universidad san ignacio de loyolarepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/3823/3/2018...universidad...
TRANSCRIPT
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
CAPÓ SECURITY LOCK
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
DAVID CHAGUA ALVAREZ –
Ingeniería Industrial
EDGAR WILLIAMS ROJAS ZEGARRA –
Ingeniería Industrial
MARIO GUTIERREZ BUSTAMANTE –
Ingeniería Industrial
RICARDO ENMANUEL NEYRA ALIAGA –
Administración de Empresas
Lima - Perú
2018
ÍNDICE DE CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................ 1
Capítulo I: Información general ............................................................................................. 3
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................. 3
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 3
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................ 3
1.3.1. Modelo Canvas del producto........................................................................... 4
1.4. Descripción del producto o servicio. ....................................................................... 5
1.4.1. Características Generales ............................................................................... 5
1.4.2. Características Técnicas ................................................................................. 5
1.5. Oportunidad de negocio. ........................................................................................ 5
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................ 8
Capítulo II: Análisis del entorno ............................................................................................ 9
2.1. Análisis del Macroentorno ...................................................................................... 9
2.1.1. Del País ................................................................................................................ 9
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .......................... 19
2.2. Análisis del Microentorno ...................................................................................... 28
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................... 34
3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 34
3.2. Análisis FODA. ...................................................................................................... 34
3.2.1. Fortalezas ...................................................................................................... 34
3.2.2. Oportunidades ............................................................................................... 34
3.2.3. Debilidades .................................................................................................... 34
3.2.4. Amenazas ...................................................................................................... 34
3.3. Matriz FODA ......................................................................................................... 35
3.4. Estrategias ............................................................................................................ 36
3.4.1 Estrategias FO (Fortalezas - Oportunidades) ................................................... 36
3.4.2. Estrategia DO (Debilidades – Oportunidades) .................................................. 36
3.4.3. Estrategia FA (Fortalezas – Amenazas) ........................................................... 37
3.4.4. Estrategia DA (Debilidad – Amenazas) ............................................................. 38
3.5. Objetivos. .............................................................................................................. 38
3.5.1. Objetivos específicos: ........................................................................................ 38
Capítulo IV: Estudio de mercado ........................................................................................ 39
4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 39
4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 39
4.1.2. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 43
4.1.3. Focus Group. ................................................................................................. 55
4.1.4. Encuestas. ..................................................................................................... 57
4.2. Demanda y Oferta ................................................................................................. 62
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................... 62
4.2.2. Estimación del mercado disponible............................................................... 67
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................. 69
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................. 70
4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 71
4.2.6. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ........................................... 72
4.3. Mezcla de Marketing ............................................................................................. 76
4.3.1. Producto......................................................................................................... 76
4.3.2. Precio ............................................................................................................. 79
4.3.3. Plaza .............................................................................................................. 80
4.3.4. Promoción ...................................................................................................... 80
Capítulo V: Estudio legal y organizacional.......................................................................... 83
5.1. Estudio legal ............................................................................................................. 83
5.1.1. Forma societaria. ............................................................................................... 83
a. Actividades ............................................................................................................... 83
b. Valorización .............................................................................................................. 86
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ......................................................................... 87
a. Actividades ............................................................................................................... 87
b. Valorización .............................................................................................................. 88
5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................. 88
a. Actividades ............................................................................................................... 88
b. Valorización. ............................................................................................................. 89
5.1.4. Legislación laboral ............................................................................................. 89
a. Actividades ............................................................................................................... 89
5.1.5. Legislación tributaria .......................................................................................... 93
a. Actividades ............................................................................................................... 93
b. Valorización. ............................................................................................................. 94
5.1.6. Otros aspectos legales ...................................................................................... 95
a. Actividades. .............................................................................................................. 95
5.1.7. Resumen del capítulo ........................................................................................ 96
5.2. Estudio Organizacional ............................................................................................. 97
5.2.1. Organigrama Organizacional ............................................................................. 97
5.2.2. Servicios Tercerizados ....................................................................................... 97
5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo ................................................................... 98
5.2.4. Funciones del Puesto de Trabajo ...................................................................... 98
5.2.5. Descripción de puestos de trabajo .................................................................. 102
5.2.6. Aspecto Laboral. .............................................................................................. 110
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ........... 110
b. Horario de trabajo por puestos de trabajo .......................................................... 112
c. Planilla para todos los años del Proyecto y gastos por servicios tercerizado ... 113
Capítulo VI: Estudio técnico .............................................................................................. 118
6.1. Tamaño del proyecto .............................................................................................. 118
6.1.1. Capacidad instalada ........................................................................................ 118
a. Criterios. .............................................................................................................. 118
b. Cálculos. ............................................................................................................. 118
6.1.2. Capacidad utilizada .......................................................................................... 119
a. Criterios. .............................................................................................................. 119
b. Cálculos. ............................................................................................................. 119
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ......................................... 119
6.1.3. Capacidad máxima .......................................................................................... 120
a. Criterios. .............................................................................................................. 120
b. Cálculos .............................................................................................................. 120
6.2. Procesos ................................................................................................................. 121
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................. 121
6.2.2. Programa de producción.................................................................................. 127
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................. 130
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................. 130
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................... 131
6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................... 131
6.3.1. Maquinarias. ..................................................................................................... 131
6.3.2. Equipos ............................................................................................................ 134
6.3.3. Herramientas .................................................................................................... 135
6.3.4. Utensilios .......................................................................................................... 135
6.3.5. Mobiliario .......................................................................................................... 136
6.3.6. Útiles de oficina ................................................................................................ 137
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipo. ................................... 137
6.3.8. Programa de reposición de herramientas ....................................................... 138
6.4. Localización ............................................................................................................ 139
6.4.1. Macro Localización .......................................................................................... 139
6.4.2. Micro localización ............................................................................................. 144
6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................... 149
6.4.4. Gastos de Servicios ......................................................................................... 150
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................... 152
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .......................................................... 153
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................... 154
6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................... 154
6.5.2. Con los trabajadores. ....................................................................................... 156
6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................... 157
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................... 158
7.1. Inversiones .............................................................................................................. 158
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................... 158
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ......................................................................... 158
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .............................................................. 159
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales .................................................................... 160
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......................... 160
7.1.6. Liquidación del IGV. ......................................................................................... 162
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .......................................................... 163
7.2. Financiamiento........................................................................................................ 163
7.2.1. Estructura de Financiamiento .......................................................................... 163
7.2.2. Financiamiento de la deuda. ............................................................................ 164
7.3. Ingresos anuales .................................................................................................... 165
7.3.1. Ingresos por ventas. ........................................................................................ 165
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ................................................................ 169
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.............................................................. 170
7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................ 171
7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................................. 171
7.4.2. Egresos no desembolsables ............................................................................ 178
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 183
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................... 184
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................ 185
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .................... 185
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ...................................... 185
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........... 186
8.4. Flujo de Caja Operativo. ......................................................................................... 186
8.5. Flujo de Capital. ...................................................................................................... 187
8.6. Flujo de Caja Económico. ....................................................................................... 187
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................... 188
8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................ 188
Capítulo IX: Evaluación económico financiera ................................................................. 189
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................ 189
9.1.1. Costo de Oportunidad. ..................................................................................... 189
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................... 190
9.2. Evaluación Económica Financiera. ........................................................................ 191
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ........................................................................... 191
9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio. ...................................................................... 194
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo........................................................................ 196
9.3.1. Variables de entrada. ....................................................................................... 196
9.3.2. Variables de salida. .......................................................................................... 197
9.3.3. Análisis unidimensional.................................................................................... 197
9.3.4. Análisis multidimensional. ................................................................................ 198
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ........................................................................ 200
9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................ 200
REFERENCIAS ................................................................................................................. 201
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Perú en cifras ........................................................................................................... 9
Tabla 2 Lima en cifras ......................................................................................................... 10
Tabla 3 Exportación por sector económico quinquenio 2011 - 2015 ................................. 12
Tabla 4 Balanza Comercial ................................................................................................. 13
Tabla 5 Encuesta de expectativas macroeconómicas del PBI........................................... 15
Tabla 6 Principales 10 países importadores de cerraduras. .............................................. 20
Tabla 7 Principales 10 países exportadores de cerraduras. .............................................. 20
Tabla 8 Principales empresas exportadoras de cerraduras. .............................................. 21
Tabla 9 Principales mercados de cerraduras. .................................................................... 21
Tabla 10 Compra de accesorios de seguridad para automóviles. ..................................... 23
Tabla 11 Pareto de venta de unidades 2017 ...................................................................... 24
Tabla 12 Importación acumulada de vehículos nuevos y usados (unidades) ................... 29
Tabla 13 Concesionarios ..................................................................................................... 31
Tabla 14 Proveedores ......................................................................................................... 31
Tabla 15 Denuncias por robo de vehículos, según departamento, 2008 - 2016 ............... 39
Tabla 16 Datos de los participantes del Focus Group ........................................................ 55
Tabla 17 Cantidad de Participantes del Focus Group ........................................................ 55
Tabla 18 Ingresos y gastos según NSE 2017 - Lima Metropolitana .................................. 63
Tabla 19 Perfil de hogares según NSE 2017 ..................................................................... 64
Tabla 20 Mercado Potencial para usuario final .................................................................. 64
Tabla 21 Hogares con Automóvil ........................................................................................ 65
Tabla 22 Porcentaje de Proyección de Crecimiento de Hogares ...................................... 65
Tabla 23 Proyección de Mercado Potencial de Usuario Final............................................ 66
Tabla 24 Resumen de Mercado Potencial para usuario final ............................................. 66
Tabla 25 Concesionarios del mercado potencial ................................................................ 67
Tabla 26 Mercado Disponible del usuario final para cada año del proyecto ..................... 68
Tabla 27 Resumen de Mercado disponible para usuario final ........................................... 68
Tabla 28 Mercado Efectivo para cada año del Proyecto .................................................... 69
Tabla 29 Resumen de Mercado efectivo para usuario final ............................................... 69
Tabla 30 Mercado objetivo para cada año del Proyecto .................................................... 70
Tabla 31 Resumen de Mercado objetivo para usuario final ............................................... 70
Tabla 32 Frecuencia de Compra del Usuario Final ............................................................ 71
Tabla 33 Programa de Ventas en unidades y valorizado del primer año .......................... 72
Tabla 34 Programa de Ventas en unidades y valorizado del segundo año ....................... 73
Tabla 35 Programa de Ventas en unidades y valorizado del tercer año ........................... 74
Tabla 36 Consolidado del programa de las ventas de los primeros 5 años ...................... 75
Tabla 37 Ficha Técnica del Producto ................................................................................. 76
Tabla 38 Características del cajón corrugado .................................................................... 79
Tabla 39 Valorización de Constitución de la Empresa. ...................................................... 86
Tabla 40 Aporte de los Socios ............................................................................................ 86
Tabla 41 Valorización para obtener el registro de marca ................................................... 88
Tabla 42 Licencias y autorizaciones ................................................................................... 89
Tabla 43 Regímenes Tributarios ......................................................................................... 94
Tabla 44 Impuesto a la renta............................................................................................... 94
Tabla 45 Cuadro Valorizado de Actividades. ...................................................................... 96
Tabla 46 Gastos distribuidos por áreas .............................................................................. 96
Tabla 47 Servicio de Tercerización de Cars Security Solution S.A.C ................................ 98
Tabla 48 Descripción del puesto del Gerente General ..................................................... 103
Tabla 49 Descripción del puesto del Jefe de Administración y Finanzas. ....................... 104
Tabla 50 Descripción del puesto de Asistente de Administración. .................................. 105
Tabla 51 Descripción del puesto de Jefe de Comercial y de marketing .......................... 106
Tabla 52 Descripción del puesto de vendedor ................................................................. 107
Tabla 53 Descripción de puesto del Jefe de Producción ................................................. 108
Tabla 54 Descripción de puesto de Operario ................................................................... 109
Tabla 55 Modalidad de Contrato ....................................................................................... 110
Tabla 56 Horarios de Trabajo............................................................................................ 112
Tabla 57 N° Trabajadores y sueldos por año. .................................................................. 113
Tabla 58 Gastos en Servicios Tercerizados ..................................................................... 114
Tabla 59 Planilla para el primer año del proyecto. ........................................................... 114
Tabla 60 Planilla para el segundo año del proyecto. ........................................................ 115
Tabla 61 Planilla para el tercer año del proyecto. ............................................................ 116
Tabla 62 Resumen de la planilla ....................................................................................... 117
Tabla 63 Capacidad Instalada .......................................................................................... 118
Tabla 64 Capacidad instalada por semana, por mes y año ............................................. 119
Tabla 65 Capacidad Utilizada por año .............................................................................. 119
Tabla 66 Capacidad máxima en un día ............................................................................ 120
Tabla 67 Diagrama de Análisis de Procesos (DAP) para Preparar materiales ............... 122
Tabla 68 DAP Cerradura de Capó .................................................................................... 123
Tabla 69 DAP Cerradura hembra ..................................................................................... 124
Tabla 70 DAP empaque de Cerradura de Capó ............................................................... 125
Tabla 71 Cerradura de capó mejorado ............................................................................. 126
Tabla 72 Programa de Producción para el año 2019 ....................................................... 127
Tabla 73 Programa de Producción para el año 2020 ....................................................... 127
Tabla 74 Programa de Producción para el año 2021 ....................................................... 128
Tabla 75 Programa de Producción para el año 2021 ....................................................... 128
Tabla 76 Programa de Producción para el año 2021 ....................................................... 129
Tabla 77 Programa de Producción y Producción total. .................................................... 129
Tabla 78 Necesidad de materia prima e insumos ............................................................ 130
Tabla 79 Programa de Compras de Materias Primas e insumos .................................... 130
Tabla 80 Requerimiento de mano de obra directa ........................................................... 131
Tabla 81 Maquinarias para el desarrollo de Capo Security Lock ..................................... 133
Tabla 82 Inversión activo fijo - equipos - taller de producción. ........................................ 134
Tabla 83 Inversión activo fijo - equipos - área administrativa .......................................... 134
Tabla 84 Herramientas ...................................................................................................... 135
Tabla 85 Utensilios ............................................................................................................ 135
Tabla 86 Mobiliario del área de producción ...................................................................... 136
Tabla 87 Mobiliario del área de administración ................................................................ 136
Tabla 88 Útiles de oficina .................................................................................................. 137
Tabla 89 Programa de mantenimiento de máquinas y equipos ....................................... 137
Tabla 90 Frecuencia y los costos de mantenimiento de las máquinas ............................ 138
Tabla 91 Programa de reposición de herramientas ......................................................... 138
Tabla 92 Factores decisivos para escoger la ubicación del local. ................................... 140
Tabla 93 Criterios de calificación ...................................................................................... 142
Tabla 94 Análisis de las calificaciones para la macro localización .................................. 143
Tabla 95 Factores de micro localización ........................................................................... 144
Tabla 96 Clasificación de valorización .............................................................................. 145
Tabla 97 Análisis de las calificaciones para la microlocalización .................................... 146
Tabla 98 Gastos de adecuación: Acondicionamiento ...................................................... 149
Tabla 99 Gastos de adecuación: Instalación, Contratista y garantía del alquiler ............ 149
Tabla 100 Tarifas de los servicios agua y desagüe ......................................................... 150
Tabla 101 Colores para los tipos de residuos .................................................................. 154
Tabla 102 Inversión en Activo Fijo Depreciable. .............................................................. 158
Tabla 103 Activos Intangibles. .......................................................................................... 158
Tabla 104 Gastos de constitución de la empresa............................................................. 159
Tabla 105 Gastos tributarios – Sunat ............................................................................... 159
Tabla 106 Inversión total en gastos preoperativos ........................................................... 160
Tabla 107 Inversión de Inventario ..................................................................................... 160
Tabla 108 Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado). ......................... 161
Tabla 109 Liquidación del I.G.V ........................................................................................ 162
Tabla 110 Resumen de Estructuras de Inversiones ......................................................... 163
Tabla 111 Aporte de los socios ......................................................................................... 163
Tabla 112 Estructura de financiamiento ........................................................................... 164
Tabla 113 Tasas de entidades financieras ....................................................................... 164
Tabla 114 Número de cuotas ............................................................................................ 164
Tabla 115 Monto de las cuotas por año ............................................................................ 165
Tabla 116 Proyecciones de ventas mensuales año 2019. ............................................... 166
Tabla 117 Total de ventas valorizado por meses año 2019 ............................................. 166
Tabla 118 Proyecciones de ventas mensuales año 2020. ............................................... 167
Tabla 119 Total de ventas valorizado por meses año 2020. ............................................ 167
Tabla 120 Proyecciones de ventas mensuales año 2021. ............................................... 168
Tabla 121 Total de ventas valorizado por meses año 2021. ............................................ 168
Tabla 122 Total de ventas en unidades por año desde 2019 al año 2023 ...................... 169
Tabla 123 Total de ventas valorizadas por año desde 2019 al año 2023 ....................... 169
Tabla 124 Recuperación de capital de trabajo. ................................................................ 170
Tabla 125 Desecho neto de activo fijo. ............................................................................. 170
Tabla 126 Valor de rescate de los activos fijos ................................................................ 171
Tabla 127 Presupuestos de materias primas e insumos requeridos en el año 2019. ..... 172
Tabla 128 Presupuestos de materias primas e insumos requeridos en el año 2020. ..... 172
Tabla 129 Presupuestos de materias primas e insumos requeridos en el año 2021. ..... 172
Tabla 130 Presupuestos de materias primas e insumos requeridos en el año 2022. ..... 173
Tabla 131 Presupuestos de materias primas e insumos requeridos en el año 2023. ..... 173
Tabla 132 Remuneración del Operario del año 2019 al 2023.......................................... 174
Tabla 133 Presupuesto de mano de obra directa del año 2019 al 2023 ......................... 174
Tabla 134 Presupuestos de los costos indirectos de fabricación del año 2019 al 2023 . 175
Tabla 135 Presupuesto de gastos de administración. ...................................................... 176
Tabla 136 Presupuesto de gastos de servicios tercerizados ........................................... 176
Tabla 137 Presupuesto de gastos de ventas del año 2019 al año 2023 ......................... 176
Tabla 138 Presupuesto de gastos de promoción del año 2019 al 2023. ......................... 177
Tabla 139 Depreciación de equipos de planta producción. ............................................. 178
Tabla 140 Depreciación de herramientas de planta producción. ..................................... 179
Tabla 141 Depreciación de muebles y enseres de planta producción............................. 179
Tabla 142 Depreciación de maquinaria de planta producción ......................................... 179
Tabla 143 Depreciación Equipos de oficina. .................................................................... 180
Tabla 144 Depreciación de muebles y enseres ................................................................ 180
Tabla 145 Amortización de intangibles. ............................................................................ 181
Tabla 146 Gasto por activos fijos no depreciables ........................................................... 182
Tabla 147 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario (en nuevos soles). ....... 183
Tabla 148 Costos fijos y variables unitarios (en nuevos soles)........................................ 184
Tabla 149 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. ............................. 185
Tabla 150 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal. . 186
Tabla 151 Flujo de caja operativo ..................................................................................... 186
Tabla 152 Flujo de capital. ................................................................................................ 187
Tabla 153 Flujo de Caja Económico ................................................................................. 187
Tabla 154 Flujo del servicio de la deuda. ......................................................................... 188
Tabla 155 Flujo de caja financiero. ................................................................................... 188
Tabla 156 Cálculo del costo de oportunidad .................................................................... 189
Tabla 157 Valores necesarios para calcular el COK. ....................................................... 190
Tabla 158 Cálculo COK propio ......................................................................................... 190
Tabla 159 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................... 191
Tabla 160 VANE (van económico) .................................................................................... 191
Tabla 161 VANF (van financiero) ...................................................................................... 192
Tabla 162 TIRE y TIRF...................................................................................................... 192
Tabla 163 Periodo de recuperación descontado en el VANE .......................................... 193
Tabla 164 Periodo de recuperación descontado en el VANF .......................................... 193
Tabla 165 Costos Variables y Costos Fijos. ..................................................................... 194
Tabla 166 Estado de Resultados (Costeo Directo). ......................................................... 195
Tabla 167 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades ............................ 195
Tabla 168 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles. ................... 196
Tabla 169 Variables de Entrada. ....................................................................................... 196
Tabla 170 Variable de salida ............................................................................................. 197
Tabla 171 Análisis unidimensional de la variable demanda. ............................................ 197
Tabla 172 Análisis unidimensional de la variable precio. ................................................. 197
Tabla 173 Análisis unidimensional de la variable costo de materia prima. ...................... 198
Tabla 174 Análisis unidimensional de la variable activo fijo. ............................................ 198
Tabla 175 Análisis multidimensional: Simulación de probabilidades de ocurrencia. ....... 199
Tabla 176 Variables críticas del proyecto ......................................................................... 200
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Modelo Canvas del producto ................................................................................. 4
Figura 2. Venta e importación de Vehículos ......................................................................... 6
Figura 3. Venta de Vehículos Ligeros ................................................................................... 6
Figura 4. Modalidad ............................................................................................................... 7
Figura 5. Tipos de Vehículos más Robados ......................................................................... 7
Figura 6. Detalle de principales ciudades con mayores ventas ......................................... 10
Figura 7. Relación PEA y población.................................................................................... 11
Figura 8. Balanza Comercial Quinquenio 2011 - 2016....................................................... 12
Figura 9. PBI manufactura 2017 por trimestres .................................................................. 14
Figura 10. PBI de Comercio del 2017. ................................................................................ 14
Figura 11. Producto bruto interno por habitante. ................................................................ 15
Figura 12. Proyección de la inflación. ................................................................................. 16
Figura 13. Indicadores riesgo país ...................................................................................... 17
Figura 14. Tipo de cerrojo con llave cruz barra pasante de acero ..................................... 19
Figura 15. Distritos con más alto índice de robos de autos. .............................................. 25
Figura 16. Esquema de las fuerzas de Porter. ................................................................... 28
Figura 17. Matriz Foda ........................................................................................................ 35
Figura 18. Distribución de personas según NSE 2016 - Lima Metropolitana .................... 40
Figura 19. Distribución de hogares según NSE 2016 - Lima Metropolitana ...................... 40
Figura 20. Estilo de Vida en Latinoamérica ........................................................................ 41
Figura 21. Ubicación de Concesionarias ............................................................................ 42
Figura 22. Segundo Rujan Rodríguez ................................................................................ 43
Figura 23. Gabriel Alave ...................................................................................................... 44
Figura 24. Pedro Trujillo ...................................................................................................... 45
Figura 25. Jose Ordinola ..................................................................................................... 46
Figura 26. Vilma Salina ....................................................................................................... 47
Figura 27. Freddy Acosta .................................................................................................... 48
Figura 28. Zenon Rodríguez ............................................................................................... 49
Figura 29. Juan Jose Vassallo ............................................................................................ 50
Figura 30. Alan Camasca .................................................................................................... 52
Figura 31. Diego Sufling ...................................................................................................... 53
Figura 32. David Tineo ........................................................................................................ 54
Figura 33. Equipo del Focus Group .................................................................................... 56
Figura 34. Tipos de vehículos ............................................................................................. 57
Figura 35. Lugar de Compra de Vehículos. ........................................................................ 57
Figura 36. Año del vehículo................................................................................................. 58
Figura 37. Marca de Vehículo ............................................................................................. 58
Figura 38. Conocimiento del costo de repuestos y accesorios. ......................................... 59
Figura 39. Compras de Mecanismos de Seguridad ........................................................... 59
Figura 40. Nombre del producto ......................................................................................... 60
Figura 41. Rango de precio dispuesto a pagar por el producto. ........................................ 60
Figura 42. Conocimiento de Productos similares al proyecto. ........................................... 61
Figura 43. Lugar para encontrar el producto. ..................................................................... 61
Figura 44. Compra del producto ......................................................................................... 62
Figura 45. Distribución de hogares según NSE 2017 - Lima ............................................. 63
Figura 46. Modelo de Logo. ................................................................................................ 78
Figura 47. Burbupack .......................................................................................................... 78
Figura 48. Caja de cartón corrugado .................................................................................. 78
Figura 49: Canal de Distribución ......................................................................................... 80
Figura 50. Organigrama Organizacional de Cars Security Solution S.A.C. ....................... 97
Figura 51. DOP Capo Security Lock. ................................................................................ 121
Figura 52. Equipo de soldadura Lincoln Electric .............................................................. 131
Figura 53. Taladro de columna profesional Kaili .............................................................. 132
Figura 54. Esmeril Bosch con disco .................................................................................. 132
Figura 55. Compresora Pit Bill .......................................................................................... 133
Figura 56. Zona Industrial Independencia. ....................................................................... 141
Figura 57. Zona Industrial Comas ..................................................................................... 141
Figura 58: Zona Industrial Los Olivos ............................................................................... 142
Figura 59. Avenida Industrial, Independencia .................................................................. 145
Figura 60. Fachada del local. ............................................................................................ 148
Figura 61. Vista del interior del local. ................................................................................ 148
Figura 62. Plano de la Fábrica .......................................................................................... 152
Figura 63. Tachos de diferentes colores para cada tipo de residuo ................................ 155
1
Resumen Ejecutivo
El proyecto será ejecutado por la empresa Cars Security Solution S.A.C. el mismo que
identifico una oportunidad de negocio, la cual consiste en la elaboración de una cerradura
de seguridad para el capó, cuya función es brindar seguridad a los componentes que están
debajo del capó, ya que en el mercado actual de accesorios de seguridad de los vehículos
no existe ningún producto que cumpla con dicha función.
En el análisis del entorno muestra que en nuestro país tiene indicadores positivos
para la realización de nuestro proyecto de negocio, también se desarrolló las 5 Fuerzas
Porter donde se muestra que en la actualidad no tenemos competidores directos, asimismo
que el principal cliente es el grupo Toyota, incluso que nuestro proveedor clave es Prive,
además que la amenaza de los productos sustitutos es bajo debido a que solo existe un
solo producto sustituto que es la alarma, por ultimo cabe mencionar que nuestro negocio
muestra barreras de entrada como el conocimiento técnico de diseño, así como el acceso
limitado de los diseños de los vehículos y el conocimiento técnico del proceso de
producción.
En el estudio de mercado se pudo apreciar que el público disponible mostro un gran
interés, validado mediante las encuestas y el focus group. Posteriormente se realizaron las
segmentaciones de acuerdo al proceso de obtención de los accesorios de seguridad para
el vehículo. La primera segmentación para los distribuidores de accesorios de seguridad
que comprende el parque automotor actual y la segunda segmentación para los
concesionarios que comprende los nuevos vehículos.
En el proceso de producción se realizan las siguientes actividades, como el corte,
pulido, taladrado, doblado, soldado y el pintado, donde la actividad clave es el corte debido
a que los diseños dependen del tipo, marca y modelo del vehículo. Al finalizar el proceso
de producción se obtiene capó security lock, que es una cerradura tipo estrella, al ser un
producto único en el mercado peruano será ofrecida a un precio base de S/. 250, por otro
lado, utilizando la política de promoción se podrá ofrecer nuestro producto a los
concesionarios a S/. 200 debido a que nos compraran en mayores volúmenes y a los
distribuidores a S/. 240 debido a que nos compraran en menores volúmenes.
Nuestra organización será conformada por la gerencia general, por la jefatura de
administración y finanzas, así como la jefatura de producción y por último la jefatura de
comercialización y marketing. Además de contar con 2 servicios tercerizados como la
asesoría legal y la asesoría contable.
2
El proyecto requiere de una inversión inicial de S/. 148,522 con IGV, la cual el 70%
de dicho monto será financiada con aporte propio, en tanto que el 30% restante será
financiado con préstamo de Compartamos Financiera a un plazo de 5 años (60 meses) y
con una TCEA de 23%.
Se ha determinado que el costo promedio ponderado de capital (WACC) es 26% y
el costo de oportunidad (COK propio) es 30%. El análisis de los flujos de caja nos da los
siguientes indicadores financieros totalmente aceptables, tales como el VANE S/. 308,553
y VANF S/. 284,283, así como TIRE de 86.901% y TIRF de 109.503% indicadores
principales que indican la viabilidad del proyecto y que bajo las condiciones desarrolladas
en el proyecto se podrá poner en ejecución esta idea de negocio.
3
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
El nombre de la empresa es Cars Security Solution S.A.C. pero, cabe
mencionar que la razón social de la empresa aún no está registrada en la SUNARP.
Además, el nombre de la marca es Security Lock debido a que relaciona todo el
sector que abarca el proyecto; así mismo, el código del producto está relacionado
con los tipos de vehículos (Pesados y Ligeros), la marca y el modelo.
El horizonte de evaluación será de cinco años debido al valor de los activos a lo
largo del tiempo.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
La actividad económica es fabricación de productos elaborados con metal,
según SUNAT, el código CIIU es 2593 que corresponde a la fabricación de
candados, cerraduras, pasadores, llaves, bisagras y artículos similares, accesorios
de ferretería para edificios, muebles, vehículos, etc. Además, según SUNAT, la
partida arancelaria del producto es 8301409000 la cual corresponde a la
denominación demás cerraduras y cerrojos de metales comunes.
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
La empresa Cars Security Solution SAC dedicada al rubro de seguridad para
repuestos de los automóviles ofrece al mercado peruano seguros para capó de
automóviles. El nombre del producto que se comercializa es Capó Security Lock y
el código del producto está relacionado con el tipo de vehículo (Pesados y Ligeros),
marca y modelo de automóvil.
La propuesta de negocio es introducir al mercado un nuevo y único producto,
el cual da seguridad a los clientes cuando estén lejos de sus vehículos así mismo
minimiza las incidencias de robo de los repuestos debajo del capó de los vehículos.
4
1.3.1. Modelo Canvas del producto
Socios clave Actividades clave Propuesta de Valor Relaciones con clientes Segmentos de clientes
Proveedores de hierro Producción: Usuario final: Marketing técnico: -Concesionarios de vehículos
-Travisa -Diseño y desarrollo del producto. -Brindar seguridad y confianza.
-Demostrar funcionalidad y facilidad de uso. -Comercial Aceros universitaria. -Manufactura y el control del
proceso de manufactura. -Aseguradoras (Pacifico, Mafre, etc) Clientes: Experiencia del cliente
Proveedores de Cerraduras. -Instalación del producto. -Al reducir las incidencias de robo generará mayor utilidad en los concesionarios y aseguradoras.
-Prueba – ensayo – error. -Talleres
-Prive Postventa: -Las redes sociales -Empresas de transportes
Proveedores de Insumos -Garantía del producto. -La relación con el cliente tiene que ser consultiva – Cercana.
-Clientes finales ( dueños de vehículos) -Dina (Pernos y tuercas) Finanzas:
-Perno centro colonial (Pernos y tuercas)
-Gestión financiera. -Empresa homologada para el rubro automotriz.
Post venta -Entidades públicas
Investigación y desarrollo. (Venta–Seguimiento–garantías)
-Corp. Industrial Losaro (Pinturas y productos químicos)
Recursos Clave Estado peruano: Canales
Mano de Obra: -Reducción de gastos públicos
Clientes Grandes:
El diseñador industrial. Sociedad: -Concesionarios de vehículos.
Máquinas y equipos -Impacto social positivo -Aseguradoras
-Prensa mecánica Clientes Pequeños:
-Maquina soldadora -Talleres
-Equipo de cómputo y software. -Empresas de transportes
Inversión -Clientes Finales.
-Capital propio Estado peruano:
Estructura de costes Flujo de Ingresos
Costos Variable: -Materia prima -Al crédito
Costos Fijos: -Sueldos, Alquiler de locales, Mano de obra, Servicios (Agua, luz). -Al cash
Nota: Elaboración Propia, 2018
Figura 1. Modelo Canvas del producto
5
1.4. Descripción del producto o servicio.
“Capó Security Lock” es una cerradura para el capó de los vehículos, el cual
cuenta con un mecanismo de seguridad, el diseño se amolda al tipo, marca y
modelo del vehículo. Como valor agregado es la atención especializada que se
brinda en todo momento, esto a través de un instalador especializado en el producto
y con una fuerza de venta que realizará seguimiento a los clientes para poder
recoger sus sugerencias e incidencias; lo cual nos permitirá lograr una relación de
confianza con el cliente. Esto en otros términos será nuestro manejo de la post
venta con lo cual buscamos continuar ofreciendo atención a los clientes después
de la compra.
1.4.1. Características Generales
Tipo de producto: Cerradura manual del capó.
Descripción del producto: Cerradura de seguridad para el capó.
Código del producto: CSL-MZ3_01.
Uso: Vehicular, bloqueo de capó de vehículos.
Componentes: Cerradura y 3 juegos de llave.
Beneficios: Seguridad para los repuestos y accesorios debajo del capó.
1.4.2. Características Técnicas
Características: La barra es de hierro fundido, cilindro de bronce.
Dimensiones de la cerradura: 28 cm Largo x 14 cm Ancho x 10 cm de alto.
Dimensiones de la Llave: 24 cm Largo x 1 cm Ancho x 1 cm Alto.
Peso: 1.5 Kg.
Acabado: Acabado en pintura negra con base en Zincromato.
1.5. Oportunidad de negocio.
Según ARAPER, El parque automotor peruano ha venido creciendo de
forma sostenida los últimos años, donde la clase de vehículo más adquirida son los
automóviles que representan aproximadamente el 50% del parque automotor. Lo
anterior se desprende de un promedio analizado en un horizonte de tiempo del año
1998 al 2012 del Reporte del parque Automotor por clase de vehículo presentado
por el INEI.
6
En la Figura 2 se muestra las ventas y las importaciones del sector
automotriz liviano con lo que se demuestra que existe una demanda constante.
En la Figura 3 se muestra la tendencia favorable de la venta de
vehículos para los futuros años hasta el año 2027, basado en el estudio realizado
por IHS Markit Customer Care, empresa que cuenta con expertos de primer nivel,
que proporcionan información basada en datos para una toma de decisiones más
rápida y efectiva.
169.490 164.689 157.546 153.876 163.668
200.291183.151
161.005167.586
181.282
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
2013 2014 2015 2016 2017
Unidades
Años
Importación vs venta de VVHH
Venta devvhh nuevos
Importaciónde vvhh
Nota: Vildoso, 2017.
Nota: Asociación de Representantes Automotrices del Perú (ARAPER), 2018.
Figura 2. Venta e importación de Vehículos
Figura 3. Venta de Vehículos Ligeros
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
200000
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14
20
15
20
16
20
17
20
18
20
19
20
20
20
21
20
22
20
23
20
24
20
25
20
26
20
27
UNIDADES
AÑOS
Ventas de Vehículos ligeros - Perú
Series1Ventas
7
Un punto importante que sustenta la investigación, son las denuncias por
robos de vehículos, que están relacionados con el incremento de las ventas; es
decir, a un mayor incremento de ventas existe un mayor índice de robo, los cuales
se están incrementando de forma gradual en los últimos años, según casos
registrados, tomados de DIPROVE (2017). La modalidad más utilizada para el robo
o hurto de los vehículos ocurre cuando se encuentran estacionados y la clase de
vehículos con más incidencias de robos es la de los automóviles, tal como se
muestra en las figuras 4 y 5.
Figura 4. Modalidad
75%
25%
0%10%20%30%40%50%60%70%80%
Estacionados Asalto y robo
Porcentaje
Tipo
Modalidad
Modalidad
46%
27%
13% 10%02%
00%
10%
20%
30%
40%
50%
Auto StationWagon
Camionetarural
Camionetapick-up
Camión
Porcentaje
Tipo
Tipo de vehículos más robados
Tipo devehículosmás robados
Nota: Dirección de Prevención e Investigación de Robo de Vehículos (Diprove), 2017.
Figura 5. Tipos de Vehículos más Robados
Nota: Dirección de Prevención e Investigación de Robo de Vehículos (Diprove), 2017.
8
Considerando los datos mostrados en la Figura 4 y 5, se identificó la
oportunidad de producir y comercializar un seguro de capó, que busca reducir las
incidencias de robos de las piezas importantes que se encuentran dentro de esta
parte del vehículo, principalmente la computadora que es una de las piezas con
mayor demanda en el mercado negro por ser de alto valor. Además como se aprecia
en la Figura 4, la Modalidad de robos ocurre cuando el vehículo se encuentra
estacionado.
El principal objetivo de este proyecto es brindar al cliente la seguridad de
que cuando él no esté cerca al vehículo o esté no se encuentre al alcance de su
vista, pueda sentirse seguro de no sufrir un robo, esto se puede lograr gracias al
seguro que tiene instalado.
El proyecto de seguro del capó en el mercado peruano es único y diferente
ya que no se han identificado competidores cercanos o directos.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Una de las estrategias de la empresa es: De diferenciación, esto se
sustenta en que tanto el cadista y el conocimiento técnico del producto son los que
generan la diferenciación del producto
La otra estrategia es: De enfoque, la cual abarca los tipos, marcas y
modelos de vehículos. La propuesta de valor se encuentra enfocada estratégicamente
en la seguridad que brinda el uso de los seguros de capó para reducir la incidencia de
robos.
9
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes.
Según el último reporte del INEI (2018), el Perú se encuentra con una
población de 32’162,184.00 de peruanos, tal como muestra en la Tabla 1.
Nuestra superficie abarca un total de 1’285,215.6 Km2, en la que hay una
densidad poblacional promedio de 24 habitantes por km2.
Tabla 1
Perú en cifras
Perú
Superficie 1'285,215.6 Km2
Población estimada 32'162,184 Pers.
Esperanza de vida 75.2 años
PEA 16,142.1 Miles
Cobertura de salud 61.90% Hogares c/ agua potable 82.50%
Hogares c/ Telf. Móvil 79.70%
Hogares c/ internet 20.20%
PBI per cápita 17,852.69
Según INEI, en la capital de Lima concentra una población estimada
de 10’298,159.00 de personas, tal como muestra la Tabla 2, las cuales
representa el 32% del total de la población en el Perú la que la hace el centro
comercial y político del país. Otros departamentos que concentran gran
cantidad de población son La Libertad con 1’928,197.00 habitantes, Piura
con 1 887 210 habitantes, Cajamarca con 1 540 004 habitantes, Puno 1
456 989 habitantes y Junín con 1 379 937 habitantes; los cuales representan
el 57% de la población total.
Nota: El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2018.
10
Tabla 2
Lima en cifras
Lima
Superficie 34,801.6 Km2
Población estimada 10'298,159 Pers.
Esperanza de vida 77.9 años
PEA 5,107.0 Miles
Cobertura de salud 58.80%
Hogares c/ agua potable 91.30%
Hogares c/ Telf. Móvil 87.50%
Hogares c/ internet 36.80%
PBI per cápita 25,747.84
De acuerdo con las ventas de vehículos declaradas en la AAP
(Asociación automotriz peruana) más del 85% de las ventas en el 2017 lo
conforman las provincias de Lima, Arequipa, Trujillo y Cusco. Los
porcentajes se detallan en la Figura 6, donde se muestra que la capital
conforma el 68% de las ventas siendo este el foco principal para la
comercialización del producto.
Nota: El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2018.
Nota: Asociación de Representantes Automotrices del Perú (ARAPER), 2018.
LIMA; 110853; 68%
AREQUIPA; 14349; 9%
TRUJILLO; 7965; 5%
CUSCO; 7142; 4%
Ventas Totales del 2017(163668 UN)
LIMA
AREQUIPA
TRUJILLO
CUSCO
CHICLAYO
HUANCAYO
Figura 6. Detalle de principales ciudades con mayores ventas
11
En la Figura 7 se muestra que en promedio el 50% de los habitantes
de las provincias con mayor venta de vehículos pertenecen a la PEA por lo
que se puede afirmar que los habitantes pueden mantener o aumentar la
compra de vehículos.
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
La tasa de crecimiento representa la variación de la que está
aumentando o disminuyendo la población en un año determinado, para el
caso peruano según el INEI (2018) la tasa de crecimiento poblacional es de
1.1.
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La Balanza comercial registra la diferencia entre el valor de las
exportaciones y el de las importaciones de bienes, ambos se registran en
precios FOB (donde el vendedor corre con los gastos y costos de
movilización de la mercadería hasta el puerto de origen más cercano al
vendedor o productor); según el documento Balanza Comercial (2018)
emitido por el BCRP.
Como se puede apreciar en la Figura 8 en el quinquenio del 2011 al
2016, la balanza comercial presentó un desempeño positivo en los tres
primeros años, pues los dos últimos años su desempeño fue negativo
(siendo las importaciones mayores que las exportaciones).
10298159
13298021928197
1338898
5107000
660700 947800 749200
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
Lima Arequipa Trujillo Cusco
Unidades
Departamento
Relación PEA y población
Población
PEA
Figura 7. Relación PEA y población
Nota: El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2018.
12
Según la Cámara Comercio de Lima, se afirma que el déficit
presentado en los dos últimos años se debió a que las medidas tomadas por
el gobierno de turno no fueron las adecuadas para mantener el crecimiento.
Tabla 3
Exportación por sector económico quinquenio 2011 - 2015
Sector 2011 - 2012 2012 - 2013 2013 - 2014 2014 - 2015 2015 - 2016
Tradicional Valor FOB Valor FOB Valor FOB Valor FOB Valor FOB
1 Minero 28,237,200 25,366,834 21,785,691 19,200,356 17,290,647
2 Pesca 2,167,437 1,608,774 2,125,698 1,316,444 1,304,553
3 Petróleo y derivados 4,993,226 5,542,783 5,262,829 3,239,207 1,734,853
4 Agrícola 1,832,855 1,063,341 872,088 895,379 722,750
Total Tradicional 37,230,718 33,581,732 30,046,306 24,651,386 21,052,803
No Tradicional Valor FOB Valor FOB Valor FOB Valor FOB Valor FOB
5 Agropecuario 3,068,535 3,293,184 4,056,094 4,376,941 4,155,373
6 Textil 2,164,863 2,000,006 1,970,754 1,535,009 1,128,415
7 Pesquero 1,092,548 1,008,792 1,216,096 1,131,408 750,711
8 Químico 1,674,264 1,553,199 1,528,642 1,472,781 1,267,166
9 Metal mecánico 556,907 549,537 536,256 578,744 482,946
10 Sidero Metalúrgico 1,203,807 1,485,020 1,223,870 1,163,448 959,172
11 Minería no metálica 673,409 722,255 684,478 690,956 608,987
12 Resto 736,919 765,697 679,144 643,466 506,379
Total No Tradicional 11,171,252 11,377,690 11,895,334 11,592,753 9,859,149
Nota: La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), 2018.
$9576,0
$3779,0$2170,0
-$1463,0-$2153,0-$4000,0
-$2000,0
$,0
$2000,0
$4000,0
$6000,0
$8000,0
$10000,0
$12000,0
Monto
Monto
Periodo
Balanza comercial Quinquenio 2011 - 2016. Valor FOB Millones de $.
2011 - 2012
2012 - 2013
2013 - 2014
2014 - 2015
2015 - 2016
Figura 8. Balanza Comercial Quinquenio 2011 - 2016.
Nota: La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), 2018.
13
De la Tabla 3 se concluye que en el quinquenio 2011-2016 el sector
tradicional fue el que tuvo mayor participación en las exportaciones, siendo
el subsector minero el que aportó más. Y con respecto al sector no
tradicional los subsectores que tuvieron mayor aporte son el agropecuario,
el textil y el químico.
En la Tabla 4 del cuadro extraído del BCR (2018), nos muestra el
superávit en Balanza comercial. Se observa que todos los trimestres del año
2017 presentan saldos positivos. También nos muestra que el saldo del año
del 2017 prácticamente triplicó al del año 2016.
Tabla 4
Balanza Comercial
Concepto 2016 2017
I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim. Año
I. Exportaciones 37,020 10,164 10,519 11,766 12,468 44,917
Productos tradicionales 26,137 7,466 7,790 8,739 9,129 33,124
Pesqueros 1,269 617 544 555 72 1,788
Agrícolas 878 102 82 278 358 820
Mineros 21,777 5,954 6,448 7,108 7,648 27,158
Petróleo y gas natural 2,213 793 716 798 1,051 3,358 Productos no tradicionales 10,782 2,664 2,702 2,996 3,302 11,664
Otros 100 34 28 32 37 131
II. Importaciones 35,132 8,992 9,213 10,002 10,444 38,651
Bienes de consumo 8,614 2,088 2,258 2,502 2,486 9,334
Insumos 15,140 4,330 4,258 4,484 4,878 17,950
Bienes de capital 11,113 2,526 2,658 2,979 3,044 11,207
Otros Bienes 264 47 40 38 36 161
III. Balanza comercial 1,888 1,172 1,306 1,764 2,024 6,266
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
Según el BCRP, el PBI es utilizado como un indicador de crecimiento
de la economía de un país en un periodo de tiempo, que por lo general es
un año. Considera el valor de los bienes y servicios finales que se producen
internamente en la economía de un país.
Nota: Banco Central de Reserva del Perú, 2018.
14
En la Figura 9 se muestra que el PBI de manufactura va en aumento
en el año 2017 por trimestres
En la Figura 10 se muestra que el PBI de comercio se mantiene
constante en el mismo año.
Nota: Banco Central de Reserva del Perú, 2017.
Nota: Banco Central de Reserva del Perú, 2017.
118,8
120,7
122123,2
116117118119120121122123124
T1 T2 T3 T4
Miles de millones
de S/.
Trimestre
PBI de manufactura
Trimestres
Figura 9. PBI manufactura 2017 por trimestres
148160 162 161 161
172 178 180 182 180161
183
148
020406080
100120140160180200
ene.
-17
feb
.-1
7
mar
.-1
7
abr.
-17
may
.-1
7
jun
.-1
7
jul.-
17
ago
.-17
sep
.-1
7
oct
.-1
7
no
v.-1
7
dic
.-1
7
ene.
-18
Miles de millones de
soles
Periodo
PBI de comercio
Meses
Figura 10. PBI de Comercio del 2017.
15
En la Figura 11 se muestra que el PBI por habitante está creciendo.
La expectativa de crecimiento del PBI para el próximo año es llegar
al 4%, como se indica en la Tabla 5.
Tabla 5
Encuesta de expectativas macroeconómicas del PBI
Fecha de encuesta Analistas
Económicos Sistema
financiero Empresas No Financieras
27 de febrero de 2017 4.00% 4.00% 4.20%
31 de marzo de 2017 4.00% 4.00% 4.10%
28 de abril de 2017 4.00% 4.00% 4.00%
26 de mayo de 2017 4.00% 4.00% 4.00%
30 de junio de 2017 4.00% 3.80% 4.00%
31 de julio de 2017 4.00% 3.60% 4.00%
31 de agosto de 2017 4.00% 3.70% 4.00%
29 de setiembre de 2017 4.00% 3.90% 4.00%
30 de octubre de 2017 4.00% 3.90% 4.00%
29 de noviembre de 2017 4.00% 3.80% 4.00%
29 de diciembre de 2017 4.00% 3.70% 4.00%
31 de enero de 2018 4.00% 3.80% 4.00%
28 de febrero de 2018 3.80% 3.70% 3.50%
Expectativa anuales de 2019
28 de febrero de 2018 4.00% 4.00% 4.00%
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017.
4.1945.569
6.456 6.950 7.2068.301
10.31112.244
14.147
16.86118.526
20.541
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016
VALORES
AÑOS
PBI por habitante, 1994-2016
PBI por habitante
Figura 11. Producto bruto interno por habitante.
Nota: Banco Central de Reserva del Perú, 2017.
16
La inflación se ubicará, según BCRP, en el rango previsto que busca
llegar como máximo hasta el 2% durante el 2018, como se muestra en la
Figura 12.
Figura 12. Proyección de la inflación.
El tipo de cambio nos muestra la relación de proporción que existe
entre el valor de las dos divisas, lo que nos indica cuanto se necesita de una
divisa para obtener una unidad de la otra. En el caso peruano lo medimos
respecto al dólar.
Del BCRP obtenemos que mediados del año 2017, entre junio y
agosto, el tipo de cambio tuvo una apreciación en un 0.95 por ciento, esto
llevo a la moneda nacional de S/ 3.271 a S/3.240 por dólar. Esto se da por
un debilitamiento del dólar a nivel mundial y también por el aumento de
ingreso de capitales de inversionistas y una recuperación en las cuentas
externas.
El Riesgo País se da en toda operación transnacional o aquellas que
se dan a través de financiamiento o actividades de inversión de un país a
otro. Este factor ayuda a la toma de decisiones, ya que una vez determinado
el riesgo, podría incrementarse la tasa de interés, atentando con la
rentabilidad del negocio.
11,111,5
8,5
7,3
3,53,8
02
0,2
2,3
3,7
1,6 02
06
03
02
0403
04 04
03 03
0
2
4
6
8
10
12
14
1990 1995 2000 2005 2010 2015 2020 2025
inflación
Años
inflación
inflación
Nota: Banco Central de Reserva del Perú, 2017.
17
El Riesgo País del Perú es medido por el indicador EMBIG que es
elaborado por el banco de inversión J.P. Morgan; el cual según datos
publicados por el BCRP en marzo del año pasado sostiene que el Perú bajo
a 142 puntos básicos, el cual es un nivel que representa casi la mitad del
promedio de las economías emergentes (329 puntos) y menos de un tercio
del promedio de las economías de América Latina (428 puntos), como se
aprecia en la Figura 13.
Figura 13. Indicadores riesgo país
De la Figura 13 podemos concluir que existe una percepción de bajo
riesgo para los inversionistas sobre los activos soberanos del país, lo que
nos hace más atractivos para la inversión e impulsar la economía.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
1.- Constitución política del Perú de 1993
La constitución es un conjunto de normas que prevalece sobre toda
norma legal; la cual establece las obligaciones y derechos que tenemos
como ciudadano gracias a ello podemos disponer de un respaldo a la hora
de constituir y formalizar la empresa; es decir ejercer el derecho a la
propiedad.
142
428
0100200300400500
EMBIG Perú EMBIG Latam
Pbs.
EMBIG
Indicador
Indicador
Nota: Banco Central de Reserva del Perú, 2017.
18
2.- La Superintendencia Nacional de los Registros Públicos-SUNARP,
Ley de creación N° 26366; ley general de sociedades Ley N° 26887
La empresa se inscribe y se formaliza a una sociedad anónima
cerrada (SAC), la cual permite tener diferentes porcentajes de acciones de
acuerdo con el monto colocado, estas acciones están conformadas por
personas jurídicas, además las acciones no se inscriben en registros
públicos haciendo más dinámica la gestión de la junta general de
accionistas.
3.- La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria-SUNAT, Ley de creación N° 24829; ley del impuesto a la renta
La SUNAT es un organismo técnico especializado, que tiene como
función la de administrar y recaudar los tributos, tal como es el impuesto a
la renta. Además de brindar el registro del contribuyente (RUC). Para tener
ventajas a la hora de declarar y pagar los tributos la empresa tendrá que
mantener una adecuada trayectoria de cumplimiento de sus obligaciones
tributarias.
4.- Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección
de la Propiedad Intelectual – INDECOPI, con el decreto ley N° 25868; ley
de rotulado de productos industriales manufacturados LEY Nº 28405
Establece de manera obligatoria el etiquetado de los productos
industriales, debiendo incorporar la etiqueta en el producto, envase o
empaque, esto permite que al usuario final este informado sobre las
características particulares de la cerradura del capó como la elaboración,
manipulación y/o conservación.
5.- Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo mediante la Ley Nº
29831, Ley de Organización y Funciones del Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo.
El Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo establece dar la
autorización del Libro de Planillas, la cual permite tener una relación laboral
legal. Además de fomentar ferias laborales en donde se puede adquirir al
personal para el trabajo
19
6.- Ley Orgánica de Municipalidades LEY Nº 27972
Establece normas y procedimientos para el buen desempeño de las
funciones de los gobiernos locales. Además de brindar la Licencia Municipal
de Funcionamiento para un establecimiento de tipo industrial. Asimismo,
brinda el certificado de zonificación. También registra las patentes y marcas.
7.- Instituto Nacional de Defensa Civil – INDECI; Ley del Sistema
Nacional de Gestión del Riesgo de Desastres Ley Nº 29664
Tiene como fin principal el poder identificar y minimizar los riesgos y
efectos asociados a los peligros que se puedan suscitar en el desarrollo del
proyecto, también busca evitar la generación de nuevos riesgos, Así como
hace los arreglos para tener la preparación y prevención antes posibles
desastres a través de políticas y lineamientos; además realiza una
inspección técnica de seguridad que incluye el certificado de seguridad.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado internacional.
Actualmente en el mercando internacional no existe un producto con
iguales características, sin embargo, existen proveedores de los
componentes que tiene el producto como el mecanismo de la cerradura el
cual es distribuido en Argentina por la empresa Prive, el cual es especialista
en la fabricación y el desarrollo de cerraduras, con la cual planeamos poder
tener una alianza estratégica que nos permite obtener su producto con
costos menores.
En la Figura 14 se muestra la cerradura Prive
Nota: Cerraduras Prive, 2018.
Figura 14. Tipo de cerrojo con llave cruz barra pasante de acero
20
En el mercado latinoamericano existen distintos proveedores de
cerraduras como por ejemplo Yale que está en Argentina, Perú, Ecuador,
Haití, Jamaica, Costa Rica, Honduras entre otros países.
El acero bajo carbono, la cual conforma la estructura, está en todos
los mercados, pues es un material común; sin embargo, no está moldeado
de la forma en la que se muestra en nuestro producto.
ANÁLISIS DE LA PARTIDA 8301.40.90.00: Demás cerraduras y cerrojos, de
metales comunes.
En la Tabla 6 se muestra los principales importadores de cerraduras,
donde nos indica que los países con más altos índices de importación, de
estos implementos de seguridad, son los países desarrollados.
Tabla 6
Principales 10 países importadores de cerraduras.
N° País %Var 15-14 %Part 15 Total Imp. 2015
(millon US$)
1 Estados Unidos 3% 25% 717.6
2 Francia -4% 6% 187.87
3 Alemania 0% 6% 174.47
4 Reino Unido 15% 5% 130.15
5 Hong Kong -4% 4% 125.73
6 Canadá 1% 4% 118.96
7 México 49% 56 73.17
8 China 6% 3% 88.06
9 Países Bajos -4% 3% 93.11
10 Japón 11% 2% 60.2
En la Tabla 7 se muestra los principales exportadores de cerraduras
Tabla 7
Principales 10 países exportadores de cerraduras.
N° País %Var 15-14 %Part 15 Total Exp. 2015
(millon US$)
1 China 6% 38% 1,186.83
2 Alemania -6% 10% 364.62
3 México -2% 9% 303.42
4 Estados Unidos 5% 7% 214.03
5 España 2% 3% 111.61
6 Hong Kong 7% 3% 89.8
7 Turquía -2% 2% 83.3
8 Francia -17% 2% 92.81
9 Austria 3% 2% 61.75
10 Reino Unido -14% 2% 71.66
Nota: COMTRADE, 2018
Nota: COMTRADE, 2018
21
En la Tabla 8 se muestra los principales exportadores de cerraduras
Tabla 8
Principales empresas exportadoras de cerraduras.
Empresa %Var 17-16 %Part. 17
Cerraduras Nacionales S. A. C. 8% 83%
Tecnopress Sociedad Anonima Cerrada 292% 7%
Grupo Forte S. A. C. 107% 3%
Assa Abloy Perú S. A. -63% 2%
Spectrum Brands del Perú S. A. C. -59% 2%
Uni-Span Perú S. A. ---- 1%
Ares Global Sociedad Anonima Cerrada 696% 1%
A & San Jose S. A. C. ---- 0%
Superlee Perú E.I.R.L. 823% 0%
Otras Empresas (23) ---- 0%
En la Tabla 9 se muestra los principales mercados de cerraduras
Tabla 9
Principales mercados de cerraduras.
Mercado %Var 17-16 %Part. 17 FOB-17
(miles US$)
Ecuador 14% 58% 2,684.42
Bolivia 19% 31% 1,455.93
Chile 42% 8% 374.03
Colombia -30% 1% 59.62
Panamá 62% 1% 39.92
Estados Unidos 199% 0% 16.28
México 151% 0% 11.82
Uruguay -94% 0% 5.70
Costa Rica -58% 0% 5.21
Otros Países (11) ----- 0% 6.00
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
Actualmente el mercado de clientes potenciales de seguros para
capó de autos va en aumento debido al crecimiento de la compra de
vehículos, como se muestra en la Figura 2 de Proyección de ventas de
vehículos al 2027, en los últimos años como consecuencia del crecimiento
económico del país, y esto se ve reflejado en la mejora de la calidad de vida
de los peruanos. Con este crecimiento automotriz también se ha
incrementado de manera gradual la incidencia de robos de vehículos y de
autopartes, es por este el motivo principal de nuestro ingreso al mercado, ya
que contamos con producto único que es capaz de satisfacer la necesidad
de asegurar el capó del auto de manera confiable.
Nota: COMTRADE, 2018
Nota: COMTRADE, 2018
22
En los últimos 5 años se han importado 893,315.00 autos, como se
desprende de la Figura 2, de la Venta e Importación de Vehículos, dentro de
nuestros potenciales clientes tenemos a los concesionarios de vehículos,
que teniendo a la mayoría de las aseguradoras contratadas para asegurar
sus vehículos, podrán optar por otra alternativa que sería la compra del
seguro para capó para sus autos, y de esta forma lograr disminuir la
incidencia de robos de estos.
Por otro lado, los talleres automotrices también son potenciales
clientes ya que cada día las personas llevan sus autos para su
mantenimiento respectivo y/o hacerles algunas mejoras. También muchas
veces acuden en búsqueda de implementar dispositivos de seguridad para
sus autos. Incluso, existe otro mercado que es importante considerar, son
las empresas de transporte, las empresas de taxis y por último los usuarios
finales.
En los últimos años el crecimiento del sector inmobiliario en el país
ha provocado que muchos nichos de mercado se dinamicen aún más. Uno
de ellos es el sector de cerraduras, que gracias a una mayor demanda
tendría un alza de 30%.
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
Dentro del mercado actual de proveedores de cerraduras en el Perú,
tenemos que la empresa Cantol que, según su Gerente de Marketing, Paola
Cánepa, menciono que el tercio del mercado de cerraduras lo conforman
tres empresas locales y también hay presencia de cerraduras importadas.
Según Cánepa (2017), El crecimiento del mercado de cerraduras
esta entre 7% y 8%, demostrando que el mercado está en pleno desarrollo.
El seguro de capó ofrece el mismo resultado que las chapas de la
empresa Cantol, pero esto solo exclusivo para los automóviles. Ya que el
sentirse seguro es un aspecto importante en la vida de las personas, que no
solo buscan cuidar sus vidas sino sus posesiones, lo que empuja al uso de
mecanismos de seguridad como el que se ofrece en este proyecto.
Con respecto a la manufactura de productos existen estimaciones
del crecimiento escalonado del sector que está ejecutándose desde el 2017,
en este periodo de tiempo el crecimiento de la manufactura se estimó en
2.5%, la manufactura no primaria representa el 75% de la industria peruana
y se estimó un crecimiento del 1.5% (Gálvez, 2017, pág. 1)
23
2.1.2.4 Mercado competidor.
En el mercado actual no tenemos competidores directos debido a
que el producto es completamente nuevo, sin embargo, existen proveedores
que se encuentran en el sector comercializando productos de seguridad
para vehículos, por lo que podrían copiar el producto.
En la Tabla 10 se muestran los proveedores que actualmente se
encuentran en el sector de seguridad para repuestos de vehículos y que
abastecen a una de las compañías que se encuentra en el Top 5 del ranking
de venta de vehículos en el Perú. En el cuadro podemos observar el
aumento sustancial de la demanda de los productos relacionados para
seguridad de automóviles.
Tabla 10
Compra de accesorios de seguridad para automóviles.
Proveedores 2015 2016 2017 Total general
Alarmas de seguridad 7,637 5,140 6,600 19,377
Auto periquito srl 913 180 240 1,333
importaciones y representación 224 224
Micca international group co. Ltd 6,500 4,960 3,200 14,660
Zhongshan pino commerce co. Ltd 3,160 3,160
Láminas de seguridad 1,038 770 640 2,448
Grupo sgf s.a.c. 125 125
Nexfil usa inc. 520 770 640 1,930
Shanghai bizs industry 393 393
Seguro de Aros 226 21 0 247
Tricorzo s.a. 214 20 234
Zehlendorf s. a. c. 12 1 13
Seguro de Espejos 6,718 11,144 11,634 29,496
Derco Perú s. a. 2 2
Full electronics g & n s.a.c. 2,059 449 2,508
Promax Perú s.a.c. 10,695 11,634 22,329
Servicios orbitales srltda 4,657 4,657
Seguro de Puertas 1,787 1,675 2,670 6,132
Auto periquito srl 525 75 600
Grupo sgf s.a.c. 180 20 200
Micca international group co. Ltd 1,000 1,000
Miguel chanhualla castro 1,262 420 50 1,732
Zhongshan pino commerce co. Ltd 2,600 2,600
Total general 17,406 18,750 21,544 57,700
Nota: Derco, 2018.
24
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
En la actualidad los canales más grandes para la venta de repuestos,
accesorios, lubricantes e insumos son los concesionarios. Ellos son parte
estratégica de los clientes más importantes y con los que se tiene que
realizar alianzas con el fin de generar confianza y desarrollar el producto.
Las aseguradoras son canales igual de importantes como los
concesionarios ya que estas compañías buscan generar el máximo de
utilidades con el menor de los gastos por lo que la propuesta del producto
mejora considerablemente, y esto es debido a que brinda seguridad a los
repuestos más fáciles de sustracción en el vehículo.
Tabla 11
Pareto de venta de unidades 2017
Marcas Ventas 2017 Pareto
Toyota 29,697 18%
Hyundai 25,919 16%
Kia 20,525 13%
Chevrolet 10,367 6%
Suzuki 10,153 6%
Nissan 9,701 6%
Mazda 5,211 3%
Volkswagen 4,429 3%
Mitsubishi 4,391 3%
Renault 4,361 3%
Changan 3,244 2%
Ford 2,773 2%
Nota: Asociación de Representantes Automotrices del Perú (ARAPER), 2017.
En la Tabla 11 podemos ver como 12 marcas del mercado actual
representan el 80% de las ventas del sector en el año 2017 por lo que son
los primeros concesionarios en los que ingresaran al proyecto con la
finalidad de tener un gran mercado.
El mercado potencial de clientes directos a los que llegaría el
producto se encuentra dentro de los distritos con mayor índice de robo de
partes de vehículos, Según DIPROVE los distritos con más alto índice de
robos son: Comas, San Martín de Porres, San Juan de Lurigancho, Los
Olivos, Villa El Salvador y Surco, como se aprecia en la Figura 15.
25
Figura 15. Distritos con más alto índice de robos de autos.
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
LEY Nº 28976: Ley marco de licencia de funcionamiento.
Esta ley nos dice que la municipalidad evalúa si la actividad
económica es compatible con la categorización del espacio geográfico para
el otorgamiento de licencia de funcionamiento. Nuestro proyecto que está
en el rubro de manufactura tiene que estar ubicada en una zona industrial.
LEY N° 29571: “Código de Protección y Defensa del Consumidor”
Artículo 18.- Idoneidad
Se entiende por idoneidad a la similitud entre lo que un consumidor
espera y lo que realmente recibe. Las autorizaciones de los organismos del
Estado para la fabricación de un producto o la prestación de un servicio, de
modo que sea necesario que no eximen de responsabilidad al proveedor
frente al consumidor.
LEY N° 29151: En la Resolución Ministerial N 504 – 2017 – PRODUCE
Artículo 7 de la ley No 29151, Ley General del Sistema Nacional de
Bienes Estatales se establece que una de las garantías que rigen el Sistema
Nacional de Bienes Estatales es la venta por subasta pública de los bienes
10,20%
9%
6,80%
07%
05%
05%
0,00% 5,00% 10,00% 15,00%
Comas
San Martín de Porres
San Juan de Lurigancho
Los Olivos
Villa El Salvador
Surco
Porcentaje
Distritos
Distritos con más alto índice de robos
distritos
Nota: Dirección de Prevención e Investigación de Robo de Vehículos (Diprove), 2017.
26
de dominio privado estatal; no obstante, dicha norma dispone que de
manera excepcional puede realizarse la venta en forma directa.
Lineamientos para calificar los proyectos correspondientes al sector
producción para los que se solicita declaración de interés nacional,
presentados ante el ministerio de la producción:
Capítulo I
Artículo 3: Ámbito de aplicación
El presente lineamiento es de aplicación a toda persona natural y
juridica, que solicita la declaración de Interes Nacional de proyectos
correspondientes al Sector Producción, presentados ante el Ministerio de la
Producción, en el marco de lo establecido en el articulo 77 b) Del decreto
Supremo No 007- 2008 – VIVIENDA y sus modificaciones.
Artículo 11: Aspectos económicos financieros del proyecto.
Mediante indicadores de rentabilidad más aceptados como el Valor
Actual (VA), Relación Costo/Beneficio y TIR. Todos ellos deben contener:
-Caracterización del mercado.
-Generación de encadenamiento para mejorar la productividad de la cadena
productiva.
Artículo 12: Aspectos formales del proyecto.
Establecido por la SUNARP.
Artículo 13: Aspectos ambientales del proyecto.
Establecido en el sistema de nacional de evaluación de impacto
ambiental – SEIA Ley No 27446.
Capítulo II
Proyectos que desarrollan las actividades de manufactura o de
comercio interior
27
Artículo 15: Calificación del proyecto y entidad competente.
15.1 Proyectos de manufactura ≥ 14’000,000 Millones de soles, son
evaluados por el ministerio de la producción.
15.2 Proyectos de manufactura < 14’000,000 Millones de soles, son
evaluados por el gobierno regional respectivo.
15.3 Los proyectos de comercio interno ≥ 2’000,000 Millones de soles, son
evaluados por el ministerio de la producción.
15.4 Los proyectos de comercio interno < 2’000,000 Millones de soles, son
evaluados por el Gobierno regional respectivo.
15.5 En todos los casos el monto de la inversión total del proyecto incluye el
valor estimado del mercado del terreno.
15.6 Los proyectos que comprende actividades de comercio interno deben
ubicarse en aquellas provincias o distritos de tipo A y B.
Homologación a la calidad - CORPORACIÓN HODELPE S.A.C
El alcance es brindar un test, que nos permita obtener los distintos
tipos de perfiles que cuenta las organizaciones o empresas a donde
queremos llegar, esto nos permitirá homologar nuestro procesos y productos
de acuerdo con los requerimientos individuales que ellas tengan; lo que nos
permite trabajar con estándares internacionales para brindar un producto y
servicio que satisfaga a nuestros clientes.
El área de la homologación va desde lo comercial, financiero, legal
hasta la Responsabilidad Social Empresarial. Además proporcionara un
valor agregado para poder entrar en el proceso de licitación con los
concesionarios y el estado. Por otro lado, no hay Norma Técnica Peruana
para el producto cerradura es por eso que se tomará como referencia a la
norma chilena para la fabricación de cerraduras.
Norma Chilena de fabricación de cerraduras
Norma Chilena 345 de 2001 para la fabricación de cerraduras basada
en las normas internacionales como UNE 97-310- 1987, UNE 97-320- 1988,
UNE 85-401- 1990, ANSI/BHMA A156.2-1996 Y ANSI/BHMA A 156.18-200.
La chapa empleada para el proyecto es fabricada bajo la norma chilena y
también con las más altas exigencias internacionales como son las normas
europeas, americanas y que garantizan también la norma internacional ISO
9001:2000 calidad total las cuales brinda un valor agregado al proyecto.
28
2.2. Análisis del Microentorno
Dado que estamos en un entorno altamente competitivo la capacidad que
tengamos para diferenciarnos será de gran valor para la continuidad del proyecto;
esto debido a que nos permitirá no perder la cuota de mercado que esperamos
abarcar y mantener una ventaja competitiva con respecto a nuestros posibles
competidores.
Para lograr esto, aplicaremos las fuerzas de Porter que nos permitirán
anticiparnos a las tendencias de la industria y a los avances de las competencias
para poder mantener las ventajas competitivas del proyecto, tal como se aprecia en
la Figura 16.
A continuación, detallaremos las cinco fuerzas que toda empresa debe analizar para
que logre determinar la rentabilidad potencial que existe en la industria en la que
competiremos.
Nota: Michael Eugene Porter, 1979.
Competidores Rivalidad entre las
Empresas del sector
Amenaza de entrada de
nuevos competidores
Posición de fuerza de clientes
Amenaza de llegada de
nuevos productos
sustitutivos
Posición de fuerza de
proveedores
Figura 16. Esquema de las fuerzas de Porter.
29
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad, Nulo.
-Gran cantidad de competidores
El proyecto aún no cuenta competidor, pero vale la pena mencionar
a empresas que son amenazas como Forte, Cantol, Travex. Pues ellas
pueden desarrollar con facilidad un producto similar al nuestro, en el cual
tendrían economías de escala lo que le permitiría producir con menores
costos y entrar al mercado con una estrategia de penetración con precios
más bajos de los que ofrecemos.
-Crecimiento lento en el mercado.
Cuando los mercados entran en recesión, una de las formas más
efectivas para mantenernos en el mercado y mejorar los resultados es
alcanzando una mayor cuota del mercado, teniendo como posibilidad utilizar
una estrategia de precios para aumentar el consumo de nuestro producto y
reducir el de la competencia. En este caso, somos un producto único que
tendrá una muy buena participación en el mercado, según la Tabla 12.
Tabla 12
Importación acumulada de vehículos nuevos y usados (unidades)
Estado 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Vehículos nuevos
123,193 154,108 202,916 200,291 183,151 161,005 167,586 181,282
Vehículos usados
31,526 13,461 13,001 1,720 858 712 936 1,477
Total 154,719 167,569 215,917 202,011 184,009 161,717 168,522 182,759
-Costos fijos o nivel de inventarios elevados.
Si esta situación se diera en el proyecto lo que tendríamos que hacer
es tratar de operar con toda la capacidad que tenemos o en su defecto, por
encimad del punto de equilibrio. Para este punto al conocer como está
compuesto el mercado en términos cuantitativos tendríamos la ventaja
competitiva de fabricar bajo pedido y no tener stock.
Nota: Asociación de Representantes Automotrices del Perú (ARAPER), 2017.
30
-Alta diferenciación del producto.
El consumidor se ve atraído por ser un producto único y novedoso lo
que nos da el poder para establecer el precio.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Tipos de clientes
2.2.2.1. Propietario del vehículo:
-Su poder de negociación es bajo.
-Para el caso de los clientes o usuarios finales, los posibles clientes
vendrían a ser las personas pertenecientes a los niveles socio
económicos B y C. Estos cuentan con un ingreso neto mensual
desde $ 500, e incluso pueden superar los $ 3,000.
2.2.2.2. Concesionarios y distribuidores:
-Su poder de negociación es medio.
-Compran grandes cantidades de cerrojos para capó; en este caso
los concesionarios y distribuidores tendrían la ventaja de negociar en
bloque y pueden determinar las condiciones de precio y políticas de
crédito. Se puede contrarrestar con un producto diferenciado como
el nuestro debido a que aún no es producido por algún fabricante.
-No hay amenaza de integración hacia adelante
-Tienen información total
-En determinados mercados, puede ocurrir que varias empresas
importantes intenten, de forma simultánea, establecer una posición
sólida y utilicen para ello recursos desproporcionados. En nuestro
caso podemos tener como socio estratégico a las concesionarias y
distribuidores.
31
Se muestra en la Tabla 13 los concesionarios más representativos
en Lima metropolitana.
Tabla 13
Concesionarios
Concesionarios Lugar
Autoespar Comas
Kia Motors Independencia
Toyota Autoespar SMP San Martin de Porras
Nissan Maquinarias Cercado de Lima
Autofondo Chevrolet Lima
Autoespar SA toyota San Martin de Porras
Autoespar Cercado de Lima
Fuso Perú Lima
Nissan Los Olivos Los Olivos
Grupo Pana Toyota-Callao Callao
Citroen Independencia
Honda V Motor Center Independencia
Honda Japan Autos La Victoria
Autoespar Toyota San Luis
Mitsubishi Motors Santiago de Surco
Grupo Pana - Iquitos La Victoria
Nissan Maquinarias Lima
Derco entrega de autos Lima
Mitsubishi Automotriz S.A. La Victoria
BYD Auto del Perú Ate
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Como se puede apreciar en la Tabla 14 nos muestra la información
sobre nuestros posibles proveedores para que el proyecto entre en
operaciones.
Tabla 14
Proveedores
Nota: Elaboración Propia, 2018
Concepto Proveedores Lugar
Aceros Aceros Dasha eirl Zona industrial la 50, Independencia
Comercializadores de Aceros Zona industrial la 50, Independencia
Pinturas Ferrepolis Av. Las palmeras, Los Olivos
Ferretería Freddy Av. Universitaria, Comas
Cerraduras Prive En Ituzaingó, provincia de Buenos Aires
Nota: Asociación de Representantes Automotrices del Perú (ARAPER), 2017.
32
El poder de negociación de los aceros y pinturas es bajo debido a
que hay una gran cantidad de ofertantes de estos productos, ya que al hacer
nuestra entrevista a profundidad verificamos una gran cantidad de micro y
pequeñas empresas, en una misma zona geográfica, que pueden actuar
como proveedores del proyecto; además que su ubicación es importante
para reducir los costos de transporte.
El poder de negociación de las cerraduras Prive es alto debido a que
en el mercado nacional no encontramos un producto similar. Teniendo que
realizar importar las cerraduras desde Argentina.
No somos un cliente importante por el volumen de compra al inicio,
pero al tener un historial de demanda se podrá obtener créditos, el cual nos
permitirá tener mayor liquidez para contar con mayores recursos.
El coste de cambiar de proveedor de cerraduras no es rentable
debido a que ya se ha establecido una relación de confianza con respecto a
la información, la cual genera toda una planeación agregada y de
operaciones.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. Bajo.
Las empresas del sector podrían reaccionar en bloque fabricando un
producto semejante al nuestro dando seguridad a los componentes bajo del
capó.
El principal sustituto que se tiene actualmente en nuestro país son
las alarmas de vehículos.
El nivel de riesgo en la amenaza de productos sustitutos es bajo
debido a que solo hay un sustituto que brinde seguridad al vehículo y al resto
de sus componentes.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. Media.
La aparición de nuevas empresas en el sector es directamente
proporcional al incremento de recursos y de capacidad. Por otro lado, para
poder ingresar a un sector se requiere al menos tener en cuenta dos
factores: la capacidad para reaccionar de las empresas que están en el
mercado (tanto financiara, productiva y tecnológicamente) y las llamadas
barreras de entrada.
33
Entre las barreras de entrada, entre las más importantes tenemos las
siguientes:
Economías de escala. La cual se da cuando la cantidad de
producción aumenta, resultando una disminución en los costos
unitarios. Para el proyecto se daría cuando tengamos pedidos por
parte de la concesionaria.
Grado de diferenciación del producto. Nuestro producto es único
en el mercado nacional.
Necesidades de capital, Los requerimientos de capital serán
aportes considerables y propios, especialmente cuando éste tiene
que ser desembolsado al inicio para su retorno, por consiguiente,
constituye una barrera muy importante.
Acceso a los canales de distribución. Realizar una alianza
estratégica con los concesionarios y distribuidores.
Otros factores. En este apartado podemos incluir las patentes
(INDECOPI), la ubicación de nuestra empresa en una zona
estratégica y la lealtad de los consumidores hacia nuestra marca
debido a que no existe un producto similar al nuestro.
Se identificó como barreras de entrada los siguientes conceptos: el
conocimiento técnico de diseño con los programas de Inventor, AutoCAD.
Además del acceso limitado a los diseños de los vehículos mediante planos
OEM, así como el conocimiento del proceso de producción por todo
expuesto se concluye que la entrada de competidores tiene un nivel mediano
por las barreras descritas.
34
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión
Llegar a ser los líderes en la fabricación y comercialización de
accesorios de seguridad de vehículos a nivel nacional.
3.1.2. Misión
Diseñar, manufacturar y comercializar productos de alta calidad que
brinden protección y seguridad a los vehículos de nuestros clientes.
3.2. Análisis FODA.
3.2.1. Fortalezas
Diseños de productos patentados.
Soporte técnico antes y después de la venta.
Infraestructura adecuada.
Productos flexibles de acuerdo con la especificación del cliente.
Contamos con grupo de criterios y estándares para establecer calidad
del producto.
3.2.2. Oportunidades
Producto único en el mercado.
Situación económica estable y favorable para el desarrollo e inversión
Parque automotor en constante crecimiento.
Los clientes buscan productos para proteger sus vehículos.
Crecimiento de la demanda por adquirir kit de seguridad para sus autos.
3.2.3. Debilidades
La marca no está posicionada.
Experiencia limitada en la cadena de suministro.
No se cuenta con alianzas estratégicas con las concesionarias y
aseguradoras.
Falta de información del producto por parte de los clientes.
Falta de un sistema de gestión y administración de gastos.
Limitado soporte financiero.
3.2.4. Amenazas
Competidores con productos sustitutos posicionados.
Ingreso de competidores con costes menores.
Alto poder de negociación de los clientes.
Situación económica desfavorable, por una crisis política.
35
3.3. Matriz FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Diseños de productos patentados
1 La marca no está posicionada.
2 Soporte técnico antes y después de la venta.
2 No se cuenta con alianzas estratégicas con las concesionarias y aseguradoras.
3 Procesos flexibles de acuerdo con la especificación del cliente.
3 Limitado soporte financiero
4 Contamos con grupo de criterios y estándares para establecer calidad del producto.
4 No poseemos un área de marketing y área comercial debidamente consolidada.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS ESTRATEGIAS DE REORIENTACIÓN
1
Situación económica estable y favorable para el desarrollo e inversión
F2, O2 SERVICIO PERSONALIZADO D2, O1
ESTABLECER ALIANZAS ESTRATÉGICAS CON LOS
CONCESIONARIOS Y ASEGURADORAS.
2 Necesidad de seguridad para el capó
3 Parque automotor en crecimiento
F3, O4
ESTRATEGIA DE DESARROLLO DE
PRODUCTO, DONDE INTRODUCIREMOS NUEVOS
PRODUCTOS
D4, O3
ENSAYOS DEMOSTRATIVOS Y TESTIMONIOS PARA EL POCISIONAMIENTO DEL
PRODUCTO. 4
Oportunidad de diversificación en diferentes seguros.
AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIAS
1 Competidores con productos sustitutos posicionados.
F4,A1
DAR UN EXCELENTE SERVICIO PARA OBTENER LA FIDELIZACIÓN DE NUESTROS
CLIENTES
D1,A2
DESARROLLAR PROMOCIÓN DE PRECIOS BAJOS PARA
TENER UNA MAYOR PARTICIPACION DE
MERCADO 2
Ingreso de competidores con costes menores.
3 Los proveedores se vuelvan nuestros competidores
F2,A3
DESARROLLAR BUENAS RELACIONES COMERCIALES Y DE SEGUIMIENTO CON LOS
PROVEEDORES.
D3,A2
FORTALECER LAS ALIANZAS ESTRATÉGICAS CON LOS
PROVEEDORES PARA COMPARTIR ALGUNOS
RIESGOS DEL NEGOCIO 4
Situación económica desfavorable, por una crisis política
Figura 17. Matriz Foda
Nota: Elaboración Propia, 2018.
36
3.4. Estrategias
3.4.1 Estrategias FO (Fortalezas - Oportunidades)
Las estrategias ofensivas elegidas son: Servicio Personalizado y Desarrollo
de producto.
La estrategia de Servicio Personalizado, la implementaremos porque la
mejor forma de aprovechar la necesidad de seguridad para capó es por medio de
la diferenciación en el servicio que podamos dar; uno de nuestros enfoques es
poder brindar un servicio homologado a los demandantes lo que nos permitirá poder
atender sus necesidades particulares que generará mayor confianza y credibilidad
en el producto. Esto nos ayudara a posicionarnos en el mercado y crecer en la
participación de este.
La estrategia de Desarrollo de producto permitirá poder sacar nuevos
modelos de seguros para capó que se adecuen a los diferentes modelos y marcas
de automóviles que se introduzcan al parque automotor. Esto porque en un inicio
solo se producirá para modelos estándar o que tienen mayor circulación, pero si se
desea atender a todos los segmentos necesitamos implementar la estrategia de
desarrollo de producto. Es por eso por lo que en nuestra planilla tendremos un jefe
de producción, que también sea cadista lo que nos permitirá desarrollar el producto
de acuerdo con las necesidades de nuestros clientes o usuarios finales.
3.4.2. Estrategia DO (Debilidades – Oportunidades)
Las estrategias de reorientación elegidas son: establecer alianzas
estratégicas con los concesionarios y ensayos demostrativos acompañados con
testimonios para el posicionamiento del producto.
La estrategia de establecer alianzas estratégicas. Para lograr estos
debemos tener una política de alianzas que nos permitan trabajar en el cuadrante
de negociación gana – ganar, esto para que el acuerdo se beneficioso para ambas
partes. Para el proyecto sería importante aprovechar el crecimiento del parque
automotor, pues esto generará una mayor compra de vehículos nuevos que
buscaran tener mecanismos de seguridad para minimizar la probabilidad de robos;
por esos creemos que un buen instrumento de cierre de venta para los
concesionarios es poder ofrecer el seguro para capó como parte del kit de seguridad
del vehículo que adquirirán por la compra de este, es allí donde el proyecto entra
para suplir esta necesidad.
37
La estrategia de ensayos demostrativos acompañado de testimonios para el
posicionamiento del producto. Como el proyecto se está iniciando, el área de
marketing aún no está consolidada por lo que la curva de posicionamiento y
reconocimiento del producto se logrará en un mediano plazo. La idea es poder
acelerar el posicionamiento y reconocimiento del producto mediante el Sampling,
que es la demostración o prueba del funcionamiento del producto de forma gratuita
a nuestros socios estratégicos (concesionarios) o líderes de opinión, en el rubro,
para que puedan brindar sus testimonios sobre el funcionamiento del producto; esto
permitirá un mejor y más rápido posicionamiento del producto.
3.4.3. Estrategia FA (Fortalezas – Amenazas)
Las estrategias defensivas elegidas son: Dar un excelente servicio para
tener clientes fidelizados y Desarrollar buenas relaciones comerciales y de
seguimiento con los proveedores.
Sobre dar un excelente servicio para tener clientes fidelizados partimos de
que al no ver competidores cercanos, al inicio del proyecto, corremos el riesgo de
que en el mediano y largo plazo puedan surgir algún competidor con una mejor
estructura de costos que pueda quitarnos participación de mercado; pero esto no
debe ser un impedimento para mantener a nuestros clientes ya que al contar con
área de soporte técnico o de post-venta esto no debe de incidir fuertemente, ya que
al tener a nuestra clientela fidelizada por el buen servicio que le demos será difícil
que elijan otras opciones. Esto también lleva un compromiso de la parte del
proyecto de contar con una estructura de capacitación y coaching para este tipo de
colaborador ya que necesitaran habilidades que permiten tener relaciones a largo
plazo con cada cliente.
Desarrollar buenas relaciones comerciales y de seguimiento con los
proveedores, esto lo hacemos para evitar las integraciones hacia delante de esta
manera cuidamos de que no entren posibles competidores.
38
3.4.4. Estrategia DA (Debilidad – Amenazas)
Las estrategias de supervivencia serán las siguientes: Desarrollar
promoción de precio bajos para tener una mayor de participación de mercado y
fortalecer alianzas estratégicas con los proveedores para compartir algunos riesgos
del negocio y no se vuelvan nuestros competidores.
El desarrollar una promoción de precio bajos para tener una mayor
participación en el mercado será utilizado siempre y cuando tengamos la amenaza
de un posible competidor con características similares tanto en producto como
servicio, dando al producto a bajo precio pero manteniendo la calidad en el producto
y servicio.
3.5. Objetivos.
Recuperar la inversión realizada para enero del 2022 e incrementar nuestras ventas
cada año en un 10%.
Ser una marca posicionada en el mercado y tener liderazgo en el sector para mayo
del 2022.
Para mayo del 2022 lograr una rentabilidad del 15%.
3.5.1. Objetivos específicos:
Producir nuevos modelos para lograr el posicionamiento de la marca y el
producto.
Determinar y aplicar mejoras en los tiempos de proceso para el seguro de
capó, detectando primero los cuellos de botella, para luego efectuar un
método de mejora.
Llevar a cabo reuniones con las diferentes áreas de trabajo que necesitan
alguna mejora en el proceso; así mismo realizar periódicamente
evaluaciones de las ventas.
39
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Tendremos dos canales de atención, el primero orientado al usuario final a
través de los criterios de segmentación B2C y el segundo orientado a nuestros
canales de distribución a través de los criterios de segmentación del B2B.
Criterio de segmentación B2C
Para la segmentación B2C tenemos los siguientes criterios: geográfico,
demográfico, socioeconómico, conductual y psicográfico.
Geográfico:
Estará orientado a Lima metropolitana, por ser la ciudad con mayor cantidad
de vehículos a nivel nacional, Según el ministerio del interior registra una alta
incidencia de robo de vehículos y autopartes, como se puede apreciar en la Tabla
15, donde más del 50% de denuncias por robo de vehículos se dan en Lima.
Tabla 15
Denuncias por robo de vehículos, según departamento, 2008 - 2016
Departamento 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Amazonas 5 6 26 28 84 64 36 44 47
Áncash 340 361 223 258 299 283 293 165 191
Apurímac 3 2 4 1 - - 32 16 19
Arequipa 190 144 140 146 139 128 174 138 134
Ayacucho 81 123 147 195 173 45 276 308 260
Cajamarca 26 1 5 61 84 399 465 395 609
Callao 180 161 160 210 263 271 227 313 283
Cusco 109 100 58 75 66 117 153 93 59
Huancavelica 3 5 1 5 5 2 - 5 8
Huánuco 201 434 507 826 1,096 909 1,104 799 462
Ica 104 144 125 270 434 505 234 746 1,466
Junín 148 72 111 327 424 495 762 761 780
La Libertad 448 462 1,017 1,158 1,203 1,293 1,225 1,100 1,270
Lambayeque 922 558 1,366 1,713 807 1,784 519 662 287
Lima 8,194 8,627 6,988 6,453 6,912 6,551 5,975 6,211 5,649
Loreto 378 1,173 1,900 1,132 774 2,088 2,163 1,741 2,062
Madre de Dios 14 1 26 122 744 661 580 730 465
Moquegua 11 23 21 25 10 14 20 13 15
Pasco 41 41 - - - 1 - 4 6
Piura 479 576 755 377 301 290 143 350 602
Puno 41 50 40 63 303 433 462 446 599
San Martín 21 128 415 607 337 457 513 194 338
Tacna 44 62 53 85 104 97 106 76 62
Tumbes 125 214 247 382 428 532 405 448 412
Ucayali 732 319 844 786 1,367 1,394 2,121 743 1,459
Total 12,840 13,787 15,179 15,305 16,357 18,813 17,988 16,501 17,544
Nota: Ministerio del Interior, 2017
40
Demográfico:
El producto estará orientado para varones y mujeres cuyas edades fluctúan
entre los 26 a 45 años.
Socioeconómico:
El enfoque del proyecto va dirigido al NSE B y C, los cuales tiene un ingreso
promedio por integrante en el hogar de S/2,990 y S/1,420 respectivamente.
En la Figura 18 se muestra la distribución de personas según NSE 2016.
Figura 18. Distribución de personas según NSE 2016 - Lima Metropolitana
En la Figura 19 se muestra la distribución de hogares según NSE 2016.
Figura 19. Distribución de hogares según NSE 2016 - Lima Metropolitana
Conductual:
El proyecto está enfocado hacia los clientes que buscan tener seguridad y
confianza para su vehículo ante un posible intento de robo.
05%
22%
42%
24%
07%
00%
10%
20%
30%
40%
50%
NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E
Porcentaje
NSE
Distribución de personas según NSE 2016 - Lima Metropolitana
N° personas10'012,437
05%
22%
41%
24%
08%
00%
10%
20%
30%
40%
50%
NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E
Porcentaje
NSE
Distribución de hogares según NSE 2016 - Lima Metropolitana
N° personas2'686,690
Nota: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM), 2016
Nota: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM), 2016
41
Psicográfico:
Como muestra la Figura 20 el proyecto está dirigido al tipo de personas
progresistas, modernas y formalistas, en estos estilos de vida las personas buscan
salir adelante, cuidar el estatus que han logrado y se desenvuelven en todos los
NSE.
Figura 20. Estilo de Vida en Latinoamérica
Entonces podemos concluir que nuestro producto está orientado a:
“Adultos de ambos sexos entre 26 y 45 años, del NSE B y C residentes en
los distritos de Lima Metropolitana con estilos de vida como: los progresistas, las
modernas y los formalistas que buscan tener seguridad y confianza en cualquier
actividad diaria, teniendo un vehículo que cuente con un mecanismo de seguridad
que minimice un posible intento de robo”.
Criterio de segmentación B2B
Se debe tener en cuenta que la segmentación B2B tiende a ser más racional
que el consumidor final, el cual es atraído por las pasiones e impulsos.
Para la segmentación B2B tenemos los siguientes criterios: sector de
actividad, tamaño de la empresa e historial de compra y ubicación geográfica.
6%
20%
0%
22%
0%
8%6%
0%
25%
0%
19%
8%
0%5%
10%15%20%25%30%
Porcentaje
Estilo
Estilo de Vida en Latinoamérica
Hombres
Mujeres
Nota: Arellano Marketing, 2013
42
Sector de actividad:
Sector automotriz; una de las actividades de la industria automotriz es la
venta de los vehículos, tal como son los concesionarios, que son locales
comerciales donde se muestran y venden autos nuevos o usados. Nuestro producto
es un dispositivo de seguridad para el capó de los vehículos, que estás relacionado
con los seguros que estas ofrecen para el cierre de la venta de sus vehículos.
Tamaño de la empresa e historial de compras:
Está orientado a concesionarias de vehículos que manejan mensualmente
una venta promedio de 100 unidades y que cuenten con un nivel de compra
mensual de $ 1’000,000 en vehículos.
Ubicación geográfica:
En la Figura 21 se muestra las Concesionarias ubicadas en Lima
Metropolitana.
Figura 21. Ubicación de Concesionarias Nota: Google Maps, 2018
43
4.1.2. Entrevistas a profundidad.
Se realizaron diversas entrevistas de profundidad a personas de los distintos
rubros con los que tendríamos contactos con proveedores, especialistas, canales
de distribución con el fin de poder saber cómo se está manejando el mercado actual
y que puntos a considerar necesitamos saber para iniciar el proyecto.
Entrevista a experto en cerraduras
Objetivo: Revisar las características del producto y el prototipo original.
Entender el funcionamiento del cilindro del cerrojo y si existen productos sustitutos.
Conclusiones:
Manifiesta que la cerradura es única en el mercado nacional, que este tipo
de cerradura llave estrella no está disponible en algún establecimiento local.
Recomendaciones:
En caso de que se pierda todas las llaves, sugiere que se le debe solicitar
al proveedor para un duplicado de la llave.
Figura 22. Segundo Rujan Rodríguez
Nota: Profesión: Técnico en cerraduras y experiencia: 25 años.
Fecha entrevista: 09/04/2018
44
Entrevista a experto en cerraduras
Objetivo: Revisar las características del producto y el prototipo original.
Entender el funcionamiento del cilindro del cerrojo y si existen productos sustitutos.
Conclusiones:
El acero bajo carbono es la mejor opción para reducir costos. Debido a que
este es económico y comercial.
El acero bajo carbono y el latón pueden resistir temperaturas hasta 90° C.
Estos metales tienen un alto punto de fusión.
Tiene propiedades físicas como dureza y tenacidad.
Para evitar la corrosión de la superficie del seguro de capó, la pintura base
zincromato es la mejor opción para aplicar.
El mecanismo llave estrella tiene 3 dimensiones, además de facilitar y operar
la llave debido a la ubicación que tendrá la cerradura.
Recomendaciones:
Se sugiere colocar la cerradura mediante pernos para mayor practicidad.
Verificar si la canastilla es lo suficientemente adecuada
Verificar que las cerraduras tengan un proceso de zincado.
Tener en consideración que los resortes se pueden deformar por el calor.
Realizar pruebas de resistencia a la vulnerabilidad.
Figura 23. Gabriel Alave
Nota: Profesión: Técnico - Grupo Forte SAC y Experiencia: 20 años.
Fecha entrevista: 12/04/2018
45
Entrevista a experto en cerraduras
Objetivo: Revisar las características del producto y el prototipo original.
Entender el funcionamiento del cilindro del cerrojo y si existen productos sustitutos.
Conclusiones:
La llave tiene una guía para establecer la correcta forma para introducir y
poder girar.
El mecanismo de seguridad es solido, ademas donde entra la llave tiene 4
lados haciendolo más seguro.
Si se pierde las llaves es necesario abrir el tambor para obtener un
duplicado.
Esta dispuesto a ofrecer la cerradura a los conductores.
Recomendaciones:
En caso de que se pierda todas las llaves, sugiere que se debe solicitar al
proveedor un duplicado.
Sugiere que la llave deberia ser menor tamaño para poder transportalo en
un llavero, el cilindro de la cerradura podría ser más largo.
Figura 24. Pedro Trujillo
Nota: Profesión: Técnico en Llaves Grapet y Experiencia: 25 años.
Fecha entrevista: 09/04/2018
46
Entrevista a proveedores
Objetivo: Esta entrevista busca obtener conocimiento acerca del tipo de
relación que se debe de entablar con empresas del sector para poder así generar
estrategias que permitan a la empresa volverse consumidores frecuentes.
Conclusiones:
Sobre el negocio:
Este tipo de tipo de empresas no tiene política de pedidos mínimos para
poder realizar la venta, ya que te pueden vender como minorista o mayorista
lo que nos da flexibilidad para realizar nuestros pedidos de acuerdo con la
demanda y no tener stock y gastos adicionales por almacenamiento.
Su política de descuento consiste que a partir de 5 unidades de producto te
hace el descuento de S/. 1.00 Sol, por pieza comprada.
Cuenta con servicio de delivery de los pedidos para lima metropolitana.
Cuentan con tres formas de pago: Contado, crédito y por transferencia.
Sobre el material:
Platinas de fierro de 1/8p x 1/2p x 6m está a S/ 12.98 la unidad, la platina de
fierro de 1.1/4p x 3.0mm x 6.0m está a S/ 16.22 la unidad y la platina de
fierro de 1/2p X 4.5mm X 6.0m esta S/ 10.10 la unidad.
Trabajan con Acero nacional ya que tiene mayor flexibilidad, el cual permite
doblarlo sin que se quiebre, mientras que el Acero chino no permite ese
grado de maniobra ya que al hacer un doblez se termina quebrando. Esto
nos permite definir que la clase de acero con la que trabajaremos es el Acero
nacional pues nos permitirá tener un producto resistente y de mayor calidad.
Recomendaciones:
Utilizar acero nacional para poder tener la facilidad de trabajar el producto.
Aprovechar los descuentos por compras en volúmenes.
Figura 25. Jose Ordinola
Nota: Profesión: Vendedor y Experiencia: 25 años.
Fecha entrevista: 14/04/2018
47
Entrevista a proveedores
Objetivo: Esta entrevista busca obtener conocimiento acerca de los insumos
que contiene el producto y el tipo de relación que se debe de entablar con empresas
del sector para poder así generar estrategias que permitan a la empresa volverse
consumidores frecuentes.
Conclusiones:
Sobre el negocio:
Cuentan con estándares de calidad como ISO 9001.
De acuerdo a la cantidad de pedido lo llevan a domicilio es decir lo llevan al
local de la empresa sin recargo alguno (a partir de tres galones de pintura)
La empresa cuenta con una política de descuentos a partir de tres galones
de pintura hacen un descuento de S/ 2 por galón.
La política de promociones que tiene la empresa es que de acuerdo con el
monto nos obsequian productos relacionados a nuestra compra en nuestro
caso específico por la compra de la pintura nos obsequian lijas y tiner.
Cuentan con tres formas de pago: contado, tarjeta y por transferencia.
Sobre el producto:
Los precios del galón de base zincromato automotriz son de acuerdo con la
calidad, en la marca Fast a S/. 38 y en la marca Anypsa a S/. 45
dependiendo también de la cantidad del pedido.
Recomendaciones:
Las recomendaciones que nos dan para tener una buena relación con
nuestros proveedores es que debemos ser responsables, cumplidos con los
pagos y tener fidelidad de la empresa al comprar continuamente.
Figura 26. Vilma Salina
Nota: Profesión: Administradora y Experiencia: 10 años.
Fecha entrevista: 14/04/2018
48
Entrevista a proveedores
Objetivo: Esta entrevista busca obtener conocimiento acerca de los insumos
que contiene el producto y el tipo de relación que se debe de entablar con empresas
del sector para poder así generar estrategias que permitan a la empresa volverse
consumidores frecuentes.
Conclusiones:
Sobre el negocio:
La empresa tiene una política de pedidos mínimos para poder realizar la
venta que es a partir de 8 galones de pintura.
Los precios del galón de base zincromato automotriz fluctúan de acuerdo a
la calidad, entre S/ 37.50 y S/ 42 dependiendo de la cantidad del pedido.
Cuentan con estándares de calidad como ISO 9001.
De acuerdo a la cantidad de pedido lo llevan a domicilio.
La empresa cuenta con una política de descuentos a partir de 40 galones
de pintura hace un descuento de un 5% por galón.
Cuentan con tres formas de pago: contado, tarjeta y crédito.
Sus productos cuentan con ficha técnica.
Manifiestan que, si podemos hacer una alianza con ellos de acuerdo a
nuestros volúmenes de compra, frecuencia de las mismas y si al probar su
producto estamos de acuerdo con la calidad.
Recomendaciones:
Las recomendaciones que nos da para tener una buena relación con
nuestros clientes es que debemos tener una buena comunicación con ellos.
El proveedor también recomienda usar esmalte sobre la base de zincromato
para darle el acabado el precio del galón de esmalte fluctúa de acuerdo con
la calidad entre S/ 22 y S/ 40.
Figura 27. Freddy Acosta Nota: Profesión: Administrador y Experiencia: 10 años.
Fecha entrevista: 24/04/2018
49
Entrevista a proveedores
Objetivo: Esta entrevista busca obtener conocimiento acerca de los insumos
que contiene el producto y el tipo de relación que se debe de entablar con empresas
del sector para poder así generar estrategias que permitan a la empresa volverse
consumidores frecuentes.
Conclusiones:
Sobre el negocio:
En el mercado no existen productos de este tipo, antes el tipo de llave era
comercial y existían dos tipos nacional e importado que tenían los precios
de S/.5 y de S/. 8 respectivamente. El tipo de chapa no lo había visto para
poder saber si es posible reemplazarla es necesario realizar el despiece total
del producto.
Sobre el producto:
Es posible realizar modificaciones a la llave para un mejor uso y mayor
practicidad.
El cilindro del producto podría tener sustituto, sin embargo, es necesario
realizar el despiece.
El tipo de cilindro no es fácil de violentar, solo lo realizarían personas
conocedoras del producto.
Recomendaciones:
Revisar el diseño actual de la llave para que sea más práctica.
El cilindro tiene que revisarse internamente para poder revisar su
funcionamiento y saber si se puede sustituir.
Figura 28. Zenon Rodríguez
Nota: Profesión: Administrador y Experiencia: 10 años.
Fecha entrevista: 21/04/2018
50
Entrevista a los canales de distribución
Objetivo:
Identificar el mercado actual y reconocer si el producto es aceptado por los
clientes.
Conclusiones:
Sobre el negocio:
El cliente da por hecho que los accesorios de seguridad vienen con el
vehículo, por lo general, este tipo de accesorios se usaba habitualmente
para cerrar las ventas de las unidades.
La seguridad de los vehículos ha aumentado, actualmente los vehículos
cuenta con más accesorios de seguridad contra el robo. Existe una
tecnología en el que ya no es necesario tener una llave para poder ingresar
al vehículo ahora cuentan con sensores que lo que hacen es saber si el
usuario está cerca y tiene el componente que abre y enciende el vehículo.
Siempre se podrá encontrar forma de poder robar a medida que exista un
mercado potencial que adquiera los componentes.
En ningún país existen accesorios de este tipo solo en Perú ya que el
peruano está acostumbrado a este tipo de productos para poder sentir que
tienen toda la seguridad necesaria.
Actualmente las aseguradoras no piden como requisito que los vehículos
tengan un kit de seguridad, sin embargo, en algunas marcas si es necesario
instalar un GPS para poder estar asegurados. Si el producto redujera la
siniestralidad y generará un ahorro las aseguradoras tendrían que estar
dispuestas a trasladar el valor que se reduce a los clientes porque de no ser
así lo que se obtendría es que el cliente tenga que pagar por su seguro y
además pague por el accesorio.
Figura 29. Juan Jose Vassallo
Nota: Profesión: Ingeniero Industrial y Experiencia: 15 años.
Fecha entrevista: 10/04/2018
51
Los fabricantes buscan generar valor agregado a los productos que venden
de distintas formas como mejorando la tecnología para el rendimiento y
consumo, aligerando el peso de los vehículos, sin embargo, no asegurando
los vehículos con accesorios de este tipo ya que los vehículos están
pensados en mercados de primer mundo. Actualmente los componentes de
este tipo que se instalan en los vehículos son solo comunes en el mercado
peruano.
Sobre el producto:
El producto no afecta la estética porque no es visible. Las empresas
importadoras lo que buscan es no afectar el diseño y la estética de los
vehículos.
Ante algún choque del vehículo este accesorio puede generar un mayor
daño al vehículo,
No considero que es un valor agregado ya que el cliente da por hecho este
tipo de productos con la compra del vehículo.
Sobre la competencia:
El proveedor actual de Kit de seguros la única relación que tiene con Derco
es la toma de modelo del KIT a un vehículo y luego lo comercializa más no
existe un acompañamiento que busque mejorar los aspectos débiles del
producto.
En este tipo de accesorios lo importante es tener la capacidad de desarrollar
los modelos y los prototipos rápidamente ya que en muchos casos los
vehículos llegan y en la semana ya se tienen que empezar a vender y si no
se entregan las unidades con todos los componentes ofrecidos y en el
tiempo pactado, generarán un reclamo.
Recomendaciones:
Mejorar la estética de la llave ya que actualmente las llaves tienden a ser
más cortas además revisar el peso del producto ya que los fabricantes
buscan disminuir el peso del auto.
El producto podría ser considerado para cerrar una venta, sin embargo,
sería necesario que el cliente sepa que el accesorio forma parte de un kit de
seguridad.
52
Entrevista a los canales de distribución
Objetivo:
Identificar el mercado actual y reconocer si el producto es aceptado por los
clientes.
Conclusiones:
Sobre el negocio:
El cliente siempre espera ese tipo de productos con la compra de su
vehículo.
En definitiva, la tecnología de los autos ha cambiado considerablemente a
lo largo del tiempo, por ejemplo, los faros de los autos antes tenían los
pernos por fuera siendo más fáciles de robar y ahora los pernos están por
dentro y los cubre la maletera.
En Lima no hay un producto similar.
Los fabricantes quieren conservar los vehículos originales por que los
cambios pueden ocasionar fallos en los vehículos.
El seguimiento es importante para poder detectar posibles fallos de los
accesorios que produce el proveedor.
Sobre el producto:
El producto no se ve por lo tanto no afecta la estética, sin embargo, si realiza
perforaciones lo que podría ser notorio para una persona observadora lo que
se podría hacer es realizarlos de tal forma que el detalle sea sutil.
Me parece bien que el producto no es visible
El producto es una buena oportunidad de negocio en la medida que se haga
conocido en los talleres.
Recomendaciones:
Es necesario mejorar la llave ya que es larga y podría ser molesto para
maniobrar o transportar consigo o en el auto.
Pensar a futuro un mecanismo eléctrico para abrir el seguro.
Figura 30. Alan Camasca
Nota: Profesión: Mecánico y Experiencia: 7 años.
Fecha entrevista: 10/04/2018
53
Entrevista a los canales de distribución
Objetivo:
Identificar el mercado actual y reconocer si el producto es aceptado por los
clientes.
Conclusiones:
Sobre el negocio:
El cliente siempre da por hecho los regalos al momento de la compra.
Actualmente los fabricantes buscan realizar unidades que corran un menor
riesgo con esto se mitiga la cantidad de robos que pueda haber.
En ningún país he podido identificar el producto de este tipo por lo que podría
ser una gran oportunidad de negocio para los fabricantes
Las aseguradoras pueden realizar eso a medida el producto funciones y
muestre una reducción significativa de las incidencias.
Los fabricantes buscan que los autos tengan productos originales y no
permitirían tener este accesorio, sin embargo, por el tipo de mercado se
pueden comercializar este tipo de productos.
Sobre el producto:
El producto no se muestra y no afecta en nada a la parte externa
Este producto es una buena oportunidad de negocio
Sobre la competencia:
El proveedor actual realiza el molde del vehículo, la venta y las garantías.
Recomendaciones:
Es necesario que evalúen bien la llave, la forma de instalación, las garantías
y los tiempos de entrega.
Acompañamiento al consumidor para que sea un valor agregado a su
proyecto.
Figura 31. Diego Sufling
Nota: Profesión: Administrador y Experiencia: 2 años.
Fecha entrevista: 11/04/2018
54
Entrevista a los canales de distribución
Objetivo:
Identificar el mercado actual y reconocer si el producto es aceptado por los
clientes.
Conclusiones:
Sobre el negocio:
En el negocio de los accesorios de seguridad se puede encontrar varios
tipos de calidad, modelo y precio.
En las alarmas por ejemplo existen distintas marcas y precios que van desde
los S/.120 hasta S/. 350 y el promedio de clientes compra las que se
encuentran entre S/. 150 y S/. 200.
Sobre el producto:
El producto es novedoso tiene grandes atributos es completamente nuevo.
Revisar bien el tamaño y diseño de la llave.
Figura 32. David Tineo
Nota: Profesión: Administrador y Experiencia: 2 años.
Fecha entrevista: 21/04/2018
55
4.1.3. Focus Group.
Se realizó el Focus Group a un grupo de personas que usan autos de gama
media y alta para saber la apreciación que tienen respecto al producto.
El fin del Focus Group es dar a conocer al grupo sobre el producto Capó
Security Lock, cuya función principal es brindar la seguridad contra robos de los
componentes dentro del capó, como son la computadora, los inyectores, la batería
y demás componentes.
Se llevó a cabo un Focus Group, el cual fue realizado, en las instalaciones
del Jr. Ayacucho 3681-B Urb. Perú San Martin de Porres, la muestra está
conformada por 5 Personas tal como se muestra en la tabla 16 y se estructuró como
muestra en la Tabla 17.
Tabla 16
Datos de los participantes del Focus Group
Nombres y Apellidos Edad Dni
Oscar Antonio Arriola Huerta 42 10620233
Williams Javier Chumpitaz Gamarra 41 10455420
Oscar Orlando Arriola Valle 60 8060531
Julio Garcia Huerta 37 10714296
Diego Garcia Huerta 28 47078948
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 17
Cantidad de Participantes del Focus Group
Edad Personas
Seleccionadas
28 a 35 1
35 a 45 3
45 a 60 1
Total 5
Nota: Elaboración propia, 2018.
56
En la Figura 33 se muestra las personas que conformaron el equipo de
Focus Group.
Conclusiones:
Según el perfil de los clientes, ellos recomiendan que el precio este
acompañado de una garantía en caso de robo o falla de lo ofrecido.
Los participantes opinan que la llave es algo que se podría cambiar, sin
embargo, no es un impedimento para comprarlo y si este producto viniera
instalado dentro del vehículo al momento de la compra sería mucho más
recomendable.
Según los participantes el producto no afecta la estética del vehículo ya que
solo se realizarán pequeños cambios que no son visibles desde la parte
externa del vehículo, sin embargo, es necesario realizar un mejor acabado
en pintura esmalte para que tenga una mayor resistencia y mejor acabado.
Nota: Elaboración propia, 2018.
Figura 33. Equipo del Focus Group
57
4.1.4. Encuestas.
Se realizaron encuestas para obtener información del producto a una
cantidad de 400 personas y se obtuvieron los resultados que se mostrarán en las
páginas siguientes.
¿Qué tipo de vehículo tiene?
Del total de los encuestados el 71% tienen como tipo de vehículo el Sedan.
¿Dónde compró su vehículo?
Del total de encuestados el 65% compro su vehículo en un Concesionario.
71%
19%
4%4%
2%
¿Qué tipo de vehículo tiene?
Sedan / Hatchback
Camioneta
Hyundai
Pick Up
Station Wagon
65%
21%
10%4%
¿Dónde compró su vehículo?
Concesionario
Segunda mano
Fondo colectivo vehícular
Motocorp
Nota: Elaboración propia, 2018.
Nota: Elaboración propia, 2018.
Figura 34. Tipos de vehículos
Figura 35. Lugar de Compra de Vehículos.
58
¿De qué año es su vehículo?
Del total de encuestados el 64% cuenta con vehículos de los años 2013 al
2018, seguido por el 24% del año 2010 a 2012.
¿Cuál es la marca de su vehículo?
Del total de encuestados el 24% tiene como marca a Hyundai, seguido por
el 14% de marca Toyota, así mismo el 14% de marca Kia, seguido por el 11% de
marca Suzuki, Chevrolet 9% y Subaru 5%.
24%
14%
14%11%
9%
5%
3%
4%
4%
2%2%2% 2% 2%
2%
¿Cuál es la marca de su vehículo?
Hyundai
Toyota
Kia
Suzuki
Chevrolet
Subaru
Honda
Volkswagen
Nissan
32%
32%
24%
2%2%
4% 2% 2%
¿De qué año es su vehículo?
2016 a 2018
2013 a 2015
2010 a 2012
2009
2007
2006
2004
Otros
Nota: Elaboración propia, 2018.
Nota: Elaboración propia, 2018.
Figura 36. Año del vehículo
Figura 37. Marca de Vehículo
59
¿Sabe usted el costo que pueden tener los repuestos y accesorios de los
vehículos?
Del total de encuestados el 61% tienen conocimiento de los costos de los
repuestos y accesorios.
¿Ha comprado algún mecanismo de seguridad para su vehículo?
Del total de encuestados el 58% indicaron que no han comprado ningún
mecanismo de seguridad para su vehículo.
61%
39%
¿Sabe usted el costo que pueden tener los repuestos y accesorios de los vehículos?
Tengo conocimiento
No tengo conocimiento
58%
42%
¿Ha comprado algún mecanismo de seguridad para su vehículo?
NO
SI
Nota: Elaboración propia, 2018.
Nota: Elaboración propia, 2018.
Figura 38. Conocimiento del costo de repuestos y accesorios.
Figura 39. Compras de Mecanismos de Seguridad
60
¿Qué opinión puede usted darnos respecto al nombre de la marca del
producto: Capó Security Lock?
Del total de encuestados el 79% le agrada la marca del producto
Teniendo en consideración que uno de los componentes que está debajo
del capó del vehículo de mayor valor es una computadora, la cual asciende
a más de $1000, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto?
Del total de encuestados el 60% pagarían de S/.180 a S/.200 soles por
nuestro producto.
79%
21%
¿Qué opinión puede usted darnos respecto al nombre de la marca del producto: capó security lock?
Me agrada
No me agrada
60%25%
14%1%
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto?
S/.180 - S/.200
S/.220 - S/.240
S/.240 - S/.260
S/. 260 - a más
Nota: Elaboración propia, 2018.
Nota: Elaboración propia, 2018.
Figura 40. Nombre del producto
Figura 41. Rango de precio dispuesto a pagar por el producto.
61
¿Conocía usted algún producto similar a Capó Security Lock?
Del total de encuestados el 89% indicaron que no hay un producto similar al
nuestro.
¿En dónde le gustaría encontrar nuestro producto?
Del total de encuestados el 39% le gustaría encontrar nuestro producto en
un Concesionario.
89%
11%
¿Conocía usted algún producto similar a Capó security lock?
NO
SI
39%
36%
14%
11%
¿En dónde le gustaría encontrar nuestro producto?
Concesionario
Talleres de mecánica
Tda accesorios
Aseguradoras
Nota: Elaboración propia, 2018.
Figura 42. Conocimiento de Productos similares al proyecto.
Figura 43. Lugar para encontrar el producto.
Nota: Elaboración propia, 2018.
62
¿Usted compraría el producto?
Del total de encuestados el 92% indicaron que si compraran el producto.
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Estimación del mercado potencial: Propietario del vehículo
Para el análisis del mercado potencial del usuario final es decir propietario
del vehículo, se tomará los niveles socioeconómicos B y C debido a que son
personas que están dispuestos a cuidar y valorar sus bienes. Otro criterio para tener
en cuenta son los gastos en promedio entre S/. 3,000 a S/. 5,000 e ingresos en
promedio entre S/. 4,000 a S/. 7,500. Además de realizar gastos en “otros bienes y
servicios” en promedio entre S/. 200 a S/. 300, las cuales están relativamente en el
rango del precio que ofreceremos al mercado.
8%
92%
Compraria el Producto
NO
SI
Figura 44. Compra del producto
Nota: Elaboración propia, 2018.
63
En la Tabla 18 se muestra los ingresos y gastos según NSE 2017.
Tabla 18
Ingresos y gastos según NSE 2017 - Lima Metropolitana
Promedios de gastos Total NSE A NSE B NSE C
1.- Alimentos S/1,268 S/1,582 S/1,461 S/1,286
2.- Vestido y Calzado S/170 S/333 S/242 S/152
3.- Alquiler de vivienda, combustible, electricidad y conservación de la vivienda
S/472 S/998 S/690 S/429
4.- Muebles, enseres y mantenimiento de la vivienda
S/205 S/1,068 S/293 S/130
5.- Cuidado, conservación de la salud y servicios médicos
S/253 S/609 S/355 S/230
6.- Transporte y comunicaciones S/405 S/1,424 S/668 S/320
7.- Esparcimiento, diversión, servicios culturales y de enseñanza
S/475 S/1,321 S/800 S/380
8.- Otros bienes y servicios S/220 S/465 S/307 S/195
Promedio general de gasto familiar mensual S/3,468 S/7,800 S/4,815 S/3,122
Promedio general de ingreso familiar mensual S/5,006 S/14,205 S/7,297 S/4,193
Nota: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM), 2017.
En los niveles socioeconómicos B y C se obtiene el 65.4% de la cantidad
total de hogares en Lima Metropolitana. Tal como se muestra en la Figura 45.
Figura 45. Distribución de hogares según NSE 2017 - Lima
Nota: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM), 2017.
05%
24%
41%
23%
06%
00%05%10%15%20%25%30%35%40%45%
NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E
Porcentaje
NSE
Distribución de hogares según NSE 2017 - Lima Metropolitana
N° Hogares2'713,165
64
En el estudio realizado por APEIM manifiesta que en los niveles
socioeconómicos B y C tienen auto el 42.3% y 9.7% respectivamente, como se
aprecia en la Tabla 19.
Tabla 19
Perfil de hogares según NSE 2017
Concepto Total NSE A NSE B NSE C
Servicio doméstico
7.7% 75.6% 13.7% 1.0%
Auto 19.0% 83.8% 42.3% 9.7%
Computadora 54.3% 94.7% 87.2% 58.2%
Lavadora 55.6% 96.2% 88.0% 58.7%
Refrigeradora 83.3% 98.5% 96.6% 90.5%
Horno microondas
41.9% 88.0% 74.5% 40.7%
Radio 41.0% 49.2% 44.0% 38.8%
Tv a color 96.3% 99.0% 98.2% 98.1%
Equipo de sonido 50.1% 73.7% 64.1% 52.0%
DVD 58.2% 71.1% 67.4% 57.2%
Plancha 81.2% 96.7% 92.7% 85.4%
Licuadora 84.7% 96.5% 94.9% 89.7%
Cocina a gas 93.9% 88.3% 95.4% 96.2%
Nota: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM), 2017.
Para la estimación del mercado potencial para el usuario final (propietario
del vehículo) se tomó como referencia el estudio realizado por APEIM. Donde
obtenemos los porcentajes, las cuales estarán relacionado con los niveles
socioeconómicos B y C que estaremos dirigiendo nuestro producto.
Obtenemos que en el NSE B hay una cantidad de 662,012 hogares y en el
NSE C hay una cantidad de 1’112,397 hogares, tal como se muestra la Tabla 20.
Distribución de hogares para B y C en Lima Metropolitana
N° Hogares Porcentaje NSE Total
2,713,165 24.40% B 662,012
2,713,165 41.00% C 1,112,397
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 20
Mercado Potencial para usuario final
65
Para saber cuántos de los hogares tienen auto utilizaremos la figura 43 del
perfil de hogares, donde encontraremos el porcentaje de hogares que tienen auto
de acuerdo con el nivel socioeconómico. Tal como se muestra en la Tabla 21.
Porcentaje de Hogares que tienen auto en B y C en Lima Metropolitana
N° Hogares Porcentaje NSE Total
662,012 42.30% B 280,031
1,112,397 9.70% C 107,902
Hogares que tienen auto en B y C en Lima Metropolitana 387,933
Nota: Elaboración propia, 2018
El resultado muestra que en el NSE B hay una cantidad de 280,031 unidades
de vehículos y en el NSE C hay una cantidad de 107,902 unidades de vehículos;
haciendo un total de 387,933 unidades de vehículos.
Nuestro mercado potencial en cuanto al usuario final (propietario del
vehículo) será 387,933 unidades de vehículos en Lima Metropolitana.
Proyección del mercado potencial del usuario final
Se tomará como referencia al crecimiento de los hogares del 2016 y 2017
por el estudio realizado de APEIM. Tal como se muestra en la Tabla 22.
Proyección de crecimiento de hogares en Lima Metropolitana
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
2,686,690 2,713,165
Proyección 0.99% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Nota: Elaboración propia, 2018
Tabla 21
Hogares con Automóvil
Tabla 22
Porcentaje de Proyección de Crecimiento de Hogares
66
Proyección del mercado potencial del usuario final
De acuerdo con la proyección de la Tabla 22 se toma como referencia para
poder hallar el mercado potencial para los siguientes años, tal como se muestra en
la Tabla 23.
Región Mercado Potencial
2017 Crecimiento
según APEIM Mercado Potencial
2018
Lima Metropolitana 387,933 1% 391,812
Región Mercado Potencial
2018 Crecimiento
según APEIM Mercado Potencial
2019
Lima Metropolitana 391,812 1% 395,730
Región Mercado Potencial
2019 Crecimiento
según APEIM Mercado Potencial
2020
Lima Metropolitana 395,730 1% 399,687
Región Mercado Potencial
2020 Crecimiento
según APEIM Mercado Potencial
2021
Lima Metropolitana 399,687 1% 403,683
Región Mercado Potencial
2021 Crecimiento
según APEIM Mercado Potencial
2022
Lima Metropolitana 403,683 1% 407,719
Región Mercado Potencial
2022 Crecimiento
según APEIM Mercado Potencial
2023
Lima Metropolitana 407,719 1% 411,796
Nota: Elaboración propia, 2018
Resumen del mercado potencial del usuario final del año 2019 al año 2023
Región 2019 2020 2021 2022 2023
Lima Metropolitana
395,730 399,687 403,683 407,719 411,796
Nota: Elaboración propia, 2018
Tabla 23
Proyección de Mercado Potencial de Usuario Final
Tabla 24
Resumen de Mercado Potencial para usuario final
67
Estimación del mercado potencial: Concesionario
Para el análisis del mercado potencial del concesionario se tomará como
criterio la ubicación geográfica y el tamaño de la empresa, a continuación, se coloca
la Tabla 25, con los principales concesionarios en Lima Metropolitana.
Tabla 25
Concesionarios del mercado potencial
Concesionarios Lugar
Autoespar Comas
Kia Motors Independencia
Toyota Autoespar SMP San Martin de Porras
Nissan Maquinarias Cercado de Lima
Autofondo Chevrolet Lima
Autoespar SA toyota San Martin de Porras
Autoespar Cercado de Lima
Fuso Perú Lima
Nissan Los Olivos Los Olivos
Grupo Pana Toyota-Callao Callao
Citroen Independencia
Honda V Motor Center Independencia
Honda Japan Autos La Victoria
Autoespar Toyota San Luis
Mitsubishi Motors Santiago de Surco
Grupo Pana - Iquitos La Victoria
Nissan Maquinarias Lima
Derco entrega de autos Lima
Mitsubishi Automotriz S.A. La Victoria
BYD Auto del Perú Ate
Nota: Elaboración propia, 2018
Nuestro mercado potencial en cuanto al concesionario será los 20
establecimientos que se mostró en la Tabla 25 debido a que son los más
representativos en la venta de automóviles en Lima Metropolitana.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Estimación del mercado disponible: Usuario final (propietario del vehículo)
Pregunta realizada: ¿Comprarías el producto?
En base a la pregunta realizada en la encuesta a las personas que
pertenecen al mercado potencial se obtuvo que el 92% de las personas comprarían
el producto.
68
Se obtiene como resultados del mercado disponible del usuario final en
cifras que se muestran en la Tabla 26.
Mercado Potencial 2018
Pregunta: Mercado Disponible 2018
391,812 92% 360,467
Mercado Potencial 2019 Pregunta: Mercado Disponible 2019
395,730 92% 364,072
Mercado Potencial 2020 Pregunta: Mercado Disponible 2020
399,687 92% 367,712
Mercado Potencial 2021 Pregunta: Mercado Disponible 2021
403,683 92% 371,388
Mercado Potencial 2022 Pregunta: Mercado Disponible 2022
407,719 92% 375,101
Mercado Potencial 2023 Pregunta: Mercado Disponible 2023
411,796 92% 378,852
Nota: Elaboración propia, 2018
Resumen del mercado disponible del usuario final del año 2019 al año 2023
Región 2019 2020 2021 2022 2023
Lima Metropolitana
364,072 367,712 371,388 375,101 378,852
Nota: Elaboración propia, 2018
Tabla 26
Mercado Disponible del usuario final para cada año del proyecto
Tabla 27
Resumen de Mercado disponible para usuario final
69
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Estimación del mercado efectivo: Usuario final (propietario del vehículo)
Pregunta realizada: ¿Ha comprado algún mecanismo de seguridad para su
vehículo?
En base a la pregunta realizada en la encuesta se obtuvo que el 42% de las
personas han comprado algún mecanismo de seguridad para su vehículo.
Para calcular el mercado efectivo se multiplicará el 42% por el resultado obtenido
del mercado disponible.
Se obtiene como resultados del mercado efectivo del usuario final en cifras
que se muestran en la Tabla 28.
Mercado Disponible 2018 Pregunta: Mercado efectivo 2018
360,467 42% 151,396
Mercado Disponible 2019 Pregunta: Mercado efectivo 2019
364,072 42% 152,910
Mercado Disponible 2020 Pregunta: Mercado efectivo 2020
367,712 42% 154,439
Mercado Disponible 2021 Pregunta: Mercado efectivo 2021
371,388 42% 155,983
Mercado Disponible 2022 Pregunta: Mercado efectivo 2022
375,101 42% 157,543
Mercado Disponible 2023 Pregunta: Mercado efectivo 2023
378,852 42% 159,118
Nota: Elaboración propia, 2018
Resumen del mercado efectivo del usuario final del año 2019 al año 2023
Región 2019 2020 2021 2022 2023
Lima Metropolitana
152,910 154,439 155,983 157,543 159,118
Nota: Elaboración propia, 2018
Tabla 28
Mercado Efectivo para cada año del Proyecto
Tabla 29
Resumen de Mercado efectivo para usuario final
70
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Estimación del mercado objetivo: Usuario final (propietario del vehículo)
Para hallar el mercado objetivo se debe calcular el factor, la cual se calcula
mediante la multiplicación de los dos porcentajes obtenidos de las preguntas
realizadas al mercado disponible y al mercado efectivo.
Se obtiene como resultados del mercado objetivo del usuario final en cifras
que se muestran en la Tabla 30.
Mercado efectivo 2018 Factor: Mercado objetivo 2018
151,396 38.64% 58,499
Mercado efectivo 2019 Factor: Mercado objetivo 2019
152,910 38.64% 59,084
Mercado efectivo 2020 Factor: Mercado objetivo 2020
154,439 38.64% 59,675
Mercado efectivo 2021 Factor: Mercado objetivo 2021
155,983 38.64% 60,272
Mercado efectivo 2022 Factor: Mercado objetivo 2022
157,543 38.64% 60,874
Mercado efectivo 2023 Factor: Mercado objetivo 2023
159,118 38.64% 61,483
Nota: Elaboración propia, 2018
Resumen del mercado objetivo del usuario final del año 2019 al año 2023
Región 2019 2020 2021 2022 2023
Lima Metropolitana 59,084 59,675 60,272 60,874 61,483
Nota: Elaboración propia, 2018
Tabla 30
Mercado objetivo para cada año del Proyecto
Tabla 31
Resumen de Mercado objetivo para usuario final
71
Estimación del mercado objetivo: Concesionario
Para hallar el mercado objetivo del concesionario se debe establecer una
relación directa mediante un acuerdo o contrato legal.
Este contrato legal se estimará mediante las unidades vendidas por marca,
tipo y modelo del vehículo. Las unidades vendidas dependerán del tamaño de la
concesionaria, en un caso particular sobre el concesionario Toyota podemos decir
que maneja alrededor de 2 marcas, pero para nuestro criterio de segmentación
manejaremos 30 marcas que están relacionado al valor del vehículo. Teniendo
como referencia la marca Toyota modelo Yaris, la cual está mejor posicionada y
vende un promedio de 600 unidades de vehículos por mes.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para determinar la frecuencia de compra del usuario final (propietario del
vehículo) se tomará como referencia un estudio realizado sobre el servicio de
seguro del vehículo.
Se obtiene como resultados la frecuencia de compra del usuario final en
cifras que se muestran en la Tabla 32
Tabla 32
Frecuencia de Compra del Usuario Final
Concepto Repuestas Cantidad % Consumo /
semana Veces al
año Frecuencia de compra
seguros 1-3 55 38% 2 104 40
seguros 1-4 58 41% 5 260 105
seguros 1-5 27 19% 8 416 79
seguros 1-6 3 2% 11 572 12
seguros 1-7 0 0% 0 0 0
Total 143 100% 236
Nota: DERCO, 2018
72
4.2.6. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Se muestra el programa de ventas en unidades y valorizado para los 3 primeros años que se muestran en las Tablas 33,34 y 35. Por
último, en la Tabla 36 se muestra un consolidado de ventas en unidades y valorizado para los 5 primeros años.
Total de ventas en unidades por meses, año 2019
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
300 500 700 600 700 400 400 700 500 500 500 600 6400
Maxi car 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Auto periquito SRL
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Auto Boutique ML
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
NV Autoradios 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Total x mes 380 580 780 680 780 480 480 780 580 580 580 680 7360
Total de ventas valorizado por meses, año 2019
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
S/50,847 S/84,746 S/118,644 S/101,695 S/118,644 S/67,797 S/67,797 S/118,644 S/84,746 S/84,746 S/84,746 S/101,695 S/1,084,746
Maxi car S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/48,814
Auto periquito SRL
S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/48,814
Auto Boutique ML
S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/48,814
NV Autoradios S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/48,814
Total x mes S/67,119 S/101,017 S/134,915 S/117,966 S/134,915 S/84,068 S/84,068 S/134,915 S/101,017 S/101,017 S/101,017 S/117,966 S/1,280,000
Nota: Elaboración propia, 2018
Tabla 33
Programa de Ventas en unidades y valorizado del primer año
73
Tabla 34
Programa de Ventas en unidades y valorizado del segundo año
Total de ventas en unidades por meses, año 2020
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
330 550 770 660 770 440 440 770 550 550 550 660 7040
Maxi car 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
Auto periquito SRL
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
Auto Boutique ML
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
NV Autoradios 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
Total x mes 418 638 858 748 858 528 528 858 638 638 638 748 8096
Total de ventas valorizado por meses, año 2020
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
S/55,932 S/93,220 S/130,508 S/111,864 S/130,508 S/74,576 S/74,576 S/130,508 S/93,220 S/93,220 S/93,220 S/111,864 S/1,193,220
Maxi car S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/53,695
Auto periquito SRL
S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/53,695
Auto Boutique ML
S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/53,695
NV Autoradios S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/53,695
Total x mes S/73,831 S/111,119 S/148,407 S/129,763 S/148,407 S/92,475 S/92,475 S/148,407 S/111,119 S/111,119 S/111,119 S/129,763 S/1,408,000
Nota: Elaboración propia, 2018
74
Tabla 35
Programa de Ventas en unidades y valorizado del tercer año
Total de ventas en unidades por meses, año 2021
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
363 605 847 726 847 484 484 847 605 605 605 726 7744
Maxi car 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 290
Auto periquito SRL
24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 290
Auto Boutique ML
24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 290
NV Autoradios 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 290
Total x mes 460 702 944 823 944 581 581 944 702 702 702 823 8906
Total de ventas valorizado por meses, año 2021
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
S/61,525 S/102,542 S/143,559 S/123,051 S/143,559 S/82,034 S/82,034 S/143,559 S/102,542 S/102,542 S/102,542 S/123,051 S/1,312,542
Maxi car S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/59,064
Auto periquito SRL
S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/59,064
Auto Boutique ML
S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/59,064
NV Autoradios S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/59,064
Total x mes S/81,214 S/122,231 S/163,247 S/142,739 S/163,247 S/101,722 S/101,722 S/163,247 S/122,231 S/122,231 S/122,231 S/142,739 S/1,548,800
Nota: Elaboración propia, 2018
75
Total de ventas en unidades por años
Concepto Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Derco: Toyota Yaris 6,400 7,040 7,744 8,518 9,370
Maxi car 240 264 290 319 351
Auto periquito SRL 240 264 290 319 351
Auto Boutique ML 240 264 290 319 351
NV Autoradios 240 264 290 319 351
Total x año 7,360 8,096 8,906 9,796 10,776
Total de ventas valorizado por años
Concepto Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Derco: Toyota Yaris S/1,084,746 S/1,193,220 S/1,312,542 S/1,443,797 S/1,588,176
Maxi car S/48,814 S/53,695 S/59,064 S/64,971 S/71,468
Auto periquito SRL S/48,814 S/53,695 S/59,064 S/64,971 S/71,468
Auto Boutique ML S/48,814 S/53,695 S/59,064 S/64,971 S/71,468
NV Autoradios S/48,814 S/53,695 S/59,064 S/64,971 S/71,468
Total x año S/1,280,000 S/1,408,000 S/1,548,800 S/1,703,680 S/1,874,048
valor de venta S/1,280,000 S/1,408,000 S/1,548,800 S/1,703,680 S/1,874,048
Igv S/230,400 S/253,440 S/278,784 S/306,662 S/337,329
Precio de venta S/1,510,400 S/1,661,440 S/1,827,584 S/2,010,342 S/2,211,377 Nota: Elaboración propia, 2018
Tabla 36
Consolidado del programa de las ventas de los primeros 5 años
76
4.3. Mezcla de Marketing
4.3.1. Producto
El producto “Capó Security Lock” es una cerradura para el capó de los
vehículos, el cual cuenta con un mecanismo de seguridad que permite trabar el
capó del auto para que no se pueda abrir, el diseño aplica al tipo de marca y modelo
del vehículo. Como valor agregado es la atención especializada que se brinda en
todo momento proporcionando una relación de confianza con el cliente, soportada
por el área de post venta.
El proyecto busca principalmente brindar al usuario final la seguridad de que
cuando él no esté cerca al vehículo o no está al alcance de su vista pueda estar
seguro de que este no sufra robo debido al seguro que tiene instalado.
A continuación, en la Tabla 37 se presenta la ficha técnica del producto, donde se
muestra las características del producto.
Tabla 37
Ficha Técnica del Producto
Empresa: Capó Security Lock
Nombre del producto: Cars Security Solution S.A.C
Características Generales
Tipo de producto: Cerradura de capó manual.
Descripción del producto: Cerradura de seguridad para capó.
Uso: Vehicular, bloqueo del capó de automóviles.
Componentes: Cerradura y 3 juegos de llave.
Código del producto: CSL-MZ3_01.
Beneficios: Seguridad para los repuestos y accesorios debajo del capó.
Características Técnicas
Composición La barra es de hierro forjado, cilindro de bronce
Dimensiones del cuerpo: 28 cm Largo x 14 cm Ancho x 10 cm de alto
Dimensiones de la Llave: 24 cm Largo x 1 cm Ancho x 1 cm Alto
Peso: 1.5 Kg
Acabado: Acabo en pintura negra con base en Zincromato.
Nota: Elaboración propia, 2018
El producto será ofrecido por el momento en una sola presentación que
variará de acuerdo con el vehículo en que se instale.
“Capó Security Lock” se pueda adaptar a diferentes tipos de vehículos lo que
nos permite tener una mayor versatilidad para ofrecer el producto y según nuestra
investigación el producto tiene preferencia a ser adquirido en las Concesionarias de
Vehículos, seguido por los distribuidos.
77
En los concesionarios, los vendedores ofrecen distintos productos
adicionales, por lo general accesorios para vehículos, con el fin de cerrar la venta;
este producto brinda la seguridad lo que permitirá generar un valor agregado
adicional a la venta, ya que no solo le vende el vehículo sino la seguridad de que
puede estar tranquila ante una amenaza de robo de autopartes debajo del capó del
auto.
La ventaja de nuestro producto es que no altera visiblemente, el diseño del
vehículo por lo que cuida la estética de este. Este argumento puede ser bien
utilizado a la hora de la venta al usuario final ya que se ofrece un producto que
genera seguridad sin realizar un cambio visible en la parte exterior del vehículo.
Los estudios realizados nos indican que no hay producto similar cercano en
el mercado pues el 89% de los encuestados indican que no conocen un producto
similar al que estamos presentando. También conocemos que los accesorios de
seguridad que te ofrecen los distribuidores o concesionarias son el kit de seguro
para espejos, sistema de alarma, etc.; pero ninguno orientado a proteger el capó
del vehículo.
Logo
El nombre del producto se determinó debido a la agradable y sencilla
entonación que se da al usuario y que evoque la esencia del producto (Cerradura
de seguridad de Capó). Las palabras elegidas fueron “Capó Security Lock”, que es
la versión en inglés de cerradura de capo, que transmite al cliente que el capo de
su vehículo tendrá un sistema de seguridad que hará posible que ninguna autoparte
debajo del capó sea sustraída.
78
Isotipo
Es la abstracción de vehículo que denota seguridad, que es lo que buscamos transmitir a nuestros clientes. Tal como se muestra en la Figura 46.
Nota: Elaboración propia, 2018
Envase
Las cerraduras están envueltas de una bolsa especial denominada
burbupack para que el producto no se dañe al ser almacenado, tal como se muestra
en la Figura 47 y por último, en la Figura 48 se presenta una caja de cartón
corrugado al ser transportado.
Nota: Elaboración propia, 2018
Nota: Elaboración propia, 2018 Medida: 0.50mts x 1.00mts, 1.00mts x 1.00mts y 1.50mts x 1.00mts
Figura 47. Burbupack
Figura 48. Caja de cartón corrugado
Figura 46. Modelo de Logo.
79
La caja cuenta con 5 láminas entrecruzadas, hechos de cartón corrugado,
micro canal o micro corrugado. En la Tabla 38 se muestra sus características.
Concepto Medida
Ancho (mm) 240
Largo (mm) 320
Alto (mm) 310
Resistencia a la compresión vertical (Kgf/m) 930
Resistencia a la compresión horizontal (Kgf/m) 4
Color Blanco
Nota: Elaboración propia, 2018
4.3.2. Precio
“Capó Security Lock”, nuestro producto penetrara el mercado con un precio
atractivo y debido a que somos únicos en el mercado y no hay quien produzca un
producto con similares características al nuestro. Buscaremos aplicar una
estrategia de precios de descremado, que consiste en asignar un precio
relativamente alto a un producto nuevo (que es nuestro caso) que se ira ajustando
a medida que el producto avanza, para así llegar con éxito a segmentos de mercado
más grandes. Para esto utilizaremos nuestra estrategia de diferenciación para
ganar la aceptación de nuestros clientes.
Definimos el precio de acuerdo con nuestro estudio de mercado y a las
encuestas realizadas, nuestro producto será ofrecido con el siguiente precio:
Capó Security Lock = S/ 250.00 soles.
El valor final del producto tiene en cuenta los costos que conllevan la
producción, y los gastos que corresponden a la distribución y comercialización, así
como también los trámites legales.
Entendemos que el valor del producto es muy importante al realizar la
compra por lo que decidimos hacer un descuento de 50 soles a las concesionarias
de vehículos por ser nuestro segmento objetivo de esta manera aseguramos el
volumen de compra constante, el precio para ellos sería de 200 soles.
Tabla 38
Características del cajón corrugado
80
4.3.3. Plaza
El canal de distribución que utilizaremos es el indirecto corto, tal como se
muestra en la Figura 49, además tendremos un número reducido de concesionarios
y distribuidores que harán llegar el producto al usuario final; decidimos trabajar con
concesionarios y distribuidores pues tienen un alto potencial de compra.
Figura 49: Canal de Distribución
Nota: Elaboración propia, 2018
Este tipo de modalidad de distribución nos permitirá información de primera
mano, que es actualizada y confiable, de los ajustes o mejoras que podemos
realizar a nuestro producto.
4.3.4. Promoción
Utilizaremos las redes sociales como el Facebook, también volantes,
vallas, ferias y medios publicitarios en los centros comerciales y la página de
la empresa para promocionar la marca. Para la campaña de prelanzamiento
(campaña de intriga) utilizaremos vallas publicitarias por el espacio de un mes
antes del lanzamiento del producto. Además, usaremos red social como
Facebook como medio para esta campaña y promocionar nuestra página
web. Realizaremos esta campaña con el objetivo de generar interés en la
población con respecto al nuevo producto que vamos a lanzar.
Crearemos una página web en donde podamos informar al público
interesado respecto a promociones, descuentos, asimismo lugares donde se
harán demostraciones y algunas consultas o sugerencias que quieran
hacernos llegar.
También participaremos en el Motor Show que es uno de los eventos
más importantes de exhibición de vehículos nuevos de las principales marcas
en nuestro país para promocionar a nuestro producto.
81
Por último, el empleo de YouTube el cual es un medio muy visitado
donde podremos promocionar nuestro producto hacer la demostración y muy
importante los testimonios de nuestros clientes donde contaran el beneficio y
las bondades de nuestro producto.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento
Objetivos:
Anunciar y dar conocer el lanzamiento de Capó Security Lock en el mercado
de Lima Metropolitana.
La inauguración se llevará a cabo en el Mega Plaza los días 3 y 4 de enero
a partir de las 3pm, en la inauguración contaremos con la presencia de un
animador y un dj quien pondrá la música para la animación del evento por 4
horas así como 2 Anfitrionas quienes impulsaran nuestro producto
Promocionaremos el lanzamiento a través de la web y avisos publicitarios
en puestos de publicidad del centro comercial.
Generar interés en la mente de los usuarios finales, lo que los llevara a
buscar el producto en los concesionarios, por lo que estos empujados por la
demanda tendrán que adquirir nuestro producto.
Incentivar a los usuarios finales que hay una oportunidad de que sus
vehicules estén seguros y a la vez generamos una actitud positiva hacia la
marca o producto.
Generar tendencia de compra del producto Capo Security Lock.
Lograr la fidelidad de nuestros clientes y usuarios finales.
Actividades que realizaremos para lograr lo anterior:
Realizaremos Sampling de nuestro producto de forma promocional, en los
concesionarios y distribuidores, de forma intensiva los fines de semana
(viernes y sábado) de los meses que dure la campaña de lanzamiento.
Publicidad en revista automotriz que tiene tiraje semanal.
82
4.3.4.2. Promoción para todos los años
Objetivos
En el primer año buscamos dar a conocer el producto y para los años
siguientes nuestro principal objetivo es fortalecer la marca y logra la fidelización de
nuestros clientes y usuarios.
Actividades para realizar los objetivos:
Publicidad en revistas automotrices con tiraje semanal para seguir dando a
conocer el producto.
Participar en feria de autos para seguir dando a conocer el producto; en las
cuales se harán Sampling promocionales para que los clientes y usuarios
finales puedan apreciar el funcionamiento del producto.
Auspiciar a líderes de opinión relacionados al rubro automotriz para que
puedan recomendar el producto y la marca.
Tener presencia en blogs especializados en el rubro automotriz.
83
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
Este capítulo comprenderá de las condiciones legales y organizacionales que
realizará la empresa para su puesta en marcha asimismo nombraremos las actividades a
desarrollar para lograr este propósito
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
a. Actividades
Para ejecutar el proyecto CAPÓ SECURITY LOCK, la empresa será una
sociedad anónima cerrada, conocida con las abreviaturas S.A.C. La misma que está
regulada por la Ley General de Sociedades - Ley Nº 26887. Que fue promulgada el
05/12/1997 y publicada el 09/12/1997.
La sociedad estará conformada por cuatro miembros, decidimos que sea del
tipo SAC, porque el número de los accionistas de la organización es reducido en
total somos 4 integrantes.
Para elegir la sociedad SAC se tuvieron las siguientes consideraciones:
Se recomienda esta sociedad para una empresa mediana o pequeña debido
a que facilita a los socios accionistas para que pueden tener una
participación en algunas tareas tales como: la administración, gestión etc.
La sociedad S.A.C se puede establecer por los accionistas en una junta
general, asimismo por las facultades del directorio y la gerencia general.
En los Registros Públicos propio del Mercado de Valores, La Sociedad
Anónima Cerrada, no cuenta con acciones registradas.
Es posible que en el estatuto se detalle que exista un Directorio Facultativo,
pero sea el caso que fuese, se puede tener una auditoria anual externa,
cuando sea acordado por los accionistas y este detallado en el estatuto.
El patrimonio personal de los accionistas está protegido de los patrimonios
de la empresa.
La constitución de la empresa está conformada por personas jurídicas, esto
ayuda a mejorar la credibilidad crediticia.
La información de las personas jurídicas está protegida de cierta manera.
La SAC no se ve afectada por la renuncia y/o fallecimiento de algún socio,
esta continúa con su desarrollo.
Las decisiones del negocio son controladas, teniendo una sociedad
evitamos el riesgo de decisiones unilaterales.
Se pueden transferir acciones, que detallan la participación de la empresa.
84
Luego se debe de proceder a ejecutar la constitución de la empresa. Para
lograr este propósito se debe tener un proyecto que sea viable, de esta manera se
podrá realizar todos los trámites necesarios para su inicio, respetando las normas
que brinden las entidades en su momento, como es el gobierno municipal (tributaria
y administrativa)
Para el proyecto, elegimos la S.A.C que está reconocida por la Ley de
Sociedades Mercantiles, ya que la responsabilidad está dividida entre varios socios
y los proveedores.
Constitución de la empresa:
1.-El nombre que se elegirá no debe figurar en los Registros Públicos,
posteriormente se debe de hacer una reserva, durante el plazo de treinta días. El
nombre elegido es CARS SECURITY SOLUTION S.A.C
2.-Se tiene que elaborar una minuta con un abogado donde se debe consignar:
El objetivo social, el nombre de la sociedad.
Monto del capital social (en dinero o en activos).
La junta general de accionistas.
El directorio y la gerencia.
La designación del gerente general y facultades.
3.-Luego se debe de ejecutar la escritura pública.
4.-Posteriormente se debe realizar la inscripción en los Registros Públicos
cumpliendo los siguientes requisitos:
Formato de solicitud de inscripción debidamente llenado y suscrito.
Copia de DNI del representante.
Escritura pública que contenga el pacto social y el estatuto.
Comprobante de depósito por el pago de Derechos Registrales.
Otros documentos según calificación registral y disposiciones vigentes.
5.-Se debe realizar la inscripción en SUNAT con el fin de contar con un número
RUC y tener la personalidad jurídica.
85
6.-En SUNAT, se debe buscar la aprobación para la impresión de facturas y boletas
(comprobantes de pago), los documentos necesarios para la entrega del RUC son
los siguientes:
Documento nacional de identidad (DNI).
Llenar formularios con datos de la empresa.
Copia de minuta de constitución.
Domicilio o dirección de la empresa.
Elección del tipo de escala del régimen tributario.
7.-Tambien se debe legalizar:
Los libros Societarios: Libro de Actas y Registro de Acciones.
Libros Contables: Libro de Inventarios y balances, Libro Diario y Libro Mayor.
Libros y Registros Auxiliares: Libro de Caja y Banco, Libro de
Remuneraciones, registros de compras, registro de ventas.
8.-Legalización de planillas en el ministerio de trabajo, independiente de las horas
laborables, todos figuran en esta. Los requisitos son los siguientes:
Comprar el libro de planillas.
Solicitud de autorización del libro de planillas.
Abonar el derecho a pago.
9.- Asimismo se debe ejecutar la inscripción de los trabajadores en ESSALUD.
10.- Se debe solicitar la licencia de funcionamiento, en el caso nuestro la empresa
estará ubicada en el distrito de independencia y los requisitos son los siguientes:
Solicitud de inspección.
Copia del plano de ubicación.
Vigencia de poder (Empresa).
Copia de los planos de arquitectura (distribución).
Copia de plano de evacuación y señalización.
Copia de los protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los
equipos de seguridad.
Copia de plan de seguridad.
Copia del certificado vigente de medición de resistencia de pozo a tierra.
Copia delos certificados de conformidad emitidos por OSINERGMIN.
Pago por derecho a trámite.
86
b. Valorización
Tabla 39
Valorización de Constitución de la Empresa.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESA INSTITUCION TOTAL
(S/.)
búsqueda de nombre Sunarp 6
reserva de nombre Estudio Abogados 20
elaboración de la minuta Notaria 300
elevación de minuta a escritura pública - notaria Sunarp 150
Elevación de escritura pública. Sunarp Indecopi 90
presentación de solicitud (13.90%uit) Indecopi 563
publicación registro de marca El peruano 245
TOTAL 1,374
Nota: Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP), 2018
Órganos de la empresa:
- Conformado por todos los accionistas que integran la junta general de accionistas.
- Gerente y administrador de la empresa.
La razón social de la empresa es: CARS SECURITY SOLUTION S.A.C. está
conformada por 4 accionistas que se detalla en la Tabla 40.
APORTE %
Chagua 25,991 25.0%
Gutierrez 25,991 25.0%
Neyra 25,991 25.0%
Rojas 25,991 25.0%
TOTAL 103,965 100.00%
Nota: Elaboración propia, 2018
Los accionistas, miembros de la junta general, tendrán la función de aprobar
y revisar las decisiones que se tomen en beneficio de la empresa.
La Junta General de Accionistas es residente de Lima Metropolitana y las
acciones son divididas en partes iguales a todos en 25%.
El capital que declaramos es de S/. 103,965.00 (ciento tres mil novecientos
sesenta y cinco soles), representado por 103,965 acciones el mismo que cuenta
con poder de derecho a voto, teniendo un valor nominal de S/. 1.00 (un sol).
Tabla 40
Aporte de los Socios
87
Libros contables:
Se tiene que aperturar los libros contables, y los registros que sean
necesarios, para poner la empresa en funcionamiento y poder proveer la
información del avance. Los libros tendrán valor a partir de su certificación (SUNAT,
2016). También se está incluyendo la certificación de los libros ya que, para poder
aperturar la primera sección de directorio se debe firmar el libro de actas para dar
comienzo a las operaciones de la empresa llamada CARS SECURITY SOLUTIONS
S.A.C. Además, se señalará cómo se llevará a cabo el trámite preoperativo para
obtener el N° de RUC en SUNAT, esto se podrá realizar junto al trámite notarial y
posteriormente subirlo a las Escrituras Públicas.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a. Actividades
La conforman todas las acciones para registrar la marca y el logo, estas
actividades se pueden desarrollar personalmente o contratar un servicio de
asesoría integral.
La institución a cargo del registro de marcas y patentes en el Perú es el
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual (INDECOPI), la misma que tiene como función la promoción del mercado
y la protección de los derechos de los consumidores.
Además de lo expuesto líneas arriba se debe registrar la marca por las
siguientes razones:
● Dar protección a la marca para evitar su uso por terceros.
● Para identificar la marca con nuestra empresa.
● Para generar un valor a la marca.
Logo del producto.
El logo en el empaque tiene la misión que el producto pueda ser identificado
por nuestros clientes y pueda diferenciarse de la competencia. Asimismo, fijar en la
mente de los clientes, que Capó Security Lock, es un producto que brindará la
seguridad de las piezas y componentes que están bajo el capó de su vehículo
estarán protegidos.
88
b. Valorización
A continuación, en la Tabla 41 presentaremos una valorización para la
obtención del registro de marca y el registro del slogan.
Pasos para registrar la marca Valor en
Soles
Presentar tres ejemplares de la solicitud del registro de marca
0
Indicar los datos de quien realizara la solicitud (en el caso nuestro presentar el RUC)
0
Indicar el domicilio de la empresa para recibir notificaciones
0
registro del logotipo 535
Estipulación del producto a registrar 0
Remitir copia del logotipo 0
Remitir el signo que se va a registrar 0
Total 535
Nota: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual
(INDECOPI), 2018
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades
Para comenzar con las actividades concernientes a nuestro proyecto
necesitaremos contar con autorizaciones y realizar los trámites respectivos los
mismos que detallaremos a continuación.
Licencia de Funcionamiento.
La licencia de funcionamiento la tramitaremos en la Municipalidad de
Independencia, los requisitos son los siguientes:
Solicitud de Licencia -Declaración Jurada (RUC)
Vigencia de Poder
Pago por derecho de trámites.
Inspección técnica – Defensa Civil (INDECI)
Tabla 41
Valorización para obtener el registro de marca
89
El Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI), Es el organismo público
ejecutor y conductor que depende del Ministerio de Defensa, se encarga del
planeamiento y control de todas las actividades de defensa civil según Ley N°
19338, que fue modificado en el D. L N° 442, 735 y 905, con el propósito de la
prevención de riesgos y daños, así como el apoyo en la rehabilitación ambiental y
social del país en caso de desastres naturales coordinando con las entidades
correspondientes.
Los requisitos requeridos para la inspección son: la declaración jurada,
formulario y el pago por el derecho de trámite.
b. Valorización.
En la Tabla 42 se muestra el costo que requiere obtener la licencia de
funcionamiento establecida por la Municipalidad de Independencia.
Actividades Tiempo Costo
Licencia de funcionamiento 30 días hábiles 220.6
De 100m2 a más 9.788% UIT (inspección de seguridad INDECI)
6 a 7 días hábiles 220
Total 440.6
Nota: Municipalidad de Independencia, 2018
5.1.4. Legislación laboral
a. Actividades
La legislación laboral para la implementación de cualquier empresa es de
suma importancia y se aplica para cualquier rubro o sector, los trabajadores
pertenecientes a la empresa CARS SECURITY SOLUTIONS S.A.C. están bajo el
régimen de un contrato laboral, un acuerdo entre el empleado y el empleador las
cuales ambas partes serán beneficiadas con la posibilidad de la renovación
contractual por el tiempo de servicio. La empresa trabajará bajo los regímenes
especiales para las MYPE por los beneficios que brinda el estado.
Tabla 42
Licencias y autorizaciones
90
Planillas
Las planillas laborales son documentos de registro contables oficiales que
permiten demostrar ante una autoridad competente la relación y lista de los
trabajadores en una empresa, esa información detallada debe estar actualizada y
disponible para cuando sea requerido por la autoridad competente.
En este caso es el Ministerio de trabajo y promoción del empleo quien exige
el libro de planillas, en el cual puede ser encontrado mediante la página web de la
SUNAT de manera electrónica bajo un formato PDT 601, a su vez, toda información
solicitada debe estar anexada con los DNI de los colaboradores más la copia simple
de RUC, y además deben ser entregadas en los plazos determinados por el
Ministerio de trabajo y promoción del empleo.
Jornada laboral
De acuerdo con la Ley N° 27671 LEY DE JORNADA DE TRABAJO,
HORARIO Y TRABAJO EN SOBRETIEMPO, señala que el tiempo de jornada
laboral ordinaria para varones y mujeres mayores de 18 años es de 8 horas diarias
y/o 48 horas semanales como máximo, el incumplimiento de la misma será
sancionada como exige la ley.
El empleador tiene la facultad de fijar jornadas compensatorias de trabajo,
asimismo, ampliar o reducir los días de la jornada laboral en la semana. Cabe
mencionar que cada trabajador percibirá la mitad de la compensación por tiempo
de servicio (CTS en mayo y noviembre), en donde el empleador estará en la
obligación de hacer los depósitos antes mencionados a los trabajadores hasta la
quincena de los meses respectivos. Para calcular el monto de CTS se tendrá en
cuenta lo siguiente:
CTS=SUELDO NETO + 1/6 DE (GRATIFICACIÓN) TODO EL RESULTADO
DIVIDIDO / 2
Asimismo, tenemos la obligación de tener en cuenta que las horas extras
tienen que ser pagadas de acuerdo con la cantidad de horas trabajadas
enmarcados en la ley 27671 la cual nos señala que en las 2 primeras horas extras
trabajadas se tendrá que pagar un 25% por hora calculado, y si fueran 3 o más
horas trabajadas se abonaran un 35% por hora trabajada.
91
Gratificaciones:
De acuerdo con la ley se brindarán en los meses de julio y diciembre
respectivamente un sueldo en cada mes, en general el trabajador recibirá 14
sueldos por año.
Respecto al caso nuestro siendo MYPE la ley nos permite dar el 50% de
gratificaciones en los meses de julio y diciembre en total el trabajador recibirá 13
sueldos al año.
Vacaciones
Los trabajadores tendrán el derecho a salir de vacaciones con goce de
haberes, siempre y cuando, después de haber cumplido un año trabajando
continuamente en la empresa, luego de ese periodo el trabajador podrá solicitar sus
vacaciones 15 días antes de su fecha programada, asimismo cabe mencionar que
por ser una empresa MYPE, nuestra empresa CARS SECURITY SOLUTIONS
SA.C tiene el derecho de otorgar solo 15 días como máximo de vacaciones y el
pago del 50% del sueldo que corresponda.
ESSALUD Y SEGURO SOCIAL.
Los trabajadores estarán asegurados por encontrarse dentro de la planilla
laboral, por consiguiente, tendrán el derecho de ser atendidos por el seguro social
por cualquier accidente o enfermedad ocupacional. De la misma forma, también son
afiliados trabajadores independientes, socios cooperativos, etc. Todos integrados
al mandato de ley DS 015-2003-TR, que equivale al 9% del salario pagado por el
trabajador.
Seguro Social
Cada trabajador tendrá el deber de realizar su aporte a sus fondos de
pensiones el cual es aproximadamente el 13 % del sueldo que será descontado por
el empleador y aportado a la AFP (fondo privado de pensiones) o a la ONP (oficina
nacional de pensiones), esto dependerá de la decisión del trabajador en que
régimen desea que permanezcan sus fondos.
92
Seguro contra riesgos de accidentes de trabajo (SCTR):
Los trabajadores tienen el derecho de contar con un seguro contra todo
riesgo y es obligación del empleador de contratar un SCTR de la compañía
aseguradora que estime conveniente, en la cual se asegure a todos los trabajadores
de la empresa por cualquier accidente o enfermedad ocupacional ocurrido dentro
de su desempeño laboral, el estado vela por la integridad , la salud y el bienestar
de los trabajadores en donde por la ocurrencia de cualquier eventualidad el seguro
pueda hacer la cobertura correspondiente tanto médica como económica.
Contrato de Locación por Servicio:
En CARS SECURITY SOLUTIONS S.A.C como empresa MYPE decidimos
tercerizar algunas áreas en especial, ya que por ser una nueva empresa no se
cuenta con la capacidad económica de asumir algunos costos, es por eso por lo
que se ha determinado, contar con empresas que prestan servicios Outsourcing en
las siguientes áreas: Contabilidad y Asesoría legal.
De acuerdo con el reglamento de la ley N° 29245 DEL DECRETO
LEGISLATIVO Nº 1038 QUE REGULAN LOS SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN
Esta ley regula que los servicios de tercerización sean las obligaciones,
requisitos y derechos.
El Outsourcing de estas áreas escogidas para la tercerización permitirá a la
compañía CARS SECURITY SOLUTIONS SAC, Optimizar los costos y gastos, esto
hace a que la empresa se enfoque de manera eficiente en la elaboración y
comercialización de nuestro producto CAPO SECURY LOCK.
Remuneración
Todo trabajador por prestar un servicio tiene el derecho de recibir una
remuneración por los trabajos realizados a favor del empleador, las remuneraciones
mínimas las decreta el estado amparado por un decreto supremo N° 004-2018-TR
en el cual la remuneración mínima vital es de S/. 930.00 soles mensuales eso
variará de acuerdo con la formación profesional de cada trabajador como del puesto
a que se le ha contratado.
93
5.1.5. Legislación tributaria
a. Actividades
CARS SECURITY SOLUTIONS S.A.C. De acuerdo con sus ventas
proyectadas anualmente, se ubica dentro del Régimen Mype tributario (RMT), en
las que se incluyen a las personas naturales y personas jurídicas, además los
ingresos netos no superen las 1,700 UIT En este régimen se puede admitir a
cualquier tipo de empresa sea por volumen o tamaño.
Las características y obligaciones de este régimen tributario son las siguientes:
Emitir comprobantes de pago como: Facturas, Boletas de venta y todos los
demás permitidos.
Los Tributos a los que se ve afectado: El impuesto a la renta de 1% siempre
y cuando, los ingresos netos alcancen hasta las 300 UIT.
Los Tributos se ven afectados con el impuesto a la renta de 1.5% si los
ingresos netos son mayores a las 300 UIT
El impuesto general a las ventas (IGV) está representado con una tasa de
18%.
Se debe Declarar: Todos los meses los subtotales de las ventas, las
compras y el saldo a favor del mes anterior.
Impuesto a la Renta: Este tributo se calcula de las rentas que origina el
trabajo y la explotación de un capital, además se determina anualmente.
IGV: Impuesto general a las ventas que grava todas las fases del ciclo de
producción y distribución, lo asume el usuario final en los productos que
compra, la cual es del 18% del valor de la venta (16% en las operaciones
gravadas con el IGV y 2% del Impuesto de Promoción Municipal)
ITAN: Este es el Impuesto al patrimonio, el cual grava los activos netos que
muestran la capacidad contributiva. Se puede utilizar como crédito contra
los pagos a cuenta y también para regularizar el impuesto a la renta.
94
En la Tabla 43 se muestra los 4 regímenes, los cuales son los siguientes:
Tabla 43
Regímenes Tributarios
Nota: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat), 2017
b. Valorización.
Nota: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat), 2017
Nuevo Régimen Único Simplificado
(NRUS) Régimen Especial de Impuesto a la Renta
Régimen MYPE Tributario (RMT)
Régimen General (RG)
Persona Natural Sí Sí Sí Sí
Persona Jurídica
No
Sí
Sí
Sí
Límite de ingresos al año
Hasta S/ 96,000 anuales u S/ 8,000
mensuales
Hasta S/ 525,000 anuales
Ingresos netos que no superen las 1700 UIT en el ejercicio gravable
Sin límite
Límite de compras al año
Hasta S/ 96,000 anuales u S/ 8,000
mensuales
Hasta S/ 525,000 anuales
Sin límite Sin límite
Comprobantes de pago que puede
emitir
Boleta de venta y tickets que no dan derecho a crédito
fiscal, gasto o costo
Factura, boleta y todos los demás
permitidos
Factura, boleta y todos los demás permitidos
Factura, boleta y todos los demás
permitidos
Declaración Jurada anual -
Renta No No Sí Sí
Valor Activos Fijos
S/ 70,000 S/ 126,000 Sin límite Sin límite
Trabajadores
Sin límite 10 por turno Sin límite Sin límite
Ejercicio Tasa Aplicable
2017 en adelante 29.50%
Tabla 44
Impuesto a la renta
95
5.1.6. Otros aspectos legales
a. Actividades.
El proyecto se regirá a la “ley general del ambiente”, Ley N° 28611, Norma
de Gestión ambiental en el Perú, donde establece principios y normas para
establecer el cumplimiento del derecho a un ambiente saludable, que sea adecuado
para el pleno desarrollo de la vida.
Asimismo, nuestras obligaciones más importantes son la legalización de los
libros contables, la declaración y pago del IGV, Impuesto General de las Ventas,
así como la autorización de la municipalidad para iniciar nuestras actividades y no
cometer infracción contando con los permisos y licencias establecidas.
96
5.1.7. Resumen del capítulo
- La primera acción fue definir el nombre de la empresa CARS SECURITY
SOLUTIONS SAC.
- Posteriormente el tipo de sociedad, la cual es cerrada (S.A.C) y su característica
principal es que no cuenta con acciones en la bolsa de valores.
- Asimismo, la S.A.C tiene la característica de mantener en reserva a los accionistas.
- La inscripción en la SUNAT es muy importante, a fin de obtener el RUC y la clave
SOL, el pago será de acuerdo con el tipo de régimen que corresponde.
- Para controlar los gastos y los egresos se cuenta con la ayuda de los libros
contables, es de vital importancia contar con la documentación en regla para su
presentación a la SUNAT.
- Por último, la municipalidad realizara las inspecciones correspondientes para poder
entregar la licencia de funcionamiento.
A continuación, se muestra la Tabla 45 de las actividades valorizadas de
todos los puntos previos.
Total de Actividades Costo S/
Búsqueda en RRPP / SUNARP 5
Reserva de nombre en la SUNARP 20
Reserva de minuta de constitución 300
Inscripción de RRPP 1200
Legalización de libros contables 150
registro del logotipo 535
Licencia de funcionamiento e inspección de seguridad INDECI
209.7
Total 2419.7
Nota: Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP), 2018
En la Tabla 46 se presenta el costo distribuido por las áreas de Administración,
Ventas y Operaciones / Producción.
Áreas Porcentaje Costo Distribuido
Administración 30% 725.91
Ventas 20% 483.94
Operación / Producción 50% 1209.85
Total 2419.7
Nota: Elaboración Propia, 2018
Tabla 45
Cuadro Valorizado de Actividades.
Tabla 46
Gastos distribuidos por áreas
97
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Organizacional
El proyecto cuenta con una estructura organizacional que se ajusta a las
funciones y actividades que realizaran cada uno de los colaboradores de la
organización.
De la misma manera sucederá con los servicios que se tercerizan. Tal como
se muestra en la Figura 50.
Nota: Elaboración Propia, 2018
5.2.2. Servicios Tercerizados
Para el proyecto hemos tomado la decisión de tercerizar las siguientes
actividades, porque no son parte del Core del negocio:
Contabilidad
Asesoría legal
Esto nos permitirá poder enfocarnos en los procesos más importantes para
el desarrollo del proyecto. Tal como se muestra en la Tabla 47.
Figura 50. Organigrama Organizacional de Cars Security Solution S.A.C.
98
5.2.2.1. Contabilidad
Su función principal será informar los cierres mensuales siguiendo
las normas y las leyes tributarias vigentes para tener un informe contable
veraz y actual que nos permite tomar mejores decisiones.
5.2.2.2. Asesoría Legal
Brindará el soporte u apoyo necesario para la legalidad de nuestro
proyecto, también nos asesora en trámites judiciales y legales que pueda
afrontar la empresa.
Tipos de servicios Frecuencia Área Cantidad
Asesor contable Mensual Administración 1
Asesor Legal Temporal Gerencia General 1
total 2
Nota: Elaboración Propia, 2018
5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo
La descripción de Puesto de trabajo nos permitirá poder definir lo que se requiere
de cada colaborador según el área o departamento donde se desenvuelva. Esto
nos permitirá poder unificar cada uno de los perfiles en base a los conocimientos y
habilidades adquiridas para beneficio de la empresa, lo que significa que serán
seleccionados de acuerdo con su experiencia laboral y profesional con el fin de
alcanzar los objetivos trazados por la empresa.
5.2.4. Funciones del Puesto de Trabajo
Las funciones y responsabilidades están ligadas directamente a la posición
jerárquica que ocupa el colaborador dentro de la empresa. La posición más
importante es la del Gerente General que es quien representa a la empresa y
reporta el correcto funcionamiento a los accionistas. El Gerente General es quien
realiza la estructura funcional y tiene bajo su responsabilidad cada uno de los
puestos.
Tabla 47
Servicio de Tercerización de Cars Security Solution S.A.C
99
Gerente General
Planifica los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo
plazo en función a los objetivos planteados por los accionistas.
Representa a la organización ante los representantes de otras entidades:
gubernamentales, autoridades locales o nacionales.
Controla las actividades planificadas y detectar las desviaciones o
diferencias para su inmediata corrección.
Decide la contratación, selección y capacitación de personal necesario de
acuerdo con el puesto o cargo.
Crea y fomenta climas organizacionales adecuados con filosofía de trabajo
que permitan el desarrollo de la creatividad, la motivación y el desarrollo de
las personas en la empresa, cultivando así una cultura organizacional
positiva dentro de la empresa.
Convoca y dirige reuniones de jefaturas de manera mensual para revisar los
avances, incidencias de la empresa en el aspecto financiero-contable,
administrativo, personal, marketing, entre otros.
Jefe de Administración y Finanzas
Realiza controles y análisis de costos y presupuestos e informar a la
gerencia de manera mensual.
Se asegura que se efectúen los pagos de impuestos y/o tributos mensuales
de forma correcta y dentro de los plazos que establece la Ley.
Crea y controla los presupuestos económicos, financieros y patrimoniales
de todas las áreas de la empresa.
Establece controles para optimizar la gestión administrativa de cada área
productiva y administrativa de la empresa.
Se ocupa del manejo de los fondos de la empresa que se derivan de los
ingresos y egresos.
Analiza los estados financieros de manera trimestral y sustentar a la
gerencia.
Elabora las planillas para el pago del personal (vacaciones, gratificaciones,
liquidaciones u otros).
100
Asistente de administración y finanzas
Lleva los debidos controles y registros de la caja chica de la empresa.
Mantiene actualizado los datos en los sistemas para el desarrollo del
proceso administrativo.
Entregar los recibos de pago al personal de la empresa.
Elaborar cheques y cancelar facturas por diferentes conceptos, tales como:
pagos a proveedores, pagos de servicios, alquileres, etc.
Mantiene lo registros de operaciones bancarias al día.
Apoya al jefe de administración y finanzas en las actividades del proceso
administrativo.
Jefe de Producción
Supervisa el proceso productivo de inicio a fin, además de brindar apoyo a
la realización de las actividades si en caso se necesite.
Realiza el planeamiento y control de la producción.
Responsable de la coordinación y realización de todos los aspectos del
diseño, y desarrollo de producto.
Analiza la mejor utilización de los recursos productivos: equipo y mano de
obra, mediante estudios de tiempo.
Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias, equipos y uso óptimo
de materia prima e insumos.
Entrena y supervisa a cada trabajador en el proceso productivo.
Asegura que la producción cumpla con los estándares de calidad que exige
el producto final.
Ejecuta planes de mejora en los procesos.
Genera reportes de producción, analizar resultados y emitir informes que
respalden la toma de decisiones de mejora.
Supervisa que el personal cumpla con el uso de equipos de protección
personal para resguardar la seguridad del trabajador.
Emite reportes e indicadores de gestión a la gerencia general de manera
semanal.
Implementa las 5’S.
101
Operarios
Hacen uso correcto de equipos de protección personal.
Aseguran que los equipos estén en condiciones óptimas antes de iniciar las
labores.
Desarrollan las 5’S para mantener actividades de manera segura.
Cuidan y velan por el cuidado y uso óptimo de equipos, materia prima,
materiales e insumos.
Realizan las operaciones de manera que aseguran la calidad en un tiempo
adecuado para no bajar la productividad.
Realizan propuestas de mejora en la realización de las operaciones y/o
tareas asignadas.
Están atentos para minimizar los efectos de falla en los puntos críticos de
control.
Mantienen limpias las áreas de trabajo.
Apagan y protegen los equipos al terminar la jornada de labor.
Cumplen con las metas diarias establecidas en cantidad y calidad.
Avisan en caso se detecte una anomalía en el funcionamiento de algún
equipo de trabajo que se encuentre operando al jefe de producción.
Jefe de Comercialización y Marketing
Elabora, propone e implementa el plan de marketing anual, con metas
trimestrales.
Diseña las estrategias de Marketing a corto y mediano plazo que permitan
innovar o rediseñar la cartera de clientes actuales.
Planifica, implementa, supervisa y realiza las campañas de marketing.
Monitorea los gastos de publicidad, merchandising y promociones.
Controla los presupuestos y gastos en la actividad comercial.
Crea y administra un sistema de remuneración variable para los vendedores.
Selecciona al personal idóneo para el puesto de ventas.
Lidera al equipo de ventas además de cerrar las ventas corporativas.
Provee capacitación y coaching al resto de su equipo de ventas.
Supervisa las labores de campo del personal de ventas.
102
Vendedor
Reconfirma las visitas programadas con sus clientes.
Programa visitas con clientes.
Coordina con logística los períodos de solicitud de pedidos por parte del
cliente para programar una atención oportuna.
Programa la ruta de visita a los clientes asignados.
Asegura llevar las propuestas actualizadas de productos, presentaciones y
precios de acuerdo con volúmenes de compras, así como los respectivos
descuentos.
Emite reportes diarios de resultados de visitas a los clientes.
Prepara ofertas y presupuestos de acuerdo con solicitudes de futura
compra.
Reporta los reclamos y las propuestas de mejora a la gerencia general.
Realiza el seguimiento oportuno para realizar las cobranzas a los clientes.
Emite los reportes de clientes morosos a la gerencia general.
5.2.5. Descripción de puestos de trabajo
En las Tablas 48, 49, 50, 51, 52, 53 y 54, se describirán las competencias,
misión y habilidades que se requiere cumplir por cada puesto de trabajo definido en
el organigrama de la empresa con el fin de poder asegurar las metas y objetivos
organizacionales de la empresa.
103
Perfil de Puesto de Gerente General
Competencias
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación Superior Licenciado Administración de empresas o ingeniería industrial
Experiencia 3 - 5 años en posiciones similares
Otros Post grado Gerencia administrativa
Habilidades -Líder efectivo y eficaz
-Trabajo en equipo
-Capacidad de negociación
-Resolución de conflictos
Acciones y resultados esperados
-Planifica, organiza, controla y dirige la empresa
-Supervisa el correcto funcionamiento de cada una de las áreas de la empresa
-Interactúa con cada una de las jefatura para resolver conflictos
-Analiza y maneja el control de los presupuestos.
-Crear y fomentar climas organizacionales adecuados con filosofía de trabajo
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Indeterminado
Remuneración S/. 6,000
Ubicación física Oficina - lima
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario De lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm
Tipo de sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración Propia, 2018
Tabla 48
Descripción del puesto del Gerente General
104
Perfil de puesto del Jefe de Administración y Finanzas
Competencias
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación Superior Licenciado Administración de empresas, contabilidad, ingeniería industrial y/o a fines.
Experiencia 3 - 5 años en posiciones similares
Otros Conocimiento avanzado de ofimática
Habilidades -Capacidad de planificación y organización
-Pro actividad
-Comunicación asertiva
-Liderazgo
Acciones y resultados esperados
-Realizar controles y análisis de costos y presupuestos e informar a la gerencia de manera mensual.
-Crear y controlar los presupuestos económicos-financieros y patrimoniales de las áreas.
-Establecer controles para optimizar la gestión administrativa de cada área.
-Analizar los estados financieros de manera trimestral y sustentar a la gerencia el estado de estos.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Indeterminado
Remuneración S/. 4,000
Ubicación física Oficina - lima
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario De lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm
Tipo de sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración Propia, 2018
Tabla 49
Descripción del puesto del Jefe de Administración y Finanzas.
105
Perfil de puesto del Asistente de Administración y Finanzas
Tabla 50
Descripción del puesto de Asistente de Administración.
Competencias
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación Superior y/o técnico
Bachiller y/o últimos ciclos Administración de empresas, contabilidad, ingeniería industrial.
Experiencia 1-2 años en posiciones similares
Otros Conocimiento de ofimática
Habilidades -Capacidad de planificación y organización
-Pro actividad
-comunicación asertiva
-Trabajo bajo presión
Acciones y resultados esperados
-Mantener actualizado en los sistemas la información referente al proceso administrativo.
-Mantener los registros de operaciones bancarias al día
-Entregar los recibos de pago al personal de la empresa.
-Analizar los estados financieros de manera trimestral y sustentar a la gerencia el estado de estos.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato De naturaleza temporal (según modalidad)
Remuneración S/. 2,000
Ubicación física Oficina - lima
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario De lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm
Tipo de sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración Propia, 2018
106
Perfil de puesto del Jefe de Comercialización y Marketing
Competencias
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación Superior Bachiller y/o licenciado Administración de empresa y marketing
Experiencia 3 - 5 años en posiciones similares
Otros Conocimiento avanzado de ofimática
Habilidades -empatía y liderazgo
-comunicación efectiva
-capacidad de negociación
-innovador y creativo
Acciones y resultados esperados
-generar y desarrollar estrategias de marketing que posicionen el producto
-diseñar estrategias de marketing a corto y mediano plazo que permitan innovar o rediseñar la cartera de clientes actuales.
-monitorear los gastos de publicidad, merchandising y promociones.
-selecciona al personal idóneo para el puesto de ventas
-provee capacitación y coaching al resto de su equipo de ventas.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Indeterminado
Remuneración S/. 4,000
Ubicación física Oficina - lima
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario De lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm
Tipo de sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración Propia, 2018
Tabla 51
Descripción del puesto de Jefe de Comercial y de marketing
107
Perfil de puesto del Vendedor
Competencias
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación Estudios truncos
Sin titulo Administración de empresa y marketing
Experiencia 1 - 2 años en posiciones similares
Otros Conocimiento intermedio de ofimática
Habilidades -Empatía
-Comunicación efectiva
-Capacidad de negociación
-Innovador y creativo
Acciones y resultados esperados
-Programar visitas con clientes
-Coordinar con logística los períodos de solicitud de pedidos por parte del cliente para programar una atención oportuna
-Preparar ofertas y presupuestos de acuerdo con solicitudes de futura compra.
-Realizar seguimiento oportuno para realizar las cobranzas a los clientes.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato De naturaleza temporal
Remuneración S/. 1,500
Ubicación física Oficina- campo- Liam
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario De lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm
Tipo de sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración Propia, 2018
Tabla 52
Descripción del puesto de vendedor
108
Perfil de puesto del Jefe de Producción
Competencias
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación Superior Bachiller y/o licenciado Ingeniería industrial
Experiencia 3 - 5 años en posiciones similares
Otros Conocimiento avanzado de ofimática AutoCAD
Habilidades -liderazgo
-trabajo en equipo y manejo de personal
-capacidad de planificación
-capacidad para solucionar conflictos
Acciones y resultados esperados
-planifica, administra, supervisa y controla el procesa de producción.
-analiza la mejor utilización de los recursos productivos.
-coordina todos los aspectos del diseño y desarrollo de producto.
-eleva reportes de indicadores de gestión a la gerencia general
-ejecuta planes de la mejora en los procesos
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Indeterminado
Remuneración S/. 4,000
Ubicación física Oficina - lima
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario De lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm
Tipo de sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración Propia, 2018
Tabla 53
Descripción de puesto del Jefe de Producción
109
Perfil de puesto del Operario de Producción
Competencias
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación Secundario y/o técnico
Bachiller y/o truncos Carpintería metálica
Experiencia 1 - 2 años en posiciones similares
Otros Habilidades -trabajo bajo presión
-trabajo en equipo
-actitud positiva
-puntualidad y orden
Acciones y resultados esperados
-corte y doblado de aceros
-soldador
-ensamblado en piezas de acero
-pintura y acabado
Condiciones del puesto
Tipo de contrato De naturaleza temporal
Remuneración S/. 1,200
Ubicación física Oficina - lima
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario De lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm
Tipo de sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración Propia, 2018
Tabla 54
Descripción de puesto de Operario
110
5.2.6. Aspecto Laboral.
En el proyecto se desarrollará por contratos de trabajo a nuestro personal
directo y para los colaboradores externos que no son parte del Core del negocio a
través de servicios Tercerizados. Tal como se muestra en la Tabla 55.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Para las formas de contrato de nuestro personal podemos detallar dos tipos:
1.- Contrato de trabajo a plazo indefinido, se refiere a un contrato que no
tiene una fecha de finalización acordada y que por lo general es el más
utilizado por los beneficios que recibe el trabajador.
2.- Contrato a plazo determinado, se refiere a un contrato que puede ser
temporal, reemplazo o por temporadas, pero no mayor a 5 años.
CARGO TIPO DE COTRATO
GERENTE GENERAL INDETERMINADO
JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS INDETERMINADO
ASISTENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS TEMPORAL (SUJETO A MODALIDAD)
JEFE DE PRODUCCION INDETERMINADO
OPERARIO DE PRODUCCION- CORTE Y DOBLADO
TEMPORAL (SUJETO A MODALIDAD)
OPERARIO DE PRODUCCION- SOLDADOR TEMPORAL (SUJETO A MODALIDAD)
OPERARIO DE PRODUCCION- SECADO Y PINTURA
TEMPORAL (SUJETO A MODALIDAD)
OPERARIO DE PRODUCCION- ENSAMBLADO TEMPORAL (SUJETO A MODALIDAD)
JEFE DE MARKETING Y COMERCIALIZACION INDETERMINADO
VENDEDOR TEMPORAL (SUJETO A MODALIDAD)
CONTADOR (TERCERIZADO) CONTRATO DE LOCACION DE SERVICIOS
ASESORIA LEGAL (TERCERIZADO) CONTRATO DE LOCACION DE SERVICIOS
Nota: Elaboración Propia, 2018
Puestos de trabajo.
Los puestos de trabajo están sujetos a los reglamentos y las leyes de la
jornada laboral, el proyecto se desarrollará en el marco de las MYPES lo que dará
a los colaboradores una serie de beneficios laborales, que se detallaran a
continuación:
Tabla 55
Modalidad de Contrato
111
Jornada laboral.
Según la SUNAFIL (Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral), la
duración máxima de la jornada laboral es de 8 horas diarias o 48 horas semanales
de trabajo efectivo. Esto incluye un día de descanso físico semanal de 24 horas a
la semana y con descanso en los feriados.
Remuneración por sobretiempo.
Se realiza previo acuerdo entre el trabajador y el empleador, y este no
debería ser inferior al 25 % del salario mensual en las primeras 2 horas de trabajo.
Las siguientes horas que restan no podrán estar por debajo del 35% por hora.
Remuneración Mínima vital (RMV).
En la actualidad la remuneración mínima vital es de 930 nuevos soles.
Descanso vacacional.
Según el régimen laboral MYPES y al ser una pequeña empresa, al
trabajador le corresponden 15 días calendario de vacaciones.
Gratificación
Según la ley MYPE ordena que, el trabajador tiene derecho a percibir 2
gratificaciones en el año (Julio y diciembre), la cual equivale a la mitad de su sueldo
mensual cada una.
Cobertura de Seguridad Social.
El empleador deberá pagar la suma equivalente al 9 % de la remuneración
mensual de cada empleador.
Cobertura de Seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo
(SCTR)
Se le debe asignar un monto equivalente al 1% de su sueldo bruto.
Compensación por tiempo de servicio (CTS)
El empleador debe asignar el pago equivalente a 15 días de salario por cada
año de trabajo y con un máximo de 90 días pagados.
112
Sistema de pensiones
Este aporte es asumido por el trabajador, pero la empresa es la que se
encarga de realizar el cobro por planilla. El trabajador tiene 2 opciones:
o El sistema privado de pensiones que equivale al 13,2% de su remuneración.
o El sistema nacional de pensiones que equivale al 13% de su salario mensual.
b. Horario de trabajo por puestos de trabajo
Los horarios de los puestos de trabajo se detallan en la Tabla 56.
PERSONAL CLASIFICACION DE LUNES A
SABADO REFRIGERIO
GERENTE GENERAL MANO DE OBRA INDIRECTA 8:00 am - 5:00 pm 60 MIN
JEFE DE AMINISTRACION Y FINANZAS
MANO DE OBRA INDIRECTA 8:00 am - 5:00 pm 60 MIN
ASISTENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
MANO DE OBRA INDIRECTA 8:00 am - 5:00 pm 60 MIN
JEFE DE PRODUCCION MANO DE OBRA INDIRECTA 8:00 am - 5:00 pm 60 MIN
OPERARIO MANO DE OBRA DIRECTA 8:00 am - 5:00 pm 60 MIN
JEFE DE MARKETING Y COMERCIALIZACION
MANO DE OBRA INDIRECTA 8:00 am - 5:00 pm 60 MIN
VENDEDOR MANO DE OBRA INDIRECTA 8:00 am - 5:00 pm 60 MIN
Nota: Elaboración Propia, 2018
Tabla 56
Horarios de Trabajo
113
c. Planilla para todos los años del Proyecto y gastos por servicios tercerizado
En la Tabla 57 se presentan los la cantidad de trabajadores de la empresa y sus puestos con sus respectivos sueldos y las
variaciones que tendrán cada año debido a una política interne de incentivo económico para poder retenerlos como colaboradores de
confianza.
Tabla 57
N° Trabajadores y sueldos por año.
N° Área Puesto 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
1 Administrativa Gerente 1
1
1
1
1
4,500
4,725
4,961
5,209
5,470
2 Ventas Jefe de marketing y ventas 1
1
1
1
1
2,800
2,940
3,087
3,241
3,403
3 Administrativa Jefe administración y finanzas 1
1
1
1
1
2,800
2,940
3,087
3,241
3,403
4 Ventas Vendedor 1
1
1
1
1
1,300
1,365
1,433
1,505
1,580
5 Administrativa Asistente administrativo 1
1
1
1
1
1,200
1,260
1,323
1,389
1,459
6 Producción Jefe de producción 1
1
1
1
1
2,800
2,940
3,087
3,241
3,403
7 Producción Operario de producción 5
5
5
5
5
1,000
1,050
1,103
1,158
1,216
TOTAL 11
11
11
11
11
16,400
17,220
18,081
18,985
19,934
Nota: Elaboración Propia, 2018
114
En la Tabla 58 presentamos los gastos en servicios tercerizado para cada año del proyecto.
Tipos de servicios Frecuencia Pago
Mensual Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Asesor contable Mensual
500
6,000
6,000
6,000
6,000
6,000
Asesor Legal Temporal
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
total 1,500
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
Nota: Elaboración Propia, 2018
En las Tablas 59, 60 y 61 presentan los gastos en detalle de la planilla para cada uno de los 3 primeros años del proyecto.
Tabla 59
Planilla para el primer año del proyecto.
Cargo N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y aportes
Total 2019 (S/.) Mensual Anual
CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Gerente 1 4,500
54,000
2,250 4,500
2,250
4,860
-
13,860
67,860
Jefe de marketing y ventas 1 2,800
33,600
1,400 2,800
1,400
3,024
-
8,624
42,224
Jefe administración y finanzas 1 2,800
33,600
1,400 2,800
1,400
3,024
-
8,624
42,224
Vendedor 1 1,300
15,600
650 1,300
650
1,404
-
4,004
19,604
Asistente administrativo 1 1,200
14,400
600 1,200
600
1,296
-
3,696
18,096
Jefe de producción 1 2,800
33,600
1,400 2,800
1,400
3,024
360
8,984
42,584
Operario de producción 5 1,000
12,000
500 1,000
500
1,080
360
3,440
77,200
TOTAL 11
16,400
196,800
8,200 16,400
8,200
17,712
720
51,232
309,792 Nota: Elaboración Propia, 2018
Tabla 58
Gastos en Servicios Tercerizados
115
Tabla 60
Planilla para el segundo año del proyecto.
Cargo N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y aportes
Total 2020 (S/.) Mensual Anual
CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Gerente 1 4,725
56,700
2,363 4,725
2,363
5,103
-
14,553
71,253
Jefe de marketing y ventas 1 2,940
35,280
1,470 2,940
1,470
3,175
-
9,055
44,335
Jefe administración y finanzas 1 2,940
35,280
1,470 2,940
1,470
3,175
-
9,055
44,335
Vendedor 1 1,365
16,380
683 1,365
683
1,474
-
4,204
20,584
Asistente administrativo 1 1,260
15,120
630 1,260
630
1,361
-
3,881
19,001
Jefe de producción 1 2,940
35,280
1,470 2,940
1,470
3,175
360
9,415
44,695
Operario de producción 5 1,050
12,600
525 1,050
525
1,134
360
3,594
80,970
TOTAL 11
17,220
206,640
8,610 17,220
8,610
18,598
720
53,758
325,174
Nota: Elaboración Propia, 2018
116
Tabla 61
Planilla para el tercer año del proyecto.
Cargo N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual
Total beneficios y aportes
Total 2021 (S/.) Mensual Anual
CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual 9%
Gerente 1 4,961
59,535
2,481 4,961
2,481
5,358
-
15,281
74,816
Jefe de marketing y ventas 1 3,087
37,044
1,544 3,087
1,544
3,334
-
9,508
46,552
Jefe administración y finanzas 1 3,087
37,044
1,544 3,087
1,544
3,334
-
9,508
46,552
Vendedor 1 1,433
17,199
717 1,433
717
1,548
-
4,414
21,613
Asistente administrativo 1 1,323
15,876
662 1,323
662
1,429
-
4,075
19,951
Jefe de producción 1 3,087
37,044
1,544 3,087
1,544
3,334
360
9,868
46,912
Operario de producción 5 1,103
13,230
551 1,103
551
1,191
360
3,756
84,929
TOTAL 11
18,081
216,972
9,041 18,081
9,041
19,527
720
56,409
341,324
Nota: Elaboración Propia, 2018
117
En la Tabla 62 se presenta el cuadro de resumen de todos los años del proyecto, que nos da un panorama de como evolucionara
los gastos en planilla a medida que transcurre el proyecto.
N° Área Puesto Remuneración
2019 Remuneración
2020 Remuneración
2021 Remuneración
2022 Remuneración
2023
1 Administrativa Gerente
67,860
71,253
74,816
78,556
82,484
2 Ventas Jefe de marketing y ventas
42,224
44,335
46,552
48,880
51,324
3 Administrativa Jefe administración y finanzas
42,224
44,335
46,552
48,880
51,324
4 Ventas Vendedor
19,604
20,584
21,613
22,694
23,829
5 Administrativa Asistente administrativo
18,096
19,001
19,951
20,948
21,996
6 Producción Jefe de producción
42,584
44,695
46,912
49,240
51,684
7 Producción Operario de producción
77,200
80,970
84,929
89,085
93,449
TOTAL 309,792 325,174 341,324 358,282 376,089
Nota: Elaboración Propia, 2018
Tabla 62
Resumen de la planilla
118
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
Las aseguradoras quieren tener un precio competitivo respecto a los competidores, entre ellos Rímac seguros, Mapfre, La positiva, seguros Falabella. Además, que las aseguradoras no quieren asumir el costo de reposición de las computadoras debido a que los concesionarios les vendería la computadora a un precio mayor.
En el vehículo Toyota Yaris 3, el precio de la computadora representa el 15%
de la venta del vehículo. Por esta razón las aseguradoras exigen a los concesionarios la instalación de un sistema de seguridad para evitar la extracción de la computadora que está situada debajo del capó.
Al aplicar el seguro de robo por parte de las aseguradoras a los
concesionarios pueden dar una mejor taza de o precio de seguro al concesionario. Y los concesionarios tienen un valor agregado en cuanto a la venta.
6.1.1. Capacidad instalada
a. Criterios.
Se tomará la mano de obra directa para determinar la capacidad de producción de nuestro negocio. Los operarios trabajaran un turno de 8 horas diarias por 6 días en un turno de horario de 8:00am a 5:00pm de lunes a sábado alrededor de 26 días por mes.
b. Cálculos.
Se realizó un estudio de tiempos para determinar la cantidad de productos terminados en un día laboral. Tal como se muestra en la Tabla 63.
Minutos Unidades
terminadas
80 1
120 5
160 9
200 13
240 17
280 21
320 25
360 29
400 33
440 37
480 41
520 45
Total x día 41
Nota: Elaboración Propia, 2018
Se obtiene en el tiempo de 480 minutos una cantidad de 41 unidades terminadas.
Tabla 63
Capacidad Instalada
119
En la Tabla 64 se obtiene la capacidad instalada por semana, por mes y por año de productos terminados en el trabajo.
lunes martes miércoles jueves viernes sábado A la
semana
Por 26 días Al año
1dia 2dia 3dia 4dia 5dia 6dia Al mes
Productos terminados
41 41 41 41 41 41 246 1,066 12,792
Nota: Elaboración Propia, 2018
6.1.2. Capacidad utilizada
Es el volumen de la producción que se está obteniendo actualmente o cantidad de producción que potencialmente podría generarse en un periodo de tiempo determinado.
a. Criterios.
Para poder hallar la capacidad utilizada de nuestra producción se tendrá en cuenta la Tabla 65.
Tabla 65
Capacidad Utilizada por año
Años 2019 2020 2021 2022 2022
Capacidad Instalada 12,792 12,792 12,792 12,792 12,792
Proyección de Ventas 7,360 8,096 8,906 9,796 10,776
Capacidad Máxima 27,768 27,768 27,768 27,768 27,768
Nota: Elaboración Propia, 2018
b. Cálculos.
Se Toma como referencia al escenario optimista obteniendo una demanda
mensual de 780 unidades.
Con 24 días de trabajo se puede satisfacer la demanda de 780 unidades
debido a que en 24 días de trabajo se puede obtener 984 unidades terminadas.
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Capacidad utilizada
Capacidad instalada
Porcentaje utilización por mes: 780/1,066 = 0.7317 = 73.17%
Porcentaje utilización por año: 7,360/12,792 = 0.5753 = 57.53%
Tabla 64
Capacidad instalada por semana, por mes y año
120
6.1.3. Capacidad máxima
a. Criterios.
Cantidad máxima de producción en condiciones utópicas: 365 días / año, 24 horas / día.
b. Cálculos
Se puede obtener una capacidad máxima por día de 89 unidades terminadas, tal como se muestra en la Tabla 66.
Minutos Unidades
terminadas
80 1
120 5
160 9
200 13
240 17
280 21
320 25
360 29
400 33
440 37
480 41
520 45
560 49
600 53
640 57
680 61
720 65
760 69
800 73
840 77
880 81
920 85
960 89
Total x día 89
Nota: Elaboración Propia, 2018
Para obtener la capacidad máxima al año se multiplica la cantidad de días por las
unidades producidas como máximo en un día.
89 unidades terminadas x 365 días = 32,485 unidades terminadas por año
como máximo en condiciones utópicas.
Tabla 66
Capacidad máxima en un día
121
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Se muestra en la Figura 51 el diagrama de flujo de proceso de producción de Capó Security Lock.
Nota: Elaboración Propia, 2018
Figura 51. DOP Capo Security Lock.
122
Se muestra en la Tabla 67 el diagrama de análisis de procesos para preparar materiales
Tabla 67
Diagrama de Análisis de Procesos (DAP) para Preparar materiales
CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO
DIAGRAMA Núm.:1 Hoja Núm.: 1 de:2 RESUMEN
OBJETO: Cerradura Capó ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA ECONOMIA
Operación 3 3
Actividad: Transporte 3 3
Preparación de materiales Espera 0 0
Método: ACTUAL Inspección 0 0
Almacenamiento 2 2
Operación e insp. 1 1
Operarios: 5 Ficha núm.: Distancia metros 25 25
Compuesto por: Fecha: Tiempo minutos 385 385
DESCRIPCION
C D T SIMBOLO
OBSERVACIONES metros minutos
1.- Recepción de los materiales 60
*
2.- Se dirige los materiales al almacén 10 15 *
3.- En el almacén 0
*
almacén de M. P.
4.- Distribuyen los materiales en el almacén 60 *
5.- Retiran las planchas y barras de metal 30 *
en carreta de carga
6.- Se dirige a la cortadora de metal 10 10 *
7.- corta plancha y barra 200 *
sierra circular
8.- Se dirige las piezas de plancha y barra 5 10 *
9.- En el almacén 0
*
almacén de M. P.
TOTAL 25 385 3 3 0 0 2 1 Nota: Elaboración Propia, 2018
123
Se muestra en la Tabla 68 el diagrama de análisis de procesos para la elaboración de la cerradura para el capó.
Tabla 68
DAP Cerradura de Capó
CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO
DESCRIPCION
C D T SIMBOLO
OBSERVACIONES metros minutos
1.- Se dirige al almacén 5 1
*
2.- Materia prima en almacén 0 * almacén de M. P.
3.- Se retiran las materias primas 1 * en carreta de carga
4.- Se dirige a mesa de trabajo 5 1 *
5.- Taladra la pieza de plancha 4 * taladro vertical, viruta
6.- Pule la pieza de plancha 3 *
7.- Se dirige a la dobladora 3 1 *
8.- Dobla la pieza de plancha 6 * prensa hidráulica
9.- Se dirige a la soldadora 3 1 *
10.- Coloca los pernos a la pieza de plancha 1 * pernos hexagonales
11.- Suelda los pernos a la pieza de plancha 8 * soldadora tig
12.- Se dirige al área de pintado 5 1 *
13.- Pinta la pieza de plancha con pernos 7 * base zincromato
14.- Se dirige al área de secado 5 1 *
15.- Espera el secado de pintura 30 * secado al tacto
16.- Se dirige al área de pintado 5 1 *
17.- Pinta la pieza de plancha con pernos 7 * pintura para metal
18.- Se dirige al área de secado 5 1 *
19.- Espera el secado de pintura 30 * secado al tacto
TOTAL 36 105 5 8 2 0 1 3 Nota: Elaboración Propia, 2018
124
Se muestra en la Tabla 69 el diagrama de análisis de procesos para la elaboración de la cerradura hembra.
Tabla 69
DAP Cerradura hembra
CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO
DIAGRAMA Núm:1 Hoja Núm:2 RESUMEN
OBJETO: Cerradura Capó ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA ECONOMIA
Operación 3 3
Actividad: Transporte 6 6
Elaboración de cerradura hembra Espera 2 2
Método: ACTUAL Inspección 0 0
Almacenamiento 1 1
Operación e insp. 1 1
Operarios: 1 Ficha núm.: Distancia metros 30 30
Compuesto por: Fecha: Tiempo minutos 72 72
DESCRIPCION
C D T SIMBOLO
OBSERVACIONES metros minutos
1.- Se dirige al almacén 5 1
*
2.- Materia prima en almacén 0 * almacén de M. P.
3.- Se retiran las materias primas 1 * en carreta de carga
4.- Se dirige a la dobladora 5 1 *
5.- Dobla la pieza de barra 3 * prensa hidráulica
6.- Se dirige al área de pintado 5 1 *
7.- Pinta la pieza de barra 1 * base zincromato
8.- Se dirige al área de secado 5 1 *
9.- Espera el secado de pintura 30 * secado al tacto
10.- Se dirige al área de pintado 5 1 *
11.- Pinta la pieza de barra 1 * pintura para metal
12.- Se dirige al área de secado 5 1 *
13.- Espera el secado de pintura 30 * secado al tacto
TOTAL 30 72 3 6 2 0 1 1 Nota: Elaboración Propia, 2018
125
Se muestra en la Tabla 70 el diagrama de análisis de procesos para el empaque de la cerradura para el capó.
Tabla 70
DAP empaque de Cerradura de Capó
CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO
DIAGRAMA Núm.: 1 RESUMEN
OBJETO: ACTIVIDAD ACTUAL
Empaque de Cerradura Capó Operación 2 2
Actividad: Transporte 2 2
Empaque de cerradura capó Almacenamiento 1 1
Método: ACTUAL Operación e insp. 1 1
Lugar: Taller
Operarios: 5 Distancia metros 20 20
Compuesto por: Fecha: Tiempo minutos 14 14
DESCRIPCION
C D T SIMBOLO
OBSERVACIONES metros minutos
1.- En el almacén
*
Almacén de productos
terminados
2.- Se retira las llaves *
juego de 3 llaves
3.- Se dirige a la zona de secado 10 2 *
4.- Se coloca el producto terminado en la bolsa especial
5 *
burbupack
5.- Se coloca los productos terminados con su bolsa especial
2 *
caja de cartón corrugado
6.- Se embala los productos terminados en cajas x 9 unidades
3
* cinta de embalaje, stretch film
7.- Se dirigen los productos terminados en cajas x 9 unidades
10 2 * en carreta de carga
TOTAL 20 14 2 2 0 0 1 1
Nota: Elaboración Propia, 2018
126
Se muestra en la Tabla 71 el proceso mejorado del diagrama de análisis de procesos
para la elaboración de la cerradura para el capó y la cerradura hembra.
Tabla 71
Cerradura de capó mejorado
CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO
OBJETO: Cerradura de capó ACTIVIDAD ACTUAL
Actividad: Operación 7 7
Elaboración de cerradura capó y cerradura hembra
Transporte 8 8
Espera 2 2
Inspección 0 0
Método: ACTUAL Almacenar 1 1
Operación e I. 4 4
Operarios: 5 Distancia mtrs. 36 36
Compuesto por: Fecha: Tiempo min. 110 110
DESCRIPCION
C D T SIMBOLO
Mtrs. min.
1.- Se dirige al almacén 5 1 *
2.- Materia prima en almacén 0
*
3.- Se retiran las M. P. 1 *
4.- Se dirige a mesa de trabajo 5 1
*
5.- Taladra la pieza de plancha 4
*
6.- Pule la pieza de plancha 3 *
7.- Se dirige a la dobladora 3 1 *
8.- Dobla la pieza de plancha 6 *
9.- Dobla la pieza de barra 3
*
10.- Se dirige a la soldadora 3 1 *
11.- Coloca los pernos 1 *
12.- Suelda los pernos 8 *
13.- Se dirige área de pintado 5 1 *
14.- Pinta la pieza de plancha 7 *
15.- Pinta la pieza de barra 1 *
16.- Se dirige área de secado 5 1 *
17.- Espera el secado 30 *
18.- Se dirige área de pintado 5 1 *
19.- Pinta la pieza de plancha 7 *
20.- Pinta la pieza de barra 1 *
21.- Se dirige área de secado 5 1 *
22.- Espera el secado 30 *
TOTAL 36 110 7 8 2 0 1 4
Nota: Elaboración propia, 2018
127
6.2.2. Programa de producción.
Los programas de producción para cada uno de los años del proyecto se presentan en las Tablas del 72 al 76. Tabla 72
Programa de Producción para el año 2019
2019 Total de producción en unidades por meses Total
Anual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Derco: Toyota Yaris 300 500 700 600 700 400 400 700 500 500 500 600 6400
Maxi car 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Auto periquito SRL 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Auto Boutique ML 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
NV Autoradios 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Total x mes 380 580 780 680 780 480 480 780 580 580 580 680 7360
Nota: Elaboración propia, 2018
Tabla 73
Programa de Producción para el año 2020
2020 Total de producción en unidades por meses Total
Anual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Derco: Toyota Yaris 330 550 770 660 770 440 440 770 550 550 550 660 7040
Maxi car 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
Auto periquito SRL 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
Auto Boutique ML 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
NV Autoradios 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
Total x mes 418 638 858 748 858 528 528 858 638 638 638 748 8096
Nota: Elaboración propia, 2018
128
Tabla 74
Programa de Producción para el año 2021
2021 Total de producción en unidades por meses Total
Anual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Derco: Toyota Yaris 363 605 847 726 847 484 484 847 605 605 605 726 7744
Maxi car 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 290.4
Auto periquito SRL 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 290.4
Auto Boutique ML 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 290.4
NV Autoradios 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 24.2 290.4
Total x mes 460 702 944 823 944 581 581 944 702 702 702 823 8906
Nota: Elaboración propia, 2018
Tabla 75
Programa de Producción para el año 2021
2022 Total de producción en unidades por meses Total
Anual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Derco: Toyota Yaris 399.3 665.5 931.7 798.6 931.7 532.4 532.4 931.7 665.5 665.5 665.5 798.6 8518.4
Maxi car 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 319.44
Auto periquito SRL 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 319.44
Auto Boutique ML 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 319.44
NV Autoradios 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 319.44
Total x mes 506 772 1038 905 1038 639 639 1038 772 772 772 905 9796
Nota: Elaboración propia, 2018
129
Tabla 76
Programa de Producción para el año 2021
2023 Total de producción en unidades por meses Total
Anual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Derco: Toyota Yaris 439.23 732.05 1024.87 878.46 1024.9 585.64 585.6 1024.87 732.05 732.05 732.05 878.46 9370.24
Maxi car 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 29.28 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 351.384
Auto periquito SRL 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 29.28 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 351.384
Auto Boutique ML 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 29.28 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 351.384
NV Autoradios 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 29.28 29.282 29.282 29.282 29.282 29.282 351.384
Total x mes 556 849 1142 996 1142 703 703 1142 849 849 849 996 10776
Nota: Elaboración propia, 2018
En la Tabla 77 se muestra la producción total en unidades por años Tabla 77
Programa de Producción y Producción total.
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Derco: Toyota Yaris 6,400 7,040 7,744 8,518 9,370
Maxi car 240 264 290 319 351
Auto periquito SRL 240 264 290 319 351
Auto Boutique ML 240 264 290 319 351
NV Autoradios 240 264 290 319 351
Total x año 7,360 8,096 8,906 9,796 10,776
Nota: Elaboración propia, 2018
130
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
En la Tabla 78 se muestra la necesidad de insumos de materia prima para
la producción estimada mensual. Este cuadro nos ayuda poder llevar un control de lo necesario para alcanzar el nivel producción establecido.
Tabla 78
Necesidad de materia prima e insumos
N° Elemento Unid. De medida
Cantidad Precio Valor de compra
IGV Precio de compra 18%
1 cerradura unid 380.00 70.00 22,542.37 4,057.63 26,600.00
2 plancha Mtr2 4.00 100.00 338.98 61.02 400.00
3 Barra red. mtrs 4.00 115.00 389.83 70.17 460.00
4 Perno Hexg paquete x 6 unid 63.33 3.00 161.02 28.98 190.00
5 B. Zincromato 1 galón 1.00 50.00 42.37 7.63 50.00
6 Pintura P/metal 1 galón 1.00 88.00 74.58 13.42 88.00
Total x mes 23,549.15 4,238.85 27,788.00
Total x año 282,589.83 50,866.17 333,456.00
Nota: Elaboración propia, 2018
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Los proveedores de materia prima e insumos no tienen políticas de pedidos
mínimos. En el programa de materias primas se abastecerá de forma mensual, tal
como se aprecia en la Tabla 79, ya que al inicio del proyecto trabajaremos sobre
pedidos mensuales de acuerdo a los pedidos que tengamos.
Tabla 79
Programa de Compras de Materias Primas e insumos
SKU Periodo de compra
Unidad de compra Proveedor
Cerradura Mensual Unidad Privatec
Plancha metálica Mensual Metro cuadrado Aceros Arequipa
Barra redonda 0 1/4 Mensual Metro lineal Aceros Arequipa
Perno cabeza hexagonal 0 1/4 Mensual Paquete x 6 unid. Dina S.A.
Pintura base zincromato Mensual Galón Pintor S.A.
Pintura negra para metal Mensual Galón Pintor S.A.
Nota: Elaboración propia en base a proveedor Privatec, Dina S.A., Pintor S.A.
131
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para el presente proyecto se contara con 5 operarios, las cuales se mantendrán
constante debido a que la capacidad instalada soportara a las proyecciones de
ventas. Tal como se muestra en la Tabla 80.
Tabla 80
Requerimiento de mano de obra directa
Área Puesto Número de Trabajadores
2019 2020 2021 2022 2023
Producción Operario de producción
5
5
5
5
5
Nota: Elaboración propia, 2018
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
El equipo de soldadura será una Lincoln Electric, tal como se muestra en la
Figura 52, el cual está diseñado para trabajar en cualquier tipo de condiciones,
incluso adversas. Cuenta con un excelente comportamiento en soldadura con
electrodos, lo que lo hace altamente adecuado para el proyecto. También cuenta
con medidores digitales que permiten un ajuste automático de la corriente de la
soldadura.
Figura 52. Equipo de soldadura Lincoln Electric
132
Taladro de columna profesional con mandril de 20mm, motor de 2 caballos
de fuerza de la marca Kaili, tal como se muestra en la Figura 53, que es tecnología
alemana. Gracias a su sistema Shuck, permite sujetar las piezas y así realizar
trabajo de gran precisión, ejerciendo una precisión uniforme durante todo el proceso
de perforado; es ideal para perforar agujeros en metales como fierro fundido, entre
otros. También se puede usar la máquina para fresar superficies planas, hacer
canales, pasar machos, etc.
El esmeril con discos diamantado, tal como se muestra en la Figura 54, que
utilizaremos es de la marca Bosch, el cual es ideal para cortes en todo tipo de
material nos permitirá poder hacer cortes precisos a los insumos principales del
proyecto.
Figura 53. Taladro de columna profesional Kaili
Figura 54. Esmeril Bosch con disco
133
La compresora será una Pit Bill, tal como se muestra en la Figura 55, que es
nacional y cuenta con el equipamiento necesario para la función que le queremos
dar, que la del pintado. Cuenta con una manguera especial resistente a presiones
con un refuerzo para reducir el desgaste y roturas, consiguiendo en prolongar la
duración y vida útil de la manguera. La compresora, como tal, cuenta con un motor
de aluminio, con una capacidad continua de 6 horas de trabajo.
En la Tabla 81 se muestra el cuadro de maquinarias que se utilizaran en el
proyecto:
Tabla 81
Maquinarias para el desarrollo de Capo Security Lock
MAQUINARIA Cantidad
VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.)
SUBTOTAL (S/.)
IGV (S/.) TOTAL
(S/.)
Equipo de soldadura lincoln electric
1 S/. 2,254 S/. 2,254
S/. 406
S/. 2,660
Esmeril con discos 1
S/. 126 S/. 126
S/. 23
S/. 149
Compresora + pistola + manguera
1 S/. 289 S/. 289
S/. 52
S/. 341
TOTAL MAQUINARIA 3 2,669 2,669 480 3,150
Nota: Elaboración propia, 2018
Figura 55. Compresora Pit Bill
134
6.3.2. Equipos
En la Tabla 82 y 83 se detalla los equipos que utilizaremos en cada
departamento de la empresa, divididos en: Administración y producción.
Tabla 82
Inversión activo fijo - equipos - taller de producción.
EQUIPOS Cantidad VALOR DE
VENTA UNITARIO (S/.)
SUBTOTAL (S/.)
IGV (S/.) TOTAL (S/.)
Careta de fibra de vidrio para soldar
1 S/. 237 S/. 237 S/. 43 S/. 280
Mascara para pintar 3m 4 S/. 42 S/. 169 S/. 31 S/. 200
Gafas de seguridad 3m 3 S/. 58 S/. 175 S/. 32 S/. 207
Cascos de seguridad 5 S/. 34 S/. 169 S/. 30 S/. 199
Equipo de computo 1 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 206 S/. 1,350
Grupo electrógeno 1 S/. 2,965 S/. 2,965 S/. 534 S/. 3,499
TOTAL EQUIPOS 15 4,481 4,861 875 5,735
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 83
Inversión activo fijo - equipos - área administrativa
EQUIPOS Cantidad
VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL (S/.)
IGV (S/.) TOTAL (S/.)
Equipo de cómputo core i5
4 S/. 1,144 S/. 4,576 S/. 824 S/. 5,400
Impresora multifuncional
1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
Proyector 1 S/. 2,017 S/. 2,017 S/. 363 S/. 2,380
TOTAL EQUIPOS 6 4,432 7,864 1,416 9,280
Nota: Elaboración propia, 2018.
135
6.3.3. Herramientas
En la Tabla 84 se detalla las herramientas que utilizaremos en la producción.
Tabla 84
Herramientas
Herramientas Costo Adquisición Depreciación % Vida Útil Años
Lima plana para metal 10" 16.86 25% 5
Lima plana para metal 10" 16.86 25% 5
Martillo de bola 33.81 25% 5
Martillo de bola 34.81 125% 5
Martillo de bola 35.81 225% 5
Martillo de bola 36.81 325% 5
Tornillo de banco 6" 296.53 25% 5
Carretilla de ruedas 143.98 25% 5
Escuadra profesional 67.71 25% 5
Huincha 33.81 25% 5
Huincha 34.81 25% 5
Lave ajustable 12" 33.81 25% 5
Lave ajustable 12" 33.81 25% 5
Set de alicates y destornilladores 84.66 25% 5
Juego de llaves 116.02 25% 5
TOTAL 1,020.14
Nota: Elaboración propia, 2018
6.3.4. Utensilios
En la Tabla 85 se detalla los utensilios que utilizaremos en la administración.
Tabla 85
Utensilios
Utensilios de limpieza Cantidad Precio de venta unitario
Valor de venta total
Papel higiénico 10 S/0.80 S/8.00
Extintor 4 S/50.00 S/200.00
Tacho de basura 6 S/11.00 S/66.00
Escobas 5 S/5.00 S/25.00
Recogedor 4 S/5.00 S/20.00
Total S/319.00
Nota: Elaboración propia, 2018
136
6.3.5. Mobiliario
En la Tabla 86 se detalla el mobiliario que utilizara el área de producción.
Tabla 86
Mobiliario del área de producción
Muebles y Enseres Costo
Adquisición Depreciación % Vida Útil Años
Silla giratoria 85 10% 5
Silla giratoria 85 10% 5
Escritorio en L 1,500 10% 5
Mesa de empaquetado 321 10% 5
Estante de melamina 700 10% 5
TOTAL 2,690.32
Nota: Elaboración propia, 2018
En la Tabla 87 se detalla el mobiliario que utilizara el área de administración.
Tabla 87
Mobiliario del área de administración
Muebles y Enseres Costo
Adquisición Depreciación % Vida Útil Años
Asiento giratorio 169 10% 5
Escritorio en L 339 10% 5
Escritorio en L 339 10% 5
Escritorio en L 339 10% 5
Escritorio para asistente 212 10% 5
Estante de melamina 225 10% 5
Estante de melamina 225 10% 5
Estante de melamina 225 10% 5
Mesa de reunión 1,093 10% 5
Silla giratoria 85 10% 5
Silla giratoria 85 10% 5
Silla giratoria 85 10% 5
Silla giratoria 85 10% 5
Silla giratoria 85 10% 5
Silla giratoria 85 10% 5
Silla giratoria 85 10% 5
Silla giratoria 85 10% 5
Silla giratoria para mesa de reuniones 85 10% 5
Silla giratoria para mesa de reuniones 85 10% 5
Silla giratoria para mesa de reuniones 85 10% 5
Silla giratoria para mesa de reuniones 85 10% 5
Silla giratoria para mesa de reuniones 85 10% 5
Silla giratoria para mesa de reuniones 85 10% 5
Silla giratoria para mesa de reuniones 85 10% 5
TOTAL 4,441.00
Nota: Elaboración propia, 2018
137
6.3.6. Útiles de oficina
En la Tabla 88 se detalla los útiles de oficina que utilizara el área de administración.
Tabla 88
Útiles de oficina
Útiles de oficina Cantidad Precio de venta unitario
Valor de venta total
Lapicero 30 S/0.50 S/15.00
Dispensador de cinta 4 S/11.50 S/46.00
Engrapador de metal 4 S/8.70 S/34.80
Folder oficio 20 S/3.70 S/74.00
Perforador para 60 Hojas 4 S/43.00 S/172.00
Plumón para pizarra 8 S/3.00 S/24.00
Tijera 4 S/2.50 S/10.00
Sobre manila 2 S/11.40 S/22.80
Set de escritorio 4 S/46.00 S/184.00
Tampón 4 S/2.50 S/10.00
Total S/592.60
Nota: Elaboración propia, 2018
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipo.
El programa de mantenimiento preventivo se planifico de acuerdo con el
nivel de exigencia de las máquinas. Los encargados, directos, del uso de las
maquinarias tienen la obligación de limpiar las maquinas cada vez que terminan su
labor al día. Aparte ellos mismos tiene que hacer un mantenimiento como se
muestra en la Tabla 89.
Tabla 89
Programa de mantenimiento de máquinas y equipos
Equipo Actividad Frecuencia Responsable
Máquinas de planta
Limpieza Semanal Operario
Lubricación Quincenal Operario
Mantenimiento general Mensual Operario
Cambio de piezas Cuando sea necesario Mecánico tercerizado
Mantenimiento correctivo Cuando sea necesario Mecánico tercerizado
Nota: Elaboración propia, 2018
138
La Tabla 90 nos detalla la frecuencia y los costos del mantenimiento de la
maquinaria a lo largo del proyecto.
Tabla 90
Frecuencia y los costos de mantenimiento de las máquinas
Mantenimiento de maquinarias Cantidad Costo de mantenimiento Frecuencia
Equipo de soldadura Lincoln electric 1 50 Semestral
Esmeril con discos 1 20 Semestral
Compresora + pistola + manguera 2 20 Semestral
Taladro vertical 2 150 Anual
Nota: Elaboración propia, 2018
6.3.8. Programa de reposición de herramientas
En la Tabla 91 se puede apreciar las herramientas del área de producción
que serán respuestas de acuerdo con el uso. Los periodos elegidos están en
relación con el nivel de producción que tengamos a lo largo del proyecto.
Tabla 91
Programa de reposición de herramientas
Herramientas Cantidad Costo Adquisición Frecuencia de compra
Lima plana para metal 10" 2 16.86 Anual
Martillo de bola 4 33.81 Bianual
Tornillo de banco 6" 1 296.53 Bianual
Carretilla de ruedas 1 143.98 Bianual
Escuadra profesional 1 67.71 Bianual
Huincha 2 33.81 Anual
Lave ajustable 12" 2 33.81 Bianual
Set de alicates y destornilladores 1 84.66 Bianual
Juego de llaves 1 116.02 Bianual
TOTAL 15 827.20
Nota: Elaboración propia, 2018
139
6.4. Localización
La localización es un factor fundamental para lograr el éxito en una empresa.
Es por eso por lo que la localización geográfica de una empresa es una decisión
estratégica por esta razón, es muy importante desarrollar un análisis que nos
permita tomar la mejor decisión para ubicar e instalar la planta de producción de
CAPÓ SECURITY LOCK, para ello debemos considerar además el desarrollo y el
crecimiento de la empresa, el aumento del volumen de producción en el curso del
tiempo y la proximidad de nuestros clientes y proveedores.
6.4.1. Macro Localización
CARS SECURITY SOLUTION S.A.C, estará localizada en un lugar
estratégico de tal forma que tengamos proximidad con nuestros proveedores
(Aceros Dasha EIRL y centro de matizados Fatbrizzio), distribuidores, además de
rutas de fácil acceso.
Considerando que nuestros proveedores se encuentran en lima norte evaluamos la
instalación de nuestra planta de producción en los distritos de: Comas,
Independencia y los Olivos.
Para poder elegir la ubicación adecuada debemos de analizar los diferentes
factores, entre los cuales consideramos las siguientes:
❖ La cercanía a distribuidores: Es un factor muy importante para la localización de la
empresa por esta razón estamos considerando nuestros distribuidores, también a
2 de nuestros principales proveedores que se encuentran en Lima norte en el
distrito de Independencia.
❖ El costo de alquiler y servicios: Las zonas industriales en los diferentes conos de
Lima (norte, este, sur) donde los costos de los alquileres y servicios son más
asequibles.
❖ Licencias municipales: Las licencias municipales son casi iguales en los diferentes
municipios, los tiempos de inspección y trámites dependen de la rápida
presentación de los documentos solicitados y de la demanda de las mismas.
❖ Seguridad ciudadana: Es un factor muy difícil de controlar debido al incremento de
la delincuencia en el país, este es uno de los aspectos que tiene que ver con las
municipalidades según como maneje cada distrito este problema. Tendremos que
evaluar de los 3 distritos cual es el más favorable para la localización de la planta.
140
❖ Accesibilidad a las avenidas y calles: El fácil acceso a las vías principales es muy
importante para tomar en cuenta ya que necesitamos entregar nuestros productos
a los diferentes clientes, sin un fácil acceso será muy complicado realizar la
distribución, además de eso considerar los accesos que tendrán los trabajadores y
los clientes cuando tengan que realizar visitas a la planta.
❖ La cercanía a los clientes: Los Principalmente clientes directos serán los
concesionarios de vehículos y distribuidores son ellos los que llegaran a los clientes
finales.
De este modo tomaremos en cuenta los siguientes factores de macro
localización, tal como se muestra en la Tabla 92.
Tabla 92
Factores decisivos para escoger la ubicación del local.
N° Factores PT
1 Cercanía a distribuidores 0.25
2 Costo de alquiler y servicios 0.2
3 Licencias municipales 0.2
4 Accesibilidad a avenidas y calles 0.15
5 Seguridad ciudadana 0.1
6 Cercanía a clientes 0.1
Total 1:00
Nota: Elaboración propia, 2018
141
Zona Industrial Independencia:
Figura 56. Zona Industrial Independencia.
Nota: Google Maps, 2018
Zona Industrial Comas
Nota: Google Maps, 2018
Figura 57. Zona Industrial Comas
142
Zona Industrial Los Olivos
Nota: Google Maps, 2018
Criterios de Calificación:
A continuación, detallamos los criterios de calificación para los factores
señalados en la Tabla 93.
Tabla 93
Criterios de calificación
Estado Calificación
Excelente 9 a 10
Muy bueno 7 a 8
Bueno 5 a 6
Regular 3 a 4
Malo 1 a 2
Nota: Elaboración propia, 2018
Figura 58: Zona Industrial Los Olivos
143
La Tabla 94 nos detalla las calificaciones para la macrolocalización.
Factores Puntaje Posibles Localizaciones
Comas Independencia Los Olivos
Calf. Prom. P. Calf. Prom. P. Calf. Prom. P.
1.- Cercanía a proveedores 0.25 5 1.25 8 2 6 1.5 2.- Costo de alquiler y servicios 0.2 8 1.6 8 1.6 6 1.2
3.- Licencias municipales 0.2 5 1 7 1.4 6 1.2
4.- Accesibilidad a avenidas 0.15 8 1.2 8 1.2 7 1.05
5.- Seguridad ciudadana 0.1 6 0.6 7 0.7 5 0.5
6.- Cercanía a Clientes 0.1 5 0.5 7 0.7 6 0.6
Resultados promedios 1 6.15 7.6 6.05
Nota: Elaboración propia, 2018
Análisis de las calificaciones de los factores:
La cercanía a proveedores: Consideramos 5 y 6 puntos a los distritos de
comas y Los olivos respectivamente porque están más alejados de nuestros
principales distribuidores como son Aceros Dasha EIRL. Es por ello por lo que
hemos considerado una calificación de 8 puntos al distrito de Independencia ya que
allí se encuentran dos proveedores importantes.
Costo de alquiler y servicios: Los costos dependen de la cotización de la
zona, según la Asociación de Desarrolladores Inmobiliarios del Perú (ADI Perú) el
precio del metro cuadrado en lima metropolitana tuvo una variación entre los
2,207.89 soles y los 8,671.39 soles en enero del presente año, precios promedio de
metro cuadrado más altos son San Isidro (8,671.39 soles), Barranco (8,633.41
soles) y Miraflores (7,766.05 soles). Por otro lado, los distritos con los precios
promedio de metro cuadrado más bajos se encuentran Comas (2,304.88 soles) y
Ancón (2,207.89 soles) San Martin de Porres (2,899.18). El costo promedio del M2
está valorizado en S/ 3,027.20 En Independencia según el área de mantenimiento
y obras de la municipalidad de Independencia.
Licencias de funcionamiento: En Los olivos para un establecimiento de 100
m2 hasta los 500 m2, el costo es de S/ 103.00 En Independencia es de S/. 209.70,
y por último en Comas es de S/ 182.30.
Tabla 94
Análisis de las calificaciones para la macrolocalización
144
Accesibilidad de avenidas y calles: Debido al tráfico que existe en nuestra
ciudad, es importante contar con vías importantes y de fácil acceso como es el caso
del distrito de independencia que cuenta con avenidas principales como la Av.
Panamericana norte, la av. Túpac Amaru entre otras.
Seguridad ciudadana: Según fuentes de INEI el índice de delincuencia en
Lima en el año 2017, los distritos de Los Olivos (12 mil 607) y San Juan de
Lurigancho (11 mil 175) registraron mayor número de denuncias por comisión de
delitos, resultando mayor porcentaje de denuncias por comisión de delitos contra el
patrimonio (84,5% y 69,6%, correspondientemente). Comas (8,683) e
Independencia (5,837) siendo este último con menor índice de delincuencia.
Cercanías a clientes: Nuestros clientes directos tales como los
concesionarios de vehículos y los distribuidores hay varios en Lima norte. Luego de
haber realizado el ranking de factores, la mayor puntuación lo obtuvo el distrito de
Independencia, por lo tanto, elegiremos este distrito para la ubicación de la planta.
6.4.2. Micro localización
Para tomar la decisión de dónde ubicar la planta de producción, vamos a
tomar en cuenta los siguientes puntos de referencia en el distrito de Independencia:
● Jr. Los Tornos 170 urb. Industrial El Naranjal, Independencia
● Av. Industrial 3436 urb. Industrial, Independencia
● Av. Gerardo Unger 3915, Independencia.
En la Tabla 95, se muestra los factores de micro localización
Tabla 95
Factores de micro localización
Variables Peso
Disponibilidad de mano de obra 0.2
Costos de alquiler y servicios 0.2
Tamaño y estructura del local 0.15
Accesibilidad 0.15
Cercanía a bancos y hospitales 0.1
Categorización de la zona 0.1
Seguridad social 0.1
Total 1
Nota: Elaboración propia, 2018
145
En la Figura 59 se aprecia el área de localización elegida como planta de
producción. La ubicación elegida se encuentra en la Avenida Industrial,
Independencia.
Nota: Google Maps, 2018
Criterios de Calificación
En la Tabla 96 conoceremos los niveles de puntaje que se darán a cada
factor.
Tabla 96
Clasificación de valorización
Estado Calificación
Excelente 9 a 10
Muy bueno 7 a 8
Bueno 5 a 6
Regular 3 a 4
Malo 1 a 2
Nota: Elaboración propia, 2018
Figura 59. Avenida Industrial, Independencia
146
La Tabla 97 nos detalla las calificaciones para la microlocalización.
Factores Puntaje
Posibles Localizaciones
Jr. Los Tornos Av. Industrial Av. Gerardo
Unger
Calf. Prom. P. Calf. Prom. P. Calf. Prom. P.
1.- Disponibilidad de M.O. 0.2 9 1.8 8 1.6 7 1.4
2.- Costos de alquiler y servicios 0.2 7 1.4 7 1.4 8 1.6
3.- Tamaño y estructura del local 0.15 7 1.05 8 1.2 6 0.9
4.- Accesibilidad a vías 0.15 5 0.75 9 1.35 8 1.2
5.- Cercanías a bancos y hosp. 0.1 6 0.6 9 0.9 6 0.6
6.- Categorización de la zona 0.1 6 0.6 8 0.8 7 0.7
7.- Seguridad social 0.1 4 0.4 6 0.6 5 0.5
Resultados promedios 1 6.6 7.85 6.9
Nota: Elaboración propia, 2018
Análisis de las calificaciones de los factores:
Disponibilidad de mano de obra: Es uno de los factores a tomar en cuenta
debido a que la mano de obra es muy importante para nuestra empresa, además
es mejor que sea gente de la misma zona. En ese cuadro apreciaremos una ligera
ventaja a Jr. Los Tornos de la Urb. Industrial El Naranjal hay muchas personas
disponibles y personal calificado en la zona.
Costo de alquiler y servicios: este es un factor decisivo puesto que las
diferencias de costos varían de un lugar a otro y nos pueden beneficiar mucho, para
poder invertir más mano de obra o infraestructura. Para dar un ejemplo la Av.
Industrial los locales son más amplios y el precio acorde a ello puesto que JR. Los
Tornos y Gerardo Unger los locales son muy pequeños y más caros en proporción
a su tamaño, por lo que estos 2 últimos no se ajustan a nuestras necesidades.
Tamaño y estructura del local: como mencionamos líneas arriba, el tamaño
del local que se encuentra en la avenida industrial, Independencia es ideal para
nuestra planta y la infraestructura como se ven en imágenes mostradas están de
acuerde a nuestras necesidades.
Tabla 97
Análisis de las calificaciones para la microlocalización
147
Accesibilidad a calles y vías: La facilidad de acceso a las vías y calles es
un factor importante puesto que para poder transportar nuestro producto debemos
de tener vías asfaltadas y de fácil acceso, además para que cualquier proveedor
tenga la facilidad de llegar a nuestra planta como también podrán hacerlo los
clientes, también los empleados en general serán beneficiados al encontrar con
facilidad la ubicación de la planta, en este caso la Av. industrial de Independencia
cumple con las expectativas nuestras.
Cercanías a bancos y Hospitales: En Independencia está el centro de salud
Independencia (ESSALUD), el hospital de Los Olivos, así como la clínica Jesús del
Norte y el Hospital de La Solidaridad donde también pueden atenderse los
asegurados de ESSALUD) y también policlínicos que estarán al servicio para
cualquier emergencia por algún accidente que pueda ocurrir. Además, se
encuentran un centro bancario al costado del Royal Plaza, también hay bancos en
el centro comercial Mega plaza así también los hay en el centro comercial Plaza
Norte hasta más de 5 bancos alrededor de la zona como el BCP, el BBVA, el
Interbank, Scotiabank y el Banco de la nación los cuales estarán al servicio para
depositar o retirar dinero con mayor seguridad.
Categorización de la zona: La zona Industrial de Independencia es una de
las más asfaltadas y con mejor diseño de todo el distrito de Independencia, cumple
con las características requeridas para la ubicación de la planta.
Presentaremos a continuación las fotografías de nuestro local que elegimos
de acuerdo con el análisis de los factores de micro localización, se muestran
imágenes de interiores y exteriores del local que alquilaremos.
Fachada del local en alquiler: Cuenta con un portón para el ingreso y salida
de trasporte de materia prima, insumos y productos terminados. Tal como se
muestra en la Figura 60.
148
Figura 60. Fachada del local.
Vista interior del local en alquiler: Tal como se muestra en la Figura 61 tiene un área
total de 200 m2, actualmente está techado en su totalidad se aprecia el portón de
metal de ingreso que permite el ingreso de vehículos.
Figura 61. Vista del interior del local.
149
6.4.3. Gastos de adecuación.
En un primer análisis de gastos de adecuación se obtuvo un total de S/.
11,869. Tal como se muestra en la Tabla 98.
Descripción Unidad de
medida Cantidad
Costo Unitario
Valor de adquisición
IGV 18%
Total
Divisiones Drywall (Instalación, material)
Mts 90 S/56 S/5,040 S/907 S/5,947
Sistema pozo a tierra Unidad 1 S/780 S/780 S/140 S/920
Material e instalación de cables eléctricos
Mts 100 S/11 S/1,050 S/189 S/1,239
sistema de video vigilancia
Unidad 3 S/200 S/600 S/108 S/708
Señalética de seguridad
Unidad 21 S/4 S/74 S/13 S/87
Luces de emergencia Unidad 5 S/90 S/450 S/81 S/531
Extintores 15 Lbs. Unidad 5 S/59 S/295 S/53 S/348
Botiquín Unidad 1 S/100 S/100 S/18 S/118
Sistema de alarma contra incendios
Unidad 1 S/815 S/815 S/147 S/962
Detector de humo Unidad 4 S/100 S/400 S/72 S/472
Gastos de soporte Unidad 1 S/450 S/450 S/81 S/531
Total S/11,863
Nota: Elaboración propia, 2018
En un segundo análisis de gastos de adecuación se obtuvo un total de S/. 25,480
debido a que lo conforman; la instalación de maquinarias, el trabajo por el
contratista y la garantía del alquiler. Tal como se muestra en la Tabla 99.
Gastos de adecuación Institución Cantidad SUB
TOTAL (S/.)
IGV (S/.) TOTAL
(S/.)
Instalación de Maquinarias Técnico 2
1,780
320
2,100
Obras civiles, eléctricas y sanitarias Contratista
1
16,000
2,880
18,880
Garantía del Alquiler Dueño del
local 1
3,814
686
4,500
Total 21,593 3,887 25,480
Nota: Elaboración propia, 2018
Tabla 98
Gastos de adecuación: Acondicionamiento
Tabla 99
Gastos de adecuación: Instalación, Contratista y garantía del alquiler
150
6.4.4. Gastos de Servicios
Alquiler
El espacio que alquilamos para la fabricación de Capó Security Lock estará
ubicado en la Av. Industrial en el distrito de Independencia, Lima metropolitana.
Características del inmueble:
El local es de 1 planta cuenta con un área total de 200 m2, que este techado
en su totalidad cuenta con servicios higiénicos y cuenta con un portón metálico de
aproximadamente 5 metros de ancho.
El precio de alquiler es de S/. 4,500 mensual
Garantía
De acuerdo con el contrato de alquiler se acordó que se abonara un mes de
garantía con un monto de S/. 4,500, por lo que servirá de respaldo al propietario del
local por alguna avería que pueda ocurrir causada en el transcurso del contrato.
Agua
Sedapal es la empresa prestadora del servicio de agua y alcantarillado de
lima, el mismo que maneja un rango de tarifas de acuerdo con el sector y la zona
comercial, en el caso nuestro se encuentra en el rubro comercial e industrial, para
hacer un cálculo se utilizara desde un nivel del 0 m3, hasta los 1,000 m3, nos
establecerán tarifas de consumo por cada metro cúbico, tal como se detalla en la
Tabla 100.
Tabla 100
Tarifas de los servicios agua y desagüe
Servicios Nivel de m2 S/ m2 Unitario
Agua 0-1,000 4,850
Desagüe 0-1,000 2,191
Nota: Elaboración propia, 2018
Se pagará un monto total de S/. 200 mensuales por el servicio de agua y
alcantarillado en el año 2019.
151
Energía eléctrica:
La empresa que presta el servicio de energía eléctrica en lima norte es Enel
S.A.A. el consumo de energía eléctrica será establecido bajo el factor KW/hora en
donde se cubrirá la potencia de nuestras maquinarias y equipos de planta.
El cálculo de consumo de energía eléctrica: Por ejemplo, tomaremos
referencia de una a un maquina soldadora con una potencia de 3,000 W.
3,000 𝑤
1,000= 3 𝐾𝑤
Cálculo de consumo de energía eléctrica. Elaboración propia, 2018
Calculamos las horas que esta prendida la maquina durante el día y luego
lo multiplicaremos por los días de trabajo; 4.16 horas al diarias por los 20 días de
trabajo (L-V) / mes = 83.33 horas de trabajo al mes.
3 Kw x 83.33 horas al mes = 250 Kwh
El costo de consumo por kwh es de S/. 0.503 = 250 * 0.503 = S/. 125.75
Se pagará un monto total de S/. 450 mensuales por los servicios de energía
eléctrica.
Telefonía:
El servicio de telefonía e internet será contratado por la empresa de telefonía
Claro, el cual ofrecerá un plan para la empresa brindando 5 equipos móviles, las
cuales contara con el servicio de llamadas ilimitadas a cualquier destino del país
además con el internet ilimitado de 80 Mbps de velocidad.
Se pagará un monto total de S/. 500 mensuales por los servicios de
comunicación e internet.
152
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
En la Figura 62 se muestra el Layout del centro de operaciones
Nota: Elaboración propia, 2018
Figura 62. Plano de la Fábrica
153
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
En seguida detallaremos las áreas y el espacio en donde se comenzará a
elaborar el producto, comenzará desde el ingreso de la materia prima e insumos
hasta obtener el producto terminado.
Área de producción:
En esta área, los materiales pasan por los procesos de: corte y doblado,
soldado, ensamblado (taladrad y quitar rebaba), pintado y secado, control de
calidad y empaquetado; para llegar a convertirse en el producto final. En total tiene
un área de 100 m2.
Área de control de calidad y empaquetado:
Es en esta área donde se hará las inspecciones el control de calidad para
luego proceder con el empaquetado y una vez listos ser llevados al almacén de
productos terminados Cuenta con un área de total de 25m2.
Almacén (Insumos, productos terminados):
Es en una parte de esta área estarán los insumos además también estarán
los productos terminados que se encuentran listos para ser despachados a nuestros
clientes, el producto está empacado en una sola presentación, cuenta con un área
total de 25 m2.
Área administrativa:
El área administrativa tiene un área de 50 m2, en donde la gerencia general
dirige a todas las áreas tanto en la parte financiera, marketing y ventas como
también logística y sistemas.
154
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
La responsabilidad social es muy importante para la organización porque
esto implica involucrarla con la comunidad con el fin de promover el desarrollo de
nuestro país, de esta manera lograr una mejora en la calidad de vida en la sociedad.
6.5.1. Impacto ambiental.
Todas las actividades que realice nuestra empresa CARS SECURITY
SOLUTION S.A.C. Estarán enfocadas siempre en minimizar el impacto en el medio
ambiente. Esto se refiere a que, estamos considerando este punto desde nuestros
procesos productivos hasta el papel que usamos en el centro laboral, porque somos
conscientes de lo importante que es cuidar y preservar el medio ambiente que nos
rodea, empezaremos dándole el uso correcto a nuestros materiales.
Emplearemos un plan de reciclaje y separación de residuos, utilizando tachos
de diferentes colores en nuestra planta de esta manera lograremos mantener el
orden, la limpieza y la correcta separación de los residuos.
Según la NORMA TECNICA PERUANA NTP 900.058.2005 Establece cuales
son los colores que utilizarse en los tachos de almacenamiento de residuos con el
fin de asegurar la identificación y separación de los residuos. Como se indica en la
Tabla 101.
Concepto Reaprovechable No Reaprovechable
Metal
Vidrio
Papel y cartón
Plástico
orgánico
Generales
Peligrosos
Tabla 101
Colores para los tipos de residuos
Nota: NTP 900.058.2005
155
Los colores de los tachos nos indicaran la clase de residuos de los
desperdicios y la basura que corresponden. Para nuestro caso usaremos tachos de
color amarillo, verde, azul, blanco y negro.
En el de color amarillo vamos a colocar metales, latas y aluminio. En el de
color verde se colocará vidrio, en el de color azul vamos a depositar los papeles y
el cartón que se generen por nuestros procesos o por el área administrativa, de este
mismo modo en el de color blanco se colocara plástico, y finalmente en los de color
negro se colocaran desechos generales. En la Figura 63 muestra los tachos de
basura que se utilizaran en la planta.
Figura 63. Tachos de diferentes colores para cada tipo de residuo
Nota: NTP 900.058.2005
Las leyes que se consideran en esta propuesta son:
Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA (Ley 28245)
Ley del Sistema Nacional de evaluación de impacto ambiental (Ley 27446)
De acuerdo con esto, mencionaremos algunas alternativas que nos
permitirán realizar un análisis de nuestra responsabilidad social desde la
perspectiva de la colaboración con nuestro medio ambiente:
1. Hacer uso de manera eficiente la energía, Para lograr este cometido se
realizarán auditorías energéticas de los procesos e instalaciones para
conocer si estamos empleando las mejores técnicas. También se controlará
periódicamente el consumo y el aislamiento de los equipos.
2. Ser responsables en el consumo del agua, para lograr este cometido se
realizarán controles periódicos al consumo del agua para poner en
funcionamiento las mejores técnicas.
156
3. Hallar oportunidades para darle valor a los residuos como, por ejemplo, el
metal venderlo por peso.
4. Como es sabido las operaciones de mezcla y pintura son fuentes de
preocupación ambiental por lo que tenemos que tomar acciones para
prevenir la contaminación como primera medida reducir al mínimo los
desperdicios de pintura para ello haremos una mezcla y aplicación eficiente
el cual reducirá sobrante de pintura, las emisiones de compuestos volátiles
como el thinner, los costos de mano de obra, y la recolección de residuos.
5. Desarrollar inversiones con responsabilidad social respecto al medio
ambiente, para contribuir de esta forma al desarrollo de nuestro país de
manera sostenible. Buscaremos realizar alianzas estratégicas con nuestra
comunidad para hallar objetivos en común que favorezcan el medio
ambiente.
6. Desarrollaremos actividades para sensibilizar y fomentar la formación
ambiental y la cultura de reciclaje en los trabajadores de nuestra empresa.
6.5.2. Con los trabajadores.
Para CARS SECURITY SOLUTION S.A.C. los trabajadores de la empresa
son el factor más importante de la organización, ya que de esta forma podremos
lograr todos los objetivos trazados en los tiempos previstos.
Para lograr estas metas, seremos puntuales con las fechas de pago de sus
sueldos. Además, contarán con todos los beneficios que les corresponde según ley
como: Seguro Essalud, SCTR, gratificaciones, CTS y vacaciones según el tiempo
que se encuentren laborando en nuestra empresa.
Se llevarán a cabo 2 reuniones al mes con todo el personal, para poder
escuchar cuáles son sus expectativas o inquietudes, también temas relacionados
al trabajo, de tal manera que podamos encontrar soluciones en beneficio de ambas
partes.
Llevaremos a cabo el programa de incentivo “mejor colaborador del mes”,
con esto lograremos que el personal se sienta motivado y se identifique con la
organización, porque es sabido que los trabajadores bien motivados son más
productivos.
También se desarrollarán encuestas de satisfacción laboral las cuales serán
de manera anónima las mismas que nos ayudarán a mejorar el clima laboral en
nuestra organización de tal manera que tengamos un mejor desempeño laboral y
lograr los resultados esperados.
157
Se efectuarán capacitaciones relacionadas a los procesos productivos,
manejos de equipos, seguridad industrial en búsqueda de la mejora continua.
6.5.3. Con la comunidad.
Nuestra organización busca contribuir con la comunidad ofreciendo un
producto cuyos procesos de fabricación están ajustados a normas de seguridad
ambiental
También realizaremos campañas con las comunidades cercanas a nuestra
empresa en relación con el cuidado del medio ambiente, dándole importancia al
plan de reciclaje y separación de residuos. Además, se tocarán temas sobre el
calentamiento global y el cambio climático.
Con la finalidad de apoyar a la comunidad se colocarán cámaras de video
vigilancia alrededor de la empresa, para aportar las pruebas necesarias en caso de
actos delictivos que atente contra la vida de las personas que viven en la zona.
Así también, realizaremos actividades para aquellas personas de escasos
recursos en comedores populares y colegios estatales en fechas festivas como son
la Navidad.
Por todo lo antes mencionado evaluaremos al inicio del año las actividades a
realizar según las necesidades e intereses de la comunidad.
158
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
Para ejecutar nuestro proyecto hemos necesitado de activos fijos tangibles
e intangibles en sus diferentes tipos.
Entre los activos tangibles, para el proyecto, adquirimos maquinarias y
equipos para las áreas de producción, administración, gerencia y el área de ventas;
donde su vida útil es mayor a un año de acuerdo con las normas internacionales.
En la tabla 102 se muestra el total de inversión en el activo fijo.
Tabla 102
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Concepto SUB TOTAL (S/.) IGV (S/.) TOTAL (S/.)
Maquinaria 2,669 480 3,150
Equipos taller de Producción 4,861 875 5,735
Herramientas 1,013 182 1,196
Muebles y Enseres Planta de Producción 835 150 985
Equipos Área Administrativa 7,864 1,416 9,280
Muebles y Enseres Área Administrativa 4,434 798 5,233
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 21,676 3,902 25,578
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Se trata de bienes, permisos, patentes, además como los softwares y el know how.
En la Tabla 103 se muestra los activos intangibles que necesitara el proyecto para
el desarrollo normal de sus actividades.
Tabla 103
Activos Intangibles.
LICENCIAS CANTIDAD VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.) SUB TOTAL
(S/.)
Sistema Operativo Windows 10 5 450.00 2,250.00
Diseño de Página Web 1 500.00 500.00
Microsoft Office 2016 5 250.00 1,250.00
McAfee Antivirus Plus 2018 5 120.00 600.00
Marca y patente 1 681.69 681.69
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 17 5,282 Nota: Elaboración propia, 2018.
159
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Los gastos pre-operativos son aquellos a los cuales se incurre para la
adecuación del negocio, en este caso de la parte administrativa y de operaciones.
A continuación, presentamos los gastos pre-operativos para poder establecer e
iniciar el proyecto.
En las Tablas 104 y 105 muestran gastos de constitución de la empresa y Gastos
tributarios respectivamente.
Tabla 104
Gastos de constitución de la empresa
Gastos de constitución de empresa Institución Cantidad Total (s/.)
Búsqueda de nombre Sunarp 1 6
Reserva de nombre Estudio abogados 1 20
Elaboración de la minuta Notaria 1 300
Elevación de minuta a escritura pública - notaria Sunarp 1 150
Elevación de escritura pública. Sunarp Indecopi 1 90
Presentación de solicitud (13.90%uit) Indecopi 563
Publicación registro de marca El peruano 245
Total 1,374
Gastos de licencias y permisos municipales Institución Cantidad Total (s/.)
Licencia de funcionamiento Municipalidad de independencia 1 221
Certificado defensa civil Defensa civil 1 220
Total 441
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 105
Gastos tributarios – Sunat
Gastos tributarios - Sunat Institución Cantidad Total (s/.)
Libros contables Librería 8 800
Legalización del libros contables Notaria 8 320
Costo de libro de planillas Librería 1 15
Legalización del libro de planillas Notaria 1 35
Total 1,170
Nota: Elaboración propia, 2018.
160
En la Tabla 106 se muestra la inversión total de los gastos preoperativos que
la empresa tiene que realizar antes del inicio de operaciones.
Tabla 106
Inversión total en gastos preoperativos
Inversión total en gastos preoperativos Sub total (s/.) Igv (s/.) Total (s/.)
Gastos de constitución de empresa 1,164 - 1,374 Gastos de licencias y permisos municipales 373 -
441
Gastos tributarios 992 178 1,170
Gastos de acondicionamiento de planta 21,593 3,887 25,480
Compra de materiales pre operativos 27,788 5,002 32,790
Total 51,910 9,067 61,254
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
Para el cuadro de inventarios detallaremos a continuación en la Tabla 107 los
costos de la materia prima e insumos para realizar el sampling en diciembre del
2018.
Tabla 107
Inversión de Inventario
Año 2018 Diciembre
Unidades comprar 380
Valor de compra 23,549.15
Igv 4,238.85 Precio de compra 27,788.00
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
El capital de trabajo que emplearemos en el transcurso de nuestro proyecto
nos servirá en el tiempo para no tener falta de liquidez y contar anticipadamente
con este.
Determinamos el capital de trabajo por medio del método de déficit
acumulado, tal como se muestra en la Tabla 108, donde el monto obtenido es de
55,457 soles, el mismo que se calculó del total de egresos y de acuerdo a los gastos
administrativos, mano de obra directa y total de gastos de ventas.
161
Tabla 108
Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Concesionario 300 500 700 600 700 400 400 700 500 500 500 600
Distribuidor 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Ingresos
Concesionario 50,847 84,746 118,644 101,695 118,644 67,797 67,797 118,644 84,746 84,746 84,746
Distribuidor 16,271 16,271 16,271 16,271 16,271 16,271 16,271 16,271 16,271 16,271 16,271
Subtotal (s/.) 67,119 101,017 134,915 117,966 134,915 84,068 84,068 134,915 101,017 101,017 101,017
Egresos
M. O D. 6,433 6,433 6,433 6,433 6,433 6,433 6,433 6,433 6,433 6,433 6,433 6,433
Materia prima 35,943 48,338 42,141 48,338 29,746 29,746 48,338 35,943 35,943 35,943 42,141
C. I. F. 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365 9,365
Gastos admin. 11,265 11,265 11,265 11,265 11,265 11,265 11,265 11,265 11,265 11,265 11,265 11,265
Gastos de ventas 9,885 9,885 9,885 9,885 9,885 9,885 9,885 9,885 9,885 9,885 9,885 9,885
Caja mínima 6,367 6,367 6,367 6,367 6,367 6,367 6,367 6,367 6,367 6,367 6,367 6,367
Subtotal (s/.) 43,316
79,260
91,654
85,457
91,654
73,062
73,062
91,654
79,260
79,260
79,260
85,457
Saldo (s/.) -43,316 -12,141 9,363 49,459 26,312 61,853 11,005 -7,586 55,656 21,757 21,757 15,560
Flujo (s/.) -43,316 -55,457 -46,094 3,365 29,677 91,530 102,535 94,949 150,604 172,362 194,119 209,679
Nota: Elaboración propia, 2018.
162
7.1.6. Liquidación del IGV.
A continuación, mostraremos la liquidación del IGV en la Tabla 109, donde
podemos apreciar que hay un mayor volumen de ventas con relación a las compras
realizadas.
Los egresos del IGV corresponderán a todas las compras realizadas, gastos
generales y gastos de producción.
Tabla 109
Liquidación del I.G.V
LIQUIDACION IGV 2019 2020 2021 2022 2023
IGV DE INGRESOS S/. 230,400 S/. 253,440 S/. 278,784 S/. 306,662 S/. 337,329
VENTAS 230,400 253,440 278,784 306,662 337,329
IGV DE EGRESOS 123,123 119,134 130,175 142,453 152,980
COMPRAS
ACTIVOS FIJOS 3,902
ACTIVOS INTANGIBLES 951
GASTOS PRE-OPERACIÓN 9,067
MATERIA PRIMA 82,100 91,509 101,997 113,686 123,586
C.I.F 20,229 20,750 21,303 21,892 22,519
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260
GASTOS DE VENTAS 5,615 5,615 5,615 5,615 5,615
DIFERENCIA S/. 107,277 S/. 134,306 S/. 148,609 S/. 164,209 S/. 184,349
CREDITO FISCAL 0 S/. - S/. - S/. - S/. -
NETO A PAGAR S/. 107,277 S/. 134,306 S/. 148,609 S/. 164,209 S/. 184,349
Nota: Elaboración propia, 2018.
163
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Nuestra empresa tendrá que invertir una inversión total de S/ 148,522,
dividiéndose en activos fijos S/ 25,578, activos intangibles S/ 6,232, gastos
preoperativos S/ 61,254 y por último capital de trabajo S/ 55,457. Tal como se
muestra en la Tabla 110.
Tabla 110
Resumen de Estructuras de Inversiones
Inversión Total (S/.)
Activo fijo 25,578
Activos intangibles 6,232
Gastos pre-operativos 61,254
Capital de trabajo 55,457
Total inversión 148,522
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de Financiamiento
Los socios de la empresa aportaran S/ 103,965 la misma que se dividen de
forma equitativa entre los 4 socios. Tal como se aprecia en la Tabla 111.
Tabla 111
Aporte de los socios
APORTE %
Chagua 25,991 25.0%
Gutierrez 25,991 25.0%
Neyra 25,991 25.0%
Rojas 25,991 25.0%
TOTAL 103,965 100.00%
Nota: Elaboración propia, 2018.
164
El aporte de los socios será del 70% de nuestra inversión total, teniendo que
recurrir al sistema financiero para realizar un préstamo para poder cubrir el 30% que
queda de la inversión. Tal como se visualiza en la Tabla 112.
Tabla 112
Estructura de financiamiento
TOTAL INVERSIÓN %
APORTE PROPIO 103,965 70%
FINANCIAMIENTO 44,556 30%
TOTAL 148,522 100%
Nota: Elaboración propia, 2018.
Para esto analizamos tres alternativas para el financiamiento y tomamos la
decisión de elegir a la entidad financiera Compartamos que nos brinda una TCEA
de 23%. Tal como se muestra en la Tabla 113.
Tabla 113
Tasas de entidades financieras
Entidad Financiera Tea
Mi Banco 25%
Qapac 24%
Compartamos 23%
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.2.2. Financiamiento de la deuda.
El financiamiento ha sido solicitado a un plazo de cinco años y será otorgado
como un préstamo a título personal. El pago será mensual, con una tasa de interés
pactada a 23%. Generando como resultado una cuota mensual S/. 1,202 tal como
se aprecia en la Tabla 114.
Tabla 114
Número de cuotas
Monto a financiar (S/.) 44556.48
TEA 23%
TEM 1.74%
N° Cuotas 60
CUOTA
1,202
Nota: Elaboración propia, 2018.
165
En la Tabla 115 se muestra el monto de las cuotas del año 2019 al 2023
Tabla 115
Monto de las cuotas por año
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Amortización 5,645 6,944 8,541 10,505 12,921
Interés 8,784 7,485 5,888 3,924 4,630
Cuota 14,429 14,429 14,429 14,429 14,429
Escudo fiscal 4,257 4,257 4,257 4,257 4,257
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.3. Ingresos anuales
El proyecto tendrá una rentabilidad sustentada en base al retorno que el
proyecto nos dará en los próximos 5 años.
7.3.1. Ingresos por ventas.
De acuerdo a lo proyectado inicialmente con el mercado objetivo y con
estrategias de penetración del mercado se alcanzara una participación del 10% esta
participación tendrá un crecimiento de 10% cada año. Detallaremos a continuación
para los 3 primeros años las proyecciones de ventas mensuales desde el año 2019
al 2021 en forma detalla en las Tablas del 116 al 121 con sus respectivas tablas de
las ventas valorizadas.
166
Tabla 116
Proyecciones de ventas mensuales año 2019.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
300 500 700 600 700 400 400 700 500 500 500 600 6400
Maxi car 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Auto periquito SRL
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Auto Boutique ML
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
NV Autoradios 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Total x mes 380 580 780 680 780 480 480 780 580 580 580 680 7360
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 117
Total de ventas valorizado por meses año 2019
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
S/50,847 S/84,746 S/118,644 S/101,695 S/118,644 S/67,797 S/67,797 S/118,644 S/84,746 S/84,746 S/84,746 S/101,695 S/1,084,746
Maxi car S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/48,814
Auto periquito SRL
S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/48,814
Auto Boutique ML
S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/48,814
NV Autoradios S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/48,814
Total x mes S/67,119 S/101,017 S/134,915 S/117,966 S/134,915 S/84,068 S/84,068 S/134,915 S/101,017 S/101,017 S/101,017 S/117,966 S/1,280,000
Nota: Elaboración propia, 2018.
167
Tabla 118
Proyecciones de ventas mensuales año 2020.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
330 550 770 660 770 440 440 770 550 550 550 660 7040
Maxi car 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
Auto periquito SRL
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
Auto Boutique ML
22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
NV Autoradios 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
Total x mes 418 638 858 748 858 528 528 858 638 638 638 748 8096
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 119
Total de ventas valorizado por meses año 2020.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
S/55,932 S/93,220 S/130,508 S/111,864 S/130,508 S/74,576 S/74,576 S/130,508 S/93,220 S/93,220 S/93,220 S/111,864 S/1,193,220
Maxi car S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/53,695
Auto periquito SRL
S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/53,695
Auto Boutique ML
S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/53,695
NV Autoradios S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/4,475 S/53,695
Total x mes S/73,831 S/111,119 S/148,407 S/129,763 S/148,407 S/92,475 S/92,475 S/148,407 S/111,119 S/111,119 S/111,119 S/129,763 S/1,408,000
Nota: Elaboración propia, 2018.
168
Tabla 120
Proyecciones de ventas mensuales año 2021.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
363 605 847 726 847 484 484 847 605 605 605 726 7744
Maxi car 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 290
Auto periquito SRL
24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 290
Auto Boutique ML
24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 290
NV Autoradios 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 290
Total x mes 460 702 944 823 944 581 581 944 702 702 702 823 8906
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 121
Total de ventas valorizado por meses año 2021.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Derco: Toyota Yaris
S/61,525 S/102,542 S/143,559 S/123,051 S/143,559 S/82,034 S/82,034 S/143,559 S/102,542 S/102,542 S/102,542 S/123,051 S/1,312,542
Maxi car S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/59,064
Auto periquito SRL
S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/59,064
Auto Boutique ML
S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/59,064
NV Autoradios S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/4,922 S/59,064
Total x mes S/81,214 S/122,231 S/163,247 S/142,739 S/163,247 S/101,722 S/101,722 S/163,247 S/122,231 S/122,231 S/122,231 S/142,739 S/1,548,800
Nota: Elaboración propia, 2018.
169
En la Tabla 122 se muestra el total de ventas en unidades por año desde 2019 al
2023
Tabla 122
Total de ventas en unidades por año desde 2019 al año 2023
Concepto Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Derco: Toyota Yaris
6,400 7,040 7,744 8,518 9,370
Maxi car 240 264 290 319 351
Auto periquito SRL
240 264 290 319 351
Auto Boutique ML
240 264 290 319 351
NV Autoradios 240 264 290 319 351
Total x año 7,360 8,096 8,906 9,796 10,776
Nota: Elaboración propia, 2018.
En la Tabla 123 se muestra el total de ventas valorizadas por año desde 2019 al
2023
Tabla 123
Total de ventas valorizadas por año desde 2019 al año 2023
Concepto Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Derco: Toyota Yaris
S/1,084,746 S/1,193,220 S/1,312,542 S/1,443,797 S/1,588,176
Maxi car S/48,814 S/53,695 S/59,064 S/64,971 S/71,468
Auto periquito SRL
S/48,814 S/53,695 S/59,064 S/64,971 S/71,468
Auto Boutique ML
S/48,814 S/53,695 S/59,064 S/64,971 S/71,468
NV Autoradios S/48,814 S/53,695 S/59,064 S/64,971 S/71,468
Total x año S/1,280,000 S/1,408,000 S/1,548,800 S/1,703,680 S/1,874,048
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
La recuperación de capital de trabajo se obtendrá a partir del tercer año, en
base a un horizonte de 5 años, en donde tendrá un flujo de capital de trabajo en
relación al incremento del 10% de las ventas donde se muestra en la Tabla 124.
170
Tabla 124
Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión en Capital de Trabajo 55,457
Ventas 1,280,000 1,408,000 1,548,800 1,703,680 1,874,048
% de variación de ventas 10% 10%
Capital de Trabajo Acumulado -55,457 -61,003 -67,103 -67,103
Flujo de Capital de Trabajo -55,457 -5,546 -6,100 -
Recuperación de Kp. 67,103
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Detallaremos a continuación en la Tabla 125 el monto de desecho neto
activo fijo.
Tabla 125
Desecho neto de activo fijo.
Activos Costo de
Adquisición Valor Libros Valor Venta
Utilidad/ Pérdida
Impuesto a la Renta
Valor Salvamento
Neto
PLANTA PRODUCCIÓN
Maquinarias
7,473 3,737 2,242 -1,495 -441 2,683
Equipos de Planta
4,871 -1,480 1,046 2,526 745 300
Herramientas
1,020 -1,339 268 1,607 474 -206
Muebles y Enseres
2,690 1,345 488 -857 -253 741
ADMINISTRACIÓN
Muebles y Enseres
4,441 2,221 8,881 6,661 1,965 6,916
Equipos de Oficina
7,864 -1,966 875 2,841 838 37
TOTAL
28,360 2,517 13,799 11,283 3,328 10,471
Nota: Elaboración propia, 2018.
171
En la Tabla 126 el proyecto en el año 2023 con un 29.5% de impuesto a la renta,
se venderán todos los activos fijos a un valor total de S/ 8,323.69 más IGV.
Tabla 126
Valor de rescate de los activos fijos
Precio Venta 10,471.48
Valor Libros 2,516.70
Pérdida 7,954.78
Ahorro Fiscal -2,147.79
(+) Valor Venta 10,471.48
Valor Rescate 8,323.69
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
Detallaremos los diferentes egresos desembolsables concernientes al
proyecto los cuales están constituidos por mano de obra directa, materia prima,
costos indirectos, gastos de ventas y administrativos.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Detallaremos en las Tablas del 127 al 131 los costos de las materias primas
e insumos en todos los años del proyecto.
172
Tabla 127
Presupuestos de materias primas e insumos requeridos en el año 2019.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Unidades comprar 380 580 780 680 780 480 480 780 580 580 580 680 7,360
Valor de compra 23,549 35,943 48,338 42,141 48,338 29,746 29,746 48,338 35,943 35,943 35,943 42,141 456,110
Igv 4,239 6,470 8,701 7,585 8,701 5,354 5,354 8,701 6,470 6,470 6,470 7,585 82,100
Precio de compra 27,788 42,413 57,039 49,726 57,039 35,101 35,101 57,039 42,413 42,413 42,413 49,726 538,210 Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 128
Presupuestos de materias primas e insumos requeridos en el año 2020.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Unidades comprar 418 638 858 748 858 528 528 858 638 638 638 748 8,096
Valor de compra 26,248 40,063 53,878 46,970 53,878 33,155 33,155 53,878 40,063 40,063 40,063 46,970 508,384
Igv 4,725 7,211 9,698 8,455 9,698 5,968 5,968 9,698 7,211 7,211 7,211 8,455 91,509
Precio de compra 30,973 47,274 63,576 55,425 63,576 39,123 39,123 63,576 47,274 47,274 47,274 55,425 599,893 Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 129
Presupuestos de materias primas e insumos requeridos en el año 2021.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Unidades comprar 460 702 944 823 944 581 581 944 702 702 702 823 8,906
Valor de compra 29,256 44,654 60,052 52,353 60,052 36,955 36,955 60,052 44,654 44,654 44,654 52,353 566,649
Igv 5,266 8,038 10,809 9,424 10,809 6,652 6,652 10,809 8,038 8,038 8,038 9,424 101,997
Precio de compra 34,522 52,692 70,862 61,777 70,862 43,607 43,607 70,862 52,692 52,692 52,692 61,777 668,646 Nota: Elaboración propia, 2018.
173
Tabla 130
Presupuestos de materias primas e insumos requeridos en el año 2022.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Unidades comprar 506 772 1,038 905 1,038 639 639 1,038 772 772 772 905 9,796
Valor de compra 32,609 49,772 66,935 58,354 66,935 41,191 41,191 66,935 49,772 49,772 49,772 58,354 631,591
Igv 5,870 8,959 12,048 10,504 12,048 7,414 7,414 12,048 8,959 8,959 8,959 10,504 113,686
Precio de compra 38,479 58,731 78,983 68,857 78,983 48,605 48,605 78,983 58,731 58,731 58,731 68,857 745,278
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 131
Presupuestos de materias primas e insumos requeridos en el año 2023.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
Unidades comprar 556 849 1,142 996 1,142 703 703 1,142 849 849 849 996 10,776
Valor de compra 36,347 54,032 72,663 63,348 72,663 44,716 44,716 72,663 54,032 54,032 54,032 63,348 686,591
Igv 6,542 9,726 13,079 11,403 13,079 8,049 8,049 13,079 9,726 9,726 9,726 11,403 123,586
Precio de compra 42,889 63,758 85,743 74,750 85,743 52,765 52,765 85,743 63,758 63,758 63,758 74,750 810,178
Nota: Elaboración propia, 2018.
174
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Contaremos con 5 Operarios en el primer y segundo año así hasta finalizar
el periodo del proyecto debido a que los 5 operarios cubrirán la demanda
proyectada hasta el quinto año. Nuestra empresa no alcanza a las 1700 UIT de
ventas por esta razón corresponde a una MYPE por lo tanto la empresa pagará la
mitad de los beneficios sociales como corresponde. Además de tener una política
laboral de un incremento del 5% en el sueldo bruto cada año. Tal como se muestra
en la Tabla 132.
Tabla 132
Remuneración del Operario del año 2019 al 2023
Área Puesto Remuneración
2019 2020 2021 2022 2023
Producción Operario de producción
1,000
1,050
1,103
1,158
1,216
Nota: Elaboración propia, 2018.
En la Tabla 133 se muestra el presupuesto de mano de obra directa del año 2019
al 2023 en base a los 5 operarios que se mantendrán a lo largo del ciclo del
proyecto.
Tabla 133
Presupuesto de mano de obra directa del año 2019 al 2023
Área Puesto Remuneración
2019 2020 2021 2022 2023
Producción Operario de producción
77,200
80,970
84,929
89,085
93,449
TOTAL 309,792
325,174
341,324
358,282
376,089
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Así mismo veremos que el mantenimiento preventivo, el alquiler de la planta
y el consumo de los servicios de comunicación se mantendrán constantes, por otro lado
la mano de obra indirecta tendrá un crecimiento debido a la política laboral del 5%
y el consumo de energía eléctrica y de agua tendrán un incremento del 10%
proporcional al incremento de las ventas, tal como se detalla en la Tabla 134.
175
Tabla 134
Presupuestos de los costos indirectos de fabricación del año 2019 al 2023
CIF 2019 COSTO PERIODO veces Total Anual
Jefe de producción 42584 anual 1 42584
Mantenimiento preventivo 500 trimestral 4 2,000
Alquiler de Planta industrial 4,500 mensual 12 54,000
Consumo de energía eléctrica 450 mensual 12 5,400
Consumo de agua 200 mensual 12 2,400
Comunicaciones e Internet 500 mensual 12 6,000
Total 112,384
CIF 2020 COSTO PERIODO veces Total Anual
Jefe de producción 44695 anual 1 44695
Mantenimiento preventivo 500 trimestral 4 2,000
Alquiler de Planta industrial 4,500 mensual 12 54,000
Consumo de energía eléctrica 495 mensual 12 5,940
Consumo de agua 220 mensual 12 2,640
Comunicaciones e Internet 500 mensual 12 6,000
Total 115,275
CIF 2021 COSTO PERIODO veces Total Anual
Jefe de producción 46912 anual 1 46912
Mantenimiento preventivo 500 trimestral 4 2,000
Alquiler de Planta industrial 4,500 mensual 12 54,000
Consumo de energía eléctrica 545 mensual 12 6,534
Consumo de agua 242 mensual 12 2,904
Comunicaciones e Internet 500 mensual 12 6,000
Total 118,350
CIF 2022 COSTO PERIODO veces Total Anual
Jefe de producción 49240 anual 1 49240
Mantenimiento preventivo 500 trimestral 4 2,000
Alquiler de Planta industrial 4,500 mensual 12 54,000
Consumo de energía eléctrica 599 mensual 12 7,187
Consumo de agua 266 mensual 12 3,194
Comunicaciones e Internet 500 mensual 12 6,000
Total 121,621
CIF 2023 COSTO PERIODO veces Total Anual
Jefe de producción 51684 anual 1 51684
Mantenimiento preventivo 500 trimestral 4 2,000
Alquiler de Planta industrial 4,500 mensual 12 54,000
Consumo de energía eléctrica 659 mensual 12 7,906
Consumo de agua 293 mensual 12 3,514
Comunicaciones e Internet 500 mensual 12 6,000
Total 125,104
Nota: Elaboración propia, 2018.
176
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
En la Tabla 135 se muestra los gastos de administración y en la Tabla 136
se visualiza los servicios tercerizados tales como son la asesoría legal y la
contabilidad.
Tabla 135
Presupuesto de gastos de administración.
Área Puesto Remuneración
2019 2020 2021 2022 2023
Administrativa Gerente 67,860 71,253 74,816 78,556 82,484
Administrativa Jefe Administración 42,224 44,335 46,552 48,880 51,324
Administrativa Asistente adm. 18,096 19,001 19,951 20,948 21,996
TOTAL 128,180 134,589 141,318 148,384 155,804
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 136
Presupuesto de gastos de servicios tercerizados
Tipo de servicio Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Asesor contable 6000 6000 6000 6000 6000
Asesor Legal 1000 1000 1000 1000 1000
total 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
En la Tabla 137 detallamos los gastos de ventas como son personal,
servicios, comisión de vendedores, la publicidad y la promoción. Además de tener
en cuenta que la comisión es un 2% de las ventas brutas.
Tabla 137
Presupuesto de gastos de ventas del año 2019 al año 2023
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Comisión 25,600 28,160 30,976 34,074 37,481
Gastos de distribución 7,944 7,944 7,944 7,944 7,944
Gastos de promoción 23,250 23,250 23,250 23,250 23,250
Fuerza de ventas 61,828 64,919 68,165 71,574 75,152
Gastos de ventas (S/.) 118,622
124,273
130,335
136,841
143,827
Nota: Elaboración propia, 2018.
177
En la Tabla 138 se muestra los gastos de promoción de los años 2019 al 2023
Tabla 138
Presupuesto de gastos de promoción del año 2019 al 2023.
N° 2019 Unid.
Medida Cantidad
Valor precio
Valor de compra
IGV 18% Precio total
1 Publicidad tv 30 seg. 1 15000 15000 2700 17700
2 Diarios y revistas cm2 32 200 6400 1152 7552
3 Folletos millar 10 150 1500 270 1770
4 mantenimiento web 1 350 350 63 413
total 23250 4185 27435
N° 2020 Unid.
Medida Cantidad
Valor precio
Valor de compra
IGV 18% Precio total
1 Publicidad tv 30 seg. 1 15000 15000 2700 17700
2 Diarios y revistas cm2 32 200 6400 1152 7552
3 Folletos millas 10 150 1500 270 1770
4 mantenimiento web 1 350 350 63 413
total 23250 4185 27435
N° 2021 Unid.
Medida Cantidad
Valor precio
Valor de compra
IGV 18% Precio total
1 Publicidad tv 30 seg. 1 15000 15000 2700 17700
2 Diarios y revistas cm2 32 200 6400 1152 7552
3 Folletos millas 10 150 1500 270 1770
4 mantenimiento web 1 350 350 63 413
total 23250 4185 27435
N° 2022 Unid.
Medida Cantidad
Valor precio
Valor de compra
IGV 18% Precio total
1 Publicidad tv 30 seg. 1 15000 15000 2700 17700
2 Diarios y revistas cm2 32 200 6400 1152 7552
3 Folletos millas 10 150 1500 270 1770
4 mantenimiento web 1 350 350 63 413
total 23250 4185 27435
N° 2023 Unid.
Medida Cantidad
Valor precio
Valor de compra
IGV 18% Precio total
1 Publicidad tv 30 seg. 1 15000 15000 2700 17700
2 Diarios y revistas cm2 32 200 6400 1152 7552
3 Folletos millas 10 150 1500 270 1770
4 mantenimiento web 1 350 350 63 413
total 23250 4185 27435
Nota: Elaboración propia, 2018.
178
7.4.2. Egresos no desembolsables
Los egresos no desembolsables representan un gasto que reducen el
tributo, pero esto no debe entenderse como un desembolso de dinero.
7.4.2.1. Depreciación.
Cabe mencionar que la depreciación es un egreso que no es
desembolsable, la depreciación se realiza de los activos de acuerdo con lo que
corresponde las maquinarias se depreciaran en un 10% los muebles y enseres en
un 10% los equipos de cómputo en un 25%. Tal como se muestra en las Tablas del
139 al 144.
7.4.2.1.1. Depreciación activos planta producción
Tabla 139
Depreciación de equipos de planta producción.
Equipo Costo
Adquisición Depreciación
% Vida Útil
Años
Valor Salvamento
Neto
Careta de fibra de vidrio 237 25% 5 -17.48
Mascaras para pintar 3M 42 10% 5 10.64
Mascaras para pintar 3M 42 10% 5 10.64
Mascaras para pintar 3M 42 10% 5 10.64
Mascaras para pintar 3M 42 10% 5 10.64
Gafas de seguridad 3M 58 10% 5 14.69
Gafas de seguridad 3M 59 10% 5 -30.49
Gafas de seguridad 3M 60 10% 5 -77.21
Cascos de Seguridad 34 25% 5 -2.51
Cascos de Seguridad 35 25% 5 -29.53
Cascos de Seguridad 36 25% 5 -58.10
Cascos de Seguridad 37 25% 5 -88.20
Cascos de Seguridad 38 25% 5 -119.84
Equipo de computo 1,144 25% 5 -84.37
Grupo Electrógeno 2,965 10% 5 750.89
TOTAL
4,871.00
300.40
Nota: Elaboración propia, 2018.
179
Tabla 140
Depreciación de herramientas de planta producción.
Herramientas Costo
Adquisición Depreciación
% Vida Útil
Años Valor Salvamento
Neto
Lima plana para metal 10" 16.86 25% 5 -0.65
Lima plana para metal 10" 16.86 25% 5 -0.65
Martillo de bola 33.81 25% 5 -1.30
Martillo de bola 34.81 25% 5 -28.15
Martillo de bola 35.81 25% 5 -56.53
Martillo de bola 36.81 25% 5 -86.46
Tornillo de banco 6" 296.53 25% 5 -11.42
Carretilla de ruedas 143.98 25% 5 -5.54
Escuadra profesional 67.71 25% 5 -2.61
Huincha 33.81 25% 5 -1.30
Huincha 34.81 25% 5 -1.34
Lave ajustable 12" 33.81 25% 5 -1.30
Lave ajustable 12" 33.81 25% 5 -1.30
Set de alicates y destornilladores 84.66
25% 5 -3.26
Juego de llaves 116.02 25% 5 -3.94
TOTAL 1,020.14 -205.75
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 141
Depreciación de muebles y enseres de planta producción
Muebles y Enseres Costo
Adquisición Depreciación
% Vida Útil
Años Valor Salvamento
Neto
Silla giratoria 85 10% 5 21.44
Silla giratoria 85 10% 5 81.13
Escritorio en L 1,500 10% 5 379.88
Mesa de empaquetado 321 10% 5 81.29
Estante de melamina 700 10% 5 177.28
TOTAL 2,690.32 741.01
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 142
Depreciación de maquinaria de planta producción
Maquinaria Costo
Adquisición Depreciación
% Vida Útil
Años Valor Salvamento
Neto
Equipo de soldadura Lincoln 2,254.00 10% 5 809.19
Esmeril con discos 126.00 10% 5 45.23
Esmeril con discos 126.00 10% 5 45.23
Compresora + pistola + manguera
288.81 10% 5 103.68
Compresora + pistola + manguera
288.81 10% 5 103.68
Taladro vertical 2,194.92 10% 5 787.98
Taladro vertical 2,194.92 10% 5 787.98
TOTAL 7,473.46 2,682.97
Nota: Elaboración propia, 2018.
180
7.4.2.1.2. Depreciación activos área de administración
Tabla 143
Depreciación Equipos de oficina.
Equipos de oficina Costo
Adquisición Depreciación
% Vida Útil
Años
Valor Salvamento
Neto
Equipo de cómputo core i5 1,144.00 25% 5 36.61
Equipo de cómputo core i5 1,144.00 25% 5 36.61
Equipo de cómputo core i5 1,144.00 25% 5 36.61
Equipo de cómputo core i5 1,144.00 25% 5 -44.04
Impresora multifuncional 1,271.00 25% 5 -93.74
Proyector 2,017.00 25% 5 64.54
TOTAL 7,864.00 36.59
Nota: Elaboración propia, 2018.
Tabla 144
Depreciación de muebles y enseres
Muebles y Enseres Costo
Adquisición Depreciación
% Vida Útil
Años Valor Salvamento
Neto
Asiento giratorio 169 10% 5 42.80
Escritorio en L 339 10% 5 -153.14
Escritorio en L 339 10% 5 85.85
Escritorio en L 339 10% 5 324.85
Escritorio para asistente 212 10% 5 352.61
Estante de melamina 225 10% 5 56.98
Estante de melamina 225 10% 5 215.61
Estante de melamina 225 10% 5 374.23
Mesa de reunión 1,093 10% 5 1,817.93
Silla giratoria 85 10% 5 141.38
Silla giratoria 85 10% 5 141.38
Silla giratoria 85 10% 5 141.38
Silla giratoria 85 10% 5 141.38
Silla giratoria 85 10% 5 141.38
Silla giratoria 85 10% 5 141.38
Silla giratoria 85 10% 5 141.38
Silla giratoria 85 10% 5 141.38
Silla giratoria P/ reuniones 85 10% 5 201.30
Silla giratoria P/ reuniones 85 10% 5 261.23
Silla giratoria P/ reuniones 85 10% 5 321.15
Silla giratoria P/ reuniones 85 10% 5 381.08
Silla giratoria P/ reuniones 85 10% 5 441.00
Silla giratoria P/ reuniones 85 10% 5 500.93
Silla giratoria P/ reuniones 85 10% 5 560.85
TOTAL 4,441.00 6,916.26
Nota: Elaboración propia, 2018.
181
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
En la Tabla 145 se detallarán las amortizaciones de intangibles a valor de
venta.
Tabla 145
Amortización de intangibles.
INTANGIBLES COSTO
ADQUISICIÓN VIDA ÚTIL
AÑOS AMORTIZACIÓN
ANUAL
Sistema Operativo Windows 10 2,250
5
450
Diseño de Página Web 500
5
100
Microsoft Office 2016 1,250
5
250
McAfee Antivirus Plus 2018 600
5
120
Marca y patente 682
5
136
TOTAL
5,282
1,056
Nota: Elaboración propia, 2018.
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Hemos considerado para la realización de este proyecto el gasto por activos
fijos no depreciables, los cuales serán utilizados por el área de producción tal como
se muestra en la Tabla 146.
182
Tabla 146
Gasto por activos fijos no depreciables
EQUIPOS Cantidad Valor de venta
unit. (S/.) SUBTOTAL
(S/.) IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Careta de fibra de vidrio 1 S/. 237 S/. 237 S/. 43 S/. 280
Mascara para pintar 3m 4 S/. 42 S/. 169 S/. 31 S/. 200
Gafas de seguridad 3m 3 S/. 58 S/. 175 S/. 32 S/. 207
Cascos de seguridad 5 S/. 34 S/. 169 S/. 30 S/. 199
Equipo de computo 1 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 206 S/. 1,350
Grupo electrógeno 1 S/. 2,965 S/. 2,965 S/. 534 S/. 3,499
TOTAL EQUIPOS 15 4,481 4,861 875 5,735
HERRAMIENTAS Cantidad Valor de venta
unit. (S/.) SUBTOTAL
(S/.) IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Lima plana para metal 10" 2 S/. 17 S/. 33.73 S/. 6.07 S/. 39.80
Martillo de bola 4 S/. 34 S/. 135.25 S/. 24.35 S/. 159.60
Tornillo de banco 6" 1 S/. 297 S/. 296.53 S/. 53.37 S/. 349.90
Carretilla de ruedas 1 S/. 144 S/. 143.98 S/. 25.92 S/. 169.90
Escuadra profesional 1 S/. 68 S/. 67.71 S/. 12.19 S/. 79.90
Huincha 2 S/. 34 S/. 67.63 S/. 12.17 S/. 79.80
Lave ajustable 12" 2 S/. 34 S/. 67.63 S/. 12.17 S/. 79.80
Set de alicates 1 S/. 85 S/. 84.66 S/. 15.24 S/. 99.90
Juego de llaves 1 S/. 116 S/. 116.02 S/. 20.88 S/. 136.90
TOTAL HERRAMIENTAS 15 827 1,013 182 1,196
MUEBLES Y ENSERES Cantidad Valor de venta
unit. (S/.) SUBTOTAL
(S/.) IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Silla giratoria 2 S/. 84.66 S/. 169.32 S/. 30.48 S/. 199.80
Escritorio en L 1 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
Mesa de empaquetado 1 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00
Estante de melamina 1 S/. 224.58 S/. 224.58 S/. 40.42 S/. 265.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 5 750 835 150 985
Nota: Elaboración propia, 2018.
183
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Nuestros cálculos
Para la obtención de nuestro costo de producción unitario se hizo gracias al
cálculo de la mano de obra, materia prima y CIF, también de los gastos de ventas
y administración realizados para la producción, La amortización y la depreciación
también están incluidos para este cálculo a todo ello se le dividió entre la cantidad
de unidades producidas este resultado varia cada año dependiendo de la cantidad
de ventas. Tal como se muestra en la Tabla 147.
Tabla 147
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario (en nuevos soles).
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (unidades) 7,360 8,096 8,906 9,796 10,776
Concesionario 983,051 1,183,051 1,301,356 1,431,492 1,574,641
Distribuidores 178,983 213,153 234,468 257,915 283,706
Total Ventas (S/.) 1,162,034 1,396,203 1,535,824 1,689,406 1,858,347
Materia Prima 456,110 508,384 566,649 631,591 703,977
Mano de Obra Directa 77,200 80,970 84,929 89,085 93,449
Costos Indirectos de Fab. 112,384 115,275 118,350 121,621 125,104
Costo de Ventas (S/.) 645694 704629 769927 842298 922530
Utilidad Bruta (S/.) 516,340 691,574 765,897 847,108 935,817
Gastos Administrativos 135,180 141,589 148,318 155,384 162,804
Gastos de Ventas 118,622 124,273 130,335 136,841 143,827
Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 262,538 425,712 487,243 554,883 629,186
Gastos Financieros 14,429 14,429 14,429 14,429 14,429
Escudo Fiscal 4,257 4,257 4,257 4,257 4,257
Utilidad Antes de Imp. (S/.) 252,366 415,539 477,070 544,710 619,014
Impuesto a la Renta 74,448 122,584 140,736 160,690 182,609
Utilidad Neta Desp. de Imp. 177,917.68 292,955.33 336,334.49 384,020.82 436,404.73
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (unidades) 7,360 8,096 8,906 9,796 10,776
Materia Prima 456,110 508,384 566,649 631,591 703,977
Mano de Obra Directa 77,200 80,970 84,929 89,085 93,449
Costos Indirectos de Fab. 112,384 115,275 118,350 121,621 125,104
Costo de Ventas (S/.) 645,694 704,629 769,927 842,298 922,530
Gastos Administrativos 135,180 141,589 148,318 155,384 162,804
Gastos de Ventas 118,622 124,273 130,335 136,841 143,827
Costo Total de Producción (S/.) 899,496 970,491 1,048,581 1,134,523 1,229,160
Costo Unitario de Producción S/.) 122 120 118 116 114
Nota: Elaboración propia, 2018.
184
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Para obtener los costos fijos y variables hemos considerado los costos de la
materia prima, agua, luz, y comisiones.
Para calcular los costos fijos hemos tomado en cuenta los sueldos, gastos
de ventas y administrativos, la amortización y depreciación, en costos variables las
comisiones por ventas. Tal como se muestra en la Tabla 148.
Tabla 148
Costos fijos y variables unitarios (en nuevos soles).
Concesionario
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (unidades) 5,800 6,380 7,018 7,720 8,492
Valor de venta unitario (S/.) 169 169 169 169 169
Ventas (S/.) 983,051 1,081,356 1,189,492 1,308,441 1,439,285
Total Ventas (S/.) 983,051 1,081,356 1,189,492 1,308,441 1,439,285
Mano de Obra Directa 67,130 70,409 73,851 77,465 81,260
Costos Indirectos de Fabricación 97,725 100,239 102,913 105,758 108,786
Gastos Administrativos 117,548 123,121 128,973 135,117 141,568
Gastos de Ventas 103,150 108,064 113,335 118,992 125,067
Costos fijos totales (S/.) 385,553 401,833 419,072 437,332 456,681
Costo fijo unitario (S/.) 66 63 60 57 54
Materia Prima 396,617 442,073 492,738 549,210 597,036
Costo variable unitario (S/.) 68 69 70 71 70
Margen contribución unitario (S/.) 101 100 99 98 99
Punto de equilibrio (unidades) 3,813 4,010 4,221 4,446 4,604
Punto de equilibrio (S/.) 646,311 679,705 715,435 753,688 780,404
Distribuidores
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (unidades) 880 968 1,065 1,171 1,288
Valor de venta unitario (S/.) 203 203 203 203 203
Ventas (S/.) 178,983 196,881 216,569 238,226 262,049
Total Ventas (S/.) 178,983 196,881 216,569 238,226 262,049
Mano de Obra Directa 10,070 10,561 11,078 11,620 12,189
Costos Indirectos de Fabricación 14,659 15,036 15,437 15,864 16,318
Gastos Administrativos 17,632 18,468 19,346 20,268 21,235
Gastos de Ventas 15,472 16,210 17,000 17,849 18,760
Costos fijos totales (S/.) 57,833 60,275 62,861 65,600 68,502
Materia Prima 59,493 66,311 73,911 82,381 89,555
Costo variable unitario (S/.) 68 69 69 70 70
Margen contribución unitario (S/.) 136 135 134 133 134
Punto de equilibrio (unidades) 425 446 469 493 511
Punto de equilibrio (S/.) 86,627 90,886 95,429 100,277 104,067
Nota: Elaboración propia, 2018.
185
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Para desarrollar este proyecto se emplearon las premisas del estado para la
elaboración de los estados financieros los cuales mencionaremos a continuación:
El impuesto a la renta que es del 29.5%.
El IGV que es un 18%.
Los montos trabajados se expresarán en soles.
El horizonte de evaluación será de 5 años para este proyecto.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
En este cuadro detallaremos el estado de ganancias y pérdidas sin los gastos
financieros de fabricación. Los resultados fueron positivos en cada periodo durante los 5
primeros años.
En el año 2020 se incrementaron las ganancias en un 62.15%, para el año 2021 el
incremento fue de 14.45%, para el año 2022 el incremento alcanzo el 13.88% y por último
para el año 2023 el incremento fue de 13.39% tal como se muestra en la Tabla 149.
Tabla 149
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (unidades) 7,360 8,096 8,906 9,796 10,776
Concesionario 983,051 1,183,051 1,301,356 1,431,492 1,574,641
Distribuidores 178,983 213,153 234,468 257,915 283,706
Total Ventas (S/.) 1,162,034 1,396,203 1,535,824 1,689,406 1,858,347
Materia Prima 456,110 508,384 566,649 631,591 703,977
Mano de Obra Directa 77,200 80,970 84,929 89,085 93,449
Costos Indirectos de Fabricación 112,384 115,275 118,350 121,621 125,104
Costo de Ventas (S/.) 645694 704629 769927 842298 922530
Utilidad Bruta (S/.) 516,340 691,574 765,897 847,108 935,817
Gastos Administrativos 135,180 141,589 148,318 155,384 162,804
Gastos de Ventas 118,622 124,273 130,335 136,841 143,827
Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 262,538 425,712 487,243 554,883 629,186
Nota: Elaboración propia, 2018.
186
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Detallaremos a continuación el estado de ganancias y pérdidas donde incluiremos
los gastos financieros y el escudo fiscal, la cual sale de la operación de multiplicar los
gastos financieros por el impuesto a la renta. Tal como se muestra en la Tabla 150.
Tabla 150
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (unidades) 7,360 8,096 8,906 9,796 10,776
Concesionario 983,051 1,183,051 1,301,356 1,431,492 1,574,641
Distribuidores 178,983 213,153 234,468 257,915 283,706
Total Ventas (S/.) 1,162,034 1,396,203 1,535,824 1,689,406 1,858,347
Materia Prima 456,110 508,384 566,649 631,591 703,977
Mano de Obra Directa 77,200 80,970 84,929 89,085 93,449
Costos Indirectos de Fabricación 112,384 115,275 118,350 121,621 125,104
Costo de Ventas (S/.) 645694 704629 769927 842298 922530
Utilidad Bruta (S/.) 516,340 691,574 765,897 847,108 935,817
Gastos Administrativos 135,180 141,589 148,318 155,384 162,804
Gastos de Ventas 118,622 124,273 130,335 136,841 143,827
Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 262,538 425,712 487,243 554,883 629,186
Gastos Financieros 14,429 14,429 14,429 14,429 14,429
Escudo Fiscal 4,257 4,257 4,257 4,257 4,257
Utilidad Antes de Impuestos (S/.) 252,366 415,539 477,070 544,710 619,014
Nota: Elaboración propia, 2018.
8.4. Flujo de Caja Operativo.
En la Tabla 151 conoceremos el flujo de caja operativo, donde realizaremos la resta
de todos los ingresos por los gastos que hemos realizado, también restar el impuesto a la
renta y adicionar la depreciación y la amortización.
Tabla 151
Flujo de caja operativo
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 1,162,034 1,396,203 1,535,824 1,689,406 1,858,347
ventas al crédito x 60 días 983,051 1,183,051 1,301,356 1,431,492 1,574,641
ventas al crédito x 30 días 178,983 213,153 234,468 257,915 283,706
(-) Costo M. P. D. 456,110 508,384 566,649 631,591 703,977
(-) Mano de Obra Directa 77,200 80,970 84,929 89,085 93,449
(-) CIF 112,384 115,275 118,350 121,621 125,104
(-) Gastos Administrativos 135,180 141,589 148,318 155,384 162,804
(-) Gastos de Ventas 118,622 124,273 130,335 136,841 143,827
(-) Depreciación 4,403 4,403 4,403 4,403 4,403
(-) Amortización 1,056 1,056 1,056 1,056 1,056
F. Op. antes del Imp. Renta / EBIT 257,079 420,253 481,784 549,424 623,727
(-) IGV a pagar 107,277 134,306 148,609 164,209 184,349
(-) Impuesto a la Renta 75,838 123,975 142,126 162,080 184,000
(+) Depreciación 4,403 4,403 4,403 4,403 4,403
(+) Amortización 1,056 1,056 1,056 1,056 1,056
Flujos Caja Operativo 79,423 167,431 196,507 228,594 260,838 Nota: Elaboración propia, 2018.
187
8.5. Flujo de Capital.
El flujo de capital es el desembolso efectuado en cada periodo el mismo que será
recuperado en el tercer año, tal como se muestra en la Tabla 152.
Tabla 152
Flujo de capital.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión en Capital de Trabajo 55,457
Ventas 1,280,000 1,408,000 1,548,800 1,703,680 1,874,048
Porcentaje de variación de ventas 10% 10%
Capital de Trabajo Acumulado -55,457 -61,003 -67,103 -67,103
Flujo de Capital de Trabajo -55,457 -5,546 -6,100 -
Recuperación de Capital de Trabajo 67,103
Nota: Elaboración propia, 2018.
8.6. Flujo de Caja Económico.
En la Tabla 153 podemos observar el flujo de caja económico proyectado en un
horizonte de evaluación de 5 años.
Tabla 153
Flujo de Caja Económico
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 1,162,034 1,396,203 1,535,824 1,689,406 1,858,347
ventas al crédito x 60 días 983,051 1,183,051 1,301,356 1,431,492 1,574,641
ventas al crédito x 30 días 178,983 213,153 234,468 257,915 283,706
(-) Costo Materia Prima Directa 456,110 508,384 566,649 631,591 703,977
(-) Mano de Obra Directa 77,200 80,970 84,929 89,085 93,449
(-) CIF 112,384 115,275 118,350 121,621 125,104
(-) Gastos Administrativos 135,180 141,589 148,318 155,384 162,804
(-) Gastos de Ventas 118,622 124,273 130,335 136,841 143,827
(-) Depreciación 4,403 4,403 4,403 4,403 4,403
(-) Amortización 1,056 1,056 1,056 1,056 1,056
F. Op. antes del Imp./ EBIT 257,079 420,253 481,784 549,424 623,727
(-) IGV a pagar 107,277 134,306 148,609 164,209 184,349
(-) Impuesto a la Renta 75,838 123,975 142,126 162,080 184,000
(+) Depreciación 4,403 4,403 4,403 4,403 4,403
(+) Amortización 1,056 1,056 1,056 1,056 1,056
Flujos Caja Operativo 79,423 167,431 196,507 228,594 260,838
Inversión en Activos 31,810
Gastos Pre-Operativos 61,254
Valor Rescate 10,182
Capital de Trabajo 55,457
Variaciones en el Capital de T. -5,546 -6,100 - -
Recuperación Capital de Trabajo 67,103 -
Flujo de Caja Económico - FCE -148,522 73,877 161,331 263,610 228,594 271,020
Nota: Elaboración propia, 2018.
188
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
En la Tabla 154 podemos observar el flujo de caja del servicio de la deuda donde
se incluyen los pagos de los préstamos obtenidos.
Tabla 154
Flujo del servicio de la deuda.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
AMORTIZACION 5,645 6,944 8,541 10,505 12,921
INTERES 8,784 7,485 5,888 3,924 4,630
CUOTA 14,429 14,429 14,429 14,429 14,429
ESCUDO FISCAL 4,257 4,257 4,257 4,257 4,257
Nota: Elaboración propia, 2018.
8.8. Flujo de Caja Financiero.
A continuación, en la Tabla 155 mostraremos el flujo de caja financiero también
conocido como flujo de caja del accionista, es el dinero asignado para los accionistas solo
si han pagado sus obligaciones.
Tabla 155
Flujo de caja financiero.
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 1,162,034 1,396,203 1,535,824 1,689,406 1,858,347
ventas al crédito x 60 días 983,051 1,183,051 1,301,356 1,431,492 1,574,641
ventas al crédito x 30 días 178,983 213,153 234,468 257,915 283,706
F. Op. antes del Imp. / EBIT 257,079 420,253 481,784 549,424 623,727
Flujos Caja Operativo 79,423 167,431 196,507 228,594 260,838
Flujo de Caja Económico - FCE -148,522 73,877 161,331 263,610 228,594 271,020
Financiamiento 44,556
(-) Servicio de la Deuda 14,429 14,429 14,429 14,429 14,429
(+) Escudo Fiscal 4,257 4,257 4,257 4,257 4,257
Flujo Caja Financiero - FCF -103,965 63,705 151,158 253,438 218,421 260,848
Nota: Elaboración propia, 2018.
189
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de Oportunidad.
En la Tabla 156 y 157 se muestra los valores necesarios para calcular el
COK (costo de oportunidad del inversionista), que es la tasa mínima de retorno que
el accionista debe exigir por su inversión realizada. Para hallar este COK
procedemos a usar dos metodologías: El CAPM y el COK propio. Importante tener
en cuenta que el método cumpla la condición básica, el COK debe ser mayor que
cero o igual a la TCEA (1- IR) más alta.
Tabla 156
Cálculo del costo de oportunidad
CÁLCULO DE COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke):
TASA DE LIBRE RIESGO (Rf) 3%
BETA APALANCADO PROYECTADO 1.20
RIESGO DE MERCADO (Rm) 13%
PRIMA DE RIESGO DEL MERCADO (Rm - Rf) 10%
RIESGO PAÍS 3.55%
COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke) 19%
riesgo de conocimiento del mercado 6%
riesgo del tamaño del mercado 6%
COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke) 30%
Nota: Elaboración propia, 2018.
9.1.1.1. CAPM.
Nos permite darles valor a los activos financieros y además relaciona las
variables rendimiento de un activo financiero y riesgo. Sirve para calcular el COK
que es la tasa mínima de retorno que el accionista debería exigir por su inversión
este valor será parte del costo promedio ponderado de capital.
Formula: Ke = rf + β (Rm – rf) + spread
En donde:
Ke: COK accionista
Rf: Tasa libre de riesgo
Β: factor que asocia riesgo del mercado y riesgo del activo
Rm: Riesgo del mercado.
Rm – rf: Prima de riesgo.
190
Tabla 157
Valores necesarios para calcular el COK.
CÁLCULO DE COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke):
TASA DE LIBRE RIESGO (Rf) 3%
BETA APALANCADO PROYECTADO 1.20
RIESGO DE MERCADO (Rm) 13%
PRIMA DE RIESGO DEL MERCADO (Rm - Rf) 10%
RIESGO PAÍS 3.55%
COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke) 19% Nota: Elaboración propia, 2018.
9.1.1.2. COK propio.
Por medio de este modelo se toma en cuenta el costo de oportunidad propio
de cada uno de los inversionistas cada uno de ellos tendrá que invertir, en un fondo
mutuo o depósito a plazo fijo en vez del proyecto a realizar. Tal como se muestra
en la Tabla 158.
Tabla 158
Cálculo COK propio
CÁLCULO DE COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke):
TASA DE LIBRE RIESGO (Rf) 3%
BETA APALANCADO PROYECTADO 1.20
RIESGO DE MERCADO (Rm) 13%
PRIMA DE RIESGO DEL MERCADO (Rm - Rf) 10%
RIESGO PAÍS 3.55%
COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke) 19%
riesgo de conocimiento del mercado 6%
riesgo del tamaño del mercado 6%
COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke) 30%
Nota: Elaboración propia, 2018.
Para nuestro caso como somos 4 socios se promediarán los COK propios de cada
socio luego aplicaremos un factor de riesgo como esta fórmula:
Factor Riesgo: TCEA neta más alta + COK promedio /COK promedio
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
También se le conoce cómo costo promedio ponderado de capital, donde
consideramos las 2 fuentes de financiamiento (el patrimonio y la deuda).
El WACC no es ni la rentabilidad ni el costo, de lo contrario vendría a ser el
promedio entre el costo de la deuda y la rentabilidad exigida.
191
En la Tabla 159 se muestra el WACC, esta tasa nos ayudará a deducir el VANE.
La fórmula del WACC es la siguiente:
𝑊𝐴𝐶𝐶 =𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙∗ 𝑇𝐸𝐴 ∗ (1 − 𝐼𝑚𝑝. 𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎) +
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑟𝑜𝑝𝑖𝑜
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙∗ 𝐾𝑒
Tabla 159
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
CÁLCULO DE WACC:
DEUDA / CAPITAL TOTAL 30%
Ke 30%
CAPITAL PROPIO / CAPITAL TOTAL 70%
TEA FINANCIAMIENTO 1 23%
WACC 26%
Nota: Elaboración propia, 2018.
9.2. Evaluación Económica Financiera.
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
El VANE, que es el valor actual neto, donde los flujos futuros se traen a valor
presente luego se le resta con el flujo del año 0
Este cálculo se realiza por el concepto de valor del dinero en el tiempo.
Para el VANE (VAN ECONÓMICO), se restan los flujos de caja económicos
con el WACC, y en teoría es la ganancia neta para nuestra empresa luego de
inversiones, si este valor es mayor a cero el proyecto se acepta, para nuestro caso
se utilizan los datos de los resultados obtenidos del flujo de caja económico en el
año 0 y los 5 años siguientes de operación de la empresa, tal como muestra la Tabla
160, dando un monto en el VANE de 322795.
Tabla 160
VANE (van económico)
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Económico -148,522 73,877 161,331 263,610 228,594 271,020
Nota: Elaboración propia, 2018.
192
Para el VANF (VAN FINANCIERO) se restan los flujos de caja financieros
con el COK propio. El VANF es la ganancia neta de los inversionistas luego de la
inversión propia, y si su resultado es mayor a cero el proyecto es aceptado, para
nuestro caso se utilizan los datos de los resultados obtenidos del flujo de caja
financiero en el año 0 y los 5 años siguientes de operación de la empresa, tal como
muestra la Tabla 161, dando un monto en el VANF de 298551.
Tabla 161
VANF (van financiero)
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo Caja Financiero -103,965 63,705 151,158 253,438 218,421 260,848
Nota: Elaboración propia, 2018.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Conocidos como indicadores de rentabilidad, en donde se define cual será
la rentabilidad si el proyecto es ejecutado.
Aplicaremos para este proyecto la TIRE y el TIRF, dichos resultados se muestra en
la Tabla 162.
Tabla 162
TIRE y TIRF
Concepto Porcentaje
TIR E 91.027%
TIR F 114.792%
Nota: Elaboración propia, 2018.
9.2.1.3. Período de Recuperación Descontado.
El periodo de recuperación descontado en el VANE se descuenta los flujos
con el WACC, el cual es un 25.72%, y una vez que se hallan los resultados se
acumulan a los flujos para ver en qué año recuperarlo. Tal como se muestra en la
Tabla 163.
193
Tabla 163
Periodo de recuperación descontado en el VANE
Años Flujos Descuento Acumulado
0 (148,522) (148,522) (148,522)
1 73,877 58,764 (89,757)
2 161,331 102,075 12,318
3 263,610 132,668 144,986
4 228,594 91,510 236,496
5 271,020 86,300 322,795 Nota: Elaboración propia, 2018.
De los cálculos obtenidos de la Tabla 163, se aprecia que el tiempo de
recuperación de la inversión para el proyecto es de 1 año con 10.55 meses.
El periodo de recuperación descontado en el VANF se descuenta los flujos
con el COK, el cual es 29.79%, y una vez que se hallan los resultados se acumulan
a los flujos para ver en qué año recuperarlo. Tal como se muestra en la Tabla 164.
Tabla 164
Periodo de recuperación descontado en el VANF
Años Flujos Descuento Acumulado
0 (103,965) (103,965) (103,965)
1 63,705 49,083 (54,883)
2 151,158 89,731 34,848
3 253,438 115,914 150,762
4 218,421 76,969 227,730
5 260,848 70,821 298,551 Nota: Elaboración propia, 2018.
De los cálculos obtenidos de la Tabla 164, se aprecia que el tiempo de
recuperación de la inversión para el inversionista es de 1 año con 7.34 meses.
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Por cada sol invertido en el proyecto se obtiene un valor actual de S/ 1.08. Cálculo
realizado con la siguiente fórmula:
𝑉𝐴𝑁𝐸 − 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
Por cada sol de invertido los accionistas obtienen un valor actual de S/ 1.73. Cálculo
realizado con la siguiente fórmula:
𝑉𝐴𝑁𝐹 − 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑟𝑜𝑝𝑖𝑜
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑟𝑜𝑝𝑖𝑜
194
9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio.
Es la cantidad de productos que se deben vender para cubrir los gastos fijos
totales y los costos fijos totales, se calcula con la siguiente fórmula:
𝑃𝐸 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜 =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐹𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 + 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐹𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos.
En la Tabla 165 se puede apreciar los valores de los costos variables y costos fijos
Tabla 165
Costos Variables y Costos Fijos.
Concesionario
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (unidades) 5,800 6,380 7,018 7,720 8,492
Valor de venta unitario (S/.) 169 169 169 169 169
Ventas (S/.) 983,051 1,081,356 1,189,492 1,308,441 1,439,285
Total Ventas (S/.) 983,051 1,081,356 1,189,492 1,308,441 1,439,285
Mano de Obra Directa 67,130 70,409 73,851 77,465 81,260
Costos Indirectos de Fabricación 97,725 100,239 102,913 105,758 108,786
Gastos Administrativos 117,548 123,121 128,973 135,117 141,568
Gastos de Ventas 103,150 108,064 113,335 118,992 125,067
Costos fijos totales (S/.) 385,553 401,833 419,072 437,332 456,681
Costo fijo unitario (S/.) 66 63 60 57 54
Materia Prima 396,617 442,073 492,738 549,210 597,036
Costo variable unitario (S/.) 68 69 70 71 70
Margen contribución unitario (S/.) 101 100 99 98 99
Punto de equilibrio (unidades) 3,813 4,010 4,221 4,446 4,604
Punto de equilibrio (S/.) 646,311 679,705 715,435 753,688 780,404
Distribuidores
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (unidades) 880 968 1,065 1,171 1,288
Valor de venta unitario (S/.) 203 203 203 203 203
Ventas (S/.) 178,983 196,881 216,569 238,226 262,049
Total Ventas (S/.) 178,983 196,881 216,569 238,226 262,049
Mano de Obra Directa 10,070 10,561 11,078 11,620 12,189
Costos Indirectos de Fabricación 14,659 15,036 15,437 15,864 16,318
Gastos Administrativos 17,632 18,468 19,346 20,268 21,235
Gastos de Ventas 15,472 16,210 17,000 17,849 18,760
Costos fijos totales (S/.) 57,833 60,275 62,861 65,600 68,502
Materia Prima 59,493 66,311 73,911 82,381 89,555
Costo variable unitario (S/.) 68 69 69 70 70
Margen contribución unitario (S/.) 136 135 134 133 134
Punto de equilibrio (unidades) 425 446 469 493 511
Punto de equilibrio (S/.) 86,627 90,886 95,429 100,277 104,067
Nota: Elaboración propia, 2018.
195
9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo).
En la Tabla 166 se aprecia cual es la estructura del estado de resultados
mediante el Costeo directo.
Tabla 166
Estado de Resultados (Costeo Directo).
Concepto
Ingresos
(-) Costos Variables
(=) Margen de Contribución
(-) Costos Fijos Desembolsables
(-) Costos Fijos no Desembolsables
(=) Utilidad Operativa (EBIT)
(-) Gastos Financieros
(=) Utilidad antes de impuestos
(-) Impuestos
(=) Utilidad Neta
Nota: Elaboración propia, 2018.
9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades.
En la Tabla 167 muestra el punto de equilibrio en unidades que se tienen
que vender para no ganar, ni perder desde el inicio de operaciones.
Tabla 167
Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades
Concesionario
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de equilibrio (unidades)
3,813 4,010 4,221 4,446 4,604
Distribuidores
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de equilibrio (unidades)
425 446 469 493 511
Nota: Elaboración propia, 2018.
196
9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles.
En la Tabla 168 muestra el punto de equilibrio en nuevos soles que se tiene
que obtener para no ganar, ni perder desde el inicio de operaciones.
Tabla 168
Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles.
Concesionario
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de equilibrio (S/.)
646,311 679,705 715,435 753,688 780,404
Distribuidores
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de equilibrio (S/.)
86,627 90,886 95,429 100,277 104,067
Nota: Elaboración propia, 2018.
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
Para realizar este análisis haremos un estudio en 3 escenarios posibles que nos
ayude a tomar decisiones sobre la inversión, también se calcularan los nuevos flujos de
caja. Principalmente se desea saber hasta qué porcentaje las variables de entrada podrían
variar para que nuestro VANF sea cero.
En la Tabla 169 se aprecia las variables de entrada tales como la demanda, el
precio, el costo de la materia prima e inversión en activos fijos. Por otra parte al realizar
todos los flujos operativos se obtendrán las variables de salida, tales como el VANE, el
VANF, la TIRE y la TIRF tal como se muestra en la Tabla 170.
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 169
Variables de Entrada.
VARIABLES ESCENARIOS
OPTIMISTA BASE PESIMISTA
Precio de Venta Concesionario 220 200.00 180.00
Precio de Venta Distribuidor 264 240.00 216.00
Demanda del Concesionario 7,040 6,400 5,760
Demanda del Distribuidor 960 960 960
Costo de Materia Prima 56 62 68
Inversión en Activos Fijos 16,626 25,578 34,530
Nota: Elaboración propia,
197
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 170
Variable de salida
VARIABLES ESCENARIOS
OPTIMISTA BASE PESIMISTA
VANE 722,490.75 322,795 -50,234.91
TIRE 186% 91% 16%
VANF 897,986.36 430,411 -807.39
TIRF 247% 115% 18%
Nota: Elaboración propia, 2018.
9.3.3. Análisis unidimensional.
Se establece 2 escenarios; un incremento de la demanda en un 10%, y una
disminución de la demanda en un 10%. Tal como se muestra en la Tabla 171.
Tabla 171
Análisis unidimensional de la variable demanda.
Cambio Porcentual
Demanda del Concesionario
Demanda del Distribuidor
VANE VANF TIRE TIRF
10% 7,040 1,056 416009 541860 109% 140%
0% 6,400 960 322795 430411 91% 115%
-10% 5,760 864 213948 303655 70% 87%
Nota: Elaboración propia, 2018.
Se establece 2 escenarios; un incremento del precio en un 10%, y una disminución
del precio en un 10%. Tal como se muestra en la Tabla 172.
Tabla 172
Análisis unidimensional de la variable precio.
Cambio Porcentual
Precio de Venta
Concesionario
Precio de Venta
Distribuidor VANE VANF TIRE TIRF
10% 220.00 264.00 512,705 654,437 131% 170%
0% 200.00 240.00 322,795 430,411 91% 115%
-10% 180.00 216.00 117,216 191,037 50% 61%
Nota: Elaboración propia, 2018.
198
Se establece 2 escenarios; un incremento del costo de materia prima en un 10%, y
una disminución del costo de materia prima en un 10%. Tal como se muestra en la
Tabla 173.
Tabla 173
Análisis unidimensional de la variable costo de materia prima.
Cambio Porcentual
Costo Materia Prima
VANE VANF TIRE TIRF
10% 68.17 236,445 331,373 73% 91%
0% 61.97 322,795 430,411 91% 115%
-10% 55.77 393,513 514,144 107% 137%
Nota: Elaboración propia, 2018.
Se establece 2 escenarios; un incremento de la inversión del activo fijo en un 35%
y una disminución de la inversión del activo fijo en un 35%. Tal como se muestra en
la Tabla 174.
Tabla 174
Análisis unidimensional de la variable activo fijo.
Cambio Porcentual
Activo Fijo VANE VANF TIRE TIRF
35% 34,530 306,008 414,579 85% 108%
0% 25,578 322,795 430,411 91% 115%
-35% 16,626 323,913 430,894 95% 120%
Nota: Elaboración propia, 2018.
9.3.4. Análisis multidimensional.
Se cambiarán todas las variables a la misma vez, para realizar este análisis
tendremos en cuenta 3 escenarios:
El pesimista, si a esta demanda se le reduce un 10%, y el precio también se
reduce en un 10%, el costo de la materia prima aumenta en un 10% y el costo del
activo fijo aumenta en un 35%; el cambio global de las variables en forma negativa
hará que nuestros indicadores como el VANE Y VANF tengan resultados negativos.
199
El escenario base, es el actual sin variación alguna, teniendo en cuenta los
resultados actuales de nuestros indicadores financieros.
El optimista, aquí asumimos el aumento del 10% en las variables del precio
y la demanda, por otro lado, los costos de la materia prima disminuyen en un 10%
y los costos del activo fijo disminuyen en un 35%, dando un resultado de incremento
considerable de VANE; VANF.
Al final se obtienen los siguientes resultados, tal como se muestra en la Tabla 175.
Tabla 175
Análisis multidimensional: Simulación de probabilidades de ocurrencia.
Variables
Escenarios
Optimista Base Pesimista
Precio de Venta Concesionario 220 200.00 180.00
Precio de Venta Distribuidor 264 240.00 216.00
Demanda del Concesionario 7,040 6,400 5,760
Demanda del Distribuidor 960 960 960
Costo de Materia Prima 56 62 68
Inversión en Activos Fijos 16,626 25,578 34,530
WACC 26% 26% 26%
VANE 722,490.75 322,795 -50,234.91
TIRE 186% 91% 16%
Ke 30% 30% 30%
VANF 897,986.36 430,411 -807.39
TIRF 247% 115% 18%
Nota: Elaboración propia, 2018.
200
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Las variables críticas del proyecto son la variable demanda y el precio, debido a la
participación del concesionario es de un 87%. Tal como se muestra en la Tabla 176.
Tabla 176
Variables críticas del proyecto
Concepto Cantidad Porcentaje
Concesionario 6400 87%
Distribuidores 960 13%
Nota: Elaboración propia, 2018.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Cabe resaltar que el perfil de riesgo aumenta cuando en la mayoría de las variables
están en una situación que perjudica al negocio, afectando la sostenibilidad del
proyecto en el tiempo.
Mediante las simulaciones se obtuvo, que se puede soportar hasta en un escenario
pesimista no mayor del 8% en los cambios de las variables de entradas.
201
REFERENCIAS
Arellano Marketing (2013). Estilos de vida. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/
Asociación Automotriz del Perú (2018). Parque automotor. Recuperado el 1 de junio, 2018
de https://aap.org.pe/estadisticas/
Asociación Automotriz del Perú (2018). Venta e importación de vehículos. Recuperado el
1 de junio, 2018 de https://aap.org.pe/estadisticas/
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. (2016). Niveles socio
económicos 2016. Recuperado el 1 de junio, 2018 de http://www.apeim.com.pe/wp-
content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2016.pdf
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. (2017). Niveles socio
económicos 2017. Recuperado el 1 de junio, 2018 de http://www.apeim.com.pe/wp-
content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2017.pdf
Banco Central de Reserva del Perú (2016). Memoria 2016 PBI por habitante. Recuperado
el 1 de junio, 2018 de http://www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/indicadores-
trimestrales.pdf
Banco Central de Reserva del Perú (2017). Balanza comercial. Recuperado el 1 de junio,
2018 de http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Guia-Metodologica/Guia-
Metodologica-07.pdf
Banco Central de Reserva del Perú (2017). El superávit en la balanza comercial.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/indicadores-trimestrales.pdf
Banco Central de Reserva del Perú (2017). Reporte de inflación. Recuperado el 1 de junio,
2018 de http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-
Inflacion/2017/setiembre/reporte-de-inflacion-setiembre-2017.pdf
Banco Central de Reserva del Perú (2017). Riesgo país de Perú baja a 142 puntos.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Transparencia/Notas-Informativas/2017/nota-
informativa-2017-04-02.pdf
202
Banco Central de Reserva del Perú (2018). Encuesta de expectativas macroeconómicas.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/encuesta-
de-expectativas-macroeconomicas.html
Banco Central de Reserva del Perú (2018). Tipo de cambio. Recuperado el 1 de junio, 2018
de http://www.bcrp.gob.pe/
BETASDAMODARAN (2018). Betas Damodaran. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.betasdamodaran.com/betas-damodaran-2018/
Cámara del comercio de lima (2017). Estudio del comportamiento de las exportaciones de
los quinquenios 2006 - 2011 y 2011 – 2016. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://www.camaralima.org.pe/repositorioaps/0/0/par/estudio4/estudio_4.pdf
Cánepa, P. (2017). Cantol: En Perú se mueven S/ 100 millones en el mercado de
cerraduras y crece en 8%. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://gestion.pe/economia/cantol-peru-mueven-s-100-millones-mercado-
cerraduras-crece-8-219383
Corporación Hodelpe (2015). Homologación de calidad. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.corporacionhodelpe.com/www.corporacionhodelpe.com/servicios/index.
html
Comité Técnico de Normalización de Gestión Ambiental (2004). Norma Técnica Peruana
NTP 900.058.2005. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.snp.org.pe/media/nada/Residuos-solidos/NTP-900.058.2005.pdf
COMTRADE. (2018). Principales exportadores. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.siicex.gob.pe/siicex/portal5ES.asp?_page_=172.17100&_portletid_=sfi
chaproductoinit&scriptdo=cc_fp_init&pproducto=63&pnomproducto=Cerradura
COMTRADE. (2018). Principales importadores. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.siicex.gob.pe/siicex/portal5ES.asp?_page_=172.17100&_portletid_=sfi
chaproductoinit&scriptdo=cc_fp_init&pproducto=63&pnomproducto=Cerradura
DERCO. (2018). Accesorios de seguridad. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://derco.com.pe/accesorios/
203
División de Prevención e Investigación de Robo de Vehículos. (2017). Robo de autos: las
marcas y los distritos preferidos por los delincuentes. Recuperado el 1 de junio,
2018 de https://elcomercio.pe/lima/sucesos/robo-autos-marcas-y-distritos-
preferidos-delincuentes-noticia-462082
Gálvez, V. (2017). SNI: Manufactura crecerá 2,5% en el 2017. Recuperado el 1 de junio,
2018 de https://elcomercio.pe/economia/peru/sni-manufactura-crecera-2-5-2017-
403990
Google Maps (2018). Concesionarias en Lima. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://www.google.com.pe/search?biw=1517&bih=705&q=concesionarias+en+lim
a&npsic=0&rflfq=1&rlha=0&rllag=-11993203,-
77062921,2017&tbm=lcl&ved=2ahUKEwi_p4jF76fcAhWHON8KHQTeChkQtgN6B
AgAEAU&tbs=lrf:!2m4!1e17!4m2!17m1!1e2!2m1!1e2!2m1!1e3!3sIAE,lf:1,lf_ui:10&r
ldoc=1
Google Maps. (2018). Proveedores de accesorios de seguridad. Recuperado el 1 de junio,
2018 de
https://www.google.com.pe/maps/search/accesorios+de+seguridad+autos/@-
12.0541321,-77.0495027,12
ICONTEC (1997). Norma Técnica Colombiana NTC 4290. Recuperado el 1 de junio, 2018
de https://tienda.icontec.org/wp-content/uploads/pdfs/NTC4290.pdf
IHS Markit (2017). Perspectivas de la industria automotriz Perú. Recuperado el 1 de junio,
2018 de http://aap.org.pe/descarga/ea2017/Presentacion-Guido-Vildozo-
Encuentro-Automotor-AAP-2017.pdf
Instituto Nacional de Defensa Civil. (2002). Gestión comunitaria de riesgos. Recuperado el
1 de junio, 2018 de
http://sinpad.indeci.gob.pe/UploadPortalSINPAD/gestionriesgos.pdf
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual (2004). Ley de rotulado de productos industriales manufacturados.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://www.tobaccocontrollaws.org/files/live/Peru/Peru%20-
%20Law%20No.%2028405%20-%20national.pdf
204
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual (2007). Código de protección y defensa del consumidor. Ley nº 29571.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://www.indecopi.gob.pe/documents/20195/177451/CodigoDProteccionyDefen
saDelConsumidor%5B1%5D.pdf/934ea9ef-fcc9-48b8-9679-3e8e2493354e
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual (2007). Ley marco de licencia de funcionamiento. Ley nº 28976.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://www.indecopi.gob.pe/documents/20182/143803/ley28976.pdf
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual (2017). Guía informativa sobre etiquetado. Recuperado el 1 de junio,
2018 de
https://www.indecopi.gob.pe/documents/51783/1399844/etiquetado2edf.pdf
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual (2018). Registro de marca y otros signos. Recuperado el 1 de junio, 2018
de https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-
signos
Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2016). Población económicamente activa.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-
tematico/economically-active-population/
Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2017). Exportaciones e importaciones.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-informe-tecnico-
n01_exportaciones-e-importaciones-nov2017.pdf
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018). Población económicamente activa.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-
tematico/ocupacion-y-vivienda/
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018). Superficie y habitantes. Recuperado
el 1 de junio, 2018 de https://www.inei.gob.pe/
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018). Transporte y comunicaciones.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-
tematico/transport-and-communications/
205
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018). ¿Qué es el Producto Bruto Interno?.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de https://www.inei.gob.pe/preguntas-frecuentes/
JNF (2013). Normas europeas cerraduras. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.jnf.pt/es/profissional/normas-europeas/cerraduras-en-12209-en-1125
Ministerio de Economía y Finanzas. (2003). Ley orgánica de municipalidades. Ley Nº
27972. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/capacita/programacion_formulacio
n_presupuestal2012/Anexos/ley27972.pdf
Ministerio de Economía y Finanzas. (2004). Los sistemas de pensiones en Perú.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://www.mef.gob.pe/contenidos/pol_econ/documentos/sistemas_pensiones.pdf
Ministerio de Trabajo (2002). Ley de jornada de trabajo, horario y trabajo en sobretiempo.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.mintra.gob.pe/contenidos/archivos/prodlab/TUO%20del%20D.Leg.%20
854%20-%20D.S%20007-02-TR-04-07-02.pdf
Ministerio de Trabajo (2003). Ley de promoción y formalización de la micro y pequeña
empresa. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.mintra.gob.pe/contenidos/archivos/prodlab/legislacion/LEY_28015.pdf
Ministerio de Trabajo (2008). Ley que regula los servicios de tercerización. Recuperado el
1 de junio, 2018 de http://www.trabajo.gob.pe/archivos/file/SNIL/normas/2008-06-
24_29245_936.pdf
Ministerio del Ambiente (2004). Sistema Nacional de Gestión Ambiental. Recuperado el 1
de junio, 2018 de http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/10/ley-
SNGA-28245.pdf
Ministerio del Ambiente (2005). Ley general del ambiente. Recuperado el 1 de junio, 2018
de http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/06/ley-general-del-
ambiente.pdf
Ministerio del Ambiente (2011). Ley del sistema nacional de evaluación de impacto
ambiental y su reglamento. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/10/Ley-y-reglamento-del-
SEIA1.pdf
206
Ministerio del interior. (2006). Denuncias por robo de vehículos. Recuperado el 1 de junio,
2018 de
https://www.oas.org/dsp/Observatorio/Tablas/Peru/robo%20de%20vehiculos.pdf
Municipalidad De Independencia (2018). Requisitos licencia de funcionamiento.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.muniindependencia.gob.pe/data_files/funcionamiento/REQUISITOS11.
Porter M. (2008). Las cinco fuerzas competitivas que le dan forma a la estrategia.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://utecno.files.wordpress.com/2014/05/las_5_fuerzas_competitivas-
_michael_porter-libre.pdf
PRIVE. (2013). Cerrojo con llave cruz barra pasante de acero. Recuperado el 1 de junio,
2018 de http://www.cerradurasprive.com.ar/es/index.php?pagina=ver-ficha-
p&producto=43
PROINVERSION (2018). Sociedad Anónima Cerrada. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.proinversion.gob.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?prf=0&jer=57
32&sec=1
SCANAVINI (2018). Norma Chilena de fabricación de cerraduras. Recuperado el 1 de junio,
2018 de
http://www.registrocdt.cl/registrocdt/www/adminTools/fichaDeProductoDetalle.aspx
?idFichaPro=324
Seguro Social de Salud del Perú (1997). Ley de creación del seguro social de salud.
Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.essalud.gob.pe/transparencia/pdf/publicacion/LEY27056ESSALUD.pdf
Seguro Social de Salud del Perú (1997). Ley general de sociedades. Recuperado el 1 de
junio, 2018 de
http://www.essalud.gob.pe/transparencia/pdf/publicacion/ley_general_sociedades.
Siicex (2018). Partida arancelaria cerradura. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.siicex.gob.pe/siicex/portal5ES.asp?_page_=172.17100&_portletid_=sfi
chaproductoinit&scriptdo=cc_fp_init&pproducto=63&pnomproducto=Cerradura
207
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (2004). Ley del
impuesto a la renta. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://www.perupetro.com.pe/wps/wcm/connect/corporativo/9d6e072c-6ae4-41ef-
b4b4-d38ae0a94965/3_Decreto_Legislativo_774.pdf?MOD=AJPERES
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (2016). Inscripción
al ruc. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/ruc-
personas/inscripcion-al-ruc-personas/6745-03-tablas-anexas-ruc-personas
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (2017). Partida
arancelaria. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (2018). Impuesto a
la Renta. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/index.html
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2018). Principales
empresas exportadores. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.siicex.gob.pe/siicex/portal5ES.asp?_page_=172.17100&_portletid_=sfi
chaproductoinit&scriptdo=cc_fp_init&pproducto=63&pnomproducto=Cerradura
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2018). Principales
mercados. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.siicex.gob.pe/siicex/portal5ES.asp?_page_=172.17100&_portletid_=sfi
chaproductoinit&scriptdo=cc_fp_init&pproducto=63&pnomproducto=Cerradura
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (2018). Régimen
MYPE tributario. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-tributario
Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (2018). Consulta reserva de
denominación o razón social. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
https://www.sunarp.gob.pe/seccion/servicios/empresas.html
Universidad de Belgrano (2010). Focus group. Recuperado el 1 de junio, 2018 de
http://www.ceppia.com.co/Herramientas/Herramientas/Manual-Focus-Group.pdf