800563 euro 9379574 euro 85180137

SCIENZE ECONOMICHE euro 51628329 euro 1798905 euro 53427234

ECONOMIA AZIENDALE euro 26758080 euro 2257102 euro 29015182

METODI QUANTITATIVI euro 66012195 euro 5790887 euro 71803082

STUDI SOCIALI euro 11692861 euro 1562853 euro 13255714

MATEMATICA euro 12165753 euro 5114574 euro 17280327

CHIMICA E FISICA euro 17926331 euro 14309514 euro 32235845

INGEGNERIA MECCANICA E INDUSTRIALE

euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526

SPECIALITA CHIRURGICHE

euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407

SCIENZE MEDICHE euro 154540184 euro 17794605 euro 172334789

MEDICINA SPERIMENTALE

euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689

MATERNO INFANTILE euro 182278026 euro 23656820 euro 205934846

SCIENZE BIOMEDICHE euro 188986578 euro 141427374 euro 330413952

TOTALI euro 1482702354 euro 412276895 euro 1894979249

Lrsquoiscrizione in bilancio delle disponibilitagrave liquide nellrsquoapposito sottoarticolo di bilancio egrave stata disposta con delibera consigliare n 25615466 del 18 marzo 2013 3) Trasferimenti in conto capitale dallo Stato

I trasferimenti in conto capitale dello Stato iscritti nella categoria ottava ammontano ad euro 73834932 di cui euro 72444932 nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione e 1390000 euro appostati nellrsquoUPB dipartimento di Scienze Cliniche e sperimentali quale rimborso a saldo del progetto rendicontato ldquoFIRBrdquo del prof Spano La somma iscritta nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione egrave cosi composta - euro 30945900 quale contributo MIUR per il finanziamento dei progetti di ricerca denominati PRIN assegnati per lrsquoanno 2012 - euro 41499032 quale contributo al progetto di ristrutturazione dellrsquoimmobile ldquoex Emilianirdquo per la creazione di alloggi per studenti universitari erogato sulla base della certificazione degli stati di avanzamento lavori 4) Trasferimenti in conto capitale da altri soggetti

I trasferimenti in conto capitale da altri soggetti (pubblici e privati) iscritti nella categoria nona ammontano ad euro 51183900 La somma egrave interamente scritta nelle UPB dei dipartimenti ed egrave proveniente per euro 1400000 da soggetti pubblici ed euro 49783900 da soggetti privati I trasferimenti di conto capitale sono prevalentemente costituiti da donazioni e contributi liberali a

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fini di ricerca incassati in particolare dai dipartimenti di Ingegneria Meccanica ed Industriale e di Specialitagrave Medico Chirurgiche Radiologiche e Sanitagrave Pubblica ENTRATE TRIBUTARIE Le entrate tributarie sono iscritte al titolo quinto ed ammontano ad euro 91454992 di cui il 48 relativi allrsquoUPB dellrsquoamministrazione Queste sono rappresentate dalle - ldquoRiscossioni IVArdquo per un totale di euro 66638986 di cui euro 19190934 dellrsquoUPB dellrsquoamministrazione ed euro 47448052 delle UPB dipartimentali - ldquoRiscossioni per Imposta di Bollordquo per un totale di euro 24816006 interamente incassate nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione

PARTITE DI GIRO

La trattazione delle partite di giro egrave fatta in modo unitario sia per le entrate che per le uscite Le partite di giro comprendono entrate e uscite effettuate per conto di terzi e che non incidono sulle risultanze del bilancio il totale della categoria 13 di entrata coincide pertanto con il totale della categoria 22 di uscita Queste ammontano complessivamente ad euro 2909586682 e sono iscritte interamente nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione con un valore inferiore di euro 295635118 a quello delle previsioni

Le partite di giro includono incassiversamenti riferiti - alle ritenute Irpef per euro 1540792553 e alle ritenute previdenziali ed assistenziali per euro 702548960 del personale dipendente assimilato e dei collaboratori per i quali lrsquoAteneo svolge attivitagrave di sostituto drsquoimposta - alle ritenute varie su retribuzioni del personale per accantonamenti per euro 74241141 per le quali lrsquoAteneo svolge un ruolo di trasferimento in nome e per conto del personale - a movimenti contabili che non incidono sulla gestione generando costi o ricavi ndash per euro 19378429 - alle borse di studio a favore degli studenti di cui alla Legge 3901991 relativa al diritto allo studio che complessivamente ammontano ad euro 351281649 e sono riferite allrsquoanno accademico 20122013

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LA GESTIONE DELLE USCITE DI COMPETENZA La sezione uscite in conto competenza del Bilancio Finanziario Unico evidenzia un impegnato pari ad euro 15820055084 che al netto delle partite di giro pari ad euro 2909586682 ammonta ad euro 12910468402 Le uscite di competenza risultano in aumento dellrsquo1 rispetto a quanto preventivato ed in diminuzione del 46 rispetto alle uscite dellrsquoesercizio 2012 ndash ammontanti complessivamente ad euro 13532330781 al netto delle partite di giro e dei trasferimenti intra-ateneo Le uscite in conto competenza risultano maggiori delle entrate di competenza di euro 388489211 ndash tenuto conto della quota relativa al travaso della casse dipartimentali per euro 1894979249 I valori a consuntivo rivelano pertanto un minor utilizzo per euro 353423889 dellrsquoavanzo dellrsquoesercizio 2012 per la quadratura del bilancio 2013 rispetto a quanto ipotizzato in sede di preventivo ndash pari a complessivi 741913100 euro Le spese in essa descritte sono determinate in linea con gli obiettivi di finanza pubblica prefissati nel rispetto dei vincoli stabiliti per il contenimento della spesa pubblica dalla legge 24122007 n 244 (Finanziaria 2008) dal DL del 25 giugno 2008 n 112 convertito con modificazioni dalla Legge n 113 del 6 agosto 2008 e dalle successive Circolari esplicative del Ministero dellrsquoEconomia e delle Finanze n 31 del 14 novembre 2008 n 36 del 23 dicembre 2008 e n 10 del 13 febbraio 2009 dal DL 31 maggio 2010 n 78 convertito in legge n 122 del 30 luglio 2010 dal DL n 95 del 6 luglio 2012 (Spending review) convertito in legge con modificazioni dallart 1 comma 1 L 7 agosto 2012 n 135 noncheacute dalla legge 24 dicembre 2012 n 228 (legge di stabilitagrave 2013) e dalla circolare MEF esplicativa n 2 del 5 febbraio 2013 Nella tabella sottostante si riepilogano le Uscite per UPB e per titolo di bilancio

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RIEPILOGO USCITE PER UPB

UPB RISORSE UMANE RISORSE PER IL

FUNZIONAMENTO

INTERVENTI A FAVORE DEGLI

STUDENTI

ACQUISIZIONE E VALORIZZAZIONE DI

BENI DUREVOLI

ATTIVITA COMMERCIALI E

PRESTAZIONI CTERZI

TRASFERIMENTI PARTITE

FINAZIARIE E TRIBUTARIE

PARTITE DI GIRO TOTALI PER UPB

AMMINISTRAZIONE euro 6629575580 euro 1301529200 euro 184523988 euro 416826199 euro 207574294 euro 215095889 euro 609397790 euro 2909586682 euro 12474109622

ECONOMIA E MANAGEMENT

euro 68055361 euro 17294545 euro 22895004 euro 1917802 euro 9366942 euro 50230593 euro 2264387 euro 172024634

GIURISPRUDENZA euro 42714527 euro 15429633 euro 3231984 euro 44347 euro 124390 euro 1628521 euro 1381530 euro 64554932













TOTALE PER TITOLO DI USCITA

euro 7467644644 euro 1675281077 euro 1680007518 euro 630943406 euro 427240755 euro 392188162 euro 637162840 euro 2909586682 euro 15820055084

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Di seguito si descrivono per titolo di bilancio le spese piugrave significative

RISORSE UMANE

La spesa per risorse umane ammonta complessivamente ad euro 7467644644 di cui lrsquo8878

sostenute nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione

Nella tabella sottostante si indica in termini percentuali la distribuzione della spesa tra le UPB

1) Personale a tempo indeterminato e determinato Le spese per il personale a tempo indeterminato e determinato sono iscritte nella categoria prima ed ammonta complessivamente ad euro 6516105818 al netto dei versamenti IRAP correlati La spesa egrave inferiore a quanto preventivato di euro 302149008 Nella tabella sottostante si descrive per tipo di personale la suddivisione della spesa

Spesa anno 2013

DOCENTE e RICERCATORE euro 3854542648

PERSONALE DIRIGENTE E TECNICO AMMINISTRATIVO euro 1697663222

DOCENTE RICERCATORE EQUIPARATO SSN euro 934465453

PERSONALE TECNICO AMM EQUIPARATO SSN euro 29434495

Totale Categoria 1 euro 6516105818

La spesa per lrsquointegrazione stipendiale del personale docente ricercatore e tecnico amministrativo che svolge attivitagrave in convenzione risulta come giagrave stato detto nella sezione entrate interamente finanziata dagli Spedali Civili inclusa lrsquoattivitagrave libero professionale intramoenia Lrsquoeconomia di spesa si egrave verificata a seguito di un maggior numero di cessazioni rispetto a quanto previsto e da un minor numero di assunzioni Nel corso dellrsquoesercizio sono state registrate infatti 22 cessazioni1 corrispondenti ad un valore di 935 punti organico mentre ne erano previste per complessivi 5 punti organico2 Nella tabella sottostante si indicano i dettagli

1 Fonte Proper ldquoIndicatori spese del Personalerdquo anno 2013

2 Il valore del punto organico nel bilancio preventivo 2013 era stato valutato pari ad euro 120151 annui di cui 87663

lordo dipendente 25036 oneri a carico amministrazione 7452 IRAP Il valore del punto organico aggiornato egrave pari ad euro 118489 annui

UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO

TOTALE PUNTI ORGANICO

CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935

Nelle previsioni di spesa per il 2013 era stato conteggiato il valore equivalente a 21 punti organico per il personale docente 09 punti organico per il personale tecnico amministrativo 1 punto organico da programmazioni residue e 7 punti organico per il Piano straordinario per professori associati 2011 Nel corso nel 2013 le assunzioni effettive sono invece state pari a 467 punti organico con un minor utilizzo di punti organico e quindi un minor utilizzo di risorse cosi riassunte3

Ruoli Personale Totale Assunti Punti Organico effettivi

utilizzati

Professori Ordinari 2 1

Ricercatori tempo determinato tipo a) e b) L2402010

3 15

Ricercatori tempo determinato tipo a) L2402010 (su fondi esterni)

8 125

Ammvi e Tecnici - D 3 09

Ammvi e Tecnici - C 3 002

TOTALE Complessivo 19 467

Lrsquoindicatore spese del personale determinato secondo le modalitagrave previste dal DLGS n 492012 ad oggi non egrave ancora stato reso noto allrsquointerno nella Banca dati Ministeriale denominata ldquoProperrdquo ma si ritiene possa assestarsi intorno al 7307 tenuto conto del calo dellrsquoFFO - considerato che per il 2012 lrsquoindice era stato determinato al 7155 Inoltre per ciograve che riguarda il personale tecnico amministrativo a tempo determinato finanziato con risorse proprie (FFO) egrave rispettato il limite di cui alla legge n 2442007 art 36 comma 8 Il limite imposto dalla norma in tema di ldquoLavoro Flessibilerdquo (personale a tempo determinato e cococo) ammonta ad euro 6282254 di cui effettivamente spesi 5523787 euro ( euro 4481390 per personale tecnico amministrativo a tempo determinato ed euro 1042397 per cococo) Infine il Fondo del Salario Accessorio del personale tecnico amministrativo iscritto in bilancio egrave stato certificato dal Collegio dei Revisori dei Conti ed egrave dimensionato secondo quanto deliberato nella seduta consigliare del 13 maggio 2013 delibera n 25915512 Esso ammonta al netto degli oneri riflessi ad euro 47968038 (di cui euro 36553859 per il personale di categoria B-C-D e 11414179 euro per il personale di categoria EP) Il fondo a norma dellrsquoart 67 comma 5 del DL n

3 Fonte Proper ldquoProgrammazione del Fabbisogno del Personalerdquo anno 2013

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1122008 convertito dalla Legge n 1332008 oltre a non eccedere il fondo certificato dal Collegio dei Revisori dei Conti per il 2004 egrave stato ridotto nelle voci di cui agli articoli n 87 e n 90 del CCNL 16102008 del 10 rispetto alle medesime voci del Fondo dellrsquoanno 2004 Il taglio ammontante a euro 12671364 egrave stato iscritto alla categoria diciassettesima al titolo sesto per il trasferimento al bilancio dello Stato Il versamento allrsquoentrata del bilancio dello Stato con imputazione al capo X capitolo 2368 egrave avvenuto nel mese di ottobre come dispone la norma succitata Il Fondo del salario accessorio dei Dirigenti anchrsquoesso approvato con delibera consigliare n 25915512 del 13 maggio 2013 ammonta ad euro 11414179 Anchrsquoesso ha subito la riduzione del 10 a norma dellrsquoart 67 comma 5 del DL n1222008 Tale riduzione pari a euro 1765139 egrave stata iscritta anchrsquoessa al titolo sesto alla categoria diciassettesima per il trasferimento allrsquoentrata del Bilancio dello Stato al capo X capitolo 2368 regolarmente avvenuto nel mese di ottobre come dispone la norma Il Fondo salario accessorio del personale rispetta inoltre la prescrizione dellrsquoart 9 comma 2-bis del dl n 782010 convertito con la legge 1222010 e della circolare Ragioneria Generale dello Stato 15 aprile 2011 n 12 2) Altro personale a tempo determinato La categoria seconda ammonta complessivamente ad euro 729224464 La spesa egrave quasi interamente iscritta nelle UPB dei dipartimenti ad eccezione di euro 4140782 Nella categoria sono comprese le seguenti spese - assegni di ricerca di cui allrsquoart 22 della L 2402010 per complessivi euro 527212947 (di cui

euro 77056891 per oneri) con un aumento di 62712947 euro rispetto a quanto previsto - supplenze ed affidamenti per un totale di euro 179427905 di cui euro 32873068 per

oneri La spesa risulta inferiore di circa 368 mila euro rispetto a quanto preventivato nonstante lo stanziamento iniziale fosse giagrave stato ridotto rispetto allo speso dellrsquoesercizio precedente di un 10

- contratti di collaborazione coordinata e continuativa per attivitagrave di ricerca ed istituzionale per un totale di euro 16374365 di cui 1042397 finanziati con risorse proprie per attivitagrave istituzionale (si veda piugrave sopra limite ldquolavoro flessibilerdquo)

- attivitagrave didattica quali corsi e master per un totale di euro 6209247 3) Altre spese per il personale La categoria terza descrive le altre spese per il personale che ammontano ad euro 222314362 di cui euro 109328980 dellrsquoUPB amministrazione ed euro 112985382 delle UPB dei dipartimenti La categoria egrave in aumento rispetto a quanto previsto di 34529962 euro Sono comprese le spese di missione del personale per euro 121747274 di cui 116624127 finanziate con risorse esterne per progetti di ricerca o di internazionalizzazione ed euro 5123147 finanziate con risorse dellrsquoateneo per attivitagrave istituzionali Le spese per missione finanziate con risorse esterne sostenute nellrsquoambito dellrsquoattivitagrave di ricerca (per tali spese secondo quanto disposto dalla delibera del Consiglio di Amministrazione n 23214830 del 28012011 puograve essere superato il limite di spesa di cui allrsquoart 6 comma 12 del Decreto Legge 31052010 n78) ammontano ad euro 108780431 mentre quelle per lrsquointernazionalizzazione ammontano ad euro 9277421 di cui euro 1433705 sono finanziate con risorse dellrsquoateneo4

4 La spesa per le missioni delle Universitagrave ed enti di ricerca gravanti su fondi o finanziamenti pubblici non

poteva ritenersi automaticamente sottratta dal tetto del 50 previsto dalla norma in seguito

22

Da quanto sopra descritto si evince che il limite imposto dallrsquoart 6 comma 12 del DL n 782010 che dimensiona la capacitagrave di spesa per missioni finanziate con risorse proprie e per scopi istituzionali al 50 della spesa sostenuta per il 2009 egrave stato rispettato La spesa infatti ammonta ad euro 5123147 a fronte di un limite di ateneo di euro 7521871 Lrsquoeconomia di spesa determinata come prevede la norma allrsquoart n 6 comma 21 del DL n 782010 egrave stata versata nel mese di ottobre allrsquoentrata del bilancio dello Stato Sono inoltre comprese nella categoria terza altre spese per il personale per un ammontare complessivo di euro 100567088 queste sono quasi interamente iscritte nellrsquoUPB amministrazione Di queste si segnalano le spese per - la formazione del personale per un totale di euro 1567155 (somma spesa nel rispetto del limite fissato dal Decreto Legge 782010 fissato in euro 2195667) - buoni pasto per euro 27330449 (la spesa registra una forte riduzione rispetto allrsquoesercizio precedente per effetto del disposto del Decreto Legge 952012 Spending review art 5 comma 7 che stabilisce il tetto massimo dei buoni pasto a 7 euro e lrsquoerogazione dei buoni stessi solo al personale contrattualizzato) - interventi assistenziali a favore del personalebenefit per 9280000 euro cosi come concordati in sede di contrattazione integrativa (CCNL 16102008 art 60 comma 5) - interventi per attivitagrave ricreative e culturali del personale destinate per euro 9289000 a finanziamento delle attivitagrave proposte dal Comitato Pari Opportunitagrave (dlgs 1652001 art 57) - accertamenti sanitari per euro 15140320 sia per le visite fiscali che per le convenzioni stipulate con lrsquoAzienda Ospedaliera Spedali Civili di Brescia in materia di prevenzione e sicurezza del lavoro ed in tema di radioprotezione - commissioni di concorso per euro 33091834 di cui euro 9951770 impegnate per i commissari OCSE RISORSE PER IL FUNZIONAMENTO Le risorse per il funzionamento sono iscritte nel titolo secondo ed ammontano complessivamente ad euro 1675281077 di cui il 7769 iscritte nellrsquoUPB amministrazione La spesa egrave aumentata di euro 146025394 rispetto a quanto preventivato Nella tabella sottostante si descrive in termini percentuali la distribuzione della spesa tra le varie UPB dellrsquoateneo

allrsquoemanazione della circolare n 2 del 5 febbraio 2013 della Ragioneria Generale dello Stato se non in casi

eccezionali ldquoprevia adozione di un motivato provvedimento adottato dallorgano di vertice

dellamministrazione da comunicare preventivamente agli organi di controllo ed agli organi di revisione

dellenterdquo Lrsquoart 58 comma 3-bis del DL 692013 convertito con modificazioni dalla L 9 agosto 2013 n 98

ha definitivamente escluso dal suddetto limite oltre ai finanziamenti da privati anche quelli di soggetti

pubblici destinati ad attivita di ricerca

23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184


INGEGEGNERIA MECCANICA E INDUSTRIALE 223




250

TOTALE PER TITOLO DI USCITA 10000

1) Spese attivitagrave istituzionale Le spese relative allrsquoattivitagrave istituzionale sono iscritte alla categoria quarta ed ammontano complessivamente ad euro 67747945 con una diminuzione rispetto a quanto previsto di euro 3607074 La spesa egrave iscritta per euro 63395559 nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione Al capitolo ldquo1rdquo sono iscritte le spese per gli organi statutari per un importo di euro 23748527 mentre al capitolo ldquo3rdquo sono iscritte le spese per gli organi non statutari per un importo di euro 17991913 La somma delle spese per organi statutari e non iscritta nel bilancio rientra nel limite di spesa di euro 49656690 determinato in applicazione delle disposizioni del Decreto Legge 782010 convertito in Legge 30 luglio 2010 n 222 che prevede una riduzione del 10 delle indennitagrave dei compensi dei gettoni e delle retribuzioni corrisposti dalle pubbliche amministrazioni tra cui lrsquoUniversitagrave ai componenti degli organi di indirizzo direzione e controllo e agli organi collegiali rispetto ai valori risultanti alla data del 10 aprile 2010 noncheacute del limite per spese di missione del personale dellrsquoente di cui si egrave giagrave fatto cenno Si segnala che lrsquoattuale distinzione nei due capitoli di bilancio sopra indicati si egrave resa necessaria in seguito alle modifiche introdotte dalla Legge 2402010 e recepite dal nuovo Statuto dellrsquoAteneo approvato con Decreto Rettorale del 2122011 Al capitolo ldquo2rdquo egrave iscritta la spese per quote associative e adesione ad enti e societagrave partecipate che ammonta ad euro 24250208 di cui 16420704 euro corrispondono a contributi di funzionamento erogati a consorzi e fondazioni partecipati dallrsquoUniversitagrave ed euro 7829504 costituiscono quote associative per lrsquoadesione ad associazioni nazionali ed internazionali 2) Acquisizione di beni Le spese relative alla acquisizione dei beni sono iscritte nella categoria quinta ed ammontano ad euro 230489789 in aumento di euro 114560325 rispetto a quanto previsto La spesa egrave prevalentemente iscritta nelle UPB dei dipartimenti per euro 213809563 Di entitagrave significativa risulta la spesa per acquisto materiale di consumo di laboratorio pari a 18 milioni di euro iscritta nelle UPB dei dipartimenti 3) Acquisizione di servizi Le spese per lrsquoacquisizione di servizi sono iscritte nella categoria sesta ed ammontano ad euro 1224096935 con un aumento di euro 78040163 rispetto a quanto preventivato La somma egrave iscritta per euro 1089102512 nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione e per euro 134994423 nelle UPB dei dipartimenti Significativa egrave la spesa per

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- riscaldamento e raffrescamento dei numerosi edifici dellrsquoAteneo ammontante ad euro 397000000 ed interamente iscritta nellrsquoUPB amministrazione

- energia elettrica ammontante ad euro 159924533 anchrsquoessa iscritta nelrsquoUPB amministrazione

- acquisizione manutenzione licenze drsquouso e software per complessivi euro 134125943 di cui euro 11229144 ad uso scientifico interamente iscritta nelle UPB dei dipartimenti

4) Gestione e manutenzione ordinaria di immobili La spesa egrave iscritta nella categoria settima ed ammonta ad euro 98561128 con un decremento di euro 14231872 rispetto a quanto preventivato La spesa egrave quasi interamente iscritta nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione data la peculiaritagrave della tipologia mentre soltanto euro 442536 sono iscritti quali interventi per la sicurezza nelle UPB dei dipartimenti La spesa risulta destinata per euro 61412778 alla manutenzione ordinaria di immobili per euro 13345263 alla manutenzione aere verdi e per euro 21103087 ad interventi relativi alla sicurezza nei luoghi di lavoro 5) Manutenzione ordinaria di beni mobili La spesa per manutenzione ordinaria di beni mobili egrave iscritta alla categoria ottava ed ammonta ad euro 45393396 con un decremento di 16928032 rispetto a quanto preventivato La spesa egrave per euro 25543927 iscritta nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione mentre per euro 19849469 egrave iscritta nelle UPB dei dipartimenti La spesa per la manutenzione di attrezzature egrave la piugrave elevata ed ammonta ad euro 40161750 di cui euro 16844998 destinati alla manutenzione di attrezzature scientifiche

Alcune delle spese descritte nelle categorie sopra dalla quinta allrsquoottava sono state sostenute nel rispetto di quanto stabilito da norme per il contenimento ed il controllo della spesa pubblica Di queste si segnalano

- manutenzione ed esercizio dei mezzi di trasporto con una previsione del 50 del valore impegnato nellrsquoesercizio 2011 (Decreto Legge n 95 del 672012 ndash spending review) La spesa egrave stata di euro 2407434 rimanendo al di sotto del limite di euro 2664688 Si rammenta che come deliberato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 10092012 le spese per autoveicoli sono iscritte in bilancio separatamente rispetto alle spese relative agli autocarri che non sono soggette alle disposizioni indicate

- spese di pubblicitagrave con una previsione pari al 20 delle somme impegnate nellrsquoesercizio 2009 (Decreto Legge n 782010 - art 6 comma 8) la cui spesa egrave stata di euro 30540 rimanendo al di sotto del limite di euro 325019

- spese per lrsquoorganizzazione di manifestazioni e convegni istituzionali dimensionate al di sotto del 40 della somma impegnata nellrsquoesercizio 2004 (legge 1332008) la cui spesa egrave stata di euro 1822698 rimanendo al di sotto del limite di euro 7560058 euro

- spese per pubblicazioni e stampe di Ateneo (ad esclusione di quelle a carattere scientifico) mantenute pari al 50 della somma impegnata nellrsquoesercizio 2007 (legge 1332008) la cui spesa egrave stata di euro 1123945 a fronte di un limite di euro 3849028

- spese postali e di trasporto mantenute al di sotto del valore impegnato nellrsquoesercizio 2008 (legge 2442007 art 2 comma 53) la cui spesa egrave stata di euro 2195505 a fronte di un limite di euro 5752136

- spese telefoniche previste al di sotto del valore impegnato nellrsquoesercizio 2008 (legge 2442007 art 2 comma 53) la cui spesa egrave stata di euro 10958034 a fronte di un limite di euro 38727333

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- consulenze previste largamente al di sotto del limite del 90 delle somme impegnate nellrsquoesercizio 2005 (legge 2662005 art 1 comma 56 e 173) per le quali non sono state sostenute spese a fronte di un limite di 9352536

- manutenzione ordinaria immobili stabilita nel valore dellrsquo1 del valore degli immobili in uso rivalutato del 5 (legge 2442007 art 2 commi 617 e 623 e Decreto Legge 782010) la cui spesa egrave stata di 61412778 euro a fronte di un limite di euro 64600000

6) Fondi poste correttive e altre spese correnti La spesa della categoria nona ammonta ad euro 8991884 ed egrave cosi composta

- euro 163419 erogati agli studenti che hanno acceso prestiti drsquoonore sulla base del bando regionale presso il Banco di Brescia (istituto di credito che deteneva il servizio fino alla data del 30 giugno 2012)

- euro 8390552 per risarcimenti a personale di cui euro 7600000 accantonati ad integrazione della somma giagrave iscritta a residuo di euro 33200000 quale integrazione per la vertenza lettori

- euro 437413 per rimborsi vari Nella categoria sono presenti le risorse del Fondo di Riserva ndash la cui gestione verragrave descritta piugrave avanti (nel rispetto del limite pari al 3 delle entrate stabilito dallrsquoart 7 comma 7 del Regolamento per lrsquoamministrazione la contabilitagrave e la finanza) - e le risorse del Fondo prestiti drsquoonore drsquoAteneo per euro 2494434 INTERVENTI A FAVORE DEGLI STUDENTI Le risorse per gli interventi a favore degli studenti sono iscritte nel titolo terzo ed ammontano ad euro 1680007518 di cui euro 184523988 nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione ed euro 1495483530 nelle UPB dei dipartimenti Nella tabella sottostante si descrive in termini percentuali come la spesa egrave distribuita tra le varie UPB dellrsquoateneo

UPB INTERVENTI A FAVORE DEGLI

STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290


INGEGNERIA MECCANICA E INDUSTRIALE 348


370



3653


In essa la distribuzione della spesa egrave maggiore in termini percentuali nei dipartimenti dellrsquoarea medica (DSMC e DSCS) nei quali afferiscono le scuole di specializzazione in medicina

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1) Borse di studio e contratti di formazione La spesa per borse di studio e contratti di formazione egrave scritta alla categoria decima ed ammonta ad euro 1552959888 di cui euro 57906608 iscritti nellrsquoUPB amministrazione ed euro 1495053280 nelle UPB dei dipartimenti Nella categoria egrave iscritta la spesa per - contratti di formazione specialistica medica per complessivi euro 1259131815 a fronte di una previsione di euro 1310999900 - borse di studio per dottorati di ricerca per complessivi euro 234076464 a fronte di una previsione di 285999900 - borse di mobilitagrave internazionale per euro 39433100 - finanziate dallo Stato dallrsquoAgenzia Erasmus (di cui si egrave parlato nella sezione delle entrate) e con risorse proprie (per euro 16995000) - borse per master universitari per euro 1300000 - altre borse e premi per euro 19018509 ndash oltre ai premi ed alle borse citati nella sezione entrate si segnalano le Borse per la ricerca erogate dalla FIRC per euro 3988500 le borse del progetto internazionalizzazione per 1000000 euro e lrsquoerogazione ad integrazione delle borse per il diritto allo studio di euro 5758337 2) Altri interventi a favore degli studenti La spesa per altri interventi a favore degli studenti egrave iscritta nella categoria undicesima ed ammonta ad euro 127047630 di cui euro 126617380 sono iscritti nellrsquoUPB amministrazione La voci di spesa possono essere cosi riassunte

- compensi per lrsquoattivitagrave part-time degli studenti per 50795450 euro

- programmi di mobilitagrave e scambi culturali per 3850000 euro

- interventi a favore degli studenti portatori di handicap per 3424446 euro

- orientamento e tutorato per 28810812 euro

- attivitagrave culturali degli studenti per 5346859 euro

- altri interventi a favore degli studenti per 7178699 euro

- rimborsi tasse per 27641364 di cui euro 21721896 per esoneri da contribuzione

ACQUISIZIONI E VALORIZZAZIONE DI BENI DUREVOLI La spesa per lrsquoacquisizione egrave la valorizzazione di beni durevoli egrave iscritta al titolo quarto ed ammonta complessivamente ad euro 630943406 con un incremento rispetto alla previsione di euro 116000231 La spesa egrave iscritta per il 6606 nellrsquoUPB amministrazione ed egrave pari ad euro 416826199 mentre per euro 214117207 egrave iscritta nelle UPB dei dipartimenti Nella tabella sottostante si descrive in termini percentuali come la spesa egrave distribuita tra le varie UPB dellrsquoateneo

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UPB ACQUISIZIONE E

VALORIZZAZIONE DI BENI DUREVOLI



GIURISPRUDENZA 001


260






571


1) Acquisto di beni mobili La spesa per acquisto di beni mobili egrave iscritta nella categoria dodicesima ed ammonta ad euro 552684716 con un aumento di euro 117730500 rispetto alla previsione La spesa egrave suddivisa per euro 338567509 nellrsquoUPB amministrazione e per euro 214117207 nelle UPB dipartimentali Le voci di spesa possono cosi essere riassunte

- euro 76411224 per software scientifico ed istituzionale di cui la parte principale egrave determinata dallrsquoacquisizione dei moduli U-GOV a supporto di alcuni processi amministrativi (Carriere e Stipendi Catalogo Ricerca Gestione Documentale e Gestione Didattica) per complessivi euro 64195669

- euro 7227766 per lrsquoacquisto di mobili ed arredi A tale riguardo si rammenti che la Legge 24 dicembre 2012 n 228 ndash Legge si stabilitagrave per lrsquoanno 2013 ndash ai commi 141 e 142 dellrsquoart 1 ha disposto che negli esercizi 2013 e 2014 non si possano sostenere spese per lrsquoacquisto di mobili ed arredi in misura superiore al 20 della spesa sostenuta in media negli anni 2010 e 2011 salvo che lrsquoacquisto sia funzionale alla riduzione delle spese connesse degli immobili Ersquo inoltre disposto che le somme derivanti dalla riduzione di spesa vengano versate annualmente allrsquoentrata del bilancio dello Stato entro il 30 giungo di ogni anno Operata la media aritmetica della spesa sostenuta negli anni 2010 e 2011 il limite risulta di 27187432 euro mentre allo Stato egrave stato versato per riduzione di spesa la somma ingente di euro 108749728

- euro 49788918 per lrsquoacquisto di hardware di cui euro 35578945 per hardware istituzionale (di cui euro 24288201 nellrsquoUPB amministrazione) ed euro 14209973 per hardware scientifico interamente iscritto nelle UPB dei dipartimenti

- euro 260534893 per macchinari attrezzature ed impianti di cui 26903911 per macchinari ed attrezzature istituzionali (di cui euro 15739167 iscritte nellrsquoUPB amministrazione) 173894553 euro per attrezzature scientifiche iscritte nelle UPB dei dipartimenti ed euro 59736429 per impianti ed ammodernamento la cui spesa egrave interamente iscritta nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione

- euro 154838749 per lrsquoacquisto di materiale bibliografico (libri-riviste e risorse elettroniche) la cui spesa egrave stata gestita interamente dal Sistema Bibliotecario di Ateneo ndash SBA e risulta in lieve aumento rispetto a quanto preventivato per euro 5723749

- euro 885500 per lrsquoacquisto di materiale librario di valore storico artistico

- euro 2997666 per lrsquoacquisto di altri beni mobili la cui spesa rientra nel limite di cui alla Legge 24 dicembre 2012 n 228

28

2) Interventi di edilizia La spesa per Interventi di edilizia egrave iscritta nella categoria quattordicesima ed ammonta ad euro 78258690 in linea con la previsione di euro 79989000 La spesa egrave interamente iscritta nellrsquoUPB amministrazione Tra gli interventi significativi si segnala la sostituzione di serramenti in alcuni edifici dipartimentali per 24000000 gli interventi di sostituzione delle tende veneziane degli edifici dellrsquoarea medica per 33425000 euro e la conclusione della pratica antincendio per lrsquoedificio Santa Chiara per euro 17011000 La spesa per ammodernamento opere edilizie pari a 15935845 egrave stata mantenuta nel limite di spesa disposto dellrsquoart 2 commi 618 e 623 della Legge n 24407 (Legge finanziaria 2008) come modificato dallrsquoart 8 del DL n 78 del 31 maggio 2010 Il limite della spesa annua per manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili a decorrere dal 2012 non puograve eccedere il 2 del valore catastale rivalutato degli immobili in uso dallrsquoente Se si considera il valore catastale rivalutato degli immobili in uso nellrsquoAteneo alla data del 31122012 pari ad euro 6460733547 il limite risulta essere di 129214671 euro Pertanto il limite di spesa per la manutenzione straordinaria egrave di euro 64607335 ATTIVITArsquo COMMERCIALE E PRESTAZIONE CONTO TERZI La spesa per lrsquoattivitagrave commerciale e le prestazioni conto terzi egrave iscritta nel titolo quinto ed ammonta complessivamente ad euro 427240755 con un decremento di euro 14174594 rispetto alla previsione La spesa egrave iscritta per il 4858 nellrsquoUPB amministrazione ed egrave pari ad euro 207574294 mentre per euro 219666461 egrave iscritta nelle UPB dei dipartimenti Nella tabella sottostante si descrive in termini percentuali come la spesa egrave distribuita tra le varie UPB dellrsquoateneo

UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583


Le voci di spesa sono articolate internamente per natura e ripropongono in modo sintetico le poste di bilancio giagrave descritte nella sezione relativa allrsquoattivitagrave istituzionale Queste sono

29

interamente finanziate da proventi dellrsquoesercizio o giagrave iscritti in esercizi precedenti In analogia allrsquoentrata la spesa dellrsquoamministrazione egrave principalmente sostenuta per i servizi di vitto ed alloggio erogati agli studenti e a personale che presta servizi didattici e tecnici mentre le spese per lrsquoattivitagrave dipartimentale sono sostenute per le attivitagrave di laboratorio (medici o tecnici) e per attivitagrave di ricerca su commissione Nella categoria sono comprese anche le spese per compensi relativi alla partecipazione alle attivitagrave commerciali a favore del personale docente ricercatore e tecnico amministrativo che abbia svolto attivitagrave diretta nei progetti di ricerca o nelle prestazioni di laboratorio per complessivi euro 90809998 e le spese destinate a remunerare lrsquointero personale tecnico dellrsquoateneo ndash Fondo comune di ateneo ndash per euro 62701073 sulla base del regolamento di ateneo in materia TRASFERIMENTI La spesa per trasferimenti egrave iscritta nel titolo sesto ed ammonta complessivamente ad euro 392188162 con un incremento di euro 298419399 rispetto alla previsione La spesa egrave iscritta per il 5485 nellrsquoUPB amministrazione ed egrave pari ad euro 215095889 mentre per euro 177092273 egrave iscritta nelle UPB dei dipartimenti Nella tabella sottostante si descrive in termini percentuali come la spesa egrave distribuita tra le varie UPB dellrsquoateneo

UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731


1) Trasferimenti correnti La spesa per trasferimenti correnti egrave iscritta alla categoria diciassettesima ed ammonta ad euro 278968434 di cui euro 106346161 iscritti nellrsquoUPB amministrazione ed euro 172622273 iscritti nelle UPB dei dipartimenti Tra le spese dellrsquoamministrazione si segnalano i trasferimenti

- dovuti a norma di legge a favore dello Stato in applicazione dei limiti di finanza pubblica per un importo di euro 34488763

30

- ad altre Universitagrave per finanziare le spese di dottorati di ricerca consorziati per euro 29251701 per le scuole di specializzazione in medicina federate ed aggregate per euro 8986469 e per attivitagrave didattiche per euro 3546485

- al CUS ed al CUSI per complessivi euro 28148090 per il finanziamento dellrsquoattivitagrave sportiva di cui euro 13828090 erogati dal MIUR

Tre le spese dei dipartimenti si segnalano invece i trasferimenti che lrsquoateneo effettua in qualitagrave di capofila eo coordinatore di progetti di ricerca internazionali e nazionali a soggetti universitari per euro 97264199 ed a soggetti privati per euro 75358074 2) Trasferimenti in conto Capitale I trasferimenti in conto capitale sono iscritti alla categoria diciottesima ed ammontano ad euro 113219728 Si evidenzia che in fase di preventivo non erano state iscritte somme in quanto determinati per la quasi totalitagrave da interventi normativi successivi come meglio dettagliato di seguito La spesa egrave costituita da

- euro 108749728 quale trasferimento allo Stato per norma di legge in ossequio al limite della Legge di stabilitagrave 2013 a cui si egrave fatto cenno nella categoria dei di beni mobili (mobili e arredi)

- euro 4470000 quale trasferimento del dipartimento di Medicina Molecolare e Traslazionale al partner di un progetto di ricerca finanziato dalla Fondazione Cariplo

PARTITE FINANZIARIE E TRIBUTARIE La spesa per partite finanziarie e tributarie egrave iscritta al titolo settimo ed ammonta ad euro 637162840 di cui euro 590361344 iscritti nellrsquoUPB amministrazione mentre euro 46501496 iscritti nelle UPB dei dipartimenti (si tratta prevalentemente degli oneri tributari per il versamento dellrsquoimposta sul valore aggiunto dellrsquoattivitagrave commerciale) La spesa egrave in diminuzione rispetto a quanto previsto per euro 13026390 Nella tabella sottostante si descrive in termini percentuali come la spesa egrave distribuita tra le varie UPB dellrsquoateneo

UPB PARTITE FINAZIARIE

E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086


INGEGEGNERIA MECCANICA E INDUSTRIALE

092


053



046


31

1) Oneri finanziari Gli oneri finanziari sono iscritti nella categoria diciannovesima ed ammontano ad euro 3504107 di questi si segnalano gli interessi passivi sui mutui accesi con la Fondazione IntesaSanPaolo (ristrutturazione di Palazzo Bettoni) e lrsquoUnicredit di Roma (acquisto dellrsquoimmobile a New York) per un totale di euro 3443645 2) Oneri tributari Gli oneri tributari sono iscritti nella categoria ventesima ed ammontano ad euro 590361344 con una diminuzione rispetto alla previsione di euro 13026390 La categoria egrave cosigrave composta

- euro 66389453 per versamenti IVA inerente allrsquoattivitagrave commerciale (giagrave descritta nella sezione entrate) e dellrsquoIVA derivante dallrsquointegrazione delle fatture di acquisto di beni e servizi nellrsquoambito dellrsquoattivitagrave istituzionale

- euro 70890359 per imposte e tasse e tributi vari Nellrsquoambito di questa voce si evidenzia lrsquoimposta di bollo per 24997171 euro applicata sui versamenti delle tasse universitarie e versata in modo virtuale lrsquoimposta comunale sui rifiuti per 16634052 euro e lrsquoimposta municipale propria (IMU) per 23835313 euro che registra un sensibile incremento dovuto alla modifica dei requisiti necessari per lrsquoesenzione per gli immobili universitari Infine si segnala che a seguito del credito IRES derivante dalla dichiarazione fiscale dellrsquoanno 2012 nel corso del 2013 non sono state versate imposte sul reddito A tale riguardo si ricorda che la dichiarazione dei redditi dellrsquoanno 2012 presentata nellrsquoanno 2013 egrave stato rimodulata con la collaborazione del consulente fiscale con riferimento allrsquoesenzione delle imposte per gli immobili di interesse storico culturale e la valutazione dei costi promiscui allrsquoattivitagrave commerciale

- euro 453081532 per versamenti IRAP Si segnala che anche in tema di versamenti IRAP si egrave rivisto il metodo di calcolo passando al metodo misto per il quale il conteggio dellrsquoIRAP egrave eseguito in modo separato tra lrsquoattivitagrave commerciale ed istituzionale Il passaggio al metodo misto ha comportato sulla parte relativa al reddito da attivitagrave commerciale lrsquoapplicazione di unrsquoaliquota piugrave favorevole

3) Partite finanziarie Nella categoria ventunesima viene esposta la spesa relative alle rate di ammortamento dei mutui stipulati dallrsquoateneo per finanziare la ristrutturazione degli edifici La somma complessivamente erogata pari ad euro 43297389 egrave interamente iscritta nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione ed egrave cosi composta - Fondazione BancaIntesa-Sanpalo per euro 34488985 quale quota di capitale per il mutuo sottoscritto per la realizzazione della ristrutturazione di Palazzo Bettoni in via Gramsci a tasso drsquointeresse variabile - Regione Lombardia per euro 3048358 quale quota capitale del finanziamento a fondo perduto - denominato FRISL per la ristrutturazione dei cicli pittorici dei Chiostri del Carmine a tasso di interesse ldquoZerordquo - euro 5760046 trasferiti a Unicredit ndash Banco di Roma per il tramite dellrsquoUniversitagrave ldquoLa Sapienzardquo che ha provveduto a sottoscrivere lrsquoaccordo di mutuo su delegazione delle Universitagrave che hanno acquistato in partecipazione un immobile a New York con quote di ammortamento annue crescenti e interesse decrescente per complessivi 8055796 euro annui Nella tabella sottostante si sintetizzano le caratteristiche dei mutui

32

Soggetto Erogatore Destinazione Importo totale finanziamento

Ammortamento anno 2013

Inizio ammortamento

Fine ammortamento

Fondazione Banca IntesaSanPaolo

Ristrutturazione Pzzo Bettoni

euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014

UniCredit - Banca di Roma Acquisto Immobile a New-York

euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018

Regione Lombardia Restauro Cicli pittori Chiostri del Carmine

euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024

Totale euro 588360556 euro 43297389

PARTITE DI GIRO Per la descrizione si rimanda allrsquoanalogo titolo dellrsquoentrata GESTIONE DELLE ENTRATE ED USCITE A RESIDUO

Il valore iniziale dei Residui Attivi del Bilancio Finanziario unico ammonta ad euro 2613160509 a fronte di un valore di chiusura del Bilancio Consolidato dellrsquoanno 2012 pari ad euro 2750277471 Il valore iniziale dellrsquoesercizio 2013 risulta inferiore di euro 186825620 rispetto a quello risultante a chiusura dellrsquoesercizio 2012 poicheacute nel passaggio al Bilancio Finanziario Unico sono stati cancellati tutti quegli accertamenti che corrispondevano a movimenti tra amministrazione e dipartimenti e viceversa iscritti nel bilancio finanziario consolidato nei trasferimenti intra-ateneo I Residui Attivi al termine dellrsquoesercizio 2013 ammontano ad euro 1293991086 con un decremento di euro 1319169423 rispetto a quelli iniziali dovuto alla riduzione dei tempi di incasso Sono composti per euro 503197286 da accertamenti di anni precedenti ancora da riscuotere e per euro 790793800 da accertamenti insorti nellrsquoanno Nelle tabelle sottostanti si descrivono i residui attivi divisi per natura drsquoentrata e per anno di provenienza

33

RESIDUI ATTIVI

ENTRATE PROPRIE euro 752228683

TRASFERIMENTI euro 523401347

ENTRATE TRIBUTARIE euro 7787112

PARTITE DI GIRO euro 10573944

TOTALE euro 1293991086

anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800


Nel corso dellrsquoesercizio 2013 ed in occasione del passaggio alla contabilitagrave economico-patrimoniale si egrave provveduto a cancellare dal bilancio ai sensi dellrsquoart 23 del Regolamento di Ateneo per lrsquoamministrazione la contabilitagrave e la finanza la somma di euro 22206018 La quasi totalitagrave delle cancellazioni ovvero euro 20497282 non costituisce una vera e propria riduzione dellrsquoavanzo di amministrazione poicheacute alla cancellazione dellrsquoaccertamento egrave corrisposta la cancellazione dellrsquoimpegno correlato Gli accertamenti e gli impegni cancellati costituivano giroconti contabili (anche tra amministrazione e dipartimenti) che nel passaggio alla contabilitagrave economico patrimoniale non hanno piugrave ragione di esistere non costituendo formalmente neacute debito neacute credito per lrsquoAteneo La reale riduzione dellrsquoavanzo di amministrazione si attesta quindi ad euro 1708736 Nella tabella sottostante si indicano le cancellazioni svolte per anno di provenienza

anno di provenienza

RIACCERTAMENTO RESIDUI ATTIVI AL

31122013

per i quali egrave stato cancellato il

corrispondente impegno

2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122

TOTALE euro 22206018 euro 20497282

Il valore iniziale dei Residui Passivi del Bilancio Finanziario unico ammonta ad euro 2663525392 a fronte di un valore di chiusura del Bilancio Consolidato dellrsquoanno 2012 pari ad euro 2799986129

34

Il valore iniziale dellrsquoesercizio 2013 risulta inferiore di euro 136460737 rispetto a quello risultante a chiusura dellrsquoesercizio 2012 poicheacute nel passaggio al Bilancio Finanziario Unico sono stati cancellati tutti quegli impegni che corrispondevano a movimenti tra amministrazione e dipartimenti e viceversa iscritti nel bilancio finanziario consolidato nei trasferimenti intra-ateneo I Residui Passivi finali ammontano ad euro 2409516870 con un decremento di euro 254008522 rispetto a quelli iniziali Risultano per euro 722898822 provenienti da altri esercizi e per euro 1686618048 da impegni insorti nellrsquoesercizio Nelle tabelle sottostanti si descrivono i residui passivi divisi per natura drsquoentrata e per anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

RISORSE UMANE euro 357791472

RISORSE PER IL FUNZIONAMENTO euro 561517559

INTERVENTI A FAVORE DEGLI STUDENTI euro 64075775

ACQUISIZIONE E VALORIZZAZIONE DEI BENI DUREVOLI euro 756761161

ATTIVITA COMMERCIALE EPRESTAZIONI CTERZI euro 167912186


PARTITE FINANZIARIE E TRIBUTARIE euro 36025876



anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048


A norma degli art 23 e 24 del Regolamento di Ateneo per lrsquoAmministrazione la Contabilitagrave e la Finanza sono stati eliminati dal bilancio Residui Passivi per complessivi euro 348561424 cosi suddivisi per anni drsquoiscrizione

35

anno di provenienza

RIACCERTAMENTO RESIDUI PASSIVI AL 31122013

2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238


Gli impegni sono stati chiusi o ridotti per perenzione amministrativa economia di spesa minori impegni che non hanno portato a spesa sullo stesso capitolo e ribassi di gara con riduzione drsquoimpegni dellrsquoesercizio 2012 la cui gara si egrave svolta nel 2013 A norma del Regolamento di contabilitagrave gli impegni correnti si ritengono perenti se non pagati entro il terzo esercizio successivo a quello a cui si riferiscono salvo per gli impegni riferiti agli emolumenti del personale che si considerano perenti dopo il quinto anno I residui in conto capitale sono mantenuti in bilancio fino al permanere della necessitagrave di spesa per la quale sono stati iscritti La revisione degli impegni egrave stata svolta anche in ottica di trasparenza e di chiarezza in previsione del passaggio alla contabilitagrave economico patrimoniale

36

UTILIZZO DELLrsquoAVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31122012 E DEL FONDO DI RISERVA

Lrsquoutilizzo dellrsquoavanzo di amministrazione cosigrave come del fondo di riserva qui sotto descritti insieme a tutte le altre variazioni apportate ai capitoli di bilancio in entrata ed in uscita sono state autorizzate ai sensi dellrsquoart 11 del Regolamento di Ateneo per lrsquoamministrazione la contabilitagrave e la finanza Lrsquoavanzo di amministrazione allrsquo112013 ammontante ad euro 6981161151 era cosi composto - euro 3609185210 avanzo vincolato di cui euro 1463450517 vincolato per lrsquoUPB amministrazione ed utilizzato per euro 741913100 a pareggio del Bilancio Finanziario Unico Preventivo dellrsquoanno 2013 ed euro 2145734693 vincolato nelle UPB dipartimentali - euro 3371975941 avanzo libero di cui euro 3035465607 dellrsquoUPB amministrazione ed euro 336510334 delle UPB dei dipartimenti Si veda anche tabella sottostante

COMPOSIZIONE AVANZO ALL112013

avanzo dellrsquoamministrazione 4498916124

avanzo dipartimenti 2482245027

Totale avanzo consolidato

6981161151

di cui AVANZO VINCOLATO

amministrazione 1463450517

dipartimenti 2145734693

Totale avanzo vincolato 3609185210

di cui AVANZO LIBERO



Totale avanzo libero 3371975941

La riassegnazione dellrsquoavanzo vincolato (ad eccezione della quota pari ad euro 49230388 erogata dalla Fondiaria SAI Assicurazioni a seguito della sentenza di primo grado per il danno causato dalla ditta Isa Costruzioni nel cantiere di Santa Chiara che risultano ancora indisponibili poicheacute in attesa del giudizio definitivo di secondo grado) egrave stata approvata dal Consiglio di amministrazione del 21 gennaio 2013 con la delibera n 25715452 del 18 marzo 2013 con la delibera n 25815467 e del 13 maggio 2013 con la delibera n 25915501 Lrsquoavanzo libero egrave stato nel corso dellrsquoesercizio utilizzato per euro 394680876 Nella tabella sottostante si indicano i provvedimenti con i quali egrave stato utilizzato lrsquoavanzo libero

37

Provvedimenti di utilizzo avanzo Importo

variazione di cui a favore dei

dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833

Totale avanzo libero utilizzato euro 394680876 euro 61985000

Nel BUFA 2013 era stato iscritto un Fondo di riserva pari ad euro 15000000 che in sede di utilizzo avanzo con deliberazione n 25915501 del 13 maggio 2013 egrave stato aumentato di ulteriori 10000000 Ersquo stato utilizzato con provvedimenti di storno per complessivi 9000000 di cui euro 1000000 per finanziare le attivitagrave di cluster con deliberazione 26515479 del 24 marzo 2013 e per iscrivere nellrsquoesercizio le spettanze per le commissioni di concorso giagrave espletate con DR n 540 del 31122013

RISULTATO FINANZIARIO E GIACENZA DI CASSA

Il Conto Consuntivo dellrsquoAmministrazione per lrsquoesercizio 2013 come dimostrato nel prospetto del Risultato Finanziario al 31122013 (allegato al Regolamento per lrsquoAmministrazione la Contabilitagrave e la Finanza) chiude con i seguenti risultati

Riscossioni complessive per euro 18623508527 (di cui euro 16535751322 in conto competenza ed euro 2087757205 in conto residui) con unrsquoemissione di n 2385 ordinativi drsquoincasso

Pagamenti complessivi per euro 15725502182 (di cui euro 14133437036 in conto competenza ed euro 1592065146 in conto residui) con emissione di n 12922 ordinativi di pagamento

Somme rimaste da riscuotere pari ad euro 1293991086 (di cui euro 790793800 in conto competenza ed euro 503197286 in conto residui)

Somme rimaste da pagare pari ad euro 2409516887 (di cui euro 1686618048 in conto competenza ed euro 722898822 in conto residui)

Giacenza di cassa a fine esercizio pari ad euro 8033896905 con un incremento di 1003027096 euro rispetto alla cassa dellrsquoesercizio 2012 Tale somma concorda con quelle risultanti dalla verifica di cassa della Banca Popolare di Sondrio (vedi allegato A) e della Situazione di cassa prodotta al 31122013 dallrsquoAmministrazione (vedi allegato B) La giacenza di cassa del conto di Contabilitagrave Speciale (n 36424) aperto presso la Banca drsquoItalia egrave pari ad euro 8032760788 (vedi allegato C e D) inferiore di euro 1136117 poichegrave non sono comprese le movimentazioni contabili da e verso Banca drsquoItalia del giorno 31122013

38

Fondo Cassa a fine esercizio 8033896905 euro

Incasso sul conto infruttifero in banca drsquoItalia alla data del 30122013 e non registrato dal tesoriere

2693332 euro

Incasso Fruttifero registrato dal tesoriere e non registrato in Banca drsquoItalia il 30122013

-3829405 euro

Giacenza di Contabilitagrave Speciale aperta presso la Banca drsquoItalia di Brescia - n 36424

8032760788 euro

Infine a norma del DM n 3866 del 23 dicembre 2009 del MEF al bilancio dellrsquoamministrazione egrave allegata la situazione ldquodelle disponibilitagrave liquiderdquo redatta per tutti gli enti tra i quali le Universitagrave tenuti alla rilevazione ai sensi dellrsquoart 28 della Legge 27 dicembre 2002 n 289 e stampata dal sito wwwsiopeit gestito dalla Banca drsquoItalia Le risultanze del prospetto concordano con quanto sopra descritto (sono allegate alla presente nota)

Nel corso dellrsquoesercizio 2013 sono stati eseguiti prelevamenti dal conto corrente di contabilitagrave speciale acceso presso la Tesoreria Provinciale dello Stato a norma dellrsquoart 1 comma 18 della legge 30 dicembre 2004 n 311 per euro 11736825360 e riversamenti per euro 13633604757 i quali hanno costituito incidenza sul fabbisogno per euro 6180390472 rimanendo sotto al limite stabilito dal MIUR di euro 73 milioni

Nella tabella sottostante si descrivono lrsquoandamento dei prelieviriversamenti e lrsquoincidenza sul fabbisogno nel corso del 2013

ENTRATE DI TESORERIA DA MIUR E MINISTERI CHE

INCIDONO SULLEFFETTUO FABBISOGNO

Tesoreria

2013 MIUR FSN

MINTESFROTPOLITCEE FINNAZ

Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180

La differenza pari a 1119609528 euro tra il limite del fabbisogno e lrsquoeffetto sul fabbisogno egrave determinata dal riverso delle disponibilitagrave liquide di cassa dei dipartimenti cessati alla data del 31122012 avvenuta in data 28 gennaio 2013 La disponibilitagrave liquida che come giagrave accennato ammontava ad euro 1894979249 ha generato nel mese di gennaio e di febbraio dellrsquoanno una incidenza sul fabbisogno negativa che ha abbassato lrsquoeffetto finale al termine dellrsquoesercizio

39

LrsquoAvanzo di amministrazione al 31122013 egrave di euro 6918371121 con un decremento di euro 62790030 rispetto allrsquoavanzo consolidato dello scorso esercizio a causa delle seguenti componenti negative disavanzo di competenza pari a euro 388489211 (differenza tra entrate accertate ed uscite impegnate) dal depennamento dei residui attivi per euro 22206073 dalla riduzione dellrsquoavanzo di amministrazione di euro 656225 dovuta dalla cancellazione dei movimenti intra-ateneo per una non perfetta coincidenza tra i trasferimenti dallrsquoamministrazione verso i dipartimenti e viceversa e dalla componente positiva di euro 348561424 relativi al depennamento dei residui passivi Nella tabella sottostante si descrive la formazione dellrsquoavanzo di amministrazione come sopra descritto

Determinazione dellavanzo di amministrazione

avanzo di amministrazione al 31122012

euro 6981161151

avanzoperdita desercizio

-euro 388489211

residui attivi depennati

-euro 22206018

riduzione avanzo consolidato per depennamento residui attivipassivi intra-ateneo

-euro 656225

residui passivi depennati

euro 348561424

Avanzo di Amministrazione al 31122013 euro 6918371121

Lrsquoavanzo drsquoamministrazione determinato a fine esercizio 2013 egrave cosi composto da - 2723159732 euro da avanzo vincolato - 4195211389 euro da avanzo libero Lrsquoavanzo vincolato egrave determinato da - euro 301579183 quali risorse non spese stanziate nellrsquoUPB dellrsquoamministrazione per progetti finanziati da soggetti esterni (esempio il progetto internazionalizzazione finanziato dal MIUR) o per vincoli interni - euro 2010183761 quali risorse stanziate nellrsquoUPB dei dipartimenti per progetti di ricerca di internazionalizzazione e per assegni di ricerca - euro 362166400 quali risorse utilizzate per finanziare gli investimenti di competenza dellrsquoamministrazione del budget previsionale 2014 - euro 49200000 quali risorse congelate in attesa della sentenza definitiva relativa alla questione SAI-Fondiaria (di chi giagrave anticipato) Nella tabella sottostante si sintetizza quanto indicato sopra

Composizione dellavanzo al 31 dicembre 2013 euro 6918371121

Totale Avanzo vincolato

euro 2723159732

di cui

avanzo vincolato stanziato nellUPB dellamministrazione euro 301579183

avanzo vincolato stanziato nellUPB dei dipartimenti euro 2010183761

avanzo utilizzato in sede di bilancio preventivo autorizzatorio per finanziare gli investimenti di competenza dellamministrazione

euro 362166400

avanzo vincolato sentenza Sai Fondiaria

euro 49230388

Totale avanzo libero euro 4195211389

40

Lrsquoavanzo libero risulta aumentato di 82 milioni di euro rispetto a quello indicato al termine dellrsquoesercizio 2012 Lrsquoaumento egrave determinato da una valutazione attenta delle risorse vincolate che nelle strutture dipartimentali ha determinato un incremento dellrsquoavanzo libero di 13 milioni di euro e nellrsquoamministrazione di 34 milioni di euro oltre ad un minor utilizzo di risorse in sede di bilancio preventivo autorizzatorio per 35 milioni di euro Si evidenzia che tale aumento viene giustificato in gran parte dal mancato utilizzo delle disponibilitarsquo stimate in sede di preventivo 2013 pari a 7 punti organico per lrsquoassunzione del piano straordinario associati di cui allrsquoart 29 comma 9 legge 2402010 e per lrsquoutilizzo degli altri punti organico nellrsquoambito della programmazione triennale per il 2013 che hanno inciso parzialmente sulle risorse stanziate per lrsquointero anno5 Si segnala infine che per quanto concerne lrsquoavanzo vincolato stanziato nellrsquoUPB amministrazione e nelle UPB dei dipartimenti nel redigere il bilancio di previsione autorizzatorio per lrsquoesercizio 2014 sono stati preventivati i costi a fronte di proventi giagrave realizzati (accertati) in anni passati e nel 2013 legati a progetti In altri termini si egrave provveduto a definire in modo provvisorio lrsquoavanzo vincolato dei progetti Inoltre lrsquoavanzo vincolato stimato non ha tenuto conto dei proventi che si sono realizzati nellrsquoultimo periodo dellrsquoesercizio Si egrave quindi proceduto a adeguare gli stanziamenti del budget di previsione rispetto allrsquoavanzo vincolato determinato a fine esercizio Nella tabella sottostante si sintetizza la distribuzione delle risorse preventivate nel budget autorizzatorio 2014 distinta tra costi ed investimenti nelle UPB dellrsquoateneo (complessivamente pari ad euro 1987677553) e la definizione a fine esercizio dellrsquoavanzo vincolato stanziato nelle UPB determinato in euro 2311762944 Come si evince dalla lettura della tabella lrsquoavanzo vincolato stanziato nelle UPB si manifesta maggiore rispetto a quello preventivato di 324085391 euro di cui 85384452 euro nellrsquoamministrazione ed 238700900 euro nei dipartimenti Si segnala che con nota prot 272 del 17 aprile 2014 il dipartimento di Ingegneria dellrsquoinformazione considera la previsione di budget per lrsquoanno 2014 adeguata allrsquoavanzo vincolato della struttura

5 Nel budget preventivo 2014 sono stati stimati anche i 7 punti organico relativi al piano associati non utilizzati nel

2013 pertanto gli importi non vengono riassegnati alle pertinenti voci di bilancio

41

Previsione avanzo vincolato al 31122013

Rettifica alla previsione per determinazione dellavanzo vincolato al 31122013

Avanzo vincolato al 31122013

TOTALE UPB

Investimenti-Budget

Autorizzatorio previsionale anno 2014

Costi-Budget Autorizzatorio previsionale anno 2014

TOTALE_totale Budget


Investimenti- Adeguamento

Budget Autorizzatorio previsionale anno 2014

Costi- Adeguamento


TOTALE_ Adeguamento totale Budget Autorizzatorio previsionale anno 2014

Investimenti - Totale Avanzo

Vincolato al 31122013

Costi - Totale Avanzo vincolato

al 31122013

Totale avanzo vincolato al 31122013



euro 1895900 euro 114664600 euro 116560500 -euro 73717 -euro 7014414 -euro 7088131 euro 1822183 euro 107650186 euro 109472369

GIURISPRUDENZA euro 3200000 euro 41663836 euro 44863836 euro 000 euro 10643362 euro 10643362 euro 3200000 euro 52307198 euro 55507198

INGENGNERIA CIVILE ARCHITETTURA TERRITORI AMBIENTE E MATEMATICA









euro 24100000 euro 394362235 euro 418462235 -euro 1298236 euro 8011688 euro 6713452 euro 22801764 euro 402373923 euro 425175687



TOTALI euro 193510389 euro 1794167164 euro 1987677553 euro 22487729 euro 301597662 euro 324085391 euro 215998118 euro 2095764826 euro 2311762944

42

Presso lrsquoUOC Contabilitagrave Bilancio Tesoreria e Finanza sono a disposizione le scritture contabili di cui allrsquoart 29 del Regolamento di Ateneo per lrsquoamministrazione la contabilitagrave e la finanza Brescia 8 maggio 2014

Fto IL DIRIGENTE DEL SETTORE RISORSE ECONOMICHE (DOTT ALBERTO DOMENICALI)

2

Signore e Signori Consiglieri

sottopongo al Vostro esame il conto consuntivo dellrsquoAteneo per lrsquoanno 2013 predisposto al

termine di un anno che ha visto realizzarsi numerosi cambiamenti nel contesto organizzativo

interno Di seguito in sintesi i principali passaggi organizzativi e gestionali che hanno caratterizzato

il percorso di cambiamento e lrsquoadozione del Bilancio Finanziario Unico

- Delibera CdA n 25115824 del 2952012 - adozione dal 1 gennaio 2013 il Bilancio Finanziario

Unico (BUFA) modalitagrave di chiusura amministrativo contabile delle strutture dipartimentali a

seguito dello scioglimento al 31 ottobre 2012 e gestione amministrativo- contabile dellrsquoultimo

bimestre 2012

- Delibera Cda n 25115284 del 29052012 - approvazione schema di bilancio finanziario unico

per natura

- Delibera Cda n 25615428 del 17122012 ndash esame ed approvazione del bilancio unico di

previsione per lrsquoesercizio 2013

La gestione egrave stata condotta nel rispetto di quanto deliberato dagli organi di governo dellrsquoAteneo e

dei Centri di gestione da quanto indicato dal Collegio dei Revisori dei Conti nellrsquoosservanza delle

disposizioni emanate dallo Stato per il controllo ed il contenimento della spesa pubblica per il

triennio 2012-2014

I principali vincoli normativi che hanno inciso nellrsquoesercizio 2013 sul sistema universitario sono i

seguenti

DL 1802008 convertito con L 12009 cosigrave come aggiornato dal DL 782010 dalla L 2402010

dalla L 2202010 (Legge di stabilitagrave per il 2011) dalla L 1832011 (Legge di stabilitagrave per il 2012)

dal DL 952012 (spending review) e dalla L 2282012 (Legge di stabilitagrave per il 2013) che

prevedono

per il triennio 2012-2014 il sistema delle universitagrave statali puograve procedere ad assunzioni di personale a tempo indeterminato e di ricercatori a tempo determinato nel limite di un contingente corrispondente ad una spesa pari al venti per cento di quella relativa al corrispondente personale complessivamente cessato dal servizio nellanno precedente La predetta facoltagrave egrave fissata nella misura del cinquanta per cento per lanno 2015 e del cento per cento a decorrere dallanno 2016 Lattribuzione a ciascuna universitagrave del contingente delle assunzioni di cui ai periodi precedenti egrave effettuata con decreto del Ministro dellIstruzione dellUniversitagrave e della Ricerca tenuto conto di quanto previsto dallarticolo 7 del decreto legislativo 29 marzo 2012 n 49 Il Ministero dellIstruzione dellUniversitagrave e della Ricerca procede annualmente al monitoraggio delle assunzioni effettuate comunicandone gli esiti al Ministero delleconomia e delle finanze Sono escluse le assunzioni di personale a tempo indeterminato effettuate a valere sul piano straordinario dei professori associati 2011 utilizzando punti organico residui al 31 dicembre 2011 delle programmazioni 2011 e 2010 nella misura in cui lrsquoAteneo negli anni di riferimento non sia stato sottoposto al blocco delle assunzioni a valere integralmente su risorse esterne obbligo di redigere Piani triennali per il reclutamento del personale docente ricercatore PTA compresi i collaboratori linguistici (cl) a tempo indeterminato e determinato Il Piano relativo al primo triennio faragrave riferimento al periodo 2013-2015 e si propone di realizzare

3






4












5


























seguenti titoli


6























7


UPB ENTRATE PROPRIE



GIURISPRUDENZA 010







300







euro 19546













8

2012 2013


euro 1665277300 euro 1693920408


euro 1189180190 euro 1216129946









anno 2013


euro 1693920408


euro 1216129946


1188488582 = 1871


6353089900









9



10





11


UPB ENTRATE PROPRIE









euro 35449458







12


UPB ENTRATE PER


DIPARTIMENTI 131








13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



3






4












5


























seguenti titoli


6























7


UPB ENTRATE PROPRIE



GIURISPRUDENZA 010







300







euro 19546













8

2012 2013


euro 1665277300 euro 1693920408


euro 1189180190 euro 1216129946









anno 2013


euro 1693920408


euro 1216129946


1188488582 = 1871


6353089900









9



10





11


UPB ENTRATE PROPRIE









euro 35449458







12


UPB ENTRATE PER


DIPARTIMENTI 131








13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



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6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



4












5


























seguenti titoli


6























7


UPB ENTRATE PROPRIE



GIURISPRUDENZA 010







300







euro 19546













8

2012 2013


euro 1665277300 euro 1693920408


euro 1189180190 euro 1216129946









anno 2013


euro 1693920408


euro 1216129946


1188488582 = 1871


6353089900









9



10





11


UPB ENTRATE PROPRIE









euro 35449458







12


UPB ENTRATE PER


DIPARTIMENTI 131








13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















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RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




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RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



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RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



5


























seguenti titoli


6























7


UPB ENTRATE PROPRIE



GIURISPRUDENZA 010







300







euro 19546













8

2012 2013


euro 1665277300 euro 1693920408


euro 1189180190 euro 1216129946









anno 2013


euro 1693920408


euro 1216129946


1188488582 = 1871


6353089900









9



10





11


UPB ENTRATE PROPRIE









euro 35449458







12


UPB ENTRATE PER


DIPARTIMENTI 131








13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



6























7


UPB ENTRATE PROPRIE



GIURISPRUDENZA 010







300







euro 19546













8

2012 2013


euro 1665277300 euro 1693920408


euro 1189180190 euro 1216129946









anno 2013


euro 1693920408


euro 1216129946


1188488582 = 1871


6353089900









9



10





11


UPB ENTRATE PROPRIE









euro 35449458







12


UPB ENTRATE PER


DIPARTIMENTI 131








13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



7


UPB ENTRATE PROPRIE



GIURISPRUDENZA 010







300







euro 19546













8

2012 2013


euro 1665277300 euro 1693920408


euro 1189180190 euro 1216129946









anno 2013


euro 1693920408


euro 1216129946


1188488582 = 1871


6353089900









9



10





11


UPB ENTRATE PROPRIE









euro 35449458







12


UPB ENTRATE PER


DIPARTIMENTI 131








13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



8

2012 2013


euro 1665277300 euro 1693920408


euro 1189180190 euro 1216129946









anno 2013


euro 1693920408


euro 1216129946


1188488582 = 1871


6353089900









9



10





11


UPB ENTRATE PROPRIE









euro 35449458







12


UPB ENTRATE PER


DIPARTIMENTI 131








13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



9



10





11


UPB ENTRATE PROPRIE









euro 35449458







12


UPB ENTRATE PER


DIPARTIMENTI 131








13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



10





11


UPB ENTRATE PROPRIE









euro 35449458







12


UPB ENTRATE PER


DIPARTIMENTI 131








13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



11


UPB ENTRATE PROPRIE









euro 35449458







12


UPB ENTRATE PER


DIPARTIMENTI 131








13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



12


UPB ENTRATE PER


DIPARTIMENTI 131








13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



13








accademico 20122013










triennio 2013-2015





7643500








14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

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2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

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2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



14





15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



15












euro 120159322 euro 58126325 euro 178285647


euro 205596611 euro 32845261 euro 238441872


euro 109688315 euro 65253211 euro 174941526


euro 146983789 euro 14831618 euro 161815407



euro 112485417 euro 18128272 euro 130613689







16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

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anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

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2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

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2007 euro 320355

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36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

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Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



16


PARTITE DI GIRO



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

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2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

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2007 euro 320355

2008 euro 427806

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36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

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DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

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settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

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dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



17


18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

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39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



18



FUNZIONAMENTO


STUDENTI


BENI DUREVOLI


PRESTAZIONI CTERZI






















19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

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anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

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34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

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2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


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2010 euro 49772240

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36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

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DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

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38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

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39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



19


RISORSE UMANE





Spesa anno 2013










UPB RISORSE UMANE


DIPARTIMENTI 1122


10000

20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

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2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

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2010 euro 49772240

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36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

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39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



20

CESSATI 2013

NUMERO VALORE PUNTI

ORGANICO


CORRISPONDENTI

PO 2 1 2

PA 4 07 28

RU 4 05 2

RTI 1 02 0

CEL 1 02 02

PTA - D 4 03 12

PTA - C 4 025 075

PTA - B 2 02 04

TOTALE 22 935



utilizzati



3 15


8 125






21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




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RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

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2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



21








22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



22








23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

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2010 euro 55130671

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anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

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2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

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maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

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ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


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euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



23

UPB Risorse per il

Funzionamento



GIURISPRUDENZA 092


184






250



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

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agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


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TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



24












25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










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UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










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UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



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UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




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E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


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32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




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RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















42



25








STUDENTI



GIURISPRUDENZA 019


290




370



3653



26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






32



Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



36







6981161151










37



dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

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38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

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settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

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dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




41




TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















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26










27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










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UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


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Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

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anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

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34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

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2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



35

anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



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6981161151










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dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

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DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

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Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










38



2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

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39




euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


40




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TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






al 31122013



















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27

UPB ACQUISIZIONE E




GIURISPRUDENZA 001


260






571










28


UPB


PRESTAZIONI CTERZI



GIURISPRUDENZA 003


1102



870


1904



583



29


UPB TRASFERIMENTI



GIURISPRUDENZA 042


000



112


114



731




30








E TRIBUTARIE



GIURISPRUDENZA 022


086



092


053



046


31






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Inizio ammortamento

Fine ammortamento



euro 245007100 euro 12250355 31122003 30062013



euro 222386300 euro 22238630 31122004 30062014


euro 60000000 euro 5760046 31122008 31122018


euro 60967156 euro 3048358 30062004 30062024




33

RESIDUI ATTIVI






anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

2004 euro 800000

2006 euro 748942

2007 euro 1440000

2008 euro 8005826

2009 euro 27008450

2010 euro 55130671

2011 euro 128975219

2012 euro 281088178

2013 euro 790793800



anno di provenienza


31122013



2009 euro 500

2010 euro 1239344 euro 32520

2011 euro 10301276 euro 10289640

2012 euro 10664898 euro 10175122



34


RESIDUI PASSIVI










anno di provenienza

RESIDUI PASSIVI

2004 euro 306000

2006 euro 407776

2007 euro 183696386

2008 euro 25252077

2009 euro 69310635

2010 euro 24625304

2011 euro 43802455

2012 euro 375498189

2013 euro 1686618048



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anno di provenienza


2004 euro 2839418

2005 euro 1030826

2007 euro 320355

2008 euro 427806

2009 euro 22448013

2010 euro 49772240

2011 euro 83300528

2012 euro 188422238



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6981161151










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dipartimenti

Cda 25915501 del 13052013 euro 170077400

Cda 25915512 del 13052013 - euro 10188282

DR 319 del 1762013 euro 1500000

Cda 26015566 del 1572012 euro 7500000 euro 7500000

DR 31 n 374 del 2472013 euro 18974300

DR 414 del 1892013 euro 20000000 euro 20000000

DR 414 del 1892013 euro 34485000 euro 34485000

DR 439 del 4102013 euro 22392600

Cda 26215640 del 28102013 euro 9523025

Cda 26215614 del 28102013 euro 120416833










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2693332 euro


-3829405 euro


8032760788 euro






Tesoreria

2013 MIUR FSN


Versamento

Prelevamento

V - P Effetto

Fabbisogno

gennaio 1000 000 000 3067 692 2375 -1375

febbraio 1350 000 000 3582 1639 1943 -593

marzo 1917 000 000 4353 2689 1664 253

aprile 1933 000 000 4851 3595 1256 677

maggio 1933 000 000 5373 4531 843 1091

giugno 1933 298 004 6299 5342 957 1277

luglio 1949 298 004 6522 6367 154 2096

agosto 1954 298 004 6672 7334 -662 2918

settembre 1954 298 004 6915 8156 -1241 3497

ottobre 2054 298 004 7374 8948 -1573 3929

novembre 3506 298 004 9065 9933 -867 4675

dicembre 6932 1142 004 13634 11737 1897 6180


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euro 6981161151


-euro 388489211


-euro 22206018


-euro 656225


euro 348561424





euro 2723159732

di cui




euro 362166400


euro 49230388


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TOTALE UPB

Investimenti-Budget







Costi- Adeguamento






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