türkiye cumhuriyeti ziraat bankası anonim Şirketi · 31 temmuz 2019 bu rapor, 2 sayfa sınırlı...

Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası

Anonim Şirketi

30 Haziran 2019

Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve

Sınırlı Denetim Raporu

31 Temmuz 2019

Bu rapor, 2 sayfa sınırlı denetim raporu ve

98 sayfa konsolide olmayan finansal tablolar

ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na,

Giriş

Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Haziran 2019 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı Beşinci Bölüm II.9.3. numaralı dipnotta belirtildiği üzere, 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamı dışında ayrılan ve tamamı önceki dönemlerde gider yazılan toplam 952.000 bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir. Söz konusu serbest karşılık Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılmıştır.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of KPMG International Cooperative

Erdal Tıkmak, SMMM

Sorumlu Denetçi

31 Temmuz 2019 İstanbul, Türkiye

TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş.’NİN

30 HAZİRAN 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Yönetim Merkezinin Adresi: Hacıbayram Mahallesi Atatürk Bulvarı

No:8 06050-Altındağ/ANKARA

Telefon: (312) 584 20 00

Faks: (312) 584 49 63

Elektronik Site Adresi: www.ziraatbank.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal

Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide

olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

SINIRLI DENETİM RAPORU

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında

Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve

yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden

hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

__________________________ __________________________ __________________________

Dr. Ahmet GENÇ Hüseyin AYDIN Feyzi ÇUTUR

Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Üyesi,

Genel Müdür Denetim Komitesi Üyesi

__________________________ __________________________ __________________________

Yusuf BİLMEZ Bilgehan KURU Neslihan ARAS

Yönetim Kurulu Üyesi, Hazine Yönetimi ve Finansal Yönetim

Denetim Komitesi Üyesi Uluslararası Bankacılık Bölüm Başkanı

Genel Müdür Yardımcısı

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan : Serkan ÖZKAN / Finansal Tablolar ve Bütçe Analiz Yöneticisi

Tel No : 0312 584 59 32

Faks No : 0312 584 59 38

BİRİNCİ BÖLÜM

Banka Hakkında Genel Bilgiler

Sayfa No

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde

bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1

III. Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve

Yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 1

IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 2

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları

Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona

Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 2

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri 2

ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Cari Dönem Finansal Tablolar

I. Bilanço-Varlıklar 4

II. Bilanço-Yükümlülükler 5

III. Nazım Hesaplar Tablosu 6

IV. Kar veya Zarar Tablosu 7

V. Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 8

VI. Özkaynak Değişim Tablosu 9

VII. Nakit Akış Tablosu 11

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13

III. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 14

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 14

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 14

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 16

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 18

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 19

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 19

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 20

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 20

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 21

XV. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21

XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 22

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 24

XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 26

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 26

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 26

XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 26

XXII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 26

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 26

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 26

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 27

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar 34

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 36

IV. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 39

V. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 39

VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 45

VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 46

VIII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 59 BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 62

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 76

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 82

IV. Kar veya Zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 83

V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 87

VI Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 88

ALTINCI BÖLÜM

Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 88

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 88

YEDİNCİ BÖLÜM

Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü’nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek 89

ara dönem faaliyet raporu

TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş.

30 HAZİRAN 2019 TARİHİ İTİBARIYLA

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN

DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ

Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası” veya “Banka”) temelini 1863 yılında kurulan Memleket

Sandıkları oluşturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi Sandıkları almış ve 1888 yılında da

Menafi Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karşılığında tevdiat kabulü ve ziraata

ilişkin sarraflık ve aracılık işleri yapmak üzere resmen kurulmuştur. Her türlü bankacılık faaliyetlerinde bulunma yetkisini

haiz olan Banka’nın hisselerinin tamamı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine”)’na ait iken Bakanlar

Kurulu’nun, 24 Ocak 2017 tarih ve 2017/9756 sayılı kararname eki kararı ile Türkiye Varlık Fonu’na devredilmiştir.

Banka’nın merkezi Ankara’dadır.

II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK

BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL

İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA

Banka’nın sermayesi 6.100.000 Türk Lirasıdır. Bu sermaye her bir itibari değeri 1 tam TL olan 6.100.000.000 adet nama

yazılı hisseye ayrılmış olup, tamamen ödenmiştir. Banka’nın tek hissedarı Türkiye Varlık Fonu’dur.

III. BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL

MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK

ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA

İsmi Görevi

Yönetim Kurulu Üyeleri

Dr. Ahmet GENÇ Başkan Hüseyin AYDIN Genel Müdür ve Üye

Yusuf DAĞCAN Başkan Vekili ve Üye

Faruk ÇELİK(1)

Üye Feyzi ÇUTUR Üye

Mahmut KAÇAR Üye Mehmet Nihat ÖMEROĞLU

(1) Üye

Serruh KALELİ(1)

Üye

Yusuf BİLMEZ Üye

Denetim Komitesi Üyeleri

Yusuf BİLMEZ

Üye Feyzi ÇUTUR

Üye

Genel Müdür Yardımcıları Ali KIRBAŞ Bankacılık Operasyonları ve İletişim

Alpaslan ÇAKAR Perakende Şube Bankacılığı-2

Bilgehan KURU Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Mehmet Cengiz GÖĞEBAKAN Kredi Politikaları

Musa ARDA Kredi Tahsis ve Yönetimi Peyami Ömer ÖZDİLEK İç Operasyonlar

Süleyman TÜRETKEN Perakende Şube Bankacılığı-1

Yüksel CESUR İç Sistemler

(1) Banka’nın 27 Mayıs 2019 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında atanmış olup, 28 Mayıs 2019 tarihi itibarıyla görevine başlamıştır.

Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Banka’da

sahip oldukları pay bulunmamaktadır.



FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranı (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

Türkiye Varlık Fonu 6.100.000 100 6.100.000 -

Banka’nın tek hissedarı Türkiye Varlık Fonu’dur.

V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ

Banka’nın faaliyet amacı esas sözleşmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi olarak

saptanmıştır. Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk parası ve döviz

üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında kullanılan finansal

ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı işlemleri yapmak, yurtiçi ve yurtdışı vadeli

piyasalarda alım ve satım işlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve yurtdışından fon sağlamak, her türlü

sermaye piyasası işlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat işlemlerine aracılık etmek, sigorta ve diğer finans kuruluşları

acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışında bankaların kurabilecekleri veya ortak

olabilecekleri her türlü ortaklığa iştirak etmek ya da bu amaçla yeni ortaklıklar kurmak, her çeşit taşınır ve taşınmaz

malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi sınırlı ayni ve şahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap

ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmiş rehin ve

ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi işlemleri yapmak, kira ve satış vaadi sözleşmelerini tapuya şerh etmek gibi her

türlü faaliyette bulunur.

Banka, 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla, yurt içinde 19 Kurumsal Şube, 72 Girişimci Şube, 1.645 Şube ve 5 mobil araç

olmak üzere toplam 1.741 Şube (31 Aralık 2018: yurt içinde 20 Kurumsal Şube, 87 Girişimci Şube, 1.638 Şube ve 5 mobil

araç olmak üzere toplam 1.750 Şube), yurt dışında İngiltere’de Londra Şubesi, Irak’ta Bağdat ve Erbil Şubeleri,

Yunanistan’da Atina, Gümülcine ve İskeçe Şubeleri, Bulgaristan’da Sofya, Filibe, Kırcaali ve Varna Şubeleri, Suudi

Arabistan’da Cidde Şubesi, Kosova’da Priştine, Prizren ve Peja Şubeleri, Bahreyn’de Bahreyn Şubesi, KKTC’de Lefkoşa,

Girne, Güzelyurt, Gazimağusa, Gönyeli, Taşkınköy, Karaoğlanoğlu ve İskele Şubeleri olmak üzere toplam 23 şube ve

genel toplamda 1.764 şubesinin yanı sıra İran’da Tahran Temsilciliği ile faaliyet göstermektedir. 30 Haziran 2019 itibarıyla

Banka’nın personel sayısı 24.533’tür (31 Aralık 2018: 24.647).

VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE

TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ

ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA

TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN

KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA

Banka’nın iştirakleri arasında yer alan Arap Türk Bankası A.Ş. ve birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Turkmen Turkish

Joint Stock Commercial Bank, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye

Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolidasyon kapsamına alınmaktadır.

Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Ziraat Teknoloji A.Ş. mali kuruluş olmadığından Bankaların Konsolide Finansal

Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. İştirakler

içerisinde yer alan Kredi Kayıt Bürosu ve Bankalararası Kart Merkezi, mali iştirak olmadıklarından ve Banka’nın kontrolü

bulunmadığından dolayı konsolide edilmemekte ve maliyet değerleri ile tutulmaktadır.

Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır.

VII. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN

VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ

ENGELLER

Bulunmamaktadır.

3

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

I. Bilanço-Varlıklar

II. Bilanço-Yükümlülükler

III. Nazım Hesaplar Tablosu

IV. Kar veya Zarar Tablosu

V. Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

VI. Özkaynak Değişim Tablosu

VII. Nakit Akış Tablosu



KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4

I- BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

VARLIKLAR

Dipnot

(Beşinci

Bölüm I)

Cari Dönem

30 Haziran 2019

Önceki Dönem

31 Aralık 2018

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 70.757.430 87.544.260 158.301.690 63.165.314 70.226.928 133.392.242

1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 6.912.270 50.746.555 57.658.825 5.688.933 40.547.786 46.236.719

1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (1) 5.958.053 47.945.089 53.903.142 4.824.521 35.667.113 40.491.634

1.1.2 Bankalar (4) 903.993 2.802.111 3.706.104 865.081 4.881.130 5.746.211

1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 52.337 - 52.337 - - -

1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 2.113 645 2.758 669 457 1.126

1.2

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal

Varlıklar (2) 493.783 6.789.120 7.282.903 501.172 6.230.452 6.731.624

1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 493.783 6.420.146 6.913.929 501.172 5.892.281 6.393.453

1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -

1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - 368.974 368.974 - 338.171 338.171

1.3

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan

Finansal Varlıklar (5),(6) 62.243.541 28.626.906 90.870.447 55.426.682 22.960.841 78.387.523

1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 61.591.123 28.108.824 89.699.947 55.241.367 22.570.485 77.811.852

1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 123.085 360.036 483.121 120.095 249.956 370.051

1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 529.333 158.046 687.379 65.220 140.400 205.620

1.4 Türev Finansal Varlıklar (3) 1.107.836 1.381.679 2.489.515 1.548.527 487.849 2.036.376

1.4.1

Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara

Yansıtılan Kısmı 1.107.836 1.381.679 2.489.515 1.548.527 487.849 2.036.376

1.4.2

Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer

Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - -

II.

İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) 288.217.991 141.389.307 429.607.298 257.237.375 123.962.374 381.199.749

2.1 Krediler (7) 292.140.595 128.799.488 420.940.083 260.187.307 119.143.769 379.331.076

2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (12) - - - - - -

2.3 Faktoring Alacakları - - - - - -

2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar (8) 5.584.242 12.626.319 18.210.561 5.404.610 4.850.029 10.254.639

2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 5.425.702 12.624.926 18.050.628 5.207.791 4.848.753 10.056.544

2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 158.540 1.393 159.933 196.819 1.276 198.095

2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 9.506.846 36.500 9.543.346 8.354.542 31.424 8.385.966

III.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (15) 2.188.044 - 2.188.044 1.225.389 - 1.225.389

3.1 Satış Amaçlı 2.188.044 - 2.188.044 1.225.389 - 1.225.389

3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 4.383.262 3.400.682 7.783.944 4.380.385 3.222.928 7.603.313

4.1 İştirakler (Net) (9) 97.789 - 97.789 94.912 - 94.912

4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - -

4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 97.789 - 97.789 94.912 - 94.912

4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (10) 4.285.473 3.292.926 7.578.399 4.285.473 3.115.172 7.400.645

4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 4.279.236 3.292.926 7.572.162 4.279.236 3.115.172 7.394.408

4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 6.237 - 6.237 6.237 - 6.237

4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) (11) - 107.756 107.756 - 107.756 107.756

4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - -

4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - 107.756 107.756 - 107.756 107.756

V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 5.612.937 18.499 5.631.436 5.032.628 12.574 5.045.202

VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 670.374 10.587 680.961 597.576 11.817 609.393

6.1 Şerefiye - - - - - -

6.2 Diğer 670.374 10.587 680.961 597.576 11.817 609.393

VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - -

VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI 986 - 986 52.297 - 52.297

IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 1.698.392 - 1.698.392 1.545.993 - 1.545.993

X. DİĞER AKTİFLER (Net) (20) 2.606.873 1.860.616 4.467.489 3.490.657 2.991.892 6.482.549

VARLIKLAR TOPLAMI 376.136.289 234.223.951 610.360.240 336.727.614 200.428.513 537.156.127

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.



KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

5

I- BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

YÜKÜMLÜLÜKLER

Dipnot

(Beşinci

Bölüm II)

Cari Dönem

30 Haziran 2019

Önceki Dönem

31 Aralık 2018


I. MEVDUAT (1) 197.917.377 194.688.365 392.605.742

178.236.637

152.829.846

331.066.483

II. ALINAN KREDİLER (3) 1.724.952 35.213.241 36.938.193 2.668.613 31.503.040 34.171.653

III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR (4) 45.311.237 19.786.504 65.097.741 55.960.316 12.390.480 68.350.796

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5) 2.231.615 13.856.148 16.087.763 2.817.528 12.612.940 15.430.468

4.1 Bonolar 1.220.925 201.776 1.422.701 1.806.838 106.896 1.913.734

4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

4.3 Tahviller 1.010.690 13.654.372 14.665.062 1.010.690 12.506.044 13.516.734

V. FONLAR 6.095.166 - 6.095.166 6.073.748 - 6.073.748

5.1 Müstakrizlerin Fonları - - - - - -

5.2 Diğer 6.095.166 - 6.095.166 6.073.748 - 6.073.748

VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (2) 1.402.883 987.709 2.390.592 1.156.322 487.170 1.643.492

7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar

Zarara Yansıtılan Kısmı 1.402.883 987.709 2.390.592 1.156.322 487.170 1.643.492

7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer

Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - -

VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - - - - -

IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) (7) 515.954 71.555 587.509 - 221 221

X. KARŞILIKLAR (9) 2.863.624 88.423 2.952.047 2.750.935 80.626 2.831.561

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 1.364.255 - 1.364.255 1.312.520 - 1.312.520

10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -

10.4 Diğer Karşılıklar 1.499.369 88.423 1.587.792 1.438.415 80.626 1.519.041

XI. CARİ VERGİ BORCU (10) 960.889 2.731 963.620 1.462.416 4.278 1.466.694

XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU (10) - - - - - -

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI

(Net) (11) - - - - - -

13.1 Satış Amaçlı - - - - - -

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (12) - 9.195.616 9.195.616 - - -

14.1 Krediler - - - - - -

14.2 Diğer Borçlanma Araçları - 9.195.616 9.195.616 - - -

XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (6) 6.614.400 10.464.677 17.079.077 8.094.847 10.624.770 18.719.617

XVI. ÖZKAYNAKLAR (13) 62.589.689 (2.222.515) 60.367.174 59.987.459 (2.586.065) 57.401.394

16.1 Ödenmiş Sermaye 6.100.000 - 6.100.000 6.100.000 - 6.100.000

16.2 Sermaye Yedekleri (541) - (541) (483) - (483)

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri (541) - (541) (483) - (483)

16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler 5.636.282 476.492 6.112.774 5.505.954 206.516 5.712.470

16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler (4.123.109) (2.699.007) (6.822.116) (3.637.328) (2.792.581) (6.429.909)

16.5 Kâr Yedekleri 52.110.376 - 52.110.376 37.320.380 - 37.320.380

16.5.1 Yasal Yedekler 4.750.183 - 4.750.183 4.026.361 - 4.026.361

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 47.360.193 - 47.360.193 31.732.384 - 31.732.384

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - 1.561.635 - 1.561.635

16.6 Kâr veya Zarar 2.866.681 - 2.866.681 14.698.936 - 14.698.936

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 51.080 - 51.080 6.737.998 - 6.737.998

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 2.815.601 - 2.815.601 7.960.938 - 7.960.938

YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 328.227.786 282.132.454 610.360.240 319.208.821 217.947.306 537.156.127




KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

6

III. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Dipnot

(Beşinci

Bölüm III)

Cari Dönem Önceki Dönem

30 Haziran 2019 31 Aralık 2018


A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 138.893.413 274.713.350 413.606.763 95.217.645 212.317.845 307.535.490

I. GARANTİ VE KEFALETLER (1) 38.627.507 85.063.072 123.690.579 38.147.431 83.037.589 121.185.020

1.1 Teminat Mektupları

38.282.719 56.455.369 94.738.088 37.852.640 56.901.700 94.754.340 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler

1.038.534 12.344.164 13.382.698 1.545.763 12.362.178 13.907.941

1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler

32.479.392 42.875.320 75.354.712 31.771.450 43.373.060 75.144.510

1.1.3 Diğer Teminat Mektupları

4.764.793 1.235.885 6.000.678 4.535.427 1.166.462 5.701.889 1.2 Banka Kredileri

39.137 9.067.146 9.106.283 26.238 8.286.735 8.312.973

1.2.1 İthalat Kabul Kredileri

14.380 9.066.099 9.080.479 26.238 8.284.661 8.310.899

1.2.2 Diğer Banka Kabulleri

24.757 1.047 25.804 - 2.074 2.074

1.3 Akreditifler

305.651 18.727.722 19.033.373 268.553 17.647.062 17.915.615 1.3.1 Belgeli Akreditifler

305.651 18.686.049 18.991.700 268.553 17.590.326 17.858.879

1.3.2 Diğer Akreditifler

- 41.673 41.673 - 56.736 56.736

1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar

- - - - - - 1.5 Cirolar

- 812.835 812.835 - 202.092 202.092

1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar

- 812.835 812.835 - 202.092 202.092

1.5.2 Diğer Cirolar

- - - - - - 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden

- - - - - -

1.7 Faktoring Garantilerinden

- - - - - -

1.8 Diğer Garantilerimizden

- - - - - -

1.9 Diğer Kefaletlerimizden

- - - - - -

II. TAAHHÜTLER (1) 46.948.372 9.797.531 56.745.903 35.804.240 10.058.079 45.862.319

2.1 Cayılamaz Taahhütler

46.948.372 9.797.531 56.745.903 35.804.240 10.058.079 45.862.319

2.1.1 Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri

2.757.995 5.920.510 8.678.505 2.164.112 5.010.133 7.174.245 2.1.2 Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri

- - - - - -

2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri

- - - - - -

2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri

9.498.679 1.829 9.500.508 8.547.764 393 8.548.157 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri

- - - - - -

2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü

- - - - - -

2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz

3.753.925 - 3.753.925 2.773.071 - 2.773.071

2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri

- - - - - - 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri

21.728.220 - 21.728.220 13.341.463 - 13.341.463

2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.

39.441 - 39.441 23.620 - 23.620

2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar

- - - - - - 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar

- - - - - -

2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler

9.170.112 3.875.192 13.045.304 8.954.210 5.047.553 14.001.763

2.2 Cayılabilir Taahhütler

- - - - - -

2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri

- - - - - - 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler

- - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 53.317.534 179.852.747 233.170.281 21.265.974 119.222.177 140.488.151

3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 53.317.534 179.852.747 233.170.281 21.265.974 119.222.177 140.488.151

3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 4.213.242 7.429.890 11.643.132 2.522.130 5.522.841 8.044.971

3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 2.056.797 3.786.376 5.843.173 1.014.221 2.937.649 3.951.870

3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 2.156.445 3.643.514 5.799.959 1.507.909 2.585.192 4.093.101 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 48.539.432 171.858.698 220.398.130 18.722.244 113.675.362 132.397.606

3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 2.312 94.963.291 94.965.603 6.779 51.842.375 51.849.154

3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 48.537.120 46.774.325 95.311.445 18.715.465 33.287.327 52.002.792 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - 15.060.541 15.060.541 - 14.272.830 14.272.830

3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - 15.060.541 15.060.541 - 14.272.830 14.272.830

3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 2.000 58.778 60.778 21.600 23.974 45.574 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 1.000 29.389 30.389 10.800 11.987 22.787

3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 1.000 29.389 30.389 10.800 11.987 22.787

3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -

3.2.4 Futures Para İşlemleri 562.860 505.381 1.068.241 - - - 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - 505.381 505.381 - - -

3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 562.860 - 562.860 - - -

3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -

3.2.6 Diğer - - - - - -

B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 1.575.750.588 233.652.351 1.809.402.939 1.320.273.303 203.877.366 1.524.150.669

IV. EMANET KIYMETLER 656.872.860 42.437.109 699.309.969 483.537.169 28.520.249 512.057.418

4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -

4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 14.779.563 20.736.643 35.516.206 18.593.440 9.756.471 28.349.911 4.3 Tahsile Alınan Çekler 10.104.433 1.673.873 11.778.306 10.552.360 1.236.933 11.789.293

4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 10.689.659 754.952 11.444.611 9.896.272 757.409 10.653.681

4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 8.816 - 8.816 8.816 - 8.816

4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 580.340.104 - 580.340.104 421.798.436 - 421.798.436 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 40.948.636 19.271.641 60.220.277 22.686.196 16.769.436 39.455.632

4.8 Emanet Kıymet Alanlar 1.649 - 1.649 1.649 - 1.649

V. REHİNLİ KIYMETLER 917.698.552 188.044.843 1.105.743.395 835.481.621 172.435.494 1.007.917.115 5.1 Menkul Kıymetler 2.802.734 1.036.273 3.839.007 1.499.608 996.893 2.496.501

5.2 Teminat Senetleri 15.976.413 1.950.247 17.926.660 16.636.075 1.778.629 18.414.704

5.3 Emtia 1.085.366 93.078 1.178.444 1.085.366 85.485 1.170.851 5.4 Varant - - - - - -

5.5 Gayrimenkul 805.623.272 124.156.584 929.779.856 732.484.160 113.437.562 845.921.722

5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 92.205.558 60.787.543 152.993.101 83.771.203 56.117.548 139.888.751

5.7 Rehinli Kıymet Alanlar 5.209 21.118 26.327 5.209 19.377 24.586

VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 1.179.176 3.170.399 4.349.575 1.254.513 2.921.623 4.176.136

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 1.714.644.001 508.365.701 2.223.009.702 1.415.490.948 416.195.211 1.831.686.159



30 HAZİRAN 2019 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

7

IV. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Dipnot

(Beşinci

Bölüm

IV)

Cari Dönem

1 Ocak-30 Haziran

2019

Önceki Dönem

1 Ocak-30 Haziran

2018

Cari Dönem

1 Nisan-30 Haziran

2019

Önceki Dönem

1 Nisan-30 Haziran

2018

I. FAİZ GELİRLERİ (1) 32.765.251 21.407.159 17.180.930 11.338.607

1.1 Kredilerden Alınan Faizler 25.656.623 17.660.493 13.458.486 9.384.514

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 289.105 255.354 144.813 140.264

1.3 Bankalardan Alınan Faizler 196.886 92.058 106.253 48.435

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 6.598 22.471 6.587 12.680

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 6.532.191 3.336.154 3.433.911 1.736.256

1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 3.785 718 1.366 383

1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 5.807.939 3.060.569 3.046.707 1.604.051

1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 720.467 274.867 385.838 131.822

1.6 Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - - - -

1.7 Diğer Faiz Gelirleri 83.848 40.629 30.880 16.458

II. FAİZ GİDERLERİ (-) (2) 21.786.106 11.645.252 11.123.671 6.212.375

2.1 Mevduata Verilen Faizler 14.850.006 7.550.494 7.650.641 4.016.364

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 855.804 555.590 489.228 315.191

2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 5.226.183 2.926.969 2.524.490 1.550.526

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 657.359 502.825 374.871 273.678

2.5 Kiralama Faiz Giderleri 44.418 9 24.876 5

2.6 Diğer Faiz Giderleri 152.336 109.365 59.565 56.611

III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 10.979.145 9.761.907 6.057.259 5.126.232

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 1.612.723 1.274.473 791.119 658.498

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 2.581.001 1.577.949 1.327.741 828.038

4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 443.465 285.859 228.907 148.478

4.1.2 Diğer 2.137.536 1.292.090 1.098.834 679.560

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 968.278 303.476 536.622 169.540

4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 848 223 478 102

4.2.2 Diğer 967.430 303.253 536.144 169.438

V. TEMETTÜ GELİRLERİ 1.030.484 275.108 1.023.174 273.080

VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) (3) (4.494.783) (1.662.470) (3.074.867) (1.084.962)

6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 30.407 3.151 29.272 1.616

6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (4.571.911) (1.206.330) (2.981.009) (756.298)

6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 46.721 (459.291) (123.130) (330.280)

VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (4) 826.451 445.887 378.723 12.291

VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) 9.954.020 10.094.905 5.175.408 4.985.139

IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) (5) 1.838.844 1.311.833 863.919 283.883

X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) 3.028 9.826 888 (529)

XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) 1.725.542 1.438.332 892.688 734.210

XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (6) 3.014.220 2.302.810 1.468.826 1.187.464

XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) 3.372.386 5.032.104 1.949.087 2.780.111

XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - - - -

XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN

KÂR/ZARAR - - - -

XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) (7) 3.372.386 5.032.104 1.949.087 2.780.111

XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (8) (556.785) (1.079.018) (235.307) (557.086)

18.1 Cari Vergi Karşılığı (664.671) (1.010.859) (167.914) (316.690)

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (2.346.519) (852.794) (1.048.693) (524.987)

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 2.454.405 784.635 981.300 284.591

XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) (9) 2.815.601 3.953.086 1.713.780 2.223.025

XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış

Karları - - - -

20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -

21.2

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış

Zararları - - - -

21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) - - - -

XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -

23.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) - - - -

XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) (10) 2.815.601 3.953.086 1.713.780 2.223.025

Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) 0,462 0,706 0,281 0,397




KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

8

V. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem

1 Ocak-30 Haziran 2019 1 Ocak-30 Haziran 2018

I. DÖNEM KARI/ZARARI 2.815.601 3.953.086

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (180.843) (3.789.521)

2.1 Kar veya Zarara Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 211.364 (94.345)

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları (55.992) (75.579)

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - (30.764)

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 319.964 -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (52.608) 11.998

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar (392.207) (3.695.176)

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - (236.276)

2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme

ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri (478.493) (4.219.858)

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 86.286 760.958

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 2.634.758 163.565




KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

9

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Ödenmiş

Sermaye

Hisse

Senedi

İhraç

Primleri

Hisse

Senedi

İptal

Kârları

Diğer

Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar

Yedekleri

Geçmiş

Dönem Kârı/

(Zararı)

Dönem

Net Kar

veya

Zararı

Toplam

Özkaynak

CARİ DÖNEM

30 Haziran 2019

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 6.100.000 - - (483) 3.760.738 (57.499) 2.009.231 - (6.429.909) - 37.320.380 14.698.936 - 57.401.394

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 6.100.000 - - (483) 3.760.738 (57.499) 2.009.231 - (6.429.909) - 37.320.380 14.698.936 - 57.401.394

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - (50.902) - 262.266 - (392.207) - - - 2.815.601 2.634.758

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış - - - (58) 188.940 - - - - - 143.700 (1.560) - 331.022

XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 14.646.296 (14.646.296) - -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 14.574.793 (14.574.793) - -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - 71.503 (71.503) - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 6.100.000 - - (541) 3.898.776 (57.499) 2.271.497 - (6.822.116) - 52.110.376 51.080 2.815.601 60.367.174

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları ifade eder)




KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

10

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Ödenmiş

Sermaye

Hisse

Senedi

İhraç

Primleri

Hisse

Senedi

İptal

Kârları

Diğer

Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar

Yedekleri

Geçmiş

Dönem Kârı/

(Zararı)

Dönem

Net Kar

veya

Zararı

Toplam

Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM

30 Haziran 2018

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi

5.600.000 - - (252) 3.858.888 (119.482) - 869.944 (817.038) 17.388 29.660.259 7.940.121 - 47.009.828

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - 2.402 - - 5.518.877 - 5.521.279

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - 2.402 - - 5.518.877 - 5.521.279

III. Yeni Bakiye (I+II) 5.600.000 - - (252) 3.858.888 (119.482) - 869.944 (814.636) 17.388 29.660.259 13.458.998 - 52.531.107

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - (68.708) (25.637) - (236.276) (3.458.900) - - - 3.953.086 163.565

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - (168) - - - - - - - 54.774 - 54.606

XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - 77.722 (77.722) -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - 77.722 (77.722) - -

-

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI)

5.600.000 - - (420) 3.790.180 (145.119) - 633.668 (4.273.536) 17.388 29.737.981 13.436.050

3.953.086 52.749.278

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları ifade eder.)




KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

11

VII. NAKİT AKIŞ TABLOSU

Dipnot (Beşinci

Bölüm VI)

Cari Dönem

1 Ocak-30 Haziran 2019

Önceki Dönem

1 Ocak-30 Haziran 2018

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (2.464.606) 1.932.483

1.1.1 Alınan Faizler 30.065.305 19.115.381

1.1.2 Ödenen Faizler (20.338.383) (10.574.463)

1.1.3 Alınan Temettüler 1.023.184 275.108

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 2.575.109 1.572.368

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 826.450 445.887

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 880.870 523.919

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (1.967.950) (1.638.327)

1.1.8 Ödenen Vergiler (1.591.284) (1.344.991)

1.1.9 Diğer (13.937.907) (6.442.399)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 11.051.476 8.329.772

1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV’larda Net (Artış) Azalış (552.986) (716)

1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (11.205.600) (2.437.456)

1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (38.162.499) (46.633.387)

1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 656.916 (3.506.167)

1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 3.136.068 13.410.669

1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 54.461.782 37.243.853

1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FY’lerde Net Artış (Azalış) 747.100 751.432

1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 2.722.233 8.386.299

1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (751.538) 1.115.245

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 8.586.870 10.262.255

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (16.898.116) (8.461.448)

2.1

İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş

Ortaklıkları) - (560.505)

2.2

Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş

Ortaklıkları) - -

2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (605.882) (17.228)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 136.534 131.087

2.5

Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar (21.473.529) (13.452.320)

2.6

Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar 10.711.605 5.210.413

2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (9.459.129) (73.119)

2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 1.794.543 2.422.763

2.9 Diğer 1.997.742 (2.122.539)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 8.426.364 574.317

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 12.252.033 8.567.452

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (3.653.455) (7.993.070)

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (172.214) (65)

3.6 Diğer - -

IV.

Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki

Etkisi 1.066.580 1.128.514

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV) 1.181.698 3.503.638

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 23.389.729 13.015.679

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 24.571.427 16.519.317



30 HAZİRAN 2019 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

12

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na (“Bankacılık Kanunu”) ilişkin olarak 1 Kasım

2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin

Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) ve muhasebe ve finansal raporlama

esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin

yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve

bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından

yürürlüğe konulmuş olan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları”

(“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” veya

“Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır.

Kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28

Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar

ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun

olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve

Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında,

tarihi maliyet esası baz alınarak Bin Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık

ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen

tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte,

gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ile değişikliklerin etkisi ilgili

dipnotlarda açıklanmaktadır.

Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuştur.

1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar

ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” uyarınca önceki

dönem finansal tabloları yeni finansal tablo formatları ile uyumlu hale getirilmiştir.

Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Banka’nın taraf olduğu operasyonel kiralama işlemlerini kapsamakta olan “TFRS 16 Kiralamalar Standardı” Banka’da

Ocak 2019’da uygulamaya alınmıştır. Banka, kiracı olduğu işlemlerde, düşük değerli varlıklar ve kısa dönem

kiralamalar (1 yıl ve daha kısa) hariç olmak üzere, standardın öngördüğü modeli kullanmıştır.

TFRS 16 standardı, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel

kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun

yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya

konulmaktadır. Standart, kiracılar için tek bir kiralama muhasebesi modelini getirmiştir. Banka, bir kiracı olarak,

dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığını ve yükümlü olduğu kira ödemelerini finansal

tablolarına almıştır. Kiraya verenler için muhasebeleştirme, önemli ölçüde mevcut uygulamalara benzer şekilde devam

etmektedir.

Bu standart, ilk kez uygulandığı tarihte finansal tablolara alınan ilk uygulamanın kümülatif etkisini dikkate alarak kısmi

geriye dönük yöntem kullanılarak uygulanmaktadır. Bu kapsamda Banka, karşılaştırmalı bilgileri yeniden

düzenlememiştir.




13

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Muhasebe Politikalarında Değişiklikler (Devamı)

Banka, daha önce TMS 17 uyarınca faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılmış kiralamalar için, TFRS 16’nın ilk

uygulama tarihinde, finansal tablolarına bir kira yükümlülüğü ve bir kullanım hakkı varlığı yansıtmaktadır. Banka, söz

konusu kira yükümlülüğünü, geri kalan kira ödemelerinin, Banka’nın ilk uygulama tarihindeki alternatif borçlanma faiz

oranı kullanılarak iskonto edilmiş bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Ayrıca Banka, söz konusu kullanım hakkı

varlığını, her bir kiralama bazında ilk uygulama tarihinden hemen önce finansal durum tablosuna yansıtılan, ön ödemesi

yapılmış veya tahakkuk etmiş tüm kira ödemelerinin tutarına göre düzeltilmiş olan kira yükümlülüğüne eşit bir tutar

üzerinden ölçmektedir.

TFRS 16 Kiralamalar Standardına Geçişin Etkisi

31 Aralık 2018

TFRS 16

Sınıflama Etkisi

TFRS 16

Geçiş Etkisi 1 Ocak 2019

Gayrimenkuller (Net) 4.584.479 16.313 555.555 5.156.347

Menkuller (Net) 421.089 - 92.500 513.589

Diğer Aktifler (Net) 6.482.549 (16.313) - 6.466.236

Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net) 221 - 648.055 648.276

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE

İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, yurtiçi ve

yurtdışı para ve sermaye piyasalarında işlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak, Türk Lirası ve

yabancı para mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana fonlama kaynaklarının

önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo, ihraç edilen menkul kıymetler ve özkaynaklar

oluşturmaktadır. Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere yüksek

getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltmektedir. Banka’nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün yükümlülüklerin

karşılanabileceği şekilde dikkate alınmaktadır. Banka bilançosunda yer alan kaynakların büyük bölümü sabit oranlı

olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin getirileri değişken oranlıdır. Kaynakların yeniden

fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki şartlara bağlı olarak kısa

aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri ilkesini

benimsemiştir.

Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler ve

menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dışı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka kredileri,

akreditifler, çekler için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir.

Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Borsa İstanbul A.Ş.

(“BİST”), Para Piyasası, T.C. Merkez Bankası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasalardan

gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkan tanımaktadır. Banka’nın yaygın şube ağına sahip bir kamu bankası

olmasına bağlı olarak mevduatlarının likidite riski durumunda önemli ölçüde etkilenmeyeceği varsayılmaktadır.

Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa faizlerine

göre ayarlanarak pozitif kar marjı korunmaktadır.

Yabancı para işlemler, işlemin yapıldığı tarihteki Banka gişe döviz alış kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara

yansıtılmıştır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış

kurları ile değerlemeye tabi tutularak Türk parasına çevrilmiş ve oluşan kur farkları “kambiyo işlemleri kar/zararı”

olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

Yurtdışında faaliyet gösteren ortaklıklara ABD doları cinsinden gönderilen sermaye tutarları ve değerleme farkları,

değerleme tarihi itibarıyla geçerli olan kur üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve finansal tablolarda gösterilmektedir.

Avro cinsinden sermaye tahsis edilen ortaklıkların yabancı para çevriminden kaynaklanan kur riski için ise Avro

cinsinden mevduatlar riskten korunma aracı olarak kullanılmaktadır. Bu amaçla ilişkilendirilen söz konusu toplam

sermaye tutarı 265.575 bin Avro’dur.

Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz alış

kurlarından Türk parasına çevrilmektedir.




14



III. İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN

AÇIKLAMALAR

Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, “Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”

(“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra,

konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Yurtdışında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen bağlı ortaklıklar ile birlikte kontrol edilen

ortaklıklara ilişkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan

değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiş ve değerleme tarihi itibarıyla özkaynaklar altında

muhasebeleştirilmiştir.

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın türev işlemlerini çapraz para swapları, faiz swapları, para ve kıymetli maden swapları, uzun vadeli

finansman işlemleri, tam teminatlı opsiyon ve vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın, esas

sözleşmesinden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka’nın türev ürünleri “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun

Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı

Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev finansal araçlar ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle kayda alınmaktadır. Türev işlemler kayda alınmalarını

izleyen dönemlerde; gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre türev finansal varlıkların gerçeğe uygun

değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı veya türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara

yansıtılan kısmı hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde

meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar kalemi

altında muhasebeleştirilmektedir.

Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya TL Libor kullanılan

indirgenmiş nakit akımı modelinin uygulanması suretiyle hesaplanmaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü

net değerine eşitleyen oran) uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.

Faiz geliri, satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ve satın

alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer

düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında finansal varlığın brüt defter değerine etkin

faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.

Eğer finansal varlıktaki nakit akışlarına ilişkin beklentiler, kredi riski dışındaki nedenlerle revize edilirse, değişiklik

varlığın defter değerine ve ilgili gelir kalemine yansıtılır ve finansal aracın tahmini ömrü boyunca itfa edilir.

VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelir ve giderleri tahsil edildikleri veya ödendikleri dönemde tek seferde

gelir/gider ve TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Peşin ödenen gider mahiyetindeki tutarlar hizmet dönemi boyunca tahakkuk esasına göre ilgili gider hesaplarına

yansıtılmaktadır.

Bireysel, kurumsal ve girişimci kredilerden alınan komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk

esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak ilgili gelir hesaplarına aktarılmaktadırlar.




15



VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı

Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara

alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki

olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır.

Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Gerçeğe Uygun

Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal

Varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, finansal varlıkların ilk

muhasebeleştirme esnasında yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine

bağlıdır.

Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal

tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

TFRS 9 Kapsamında Sınıflandırma ve Ölçüm

Finansal varlıklar, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında aşağıdaki hususlar esas alınarak; itfa edilmiş maliyeti

ile ölçülen, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen veya gerçeğe uygun değer farkı kâr

veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır:

- Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli,

- Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri.

Finansal varlıkların sınıflandırılmasını belirlemek için İş Modeli Testi ve Nakit Akış Özellikleri Testi gerçekleştirilir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri

unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa

dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, maliyet değerleri ile kayda alınmakta ve kayda

alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan

kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine

Bono’larından BİST’te işlem görenler bilanço tarihinde BİST’te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları ile BİST’te

işlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. Eurobondlar ise Tezgah Üstü

Piyasa’da oluşan işlem fiyatları ile değerlenmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar

hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş

modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece

anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal

varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme

maliyetleri ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda

alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire

yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden

menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire

yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani “Gerçekleşmemiş

kâr ve zararlar” ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete

uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar

altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında

izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan

birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.




16



VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil

eden menkul değerler, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde

belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem

görmemesi durumunda, başka değerleme modelleri kullanılarak bulunan değerleri ile finansal tablolara

yansıtılmaktadır. Banka’nın bankacılık faaliyetleri ile ilişkili olarak Kredi Garanti Fonu, tasfiye halindeki Türk Ticaret

Bankası, Borsa İstanbul, Borica Bank Services AD, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve Milli Reasürans T.A.Ş.’de

etkin olmayan payları mevcuttur. İlgili yatırımlar gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal

varlıklar altında sınıflanmakta ve maliyet değerleri gerçeğe uygun değeri olarak kabul edilmektedir.

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde

tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden

kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile

ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet

bedelleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş

maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna

yansıtılmaktadır.

Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen menkul kıymet

portföylerinde tüketici fiyatlarına (“TÜFE”) endeksli tahviller bulunmaktadır. Söz konusu kıymetlerin yıl içerisindeki

değerlemeleri reel kupon oranları ve hazine referans endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak oluşturulan

endeks baz alınarak etkin faiz oranı yöntemine göre yapılmaktadır. Bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarları, alış-satış

işlemleri ile yıl sonu değerlemelerinde ise hazine tarafından açıklanan endeks değerleri kullanılmaktadır. TÜFE’li

kıymetlere ilişkin endeks hesaplamaları T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı

Kılavuzunda belirtildiği yöntem ile yapılmaktadır.

Yıl içerisinde kullanılan tahmini enflasyon oranı gereklilik halinde güncellenebilmektedir.

Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluşturulan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Kredilerin ilk

kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz oranı yöntemi” kullanılarak itfa

edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.

Nakdi krediler; tür, vade ve teminat yapılarına göre, Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi’nde belirtilen hesaplarda

orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, Banka

gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Kullandırım tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz alış kuru

üzerinden TL olarak kullandırılmış olan dövize endeksli kredilerin geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli

olan Banka gişe döviz satış kuru üzerinden hesaplanan TL karşılıkları ile tahsil edilmektedir.

VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar

Beklenen kredi zararı modelinin ana ilkesi, finansal araçların kredi kalitesinde bozulma veya iyileşmenin genel

görünümünü yansıtabilmektir. Zarar karşılığı veya karşılık olarak bilinen, beklenen kredi zararının miktarı, kredi

riskindeki artışın derecesine göre değişmektedir. Genel yaklaşıma göre iki ölçüm bulunmaktadır:

- 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (1. aşama), kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için

geçerlidir.

- Ömürboyu Beklenen Zarar Karşılığı (2. aşama ve 3. aşama), kredi riskinde önemli bir artış meydana geldiğinde

uygulanır.




17



VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Değer Düşüklüğü

Beklenen kredi zararı modeli itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna

kaydedilen araçlara (banka mevduatları, krediler ve menkul kıymetler gibi) ve ek olarak, finansal kiralama alacakları,

sözleşme varlıkları, kredi taahhütleri ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır.

Beklenen kredi zararı modelinin yol gösterici prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da iyileşmenin genel

görünümünü yansıtmaktır. Zarar karşılığı miktarı, kredinin ilk verilişinden itibaren kredi riskindeki artışın derecesine

bağlıdır.

Beklenen kredi zararı, bir finansal aracın ömrü boyunca krediden beklenen zararların tahmini olmakla birlikte, ölçüm

için aşağıdaki hususlar önem taşımaktadır.

- Mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,

- Paranın zaman değeri,

- Geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi

itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak

aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

12 Aylık Beklenen Kredi Zarar Karşılığı (1. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış

olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar

karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.

12 Aylık beklenen zarar değerleri, (raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde veya bir finansal aracın ömrü 12 aydan

kısa ise daha kısa bir süre içinde) ömür boyu beklenen kayıp hesaplamasının bir parçasıdır.

Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)

Finansal varlıklar, kredi riskinde önemli derecede bir artış olduğunun belirlenmesi halinde 2. aşamaya aktarılmaktadır.

Beklenen zarar karşılığı, 1. aşamadaki krediler için 1 yıllık hesaplanırken, 2. aşamadaki krediler için beklenen zarar

karşılığı kalan tüm vade dikkate alınarak hesaplanmaktadır.

Finansal varlığın kredi riskinin önemli derecede artmasının ve 2. aşamaya aktarılmasının belirlenmesinde dikkate alınan

temel kriterler, gecikme gün sayısının 30 ve üzerinde olması ve Bankanın içsel erken uyarı sistemi notudur.

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)

Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir.

Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir.

Banka, aşağıdaki iki durumda, borcun temerrütte olduğunu değerlendirmektedir:

- Objektif Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir.

- Subjektif Temerrüt Tanımı: Borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi anlamına gelir. Borçlunun krediye ilişkin

borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilmesi halinde borçlu, gecikme gün sayısına bakılmaksızın temerrütte olarak

değerlendirilmektedir.

Finansal araçların toplu değerlendirilmesi, benzer kredi riskine ve ürün özelliklerine dayalı olarak portföy

segmentasyonundan kaynaklanan homojen grup varlıkları temel alarak yapılmaktadır. Bu bölüm, her aşama için ortak

bir temelde beklenen zarar hesaplama yaklaşımı ile ilgili risk parametresi tahmin yöntemlerine genel bir bakış

sunmaktadır.




18



VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Değer Düşüklüğü (Devamı)

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık) (Devamı)

Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, toplu değerlendirme yerine

münferit değerlendirmeye tabi tutulabilmektedir. Beklenen kredi zararı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm

sözleşmeye dayalı nakit akışları ile tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit

akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde

bulundurulmaktadır.

- Finansal aracın, beklenen ömrü boyunca tüm sözleşme koşulları,

- Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.

Beklenen kredi zararı hesaplamasında, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarı olarak ifade edilen

temel parametrelerden yararlanılmaktadır.

Temerrüt Olasılığı

Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir.

Temerrüt olasılığı modellerinde, kurumsal portföy için sektör bilgisi, bireysel portföy için ürün bilgisi esas alınmıştır.

Temerrüt Tutarı

Temerrüt tutarı, bir kredinin temerrüde düşmesi halinde beklenen brüt alacak tutarını ifade etmektedir.

Temerrüt Halinde Kayıp

Temerrüt halinde kayıp, bir kredinin temerrüt etmesinden kaynaklanan ekonomik net kaybın temerrüt tutarıyla ilişkisini

oran cinsinden ifade etmektedir. Başka bir deyişle, temerrüde düşen bir krediden dolayı uğranan net kaybın, kredinin

temerrüt anındaki bakiyesine oranını ifade etmektedir.

Geleceğe Dönük Beklentiler

Makroekonomik faktörlerle bağlantılı senaryoların kullanılmasıyla, geleceğe yönelik beklentilerin etkisi, beklenen kredi

zararlarının hesaplamasında kullanılan kredi riski parametrelerine dahil edilmektedir. Bu tahmin modellerini oluşturan

başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve tüketici fiyatları endeksi (TÜFE) oranıdır.

Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili

senaryolar dikkate alınmaktadır.

Davranışsal Vade Hesaplama Metodolojisi

Beklenen zarar karşılığı; 1. aşamadaki kredilerde kalan vadesi bir yıldan az olanlar için vade sonuna kadar, kalan vadesi

bir yıldan uzun olan krediler için bir yıllık, 2. aşamadaki krediler için ise ömür boyu (vade sonuna kadar)

hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada, her bir kredi için krediye ait kalan vade bilgisi esas alınmaktadır. Üzerinde gerçek

vade bilgisi olan ürünler için bu bilgi kullanılırken, gerçek vade bilgisi olmayan ürünler için, tarihsel veri analiz edilerek

davranışsal vade hesaplanmaktadır. Beklenen zarar karşılığı hesaplamaları kredinin türüne göre bu vadeler üzerinden

gerçekleştirilir.

IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili

finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu

eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.




19



X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ

İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde

tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer

Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar”

portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo

sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve

döneme ilişkin faiz gider reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters Repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasasından Alacaklar” kalemi

altında muhasebeleştirilmekte ve döneme ilişkin faiz gelir reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre

hesaplanmaktadır.

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ödünç aldığı menkul kıymetler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan

Finansal Varlıklar portföyünde, ödünç alma tarihindeki piyasa değerleriyle izlenmektedir. Kıymetlere değerleme

yapılmamakta, ödenecek komisyon/faize değerleme yapılmaktadır.

XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR

İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR

Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda “TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran

Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” hükümlerine uygun olarak

muhasebeleştirilmektedir.

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak

maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman

ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık

olabilmesi için, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık

grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış

olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için, uygun bir yönetim kademesi tarafından,

varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın

tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.

Banka’nın, alacaklarından dolayı elde ettiği gayrimenkuller, vadeli satış sözleşmesi akdedilmesine bağlı olarak finansal

tablolarda satış amaçlı elde tutulan duran varlık satırında gösterilmiştir.

Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir

bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti

bulunmamaktadır.




20



XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için

gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Diğer maddi olmayan

duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş

değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.

Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa

edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi,

teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım

masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde

değişiklik yapılmamıştır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar için yapılan harcamalar, kira süresi içinde eşit tutarlarla

itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beş yıldan uzun olması durumunda ise itfa süresi beş yıl (amortisman

oranı %20) olarak kabul edilmektedir.

Banka, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar

hesabında izlemekte olup, geliştirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate almak

suretiyle 3 yılda itfa etmektedir. Banka, maddi olmayan duran varlıklarının tahmini faydalı ömürlerini 3 ile 15 yıl

arasında tespit etmiş olup, amortisman oranlarını %33,3 ile %6,7 arasında uygulamaktadır.

XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer

doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Banka tarafından, 31 Ocak 2014

dönemi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine gidilerek portföyde kayıtlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değerleri

üzerinden izlenmeye başlanmıştır. Bu çerçevede, Banka envanterinde kayıtlı gayrimenkuller için 31 Aralık 2016 dönem

sonu itibarıyla bağımsız ekspertiz firmalarına değerleme çalışması yaptırılmış ve değerleme sonuçları muhasebe

kayıtlarına yansıtılmıştır. 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla net 3.709.836 TL tutarındaki gayrimenkullerin gerçeğe

uygun değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmektedir. 30 Ocak 2014 tarihinde Banka’nın maddi duran

varlıkları içerisinde yer alan gayrimenkullerin değerleme öncesi net defter değeri 816.950 TL tutarındaydı.

Maddi duran varlıklar (gayrimenkuller hariç), kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedellerinden birikmiş

amortismanları ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden, gayrimenkuller ise gerçeğe

uygun değerlerinden birikmiş amortismanların düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden finansal tablolarda

gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini faydalı ömürleri

itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik

yapılmamıştır.

Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri ve amortisman oranları aşağıdaki gibidir:

Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) Amortisman Oranı

Binalar 50 %2

Kasalar 50 %2

Diğer Menkuller 3-25 %4-33,33

Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Menkuller 4-5 %20-25

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden

çıkarılma hasılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kar veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi

duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım

harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan,

varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi

maliyet unsurlarından oluşmaktadır.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar

üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.




21



XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

TFRS 16 Uyarınca Yapılan Operasyonel Kiralamalar

Banka, operasyonel kira yükümlülüğünü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira

ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Kira ödemeleri, Banka’nın alternatif borçlanma faiz oranı

kullanılarak iskonto edilmektedir.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka; defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde

artırmakta, defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltmakta ve defter değerini, yeniden

değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira

ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçmektedir.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit

bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak

şekilde yeniden ölçmektedir. Banka, kira yükümlülüğünün yeniden ölçülmüş tutarını, kullanım hakkı varlığında

düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtmaktadır.

Banka, ilk kiralama süresinde veya satın alma seçeneğinin kullanılmasıyla ilgili bir değişiklik olması durumunda faiz

oranındaki değişiklikleri yansıtan revize edilmiş bir iskonto oranı kullanmaktadır.

Banka ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmeyen bir değişikliğe ilişkin olarak, değişikliğin uygulanma tarihinde

revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranıyla indirgeyerek kira yükümlülüğünü yeniden

ölçmektedir. Revize edilmiş iskonto oranı değişikliğin uygulanma tarihindeki alternatif borçlanma faiz oranı olarak

belirlenmektedir. Banka kiralamanın kapsamını daraltan değişiklikler için, kullanım hakkı varlığının defter değerini

kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasını yansıtacak şekilde azaltmaktadır. Banka, kiralamanın kısmen veya

tamamen sonlandırılmasıyla ilgili kazanç veya kayıpları kâr veya zararda muhasebeleştirmektedir. Diğer tüm

değişiklikler için kullanım hakkı varlığı üzerinde düzeltme yapılmaktadır.

Finansal kiralama işlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan

oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varlıklar, maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte

ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran

varlıklara ilişkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve faiz toplamı “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” pasif

hesabına, faiz tutarı ise pasifte düzenleyici hesap niteliğindeki “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” hesabına

kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz tutarı “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” hesabına

borç, faizler ise “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” hesabına alacak kaydedilerek “Diğer Faiz Giderleri”

hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.

XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler

TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak

muhasebeleştirilmektedir.

Banka, geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün

yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük

tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karşılık ayırmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir

olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı

durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.




22



XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda

olanlar için ise tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır.

Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir şekilde

ölçülebilen şarta bağlı olay bulunmamaktadır.

Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer

beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde

edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda

yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında

açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli

olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda

ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.

XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları

Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleştirmekte olup, gelecekteki kıdem tazminatı ve izin

haklarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır.

Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya yasal koşulların oluşması halinde istifa

ya da işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Personelin, Banka’daki çalışma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik

kurumuna göre ilgili mevzuat uyarınca, çalıştıkları süre için emekli ikramiyesi/kıdem tazminatı hesaplanmaktadır.

Kıdem tazminatı aktüeryal varsayımlara dayanılarak hesaplanmaktadır. Hesaplamaya konu olan varsayımlar aşağıdaki

gibidir.

Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı ve enflasyon gibi konularda

varsayımlarda bulunmaktadır. 30 Haziran 2019 itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü 912.072 TL’dir (31 Aralık

2018: 824.520 TL).


İskonto oranı %16,30 %16,30

Enflasyon %12,00 %12,00

KGK tarafından, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara

İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 9)” ile aktüeryal varsayımlardaki

değişiklikler ya da aktüeryal varsayım ile gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve

kayıpların muhasebeleştirilmesinde 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere

değişikliğe gidilmiştir. Banka, ertelenmiş vergi etkisi sonrası 57.499 TL aktüeryal kaybı özkaynaklar altında

sınıflandırmıştır.

İzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin, her yıl kanunen hak edilen izin süresinden düşülmesi

suretiyle bulunan kullanılmayan izin gün sayısının kümülatif toplamı üzerinden hesaplanmaktadır.

Banka, belirli süreli sözleşme ile personel istihdam etmemektedir.




23



XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı (TZHEMSAN) Vakfı

Yükümlülüğü

Bazı Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım

Sandığı Vakfı (“Sandık”), 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. Sosyal

Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 23.

maddesi ile Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiş, 30 Kasım 2006 tarih ve

2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Ancak Anayasa

Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve K.2007/33

sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devrine imkan sağlayan 5411 sayılı

Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci fıkrası iptal edilmiştir.

Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet

Meclisi (“TBMM”) banka sandık iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler üzerinde

çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”) devre ilişkin

esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı

Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin

herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi ve

bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm

altına alınmıştır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun

kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı

ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık

iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin

tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve

sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiştir.

Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 7’nci maddeleri uyarınca bankaların 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren söz

konusu sandıkların açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına ilişkin hükmü yukarıda belirtilen

kanun kapsamında 5 yıla kadar ertelenmiştir.

9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506 sayılı

Kanunun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları,

borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya

gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin iki yıl

uzatılması kararlaştırılmıştır.

Diğer taraftan, 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık

Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair 6283 sayılı Kanun ile 5510 sayılı Kanunun geçici 20’nci maddesinin

birinci fıkrasının ikinci cümlesinde yer alan “iki yıl” ibaresi “dört yıl” şeklinde değiştirilmiştir.

30 Nisan 2014 tarih ve 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2014/6042 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile söz

konusu sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik

Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin bir yıl uzatılması kararlaştırılmıştır.




24



XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı (TZHEMSAN) Vakfı

Yükümlülüğü (Devamı)

Son olarak; 23 Nisan 2015 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı yasanın 51. maddesi ile Banka ve Sigorta

Sandıklarının SGK’ya devri ile ilgili 5510 sayılı yasanın geçici 20. maddesinin 1. fıkrası; “506 sayılı kanunun geçici

20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya

bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış

olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkilidir.

Devir tarihi itibarıyla sandık iştirakçileri bu kanunun 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi kapsamında

sigortalı sayılırlar.” şeklinde değiştirilmiştir. Böylece, yapılan değişiklik ile süre sınırlaması getirilmeden sandıkların

SGK’ya devir tarihini belirleme yetkisi Bakanlar Kurulu’na verilmiştir.

Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço raporlarına

göre 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluşmadığı rapor edilmiştir. Banka’nın,

sandıktan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalışlar şeklinde ortaya çıkan ekonomik

yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından dolayı, bilançosunda muhasebeleştirdiği

bir varlık bulunmamaktadır.

XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Cari Vergi

21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan 5520 sayılı Kurumlar

Vergisi Kanunu ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları için %20 oranında

uygulanmakta olan kurumlar vergisi oranı, 28 Kasım 2017 tarihli ve 7061 sayılı Kanun ile getirilen düzenleme

uyarınca, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren üç yıl süreyle %22 olarak uygulanacaktır. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz

konusu %22 oranını %20’ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır. Banka cari ve ertelenmiş vergi sorumluluklarını yeni

düzenlemeye göre uygulamaktadır. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim

kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve

indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi

ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik

kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan

temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %22 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17’nci

gününe kadar beyan edip, 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup, izleyen yıl

verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen

ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali

borçlara da mahsup edilebilir.

Banka tarafından uygulanan önemli vergi istisnalarından olan Kurumlar Vergisi Kanunu, 5. 1. e. maddesine göre;

Kurumların, en az iki tam yıl (730 gün) süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50’si

ve iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan

kazançların %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır (7061 Sy. Kanunun 89. maddesiyle değiştirilen ve 5 Aralık

2017 tarihinden itibaren yürürlüğe giren).

Bu istisna, satışın yapıldığı dönemde uygulanır ve satış kazancının istisnadan yararlanan kısmı satışın yapıldığı yılı

izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulur. Ancak satış bedelinin, satışın yapıldığı yılı

izleyen ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi şarttır. Bu süre içinde tahsil edilmeyen satış bedeline isabet

eden istisna nedeniyle zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır.

İstisna edilen kazançtan beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilen veya

işletmeden çekilen ya da dar mükellef kurumlarca ana merkeze aktarılan kısım için uygulanan istisna dolayısıyla

zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır. Aynı süre içinde işletmenin tasfiyesi (bu Kanuna göre

yapılan devir ve bölünmeler hariç) halinde de bu hüküm uygulanır.




25



XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Cari Vergi (Devamı)

Ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.f. maddesine göre; Bankalara borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış veya Tasarruf

Mevduatı Sigorta Fonuna borçlu durumda olan kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları

taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara veya

bu Fona devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile

bankaların bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerin satışından doğan kazançların taşınmazlar için %50’lik kısmı,

diğer kıymetler için %75’lik kısmı da kurumlar vergisinden istisnadır (7061 Sy. Kanunun 89. maddesiyle değiştirilen ve 5

Aralık 2017 tarihinden itibaren yürürlüğe giren).

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum

kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.

Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın sonuna kadar bağlı bulunulan

vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine

yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları

değişebilir.

Ertelenmiş Vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri

arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca ertelenmiş vergi

hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal

vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin

yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri

vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları,

gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla

hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara

alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin

ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir

kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel

olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları

üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiş vergi, aynı veya

farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla

ilişkilendirilir.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi yükümlülüğü finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımında dikkate alınmamaktadır.




26



XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR

Banka, borçlanma araçlarını TFRS 9 “Finansal Araçlar” standardı hükümleri gereği muhasebeleştirmekte olup, tüm

finansal yükümlülüklerini, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi ile değerlemektedir. Borçlanma

araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten

korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.

Banka, gerektiğinde tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurtdışı kişi ve

kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti de dahil olmak

üzere gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto

edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

XIX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu işlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır.

XX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın aval ve kabullerine ilişkin borç taahhütleri “Bilanço Dışı Yükümlülükler” altında muhasebeleştirilmektedir.

XXI. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu herhangi bir devlet teşviki bulunmamaktadır.

XXII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan

daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip

diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. YP Nakit değerler ve bankalara ilişkin

tutarlar dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiştir.

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan çekler

ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde Eşdeğer Varlık” ise orijinal vadesi üç aydan

kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

XXIII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak belirlenmiş

faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, VIII. no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.




27

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların

Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka’nın 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 73.365.940 TL (31 Aralık 2018:

61.008.521 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %16,02’dir (31 Aralık 2018: %14,82). Banka’nın sermaye yeterliliği

standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerinde seyretmektedir.

1. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

30.06.2019

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya

İlişkin Tutar*

ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 6.100.000 -

Hisse senedi ihraç primleri - -

Yedek akçeler 52.110.376 -

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 5.978.407 -

Kar 2.866.681 -

Net Dönem Karı 2.815.601 -

Geçmiş Yıllar Karı 51.080 -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler 17.388 -

İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 67.072.852 -

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca

hesaplanan değerleme ayarlamaları - -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS

uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar 6.705.677 -

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 29.363 -

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - -

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 680.960 680.960

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek

vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - -

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma

işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - -

Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - -

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - -

Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı

olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - -

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek

sermayenin %15’ini aşan tutarlar - -


kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan

aşım tutarı - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - -




28

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

1. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Cari Dönem

30.06.2019

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya

İlişkin Tutar*

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler - -

Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - -

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 7.416.000 -

Çekirdek Sermaye Toplamı 59.656.852 -

İLAVE ANA SERMAYE

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç

primleri - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 9.112.600 -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4

kapsamında olanlar) - -

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - -

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın

yaptığı yatırımlar - -


kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -


Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2

nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -

İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -

İlave Ana Sermaye Toplamı 9.112.600 -

Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 68.769.452 -

KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4

kapsamında olanlar) - -

Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 4.735.940 -

İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 4.735.940 -

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -

Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç

edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın


Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın

çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -

Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -

Katkı Sermaye Toplamı 4.735.940 -

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 73.505.392 -




29





Cari Dönem

30.06.2019

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya İlişkin

Tutar*

Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 73.505.392 -

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - -

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek

zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim

tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri - -

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 139.452 -

Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek

Unsurlar

Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek

sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci

maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden

indirilmeyen kısmı - -


kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların

net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci

maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -


kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara

dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden

indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden

indirilmeyen kısmı - -

ÖZKAYNAK

Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 73.365.940 -

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 457.974.634 -

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI

Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13,03 -

Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 15,02 -

Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 16,02 -

TAMPONLAR

Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) 2,52 -

a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) 2,50 -

b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,02

c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)(**) - -

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası

uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 8,53 -

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların

özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 178.993 -


kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 87.336 -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 1.698.392 -

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 4.735.940 -

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının

%1,25’ine kadar olan kısmı 4.735.940 -

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile

Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - -


Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları

(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - (*)

Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar. (**)

Sistemik önemli banka tampon oranı, ”Sistemik Önemli Bankalar Hakkında Yönetmelik”in 4’üncü maddesinin 4’üncü fıkrası kapsamında konsolide finansal

tablo hazırlama yükümlülüğü bulunmayan sistemik önemli bankalarca doldurulması gerektiğinden konsolide olmayan finansal raporda “-” olarak gösterilmiştir.




30





Önceki Dönem

31.12.2018

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya

İlişkin Tutar*

ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 6.100.000 -

Hisse senedi ihraç primleri - -

Yedek akçeler 35.758.745 -

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 7.349.739 -

Kar 14.698.936 -

Net Dönem Karı 7.960.938 -

Geçmiş Yıllar Karı 6.737.998 -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı

içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler 17.388 -

İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 63.924.808 -

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS

uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar 6.523.415 -

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 39.634 -

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - -

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup

edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 609.393 609.393

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile

mahsup edildikten sonra kalan kısmı - -

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma

işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - -

Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ

uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - -

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - -

Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - -

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın

çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek

sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar - -


kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - -




31





Önceki Dönem

31.12.2018

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya

İlişkin Tutar*

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - -


Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim

yapılacak tutar - -

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 7.172.442 -

Çekirdek Sermaye Toplamı 56.752.366 -

İLAVE ANA SERMAYE

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç

primleri - -


Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - -

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - -

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç

edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın



kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın

çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -


Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca

çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -

İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -

İlave Ana Sermaye Toplamı - -

Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 56.752.366 -

KATKI SERMAYE


Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - -

Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında

belirtilen tutarlar) 4.258.026 -

İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 4.258.026 -

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -

Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç

edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -


kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -

Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -

Katkı Sermaye Toplamı 4.258.026 -

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 61.010.392 -




32





Önceki Dönem

31.12.2018

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya İlişkin

Tutar*

Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 61.010.392 -

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - -

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı

edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden

edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri - -

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 1.871 -

Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam

Edecek Unsurlar

Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal

kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin

Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı

sermayeden indirilmeyen kısmı - -


kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan

yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin

Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen

kısmı - -


kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına

İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek

sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca

çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - -

ÖZKAYNAK

Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 61.008.521 -

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 411.815.001 -

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI

Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13,78 -

Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13,78 -

Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14,82 -

TAMPONLAR

Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) 1,89 -

a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) 1,88 -

b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,016

c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)(**)

- -

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci

fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 5,78 -

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar -


kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 174.201 -


kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan

tutar 83.917 -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 1.545.993 -

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır

öncesi) 4.258.026 -

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının

%1,25’ine kadar olan kısmı 4.258.026 -


Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - -


Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,

alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları

(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - (*)

Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar. (**)

Sistemik önemli banka tampon oranı, ”Sistemik Önemli Bankalar Hakkında Yönetmelik”in 4’üncü maddesinin 4’üncü fıkrası kapsamında konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunmayan sistemik önemli bankalarca doldurulması gerektiğinden konsolide olmayan finansal raporda “-” olarak gösterilmiştir.




33




2. Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilen Unsurlara İlişkin Bilgiler

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler-Cari Dönem

İhraçcı T.C Ziraat Bankası A.Ş.

Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) XS1984644739

Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat

İngiliz Hukuku ve belirli maddeler açısından Türk

mevzuatına tabidir. SPK'nın VII- 128.8 sayılı

“Borçlanma Araçları Tebliği”, BDDK'nın “Bankaların

Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ve ""Bankalarca

Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma

Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ""

çerçevesinde ihraç edilmiştir."

Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu

1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Tabi olmayacaktır

Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda

geçerlilik durumu

Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda

geçerlidir.

Borçlanma aracının türü İlave ana sermaye hesaplamasına dahil

edilecek tahvil

Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla -Milyon TL) 9.113

Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 9.113

Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347001-Sermaye Benzeri Borçlar

Borçlanma aracının ihraç tarihi 24.04.2019

Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadesiz

Borçlanma aracının başlangıç vadesi 24.04.2019

İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var

Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar BDDK'nın onayına tabi olarak, ihraç tarihinden itibaren her 5 yıllık dönemin sonunda geri ödeme opsiyonu

mevcuttur.

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri 24.04.2024

Faiz/Temettü Ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit

Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri İlk 5 yıl %5.076 sabit, sonraki 5 yıl MS+%5.031 sabit

Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Yoktur

Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Tamamen isteğe bağlı

Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Yoktur

Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği olacak tetikleyici olay/olaylar Birikimsiz

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Yoktur

Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Yoktur

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Yoktur

Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Yoktur

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Yoktur

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Yoktur

Değer azaltma özelliği

Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in 7. Maddesinde belirtilen hususlar

Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği

bulunmaktadır.

Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği

bulunmaktadır.

Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Değer artırım mekanizması vardır.

Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen

üstünde yer alan araç)

Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye

hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından

sonra

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan

haiz olunmayan olup olmadığı 7.maddede yer alan şartları haizdir.

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan

hangilerini haiz olunmadığı 7.maddede yer alan şartları haizdir.




34




3. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler Tablosu ile Bilanço Tutarları Arasındaki Mutabakatı Sağlamak Üzere

Gerekli Açıklamalar

Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Bilanço özkaynaklar değeri 60.367.174 57.401.394

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (29.363) (39.634)

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin

ertelenmiş vergi yükümlülükleri (680.960) (609.393)

Katkı Sermaye (Karşılıklar) 4.735.940 4.258.026

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç

primleri-sermaye benzeri borçlar 9.112.600 -

Özkaynaklardan indirilen diğer değerler (139.452) (1.871)

Yasal özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar 73.365.940 61.008.521

II. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1. Banka’nın Kur Riskine Maruz Kalıp Kalmadığı, Bu Durumun Etkilerinin Tahmin Edilip Edilmediği, Banka

Yönetim Kurulu’nun Günlük Olarak İzlenen Pozisyonlar İçin Limitler Belirleyip Belirlemediği

Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taşınmaması ilkesini benimsemiştir.

Bu nedenle önemli ölçüde kur riski taşınmamaktadır. Standart metot kapsamında oluşturulan kur riski tablosu aracılığı ile

kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için Riske Maruz Değer hesaplanmakta

ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan RMD (Riske Maruz Değer) tabanlı kur riski

limiti de günlük olarak takip edilmektedir.

Ayrıca döviz işlemleri için; pozisyon ve işlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla belirlenmektedir.

2. Önemli Olması Durumunda Yabancı Para Cinsinden Borçlanma Araçlarının ve Net Yabancı Para Yatırımlarının

Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar İle Korunmasının Boyutu

Bulunmamaktadır.

3. Yabancı Para Risk Yönetim Politikası

Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan ABD Doları ve Avro’da likidite ve yapısal faiz oranı

risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite Boşluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama Boşluk Analizi” ile

döviz tevdiat hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite Boşluk Analizleri” yapılmaktadır.

Ayrıca kur riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar kapsamında Yabancı Para Net Genel

Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu düzenli olarak izlenmektedir.

4. Banka’nın Finansal Tablo Tarihi İle Bu Tarihten Geriye Doğru Son 5 İş Günü Kamuya Duyurulan Cari Döviz

Alış Kurları

ABD

Doları Avro AUD DKK SEK CHF CAD NOK GBP SAR 100 Yen

24.06.2019 5,7422 6,5404 3,9937 0,8762 0,6175 5,9089 4,3485 0,6765 7,3076 1,5311 5,3486

25.06.2019 5,7078 6,4950 3,9772 0,8702 0,6160 5,8674 4,3320 0,6700 7,2592 1,5220 5,3374

26.06.2019 5,7254 6,5081 3,9958 0,8719 0,6180 5,8632 4,3586 0,6741 7,2587 1,5267 5,3195

27.06.2019 5,7111 6,4935 3,9995 0,8702 0,6162 5,8413 4,3553 0,6710 7,2416 1,5230 5,3003

28.06.2019 5,7197 6,5090 4,0107 0,8724 0,6167 5,8652 4,3752 0,6702 7,2766 1,5253 5,3133

30.06.2019 5,7197 6,5090 4,0107 0,8724 0,6167 5,8652 4,3752 0,6702 7,2766 1,5253 5,3133

5. Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik

Ortalama Değeri

ABD Doları Avro AUD DKK SEK CHF CAD NOK GBP SAR 100 Yen

5,7630 6,5009 4,0012 0,8709 0,6122 5,8260 4,3334 0,6674 7,3020 1,5368 5,3316




35



II. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

6. Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler

Avro ABD Doları Diğer YP (1) Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan

Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 21.994.246 18.145.078 7.805.763 47.945.087

Bankalar 709.073 1.658.627 433.768 2.801.468

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 2.267.683 4.521.437 - 6.789.120

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -


Finansal Varlıklar 6.038.284 22.499.480 89.142 28.626.906

Krediler (2) 49.101.690 79.849.046 155.396 129.106.132

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş

Ortaklıkları) (4) 2.250.290 1.150.392 - 3.400.682

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar 9.188.666 3.436.816 837 12.626.319

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -

Maddi Duran Varlıklar 10.647 559 7.293 18.499

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 3.470 - 7.117 10.587

Diğer Varlıklar (6) 1.085.992 698.255 71.822 1.856.069

Toplam Varlıklar (5) (7) 92.650.041 131.959.690 8.571.138 233.180.869

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 12.005.874 5.240.207 247.610 17.493.691

Döviz Tevdiat Hesabı 96.637.067 66.834.509 13.723.098 177.194.674

Para Piyasalarına Borçlar - 19.786.504 - 19.786.504

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 10.841.912 24.370.695 634 35.213.241

İhraç Edilen Menkul Değerler (8) 9.195.616 13.757.921 98.227 23.051.764

Muhtelif Borçlar 2.031.216 106.568 645.131 2.782.915

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - -

Diğer Yükümlülükler 2.717.080 5.054.338 73.053 7.844.471

Toplam Yükümlülükler 133.428.765 135.150.742 14.787.753 283.367.260

Net Bilanço Pozisyonu (40.778.724) (3.191.052) (6.216.615) (50.186.391)

Net Nazım Hesap Pozisyonu (3) 42.674.081 75.369 6.087.759 48.837.209

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 47.240.789 59.564.742 7.539.447 114.344.978

Türev Finansal Araçlardan Borçlar 4.566.708 59.489.373 1.451.688 65.507.769

Gayrinakdi Krediler 33.885.617 44.290.381 6.887.074 85.063.072

Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 73.766.906 115.716.715 11.073.455 200.557.076

Toplam Yükümlülükler 101.589.478 105.578.028 12.878.695 220.046.201

Net Bilanço Pozisyonu (27.822.572) 10.138.687 (1.805.240) (19.489.125)

Net Nazım Hesap Pozisyonu (3) 29.335.754 (12.368.708) 1.940.459 18.907.505

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 33.782.256 31.635.082 3.647.503 69.064.841

Türev Finansal Araçlardan Borçlar 4.446.502 44.003.790 1.707.044 50.157.336

Gayrinakdi Krediler 33.562.849 43.102.010 6.372.730 83.037.589

(1) Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin %88,57’si Altın, %2,62’Sİ GBP, %3,37’si IQD, %1,69’u SAR ve kalan %3,75’i ise

diğer döviz cinslerinden oluşmaktadır. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin %68,80’i Altın, %12,91’i GBP, 5,86’sı CHF, %2,24’ü DKK, %5,41’i SAR ve kalan %4,78’i ise diğer döviz cinslerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2018: Varlıklar bölümünün diğer YP

sütununda yer alan dövizlerin %77,61’i Altın, %15,98’i SAR, %2,34’ü GBP, %2,16’sı IQD ve kalan %1,91’i ise diğer döviz cinslerinden

oluşmaktadır. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin %60,60’ı Altın, %14,11’i GBP, %13,46’sı SAR, %5,72’si CHF, %2,17’si DKK, %0,77’si SEK, %0,59’u BGN ve kalan %2,58’i ise diğer döviz cinslerinden oluşmaktadır).

(2) Verilen kredilerin 196.781 TL karşılığı ABD Doları ve 146.363 TL karşılığı Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır (31

Aralık 2018: 391.257 TL karşılığı ABD Doları, 228.942 TL karşılığı Avro). (3) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. (4) YP cinsinden İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı

tarihteki kur karşılıkları üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur karşılıkları üzerinden TP olarak izlenmekte, söz konusu yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluşmamaktadır.

(5) Türev finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı tabloya dahil edilmemektedir. (6) Diğer aktifler içerisindeki 4.547 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler tabloya dahil edilmemektedir. (7) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır. (8) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.




36



III. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1. Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığı

(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve

Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,

Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 32.259.650 - - - - 21.642.932 53.902.582

Bankalar 1.217.833 32.956 - - - 2.453.118 3.703.907

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya

Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 21.637 189 6.040 363.659 6.462 6.884.916 7.282.903

Para Piyasalarından Alacaklar 52.337 - - - - - 52.337

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer

Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar 13.502.325 7.480.282 22.971.372 20.242.938 25.854.416 819.114 90.870.447

Verilen Krediler (3) 148.114.737 27.229.817 74.018.369 107.094.174 52.353.133 2.588.965 411.399.195

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden

Değerlenen Finansal Varlıklar 2.525.710 84.295 1.736.233 10.217.743 3.644.123 - 18.208.104

Diğer Varlıklar (2) 682.127 757.605 1.010.723 100.612 9.688 22.380.010 24.940.765

Toplam Varlıklar (1) (5) 198.376.356 35.585.144 99.742.737 138.019.126 81.867.822 56.769.055 610.360.240

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 21.619.739 6.750.607 552.592 - - 3.079.983 32.002.921

Diğer Mevduat 149.609.397 76.341.307 33.078.812 1.345.701 3 100.227.601 360.602.821

Para Piyasalarına Borçlar 55.775.912 3.155.535 5.500.795 665.499 - - 65.097.741

Muhtelif Borçlar - - - - - 6.630.944 6.630.944

İhraç Edilen Menkul Değerler (6) 5.306.145 545.302 181.534 19.250.398 - - 25.283.379

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan

Fonlar 5.832.643 7.561.533 16.569.398 6.016.745 957.874 - 36.938.193

Diğer Yükümlülükler (4) 2.401.323 257.830 453.196 954.145 5.006.773 74.730.974 83.804.241

Toplam Yükümlülükler (1) 240.545.159 94.612.114 56.336.327 28.232.488 5.964.650 184.669.502 610.360.240

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 43.406.410 109.786.638 75.903.172 - 229.096.220

Bilançodaki Kısa Pozisyon (42.168.803) (59.026.970) - - - (127.900.447) (229.096.220)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 1.189.063 - - - - 1.189.063

Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (787.431) - (108.071) (653.677) - - (1.549.179)

Toplam Pozisyon (42.956.234) (57.837.907) 43.298.339 109.132.961 75.903.172 (127.900.447) (360.116)

(1) Vadesiz olan işlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiştir. (2) Ertelenmiş vergi aktifi “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (3) Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (4) Özkaynaklar toplamı “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (5) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır. (6) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.




37



III. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

1. Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığı (Devamı)

(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Önceki Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve

Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif

Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez

Bankası 21.974.449 - - - - 18.516.763 40.491.212

Bankalar 3.318.379 10.879 45.483 - - 2.370.766 5.745.507

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal

Varlıklar 20.574 8.478 3.234 916 5.966 6.692.456 6.731.624

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar 8.849.807 8.341.822 18.668.696 19.927.493 21.937.049 662.656 78.387.523

Verilen Krediler (4) 127.048.614 34.097.919 66.018.652 119.026.844 22.642.535 2.111.930 370.946.494


Değerlenen Finansal Varlıklar 2.388.244 883.236 1.944.981 1.618.345 3.418.449 - 10.253.255

Diğer Varlıklar (3) 404.550 1.297.606 311.015 81.474 10.437 22.495.430 24.600.512

Toplam Varlıklar (1) 164.004.617 44.639.940 86.992.061 140.655.072 48.014.436 52.850.001 537.156.127

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 15.187.956 5.292.517 446.008 - - 4.742.133 25.668.614

Diğer Mevduat 138.444.436 45.004.430 38.597.049 1.102.333 - 82.249.621 305.397.869

Para Piyasalarına Borçlar 64.077.480 2.671.990 1.118.379 482.947 - - 68.350.796

Muhtelif Borçlar - - - - - 5.315.978 5.315.978

İhraç Edilen Menkul Değerler 1.088.127 896.197 4.030.908 9.415.236 - - 15.430.468

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan

Fonlar 6.970.785 8.941.633 11.721.664 5.508.802 1.028.769 - 34.171.653

Diğer Yükümlülükler (2) (5) 1.333.955 810.066 460.321 281.682 4.831.437 75.103.288 82.820.749

Toplam Yükümlülükler (1) 227.102.739 63.616.833 56.374.329 16.791.000 5.860.206 167.411.020 537.156.127

Bilançodaki Uzun Pozisyon - - 30.617.732 123.864.072 42.154.230 - 196.636.034

Bilançodaki Kısa Pozisyon (63.098.122) (18.976.893) - - - (114.561.019) (196.636.034)

Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 1.098.007 - - - - 1.098.007

Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (34.431) - (74.986) (139.258) - - (248.675)

Toplam Pozisyon (63.132.553) (17.878.886) 30.542.746 123.724.814 42.154.230 (114.561.019) 849.332

(1) Vadesiz olan işlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiştir. (2) Ertelenmiş vergi aktifi “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (3) Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (4) Özkaynaklar toplamı “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir. (5) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.




38



III. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

2. Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları (%)

Avro ABD Doları Yen TL

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın

Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası (1) - 2,00 - 13,00

Bankalar 1,13 1,90 - 22,73


Varlıklar 2,30 5,21 - 14,83

Para Piyasalarından Alacaklar - - - 22,50


Finansal Varlıklar 4,67 5,87 - 13,99

Verilen Krediler (2) 5,22 7,37 5,24 16,24

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - 7,39 - 17,73

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı (3) 0,58 2,71 - 22,70

Diğer Mevduat (4) 1,01 1,96 - 14,32

Para Piyasalarına Borçlar - 3,59 - 23,99

Muhtelif Borçlar - - - -

İhraç Edilen Menkul Değerler (5) 5,08 4,76 1,50 19,69

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,88 4,34 - 21,75 (1) Söz konusu oranlar TCMB’nin zorunlu karşılıklara uyguladığı faiz oranlarını göstermektedir.

(2) Kredi kartı kredilerini içermemektedir.

(3) Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak

hesaplanmıştır.

(4) Söz konusu oranlar vadesiz mevduat verilerini de içermektedir.

(5) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.

Avro ABD Doları Yen TL

Önceki Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın

Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası (1) - 2,00 - 13,00

Bankalar 0,71 4,33 - 23,35


Varlıklar 2,34 5,18 - 8,78

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -


Finansal Varlıklar 4,68 5,70 - 12,59

Verilen Krediler (2) 4,95 7,28 4,85 15,54

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar 6,63 7,32 - 17,06

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı (3) 0,52 2,32 - 23,33

Diğer Mevduat (4) 1,32 2,26 - 14,19

Para Piyasalarına Borçlar - 3,76 - 24,33

Muhtelif Borçlar - - - -

İhraç Edilen Menkul Değerler 0,60 4,77 1,50 21,40

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,22 3,94 - 21,13 (1) Söz konusu oranlar TCMB’nin zorunlu karşılıklara uyguladığı faiz oranlarını göstermektedir. (2) Kredi kartı kredilerini içermemektedir. (3) Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak

hesaplanmıştır. (4) Söz konusu oranlar vadesiz mevduat verilerini de içermektedir.




39



IV. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riski

Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli

oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma

Hisse Senedi Yatırımları – Cari Dönem

Karşılaştırma

Bilanço Değeri

Gerçeğe

Uygun Değer Piyasa Değeri

1. Hisse Senedi Yatırımı Grubu A - - -

Borsada İşlem Gören - - -

2. Hisse Senedi Yatırımı Grubu B - - -


3. Hisse Senedi Yatırımı Grubu C - - -


4. Hisse Senedi Yatırımı Grubu Diğer - - -

Diğer (*) 148.122 148.122 - (*) Söz konusu hisse senedi yatırımları borsada işlem görmediğinden, gerçeğe uygun değerleri olarak maliyet değerleri dikkate alınmıştır.

Hisse Senedi Yatırımları – Önceki Dönem

Karşılaştırma

Bilanço Değeri

Gerçeğe

Uygun Değer Piyasa Değeri

1. Hisse Senedi Yatırımı Grubu A - - -


2. Hisse Senedi Yatırımı Grubu B - - -


3. Hisse Senedi Yatırımı Grubu C - - -


4. Hisse Senedi Yatırımı Grubu Diğer - - -

Diğer (*) 143.006 143.006 - (*) Söz konusu hisse senedi yatırımları borsada işlem görmediğinden, gerçeğe uygun değerleri olarak maliyet değerleri dikkate alınmıştır.

Kredi riski standart yöntem veya Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile

Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ’de kullanılmasına izin verilen yaklaşımlar arasından Banka’nın seçmiş olduğu

sermaye yükümlülüğü hesaplama yöntemine bağlı olarak ilgili hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü

tutarlarının kırılımı

Kredi riski standart yönteme göre bankacılık hesaplarında yer alan hisse senedi yatırımları 148.122 TL olup, tamamı

%100 risk ağırlığındadır (31 Aralık 2018: 143.006 TL olup, tamamı %100 risk ağırlığındadır).

V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususların genel esasları ve bu esaslara ilişkin uygulama usulleri “Risk

Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.

Banka, bilançosunun vade yapısının gözlemlenmesi amacıyla kalan vade analizi, dönemler itibarıyla likidite ihtiyacının

izlenmesi amacıyla likidite boşluk ve yapısal likidite boşluk analizleri, olası en kötü durumda Banka’nın likidite

ihtiyacının değerlendirilebilmesi amacıyla Likidite Stres Testi yapmaktadır. Banka’nın en önemli fon kaynağı olan

mevduatın kararlı kısmının belirlenmesi amacıyla çekirdek mevduat analizi yapılmaktadır. Analizde kullanılan yenilenme

oranları günlük bazda dikkate alınmaktadır. Ayrıca, Banka’nın likidite riski seviyesinin sektör ile karşılaştırılabilmesi

amacıyla Banka-sektör vade yapıları ve yasal likidite oranları takip edilmektedir.




40



V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

1. Likidite Riski

Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde

raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl

sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Banka’nın risk kapasitesi, risk iştahı, likidite riski yönetiminin görev ve sorumlulukları ve likidite riski yönetimi ile ilgili

hususların banka geneli ile paylaşımı konuları Banka’nın “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES

Yönetmeliği”nde açıklanmıştır. Bu bağlamda likidite riski strateji, politika ve uygulamaları banka içinde haftalık, aylık,

üç/altı aylık ve yıllık sıklıklarda ilgili tüm birimlerle ve Banka üst yönetimi ile paylaşılmaktadır. Bu kapsamda yapılan

analiz ve raporlar Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında ele alınmakta, Denetim Komitesi aracılığıyla da Yönetim Kurulu

bilgilendirilmektedir.

Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Banka’nın ortaklıkları arasındaki

işleyişi hakkında bilgiler

Banka ve Banka ortakları arasında likidite ihtiyacı ve fazlalıkları konusunda sürekli bilgi alışverişi sağlanmakta olup,

likidite ihtiyacı ve fazlasının etkin olarak yönetilmesi amacıyla Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Genel Müdür

Yardımcılığı tarafından gerekli yönlendirme ve işlemler gerçekleştirilmektedir.

Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine

ilişkin bilgi

Banka’nın ana fonlama kaynağı mevduat olup, mevduatın tabana yaygın yapısının korunması stratejisi sürdürülmektedir.

Ayrıca kaynak yapısının çeşitlendirilmesi stratejisi çerçevesinde uzun vadeli ve uygun maliyetli mevduat dışı kaynakların

payının artırılması hedefler arasında yer almaktadır. Mevduat dışı kaynaklarda; repo işlemleri, post finansman,

sendikasyon kredileri, uluslararası finans kuruluşlarından temin edilen krediler, ihraç edilen menkul kıymetler, sermaye

piyasası işlemleri ve ikili anlaşmalar kapsamında alınan krediler ön plandadır.

Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin

bilgi

Banka’nın toplam yükümlülükleri ağırlıklı olarak TL, ABD Doları ve Avro para birimlerinden oluşmaktadır. Bu para

birimlerinin yanı sıra diğer tüm para birimleri için de geçerli olmak üzere, gün içi ve uzun vadeli nakit akımları takip

edilmekte ve geleceğe yönelik projeksiyonlar yapılarak likidite yönetiminin etkin bir şekilde yapılması sağlanmaktadır.

Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Banka’nın fon kaynaklarının önemli bir kısmını mevduat oluşturmaktadır. Banka’nın mevduatı geniş tabana yayılmış

müşteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Bununla birlikte fon çeşitliliğini

artırmak ve varlıklar ile yükümlülükler arasındaki vade farkını azaltmak amacıyla bono-tahvil ihracı, repo, alınan krediler

gibi mevduat dışı kaynaklara önem verilmektedir.

Banka’nın varlık tarafında ise kısa vadeli nakit döngüsünü iyileştirici, aktif ve pasifin vade uyumsuzluğunu azaltıcı

tedbirler kapsamında kredilerde ortalama vadenin kısaltılmasına yönelik politikalar izlenmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Beklenmedik olumsuz durumlar karşısında Banka’nın dayanıklılığını ölçmek amacıyla periyodik stres testleri

yapılmaktadır. Bu çalışmalar, gerekli önlemlerin alınabilmesi amacıyla Banka üst yönetimi ve ilgili tüm birimler ile

paylaşılmaktadır. Ayrıca, stres testleri bütçe çalışmaları kapsamında, Banka’nın tahmini gelecek dönem finansal durumu,

yasal oranlarının seyri, kısa ve uzun dönem likidite ihtiyacı gibi konularda da dikkate alınmaktadır.

Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Acil bir durumda likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dış kaynaklar periyodik olarak

izlenmekte olup, Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karşı

karşıya olduğu yapısal likidite açıklarını karşılayabilir düzeydedir. Banka likidite riskine maruziyetini “Risk Yönetimi,

Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği” çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıştır.

Ayrıca, likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususlar da belirlenmiştir.




41




2. Likidite Karşılama Oranı

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı

Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde Banka, likidite karşılama oranı hesaplayarak haftalık solo ve aylık

konsolide bazda BDDK’ya iletmektedir. Son üç ay içinde gerçekleşen konsolide olmayan en düşük oranlar YP için

5 Nisan 2019 haftasında %221,49; toplam için yine 5 Nisan 2019 haftasında %81,78 olarak gerçekleşmiştir. En yüksek

oranlar ise YP için 26 Nisan 2019 haftasında gerçekleşen %478,51 ve toplam için 24 Mayıs 2019 haftasında gerçekleşen

%123,70’dir. (31 Aralık 2018: Son üç ay içinde gerçekleşen konsolide olmayan en düşük oranlar YP için 5 Ekim 2018

haftasında %95,72, toplam için ise yine 5 Ekim 2018 haftasında %65,82 olarak gerçekleşmiştir. En yüksek oranlar ise YP

için 23 Kasım 2018 haftasında gerçekleşen %127,68 ve toplam için 21 Aralık 2018 haftasında gerçekleşen %88,10’dur).

Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmamış Toplam Değer (*)


Uygulanmış Toplam Değer (*)

Cari Dönem TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

Yüksek kaliteli likit varlıklar 85.444.193 54.657.912

NAKİT ÇIKIŞLARI

Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 257.031.005 128.028.831 22.105.842 12.802.883

İstikrarlı mevduat 71.945.150 - 3.597.257 -

Düşük istikrarlı mevduat 185.085.855 128.028.831 18.508.585 12.802.883

Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 129.681.374 63.949.705 70.064.549 37.590.068

Operasyonel mevduat 8.227.070 274.403 2.056.768 68.601

Operasyonel olmayan mevduat 99.331.696 51.018.096 48.266.709 24.903.838

Diğer teminatsız borçlar 22.122.608 12.657.206 19.741.072 12.617.629

Teminatlı borçlar - -

Diğer nakit çıkışları 63.987.460 7.678.415 7.623.019 2.693.389

Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 2.154.874 501.067 2.154.874 501.067

Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile

diğer bilanço dışı yükümlülükler 61.832.586 7.177.348 5.468.145 2.192.322

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer

yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 49.192.200 33.321.778 2.820.052 1.666.089

TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 102.613.462 54.752.429

NAKİT GİRİŞLERİ

Teminatlı alacaklar - - - -

Teminatsız alacaklar 37.372.467 16.268.333 24.609.527 11.414.815

Diğer nakit girişleri 2.067.681 40.903.752 2.067.681 40.903.752

TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 39.440.148 57.172.085 26.677.208 52.318.567

Üst Sınır Uygulanmış Değerler

TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU 85.444.193 54.657.912

TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 75.936.254 14.603.331

LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 112,52 374,28

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.




42




2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)


Uygulanmamış Toplam Değer (*)


Uygulanmış Toplam Değer (*)

Önceki Dönem TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

Yüksek kaliteli likit varlıklar 57.078.656 38.987.473

NAKİT ÇIKIŞLARI

Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 225.635.890 103.736.351 19.102.361 10.373.635

İstikrarlı mevduat 69.224.573 - 3.461.229 -

Düşük istikrarlı mevduat 156.411.317 103.736.351 15.641.132 10.373.635

Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız

borçlar 102.475.385 45.423.037 58.204.960 28.155.342

Operasyonel mevduat 5.481.100 249.200 1.370.275 62.300

Operasyonel olmayan mevduat 82.408.632 38.360.429 43.781.140 21.368.021

Diğer teminatsız borçlar 14.585.653 6.813.408 13.053.545 6.725.021

Teminatlı borçlar - -

Diğer nakit çıkışları 53.499.462 15.562.688 13.603.789 10.923.340

Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 9.100.850 8.770.246 9.100.850 8.770.246

Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile

diğer bilanço dışı yükümlülükler 44.398.612 6.792.442 4.502.939 2.153.094

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 52.116.679 37.788.687 2.671.135 1.889.434

TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 93.582.245 51.341.751

NAKİT GİRİŞLERİ

Teminatlı alacaklar - - - -

Teminatsız alacaklar 30.268.536 13.125.293 18.717.764 9.093.084

Diğer nakit girişleri 1.414.804 7.199.952 1.414.804 7.199.952

TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 31.683.340 20.325.245 20.132.568 16.293.036

Üst Sınır Uygulanmış Değerler

TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU 57.078.656 38.987.473

TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 73.449.677 35.048.715

LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 77,71 111,24

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.




43




3. Likidite Karşılama Oranına İlişkin Olarak Bankalarca Açıklanacak Asgari Hususlar

Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin

zaman içerisindeki değişimi

Kaynaklarının ve likidite karşılama oranında nakit çıkışlarının önemli bir bölümünü oluşturan Banka mevduatı dalgalı

olmayan bir yapıya sahip olmakla beraber, toplam mevduat içinde kamu mevduatı diğer mevduatlara oranla dönemsel

değişimlere sebep olabilmektedir. Geçmiş dönemler dikkate alındığında toplam mevduatın artan bir seyir izlediği

görülmektedir.

Gayrinakdi krediler ise nakde dönüşüm oranı düşük olmakla birlikte, bilançoya oranla dikkate değer bir büyüklüğe sahip

olduğundan likidite karşılama oranı hesaplamasında etkili olmaktadır. Geçmiş dönemlerle karşılaştırıldığında gayrinakdi

kredilerin artış eğiliminde olduğu görülmektedir.

Repo işlemlerinin teminatı olarak menkul kıymet portföyünde yer alan bono ve tahviller kullanılmaktadır. Repo işleminde

kullanılan menkul kıymetler serbest olma özelliğini yitirdiğinden, menkul kıymetlerin teminat olarak kullanılma

özelliğine bağlı olarak likidite karşılama oranı etkilenmektedir.

Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu

Likidite karşılama oranı hesaplamasında yüksek kaliteli likit varlıkların tamamı birinci kalite likit varlıklardır. Bunlar;

nakit değerler, merkez bankaları nezdindeki hesaplar, zorunlu karşılıklar ve menkul değerler cüzdanından (önemli

bölümü T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen bono ve tahviller, diğer tahviller) oluşmaktadır.

Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Banka’nın fon kaynaklarının büyük bir bölümü mevduatlardan, geri kalanı ise bilanço içindeki paylarına göre repo, alınan

krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Banka tarafından türev işlemler; bilançoda mevcut ya da oluşabilecek risklerden korunma, likidite yönetimi ya da müşteri

taleplerinin karşılanması amaçlarıyla gerçekleştirilmektedir. Müşteri işlemleri Türev İşlem Çerçeve Sözleşmesi ya da

ISDA (International Swaps and Derivatives Association) sözleşmesi ve eki olan CSA (Credit Support Annex) sözleşmesi

altında, bankalarla gerçekleştirilen işlemler yine ISDA ve CSA sözleşmeleri imzalanarak gerçekleştirilmektedir. Söz

konusu sözleşmeler altında gerçekleştirilen işlemler belirlenen periyotlarda günlük piyasa değerlemesine ve nakit olarak

ek teminatlandırmaya tabidir. İşlemler, piyasa değerlemesine bağlı olarak ek teminat girişi ya da çıkışı

oluşturabilmektedir.

Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

Karşı taraf ve ürün bazında yoğunlaşma riski için Banka üst yönetimi onayı ile “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve

İSEDES yönetmeliği” kapsamında limitler belirlenmiş olup bu limitler belirli sıklıklarda izlenmekte, ayrıca ilgili birimler

ve Banka üst yönetimine bildirilmektedir. Faaliyet dönemi içinde limitlerde herhangi bir aşım meydana gelmemiştir.

Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki

şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Banka’nın yurtdışı şubeleri ve konsolide edilen ortaklıklarının likidite ihtiyaç ve fazlalıkları düzenli olarak izlenmekte ve

yönetilmektedir. Likidite transferini engelleyici operasyonel ya da yasal kısıt bulunmamaktadır. Yapılan analizlerde

iştiraklerin ve yurtdışı şubelerin Banka’nın likidite yapısına etkisinin bilanço büyüklüğüne oranla sınırlı kaldığı

görülmektedir. Likidite ihtiyaç ve fazlalıkları gerek ortaklıklar arasında, gerekse yurtdışı şubeler arasında en uygun

şekilde karşılanmaktadır.

Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan

ve Banka’nın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Likidite karşılama oranı hesaplamasında bulunan tüm kalemler, ilgili tabloda toplulaştırılmış bir şekilde hesaplamaya

dahil edilmektedir. Bu kapsamda, likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alıp, kamuya açıklama şablonunda yer

almayan husus bulunmamaktadır.




44




4. Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Vadesiz

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve

Üzeri Dağıtılamayan

(1) (2) (3) Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif

Deposu, Yoldaki Paralar, Satın

Alınan Çekler) ve T.C. Merkez

Bankası 21.642.932 32.259.650 - - - - - 53.902.582

Bankalar 2.453.118 1.217.831 32.958 - - - - 3.703.907

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar

veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - 2.408 189 6.038 382.888 6.464 6.884.916 7.282.903

Para Piyasalarından Alacaklar - 52.337 - - - - - 52.337

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar - 2.418.612 986.209 13.017.230 35.791.756 38.173.519 483.121 90.870.447

Verilen Krediler - 20.193.306 24.627.026 166.465.541 138.029.251 59.495.106 2.588.965 411.399.195


Değerlenen Finansal Varlıklar - 327.373 84.295 1.736.233 12.416.080 3.644.123 - 18.208.104

Diğer Varlıklar 3.176.181 682.127 757.607 1.011.709 100.612 9.688 19.202.841 24.940.765

Toplam Varlıklar (4)

27.272.231 57.153.644 26.488.284 182.236.751 186.720.587 101.328.900 29.159.843 610.360.240

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 3.079.983 21.619.739 6.750.607 552.592 - - - 32.002.921

Diğer Mevduat 100.227.601 149.600.063 76.326.868 32.977.743 1.468.066 2.480 - 360.602.821

Diğer Mali Kuruluşlardan

Sağlanan Fonlar - 3.686.695 2.864.645 15.116.615 11.558.226 3.712.012 - 36.938.193

Para Piyasalarına Borçlar - 55.775.912 3.155.535 5.500.795 665.499 - - 65.097.741

İhraç Edilen Menkul Değerler (5)

- 5.306.145 545.302 181.534 19.250.398 - - 25.283.379

Muhtelif Borçlar 3.553.658 3.077.286 - - - - - 6.630.944

Diğer Yükümlülükler 10.140.781 3.193.089 429.684 453.196 954.144 6.371.028 62.262.319 83.804.241

Toplam Yükümlülükler 117.002.023 242.258.929 90.072.641 54.782.475 33.896.333 10.085.520 62.262.319 610.360.240

Likidite Açığı (89.729.792) (185.105.285) (63.584.357) 127.454.276 152.824.254 91.243.380 (33.102.476) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (1.073.419) (97.870) 177.926 633.256 - - (360.107)

Türev Finansal Araçlardan

Alacaklar - 81.913.682 14.566.318 3.273.970 1.590.576 - - 101.344.546

Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 82.987.101 14.664.188 3.096.044 957.320 - - 101.704.653

Gayrinakdi Krediler 44.418.025 4.646.424 8.220.023 37.062.726 23.510.175 5.833.206 - 123.690.579

Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 26.125.999 45.721.115 29.345.015 159.611.206 182.489.773 67.483.919 26.379.100 537.156.127

Toplam Yükümlülükler 103.356.149 226.959.960 58.859.426 56.561.260 22.626.248 9.563.335 59.229.749 537.156.127

Likidite Açığı (77.230.150) (181.238.845) (29.514.411) 103.049.946 159.863.525 57.920.584 (32.850.649) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (296.539) (910.708) 239.414 672.964 - - (294.869)


Alacaklar - 35.631.390 15.398.589 3.000.559 1.793.273 - - 55.823.811


Borçlar - 35.927.929 16.309.297 2.761.145 1.120.309 - - 56.118.680

Gayrinakdi Krediler 43.512.657 4.219.665 9.073.114 34.559.942 25.159.538 4.660.104 - 121.185.020

(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen

ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa

zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taşımayan karşılıklar gibi

diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı bu sütunda gösterilmektedir. (2)

Ertelenmiş vergi aktifi “Dağıtılamayan” kolonuna dahil edilmiştir. (3)

Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netleştirilmiş tutarları “Dağıtılamayan” kolonunda gösterilmiştir.

(4) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.

(5) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.




45



VI. KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1. Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar

Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış

olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %8,27 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2018: %7,82). Kaldıraç oranındaki

artış, ana sermaye tutarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme

bağlamıştır.

Bilanço içi varlıklar Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*)

Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 605.988.456 534.876.356

(Ana sermayeden indirilen varlıklar) (9.476.382) (7.765.288)

Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı 596.512.074 527.111.068

Türev finansal araçlar ile kredi türevleri

Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 2.931.042 2.232.071

Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 1.243.479 633.593

Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı 4.174.521 2.865.664

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia

teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 7.816.670 5.074.003

Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı 7.816.670 5.074.003

Bilanço dışı işlemler

Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 184.951.478 168.298.955

(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) - -

Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı 184.951.478 168.298.955

Sermaye ve toplam risk

Ana sermaye 65.614.995 55.001.423

Toplam risk tutarı 793.454.743 703.349.690

Kaldıraç oranı

Kaldıraç oranı (%) 8,27 7,82 (*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.




46



VII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

BDDK tarafından 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla

yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca

hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi

gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanması sebebiyle,

30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV (Risk Ağırlıklı Varlıklar)’ın değişim tablosu

İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR (Karşı Taraf Kredi Riski)’ye ilişkin RAV değişimleri

İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

1. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

Risk Ağırlıklı Tutarlar

Asgari sermaye

yükümlülüğü

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem

1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 398.869.551 361.242.979 31.909.564

2 Standart yaklaşım 398.869.551 361.242.979 31.909.564

3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - -

4 Karşı taraf kredi riski 5.588.214 3.681.993 447.057

5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 5.588.214 3.681.993 447.057

6 İçsel model yöntemi - - -

7

Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık

hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - -

8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - -

9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 4.286.462 3.294.787 342.918

10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - -

11 Takas riski - - -

12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - -

13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -

15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -

16 Piyasa riski 13.939.078 14.176.551 1.115.126

17 Standart yaklaşım 13.939.078 14.176.551 1.115.126

18 İçsel model yaklaşımları - - -

19 Operasyonel risk 35.291.329 29.418.691 2.823.306

20 Temel gösterge yaklaşımı 35.291.329 29.418.691 2.823.306

21 Standart yaklaşım - - -

22 İleri ölçüm yaklaşımı - - -

23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) - - -

24 En düşük değer ayarlamaları - - -

25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 457.974.634 411.815.001 36.637.971




47



VII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

1. Kredi Riski Açıklamaları

Varlıkların kredi kalitesi

Cari Dönem

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan konsolide

olmayan finansal tablolarda yer alan TMS

uyarınca değerlenmiş brüt tutar

Temerrüt etmiş Temerrüt Etmemiş

Karşılıklar/Amortisman

ve değer düşüklüğü Net değer

Krediler 8.637.556 412.302.527 9.540.888 411.399.195

Borçlanma araçları - 124.994.760 6.141.334 118.853.426

Bilanço dışı alacaklar 313.052 180.123.430 508.965 179.927.517

Toplam 8.950.608 717.420.717 16.191.187 710.180.138

Önceki Dönem

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan konsolide

olmayan finansal tablolarda yer alan TMS

uyarınca değerlenmiş brüt tutar

Temerrüt etmiş Temerrüt Etmemiş

Karşılıklar/Amortisman

ve değer düşüklüğü Net değer

Krediler 7.459.749 371.871.327 8.384.582 370.946.494

Borçlanma araçları - 103.634.009 6.223.847 97.410.162

Bilanço dışı alacaklar 279.906 166.767.433 448.141 166.599.198

Toplam 7.739.655 642.272.769 15.056.570 634.955.854

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

Cari Dönem

1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 7.459.749

2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 2.162.898

3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar 8.645

4 Aktiften silinen tutarlar -

5 Diğer değişimler (976.446)

6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5) 8.637.556

Önceki Dönem

1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 4.774.329

2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 3.918.309

3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar 85.686

4 Aktiften silinen tutarlar -

5 Diğer değişimler (1.147.203)

6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5) 7.459.749

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

Cari Dönem

Teminatsız

alacaklar:TMS

uyarınca değerlenmiş tutar

Teminat ile

korunan alacaklar

Teminat ile

korunan

alacakların teminatlı kısımları

Finansal

garantiler ile

korunan alacaklar

Finansal

garantiler ile korunan

alacakların

teminatlı kısımları

Kredi

türevleri

ile korunan alacaklar

Kredi türevleri ile korunan

alacakların


Krediler 336.832.698 17.999.310 3.128.476 60.059.483 43.971.960 - -

Borçlanma araçları 116.363.911 - - - - - -

Toplam 453.196.609 17.999.310 3.128.476 60.059.483 43.971.960 - -

Temerrüde düşmüş 7.555.641 748 43 1.081.167 414.232 - -

Önceki Dönem

Teminatsız

alacaklar:TMS uyarınca

değerlenmiş tutar

Teminat ile korunan

alacaklar

Teminat ile

korunan alacakların


Finansal

garantiler ile korunan

alacaklar

Finansal garantiler ile

korunan

alacakların teminatlı

kısımları

Kredi

türevleri ile korunan

alacaklar

Kredi türevleri

ile korunan

alacakların teminatlı

kısımları

Krediler 313.988.391 12.205.965 1.587.257 47.788.901 19.917.358 - -

Borçlanma araçları 95.373.786 - - - - - -

Toplam 409.362.177 12.205.965 1.587.257 47.788.901 19.917.358 - -

Temerrüde düşmüş 6.788.104 1.274 134 670.371 330.907 - -




48




2. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Standart Yaklaşım- Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Cari Dönem

Kredi dönüşüm oranı ve

kredi riski azaltımından

önce alacak tutarı



sonra alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk

ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları

Bilanço içi

tutar

Bilanço dışı

tutar

Bilanço içi

tutar

Bilanço dışı

tutar

Risk ağırlıklı

tutar

Risk

ağırlıklı

tutar

yoğunluğu

Merkezi yönetimlerden veya

merkez bankalarından alacaklar 138.068.717 760.400 180.614.933 2.746.658 27.654.107 %15,1

Bölgesel yönetimlerden veya yerel

yönetimlerden alacaklar 687.091 61.988 558.026 33.974 279.140 %47,2

İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden alacaklar 150.233 700.053 854.569 330.737 1.133.135 %95,6

Çok taraflı kalkınma bankalarından

alacaklar - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan


Bankalardan ve aracı kurumlardan

alacaklar 62.083.309 17.573.099 63.145.046 10.510.697 12.824.261 %17,4

Kurumsal alacaklar 194.062.378 105.019.628 169.511.530 59.181.877 224.282.459 %98,1

Perakende alacaklar 146.940.567 47.549.130 128.424.478 4.645.167 98.785.009 %74,2

İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği

ile teminatlandırılan alacaklar 49.322.308 344.746 49.004.215 179.494 17.217.230 %35,0

Gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar 8.363.102 776.437 8.125.084 477.007 4.337.456 %50,4

Tahsili gecikmiş alacaklar 2.355.012 - 1.940.824 - 1.271.040 %65,5

Kurulca riski yüksek belirlenmiş

alacaklar 3.513.514 360.441 3.367.526 149.933 5.251.591 %149,3

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - -


olan kısa vadeli alacaklar ile kısa

vadeli kurumsal alacaklar - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu

niteliğindeki yatırımlar 4.372.311 113.887 4.372.311 55.727 4.286.461 %96,8

Diğer alacaklar 21.540.470 - 21.540.470 - 11.274.215 %52,3

Hisse senedi yatırımları 148.122 - 148.122 - 148.122 %100,0

Toplam 631.607.134 173.259.809 631.607.134 78.311.271 408.744.226 %57,6




49





Standart Yaklaşım- Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri (Devamı)

Önceki Dönem

Kredi dönüşüm oranı ve kredi

riski azaltımından önce

alacak tutarı



sonra alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk

ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları

Bilanço içi

tutar

Bilanço dışı

tutar

Bilanço içi

tutar

Bilanço dışı

tutar

Risk ağırlıklı

tutar

Risk ağırlıklı

tutar

yoğunluğu

Merkezi yönetimlerden veya

merkez bankalarından

alacaklar 103.382.072 755.048 140.351.903 2.508.107 20.164.873 %14,1

Bölgesel yönetimlerden veya

yerel yönetimlerden alacaklar 652.674 69.730 672.680 49.958 346.487 %47,9

İdari birimlerden ve ticari

olmayan girişimlerden

alacaklar 252.278 726.398 875.633 300.059 1.101.096 %93,7

Çok taraflı kalkınma

bankalarından alacaklar - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan


Bankalardan ve aracı

kurumlardan alacaklar 47.005.226 15.738.552 47.005.223 8.087.350 10.822.141 %19,6

Kurumsal alacaklar 175.719.811 104.533.979 153.986.632 57.470.710 207.127.806 %98,0

Perakende alacaklar 129.695.090 36.438.867 114.564.343 3.715.750 87.948.545 %74,3

İkamet amaçlı gayrimenkul

ipoteği ile teminatlandırılan

alacaklar 47.446.107 331.458 47.194.835 178.693 16.589.279 %35,0

Gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar 6.879.814 550.210 6.727.011 327.865 3.594.586 %51,0

Tahsili gecikmiş alacaklar 1.874.559 - 1.543.667 - 1.130.264 -

Kurulca riski yüksek

belirlenmiş alacaklar 3.319.088 374.036 3.304.792 199.912 5.232.314 %149,3

İpotek teminatlı menkul

kıymetler - - - - - -

Bankalardan ve aracı

kurumlardan olan kısa vadeli

alacaklar ile kısa vadeli

kurumsal alacaklar - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu

niteliğindeki yatırımlar 3.314.849 133.558 3.314.849 66.061 3.294.788 %97,5

Diğer alacaklar 20.387.060 - 20.387.060 - 10.724.574 %52,6

Hisse senedi yatırımları 143.006 - 143.006 - 143.006 %100,0

Toplam 540.071.634 159.651.836 540.071.634 72.904.465 368.219.759 %60,1




50





Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı

Cari Dönem %0 %10 %20

%35 Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandırılanlar

%50 Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandırılanlar %50 (*)

%75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk

tutarı (KDO ve

KRA sonrası)

Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından alacaklar 128.424.602 - 10.088 - - 54.549.625 - 377.276 - - - 183.361.591


yönetimlerden alacaklar 35.804 - 35 - - 554.056 - 2.105 - - - 592.000


girişimlerden alacaklar 52.023 - 184 - - - - 1.133.099 - - - 1.185.306

Çok taraflı kalkınma bankalarından

alacaklar - - - - - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - - -


alacaklar 39.708.506 - 14.455.260 - - 16.223.127 - 1.792.111 - - 1.476.739 73.655.743

Kurumsal alacaklar 2.503.524 - 644.802 - - 2.778.734 - 222.764.086 - - 2.261 228.693.407

Perakende alacaklar 913.039 - 604.414 - 70 131.552.122 - - - - 133.069.645

İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 13.814 - 9.774 49.145.916 - - - 14.205 - - - 49.183.709

Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 6.782 - 9.764 - 8.500.082 - - 85.463 - - - 8.602.091

Tahsili gecikmiş alacaklar 42 - - - - 1.339.484 - 601.298 - - - 1.940.824

Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar 1.694 - 841 - - - - 41.927 3.472.997 - - 3.517.459

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - - -

Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli

kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki

yatırımlar 141.577 - - - - - - 4.286.461 - - - 4.428.038

Hisse senedi yatırımları - - - - - - 148.122 - - - 148.122

Diğer alacaklar 10.266.252 - 6 - - - - 11.274.212 - - - 21.540.470

Toplam 182.067.659 - 15.735.168 49.145.916 8.500.082 75.445.096 131.552.122 242.520.365 3.472.997 - 1.479.000 709.918.405

(*) “Ticari Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile teminatlandırılan alacaklar" satırı dışında kalan ve %50 risk ağırlığına giden tüm alacakları göstermektedir.




51





Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar (Devamı)

Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı –

Önceki Dönem -31 Aralık 2018 %0 %10 %20

%35 Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandırılanlar

%50 Gayrimenkul

İpoteğiyle

Teminatlandırılanlar %50 (*) %75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk

tutarı (KDO

ve KRA

sonrası)

Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından alacaklar 102.798.235 - 9.399 - - 39.778.765 - 273.611 - - - 142.860.010


yönetimlerden alacaklar 31.656 - 35 - - 688.934 - 2.013 - - - 722.638


girişimlerden alacaklar 74.516 - 100 - - - - 1.101.076 - - - 1.175.692

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - - -


alacaklar 28.301.034 - 11.576.563 - - 13.416.294 - 1.798.682 - - - 55.092.573

Kurumsal alacaklar 2.605.173 - 405.916 - - 2.799.262 - 205.646.991 - - - 211.457.342

Perakende alacaklar 710.828 - 414.870 - - 900 117.153.495 - - - - 118.280.093

İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 8.215 - 5.108 47.341.458 - - - 18.747 - - - 47.373.528

Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 2.609 - 3.086 - 6.910.422 - - 138.759 - - - 7.054.876

Tahsili gecikmiş alacaklar 134 - - - - 826.539 - 716.994 - - - 1.543.667

Kurulca riski yüksek belirlenmiş

alacaklar 449 - 2.387 - - - - 41.928 3.459.940 - 3.504.704

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - - -

Bankalardan ve aracı kurumlardan olan

kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli

kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki

yatırımlar 86.122 - - - - - - 3.294.788 - - - 3.380.910

Hisse senedi yatırımları - - - - - - - 143.006 - - - 143.006

Diğer alacaklar 9.661.561 - 1.156 - - - - 10.724.343 - - - 20.387.060

Toplam 144.280.532 - 12.418.620 47.341.458 6.910.422 57.510.694 117.153.495 223.900.938 3.459.940 - - 612.976.099

(*) “Ticari Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile teminatlandırılan alacaklar" satırı dışında kalan ve %50 risk ağırlığına giden tüm alacakları göstermektedir.




52




2. Karşı Taraf Kredi Riski

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Cari Dönem Yenileme

maliyeti

Potansiyel

kredi riski

tutarı

EBPRT (*)

Yasal risk

tutarının

hesaplanması

için kullanılan

alfa

Kredi riski

azaltımı

sonrası risk

tutarı

Risk ağırlıklı

tutarlar

Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme

Yöntemi - KKR (türevler için) 1.869.277 1.219.908 3.089.185 1.364.330

1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) - - 1,4 - -

2

İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,

repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia

ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul

kıymet işlemleri için) - - - -

3

Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler

veya emtia ödünç verme veya ödünç alma

işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) 30.509.990 3.072.411

4

Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –(

repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia

ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul

kıymet işlemleri için) 3.177.306 1.070.238

5

Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri,

takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul

kıymet işlemleri için riske maruz değer - -

6 Toplam 5.506.979

(*) Efektif beklenen pozisyon tutarı

Önceki Dönem

Yenileme

maliyeti

Potansiyel

kredi riski

tutarı

EBPRT (*)

Yasal risk

tutarının

hesaplanması

için kullanılan

alfa

Kredi riski

azaltımı

sonrası risk

tutarı

Risk ağırlıklı

tutarlar

Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi - KKR (türevler için) 1.852.350 589.296 2.441.646 1.131.017

1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) - - 1,4 - -

2

İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,

repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas

süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet

işlemleri için) - - - -

3

Kredi riski azaltımı için kullanılan basit

yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler

veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili

menkul kıymet işlemleri için) 15.402.040 1.678.245

4

Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –(

repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas

süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet

işlemleri için) 3.178.525 817.062

5

Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia

ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas

süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer - -

6 Toplam 3.626.324

(*) Efektif beklenen pozisyon tutarı




53




3. Karşı Taraf Kredi Riski (Devamı)

Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü

Cari Dönem

Risk tutarı (Kredi

riski azaltımı

teknikleri

kullanımı sonrası)

Risk ağırlıklı

tutarlar

Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi

portföylerin toplam tutarı

1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) -

2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) -

3

Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin

toplam tutarı 3.089.185 51.656

4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 3.089.185 51.656

Önceki Dönem

Risk tutarı (Kredi

riski azaltımı

teknikleri

kullanımı sonrası)

Risk ağırlıklı

tutarlar

Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi

portföylerin toplam tutarı - -

1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) -

2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) -

3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin

toplam tutarı 2.441.646 55.669

4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 2.441.646 55.669




54





Standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Cari Dönem

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer

Toplam

kredi riski (*)

Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından

alacaklar 2.513.729 - - 341.630 - - - - 2.855.359

Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar 12.818 - - 82 - - - - 12.900

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden

alacaklar 4.069 - - - - 28 - - 4.097

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar 37.357.188 - 9.192.792 6.193.709 - - - 1.476.739 54.220.428

Kurumsal alacaklar 54.638 - - - - 448.711 - 2.261 505.610

Perakende alacaklar 82.792 - - - 3.840 - - - 86.632

Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - - - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - -

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - -

Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - -

Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar

ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 141.577 - - - - 747 - - 142.324

Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - -

Diğer alacaklar - - - - - - - - -

Diğer varlıklar (**) - - - - - - - - -

Toplam 40.166.811 - 9.192.792 6.535.421 3.840 449.486 - 1.479.000 57.827.350 (*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar. (**) Diğer varlıklar: Merkezi karşı tarafa olan riskler tablosunda raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.




55





Standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (Devamı)

Önceki Dönem

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer

Toplam

kredi riski (*)

Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından

alacaklar 40.050 - - 5.242 - - - - 45.292

Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar 5.017 - - - - - - - 5.017

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden

alacaklar 1.812 - - - - - - - 1.812

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - -

Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar 26.262.022 - 6.439.678 4.117.087 - 17.931 - - 36.836.718

Kurumsal alacaklar 59.801 - - - - 305.088 - - 364.889

Perakende alacaklar 4.395 - - - 5.149 - - - 9.544

Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - - - - - - -

Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - -

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - -

Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - -

Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar

ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 86.122 - - - - 6.012 - - 92.134

Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - -

Diğer alacaklar - - - - - - - - -

Diğer varlıklar (**) - - - - - - - - -

Toplam 26.459.219 - 6.439.678 4.122.329 5.149 329.031 - - 37.355.406 (*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar. (**) Diğer varlıklar: Merkezi karşı tarafa olan riskler tablosunda raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.



FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Yedinci Bölüm’deki tutarlar aksi belirtilmedikçe Tam TL olarak ifade edilmiştir.)

56





Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları

Cari Dönem

Alınan teminatlar Verilen teminatlar

Alınan

teminatlar

Verilen

teminatlar

Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış

Nakit – yerli para - - - - 22.156.395 -

Nakit – yabancı para - - - - 22.155.036 -

Devlet tahvil/bono -

yerli - - - - - -


diğer - - - - - -

Kamu kurum

tahvil/bono - - - - - -

Kurumsal tahvil/bono - - - - - -

Hisse senedi - - - - - -

Diğer teminat - - - - - -

Toplam - - - - 44.311.431 -

Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları

Önceki Dönem

Alınan teminatlar Verilen teminatlar

Alınan

teminatlar

Verilen

teminatlar

Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış

Nakit – yerli para - - - - 14.032.882 -

Nakit – yabancı para - - - - 14.612.240 -


yerli - - - - - -


diğer - - - - - -

Kamu kurum

tahvil/bono - - - - - -

Kurumsal tahvil/bono - - - - - -

Hisse senedi - - - - - -

Diğer teminat - - - - - -

Toplam - - - - 28.645.122 -




57





Kredi Türevleri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

Merkezi Karşı Taraf’a (MKT) olan riskler

Cari Dönem KRA Sonrası

Risk Tutarı RAT

1 Nitelikli MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler 1.478.999 29.580

2 MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) - -

3 (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar - -

4 (ii) Diğer türev finansal araçlar - -

5

(iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet

işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri 650.633 13.013

6 (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları - -

7 Ayrılmış başlangıç teminatı - -

8 Ayrılmamış başlangıç teminatı - -

9 Ödenmiş garanti fonu tutarı 828.366 16.567

10 Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü - -

11 Nitelikli olmayan MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler - -




15

(iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri - -




19 Ödenmiş garanti fonu tutarı - -


Önceki Dönem KRA Sonrası

Risk Tutarı RAT

1 Nitelikli MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler 709.305 17.957




5


işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri 462.693 9.254




9 Ödenmiş garanti fonu tutarı 246.612 8.703


11 Nitelikli olmayan MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler - -




15


işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri - -




19 Ödenmiş garanti fonu tutarı - -





58




4. Piyasa Riski Açıklamaları

Standart yaklaşım

Cari Dönem

Risk

Ağırlıklı Tutar

Dolaysız (peşin) ürünler

1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 10.307.342

2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) 669.998

3 Kur riski 2.961.738

4 Emtia riski -

Opsiyonlar

5 Basitleştirilmiş yaklaşım -

6 Delta-plus metodu -

7 Senaryo yaklaşımı -

8 Menkul kıymetleştirme -

9 Toplam 13.939.078

Önceki Dönem

Risk

Ağırlıklı Tutar

Dolaysız (peşin) ürünler

1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 11.638.176

2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) 454.090

3 Kur riski 2.084.285

4 Emtia riski -

Opsiyonlar

5 Basitleştirilmiş yaklaşım -

6 Delta-plus metodu -

7 Senaryo yaklaşımı -

8 Menkul kıymetleştirme -

9 Toplam 14.176.551

BDDK tarafından 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla

yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca

hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar kapsamında üç aylık ve altı aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki

tablolar, Banka’nın piyasa riski hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla

sunulmamıştır:

İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV (Risk Ağırlıklı Varlıklar) değişim tablosu

Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

RmD (Riske Maruz Değer) tahminlerinin kar/zarar ile karşılaştırılması




59



VIII. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın faaliyet bölümleri organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine

uygun olarak belirlenmiştir.

Banka, bireysel, kurumsal girişimci bankacılık, ihtisas bankacılığı ile yatırım bankacılığı ve uluslararası bankacılık

alanlarında faaliyet göstermektedir.

Bireysel bankacılık alanında Türkiye’nin en büyük şube ağına sahip bankası olarak mevduat, tüketici kredileri, riski

Banka’ya ait olmayan fon kaynaklı krediler, emekli maaş ödemeleri, kredi kartları, otomatik ve düzenli ödeme, çek-senet,

havale, EFT, döviz alım-satımı, ATM, internet bankacılığı, mobil bankacılık, kiralık kasa ve sigorta aracılık hizmetleri

sunulmaktadır. Ayrıca, kamu bankası olunması nedeniyle üstlenilen bir takım hizmetlerin de Banka’nın karlılığını

artırmak üzere değerlendirilebilmesini teminen Banka mevcut ürünlerini iyileştirip geliştirmekte ve yeni bankacılık

ürünleri tasarlamaktadır. Banka merkezi yapı bünyesinde çalışmakta olan “Finart” bilgi işlem sistemi çağdaş bankacılığın

gerektirdiği müşteri ihtiyaçlarına cevap verebilecek teknolojik altyapıyı sağlamaktadır.

Banka kurumsal girişimci bankacılık alanında büyük ölçekli kurumsal müşterilere ve orta-küçük ölçekli şirketlere Türk

Parası ve döviz bazında işletme, orta ve uzun vadeli yatırım, dış ticaret finansman kredileri; akreditif ve teminat

mektupları sağlamakta, proje finansmanı, diğer kurumsal finansman, döviz alım satımı ve bankacılık hizmetleri

sunmaktadır.

Türkiye’de tarım sektörünün finansman ihtiyacını karşılayan temel mali kurum olarak Banka; bitkisel ve hayvansal

üretim, su ürünleri ve tarımsal mekanizasyon konularında doğrudan üreticilere kendi kaynaklarından kullandırdığı

tarımsal işletme ve yatırım kredilerinin yanı sıra, Tarım Kredi Kooperatifleri Merkez Birliği’ne kullandırdığı krediler ve

kullandırımına aracılık ettiği çeşitli fon kaynaklı krediler vasıtasıyla, tarım sektöründe faaliyet gösteren kişi ve kurumlara

mali destek sağlamaktadır.

Hazine işlemleri ve uluslararası bankacılık faaliyetleri; Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Genel Müdür

Yardımcılığı tarafından yürütülmekte olup ulusal ve uluslararası organize ve tezgahüstü para ve sermaye piyasalarında

spot ve vadeli Türk Parası, yabancı para, kıymetli maden, menkul kıymet, türev ürün alım-satım işlemleri yapılmakta;

Banka’nın likidite, menkul kıymet portföyü, mevduat ve mevduat dışı kaynak yönetimi faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.

Ayrıca, hazine ürünlerinin şubeler ve dağıtım kanallarında müşterilere sunulmasına ve pazarlanmasına ve şirketlerin dış

ticaret işlemlerinin finansmanına yönelik çalışmalar yürütülmektedir. İş birimi tarafından, menkul kıymetlerin alım

satımına, Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin acentesi sıfatı ile halka arzlara ve Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.’nin ve

diğer portföy yönetim şirketlerinin kurucusu olduğu yatırım fonlarının alım satımına aracılık yapılmakta, bu finansal

araçların kaydi olarak saklanması ve bireysel portföy saklaması konularında hizmet verilmektedir. Bunların yanı sıra,

bankalar ve uluslararası finans kuruluşlarından uzun vadeli finansman sağlamak, finansman kaynaklarını çeşitlendirmek

ve bu doğrultuda yurtdışı ve yurtiçi piyasalarda bono ve tahvil ihraçlarını gerçekleştirmek, muhabir banka ilişkilerini

yürütmek ve uluslararası yatırımcılar ile Banka ilişkilerini yürütmek iş biriminin görevleri arasındadır.

Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla; hayat, hayat dışı ve bireysel emeklilik sigortaları ve diğer finans kuruluşlarının

acenteliğini yapmakta ve işlemlerden komisyon geliri elde etmektedir.

“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”

çerçevesinde 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna takip eden

sayfada yer verilmiştir.




60



VIII. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

1. Faaliyet Bölümlemesine İlişkin Tablo

Cari Dönem

Bireysel

Bankacılık

Kurumsal/ Girişimci

Bankacılık

İhtisas

Bankacılığı

Hazine/ Yatırım

Bankacılığı

Diğer/

Dağıtılamayan Toplam

FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ

Faiz Gelirleri 6.830.448 12.224.417 3.906.599 9.719.939 83.848 32.765.251

Kredilerden Alınan Faizler 6.830.448 12.224.417 3.906.599 2.695.159 - 25.656.623

Bankalardan Alınan Faizler - - - 196.886 - 196.886

Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - 6.532.191 - 6.532.191

Diğer Faiz Gelirleri - - - 295.703 83.848 379.551

Faiz Giderleri 9.438.660 3.861.446 - 8.289.246 196.754 21.786.106

Mevduata Verilen Faizler 9.438.660 3.861.446 - 1.549.900 - 14.850.006

Kullanılan Kredilere Verilen Faizler - - - 855.804 - 855.804

Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler - - - 5.226.183 - 5.226.183

İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - - 657.359 - 657.359

Diğer Faiz Giderleri - - - - 196.754 196.754

Net Faiz Geliri/Gideri (2.608.212) 8.362.971 3.906.599 1.430.693 (112.906) 10.979.145

Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri 1.405.683 992.665 56.197 (817.177) (24.645) 1.612.723

Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.405.683 992.665 56.197 6.529 119.927 2.581.001

Verilen Ücret ve Komisyonlar - - - 823.706 144.572 968.278

Temettü Gelirleri - - - 1.030.484 - 1.030.484

Ticari Kar / Zarar (Net) - - - (4.494.783) - (4.494.783)

Diğer Faaliyet Gelirleri 17.895 88.915 15.019 2.747 701.875 826.451

Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri (-) 447.691 1.084.395 306.758 - - 1.838.844

Diğer Karşılık Giderleri (-) - - - 728 2.300 3.028

Personel Gideri (-) - - - - 1.725.542 1.725.542

Diğer Faaliyet Giderleri 1.005.935 26.778 31.097 - 1.950.410 3.014.220

Net Faaliyet Karı / Zararı (2.638.260) 8.333.378 3.639.960 (2.848.764) (3.113.928) 3.372.386

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan

Kar/Zarar - - - - - -

Vergi Karşılığı - - - - (556.785) (556.785)

Net Dönem Karı / Zararı (2.638.260) 8.333.378 3.639.960 (2.848.764) (3.670.713) 2.815.601

BÖLÜM VARLIKLARI

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yans. FV.

(Net) - - - 7.282.903 - 7.282.903

Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar - - - 3.756.244 - 3.756.244


Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) - - - 90.870.447 - 90.870.447

Krediler 101.421.837 222.291.497 69.269.808 18.416.053 - 411.399.195

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen

Finansal Varlıklar (Net) - - - 18.208.104 - 18.208.104

Türev Finansal Varlıklar - - - 2.489.515 - 2.489.515

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol

Edilen Ortaklıklar - - - 7.783.944 - 7.783.944

Diğer Varlıklar 22.059 2.032.978 129.255 49.723.135 16.662.461 68.569.888

BÖLÜM VARLIKLARI TOPLAMI 101.443.896 224.324.475 69.399.063 198.530.345 16.662.461 610.360.240

BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Mevduat 292.177.355 58.251.324 - 32.002.921 10.174.142 392.605.742

Türev Finansal Yükümlülükler - - - 2.390.592 - 2.390.592

Alınan Krediler - - - 36.938.193 - 36.938.193

Para Piyasalarına Borçlar 2.457 21.818.857 - 43.276.427 - 65.097.741

İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) - - - 16.087.763 - 16.087.763

Karşılıklar - 508.965 - - 2.443.082 2.952.047

Diğer Yükümlülükler - - - - 33.920.988 33.920.988

Özkaynaklar - - - - 60.367.174 60.367.174

BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI 292.179.812 80.579.146 - 130.695.896 106.905.386 610.360.240




61



VIII. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

1. Faaliyet Bölümlemesine İlişkin Tablo (Devamı)

Önceki Dönem

Bireysel

Bankacılık

Kurumsal/

Girişimci

Bankacılık

İhtisas

Bankacılığı

Hazine/Yatırım

Bankacılığı

Diğer/

Dağıtılamayan Toplam

FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ

Faiz Gelirleri 5.264.443 7.353.128 3.241.449 5.507.510 40.629 21.407.159

Kredilerden Alınan Faizler 5.264.443 7.353.128 3.241.449 1.801.473 - 17.660.493

Bankalardan Alınan Faizler - - - 92.058 - 92.058

Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - 3.336.154 - 3.336.154

Diğer Faiz Gelirleri - - - 277.825 40.629 318.454

Faiz Giderleri 4.787.146 2.155.236 - 4.593.496 109.374 11.645.252

Mevduata Verilen Faizler 4.787.146 2.155.236 - 608.112 - 7.550.494

Kullanılan Kredilere Verilen Faizler - - - 555.590 - 555.590

Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler - - - 2.926.969 - 2.926.969

İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - - 502.825 - 502.825

Diğer Faiz Giderleri - - - - 109.374 109.374

Net Faiz Geliri/Gideri 477.297 5.197.892 3.241.449 914.014 (68.745) 9.761.907

Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri 811.770 618.589 50.076 (253.882) 47.920 1.274.473

Alınan Ücret ve Komisyonlar 811.770 618.589 50.076 6.483 91.031 1.577.949

Verilen Ücret ve Komisyonlar - - - 260.365 43.111 303.476

Personel Gideri (-) - - - - 1.438.332 1.438.332

Temettü Gelirleri - - - 275.108 - 275.108

Ticari Kar / Zarar (Net) - - - (1.662.470) - (1.662.470)

Diğer Faaliyet Gelirleri 19.260 90.771 14.194 1.537 320.125 445.887

Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 340.048 744.524 227.261 9.826 - 1.321.659

Diğer Faaliyet Giderleri 819.814 21.224 26.665 - 1.435.107 2.302.810

Net Faaliyet Karı / Zararı 148.465 5.141.504 3.051.793 (735.519) (2.574.139) 5.032.104

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan

Kar/Zarar - - - - - -

Vergi Karşılığı - - - - (1.079.018) (1.079.018)

Net Dönem Karı / Zararı 148.465 5.141.504 3.051.793 (735.519) (3.653.157) 3.953.086

BÖLÜM VARLIKLARI

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yans. FV. (Net) - - - 6.731.624 - 6.731.624

Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar - - - 5.745.507 - 5.745.507


Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) - - - 78.387.523 - 78.387.523

Krediler 91.540.432 201.771.123 64.158.050 13.476.889 - 370.946.494

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal

Varlıklar (Net) - - - 10.253.255 - 10.253.255

Türev Finansal Varlıklar - - - 2.036.376 - 2.036.376

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar - - - 7.603.313 - 7.603.313

Diğer Varlıklar 17.591 1.103.924 100.315 36.953.627 17.276.578 55.452.035

BÖLÜM VARLIKLARI TOPLAMI 91.558.023 202.875.047 64.258.365 161.188.114 17.276.578 537.156.127

BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Mevduat 243.086.366 54.506.095 - 25.668.614 7.805.408 331.066.483

Türev Finansal Yükümlülükler - - - 1.643.492 - 1.643.492

Alınan Krediler - - - 34.171.653 - 34.171.653

Para Piyasalarına Borçlar 2.657 13.548.364 - 54.799.775 - 68.350.796

İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) - - - 15.430.468 - 15.430.468

Karşılıklar - 448.141 - - 2.383.420 2.831.561

Diğer Yükümlülükler - - - - 26.260.280 26.260.280

Özkaynaklar - - - - 57.401.394 57.401.394

BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI 243.089.023 68.502.600 - 131.714.002 93.850.502 537.156.127




62

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası’na İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

Kasa/Efektif 2.270.535 1.903.586 2.075.790 1.429.963

T.C. Merkez Bankası 3.687.518 46.035.617 2.747.581 34.206.046

Diğer - 5.886 1.150 31.104

Toplam 5.958.053 47.945.089 4.824.521 35.667.113

Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar

Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2013/15

sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların ve şirketlerin, tabi oldukları muhasebe standartları

ve kayıt düzeni esas alınarak, T.C. Merkez Bankası’na, Hazineye, yurt içi bankalara ve uluslararası anlaşmayla kurulmuş

olan bankaların Türkiye’deki merkez ve şubelerine olan yükümlülükleri hariç olmak üzere, tebliğde belirtilen kalemler

zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur.

Bilanço tarihi itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren ticari bankalar Türk parası için, vadesiz, ihbarlı, bir aya kadar vadeli

ve üç aya kadar vadeli mevduatlar için %7, altı aya kadar vadeli mevduatlar için %4, bir yıla kadar vadeli mevduatlar için

%2, bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %1, 1 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer TL yükümlülükler için

%7, 1-3 yıl arası vadeli mevduat dışı diğer TL yükümlülükler için %3,5, 3 yıldan uzun vadeli mevduat dışı diğer TL

yükümlülükler için %1; yabancı para için ise, vadesiz, ihbarlı, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya kadar, bir yıla kadar

%15, bir yıl ve bir yıldan uzun %11, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %21, iki yıla kadar

vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %16, üç yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %11, beş

yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %7, beş yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için

%5 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

T.C. Merkez Bankası tarafından 21 Ekim 2014 tarihinde yapılan basın duyurusuna göre, Türk Lirası zorunlu karşılıklara

faiz ödenmesine 2014 yılının Kasım ayında tesis edilen zorunlu karşılıklardan itibaren başlanmıştır. Ayrıca, TCMB’nin

2015/35 sayılı Yabancı Para Zorunlu ve Serbest Hesaplara Faiz Ödenmesine İlişkin Basın Duyurusu’na göre, TCMB

nezdinde ABD Doları cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödenmesi

uygulamasına 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren başlanmıştır.

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Vadesiz Serbest Hesap 3.473.202 13.984.312 2.424.088 12.546.367

Vadeli Serbest Hesap - - - -

Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - 763

Diğer (1)

214.316 32.051.305 323.493 21.658.916

Toplam 3.687.518 46.035.617 2.747.581 34.206.046 (1) Bu satırda zorunlu karşılıklar ve 5.412 TL tutarında T.C. Merkez Bankası bloke elektronik para fonları yer almaktadır. Yurtdışı şubelere ait 182.709

TL tutarındaki zorunlu karşılık tutarları da dahildir. Yabancı para zorunlu karşılıklar içinde yer alan 8.776.679 TL zorunlu karşılıkların yabancı para

olarak tutulan kısmıdır (31 Aralık 2018: Zorunlu karşılıklar ve 7.537 TL tutarında T.C. Merkez Bankası bloke elektronik para fonları yer almaktadır. Yurtdışı şubelere ait 163.388 TL tutarındaki zorunlu karşılık tutarları da dahildir. Yabancı para zorunlu karşılıklar içinde yer alan

10.945.733 TL zorunlu karşılıkların yabancı para olarak tutulan kısmıdır).

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve

Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler


Repo İşlemlerine Konu Olanlar 363.659 -

Teminata Verilen/Bloke Edilenler - -

Toplam 363.659 -




63

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

3. Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu


TP YP

TP YP

Vadeli İşlemler 181.492 87.625 243.160 15.245

Swap İşlemleri 926.318 1.294.017 1.305.367 471.896

Futures İşlemleri - - - -

Opsiyonlar 26 37 - 708

Diğer - - - -

Toplam 1.107.836 1.381.679 1.548.527 487.849

4. Bankalar ve Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler

4.1. Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

Bankalar

Yurtiçi 791.984 890 686.231 2.278

Yurtdışı 112.009 2.801.221 178.850 4.878.852

Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 903.993 2.802.111 865.081 4.881.130

5. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu

Olanlar ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgilerin Karşılaştırmalı Olarak Net Değerlerine İlişkin

Açıklama


Repo İşlemlerine Konu Olanlar 43.622.130 28.169.653

Teminata Verilen/Bloke Edilenler 27.953.967 45.687.419

Toplam 71.576.097 73.857.072

6. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler


Borçlanma Senetleri 96.459.238 84.213.066

Borsada İşlem Gören 96.328.325 84.028.546

Borsada İşlem Görmeyen 130.913 184.520

Hisse Senetleri 509.956 395.377

Borsada İşlem Gören 335.074 227.170

Borsada İşlem Görmeyen 174.882 168.207

Değer Azalma Karşılığı (-) 6.098.747 6.220.920

Toplam 90.870.447 78.387.523

7. Kredilere İlişkin Açıklamalar

7.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Verilen Her Çeşit Kredi Veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler


Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - - - -

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -

Banka Mensuplarına Verilen Krediler (1) (2) 443.497 - 365.688 -

Toplam 443.497 - 365.688 - (1) Yukarıdaki tabloya 5.121 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu dahil edilmemiştir (31 Aralık 2018: Yukarıdaki tabloya 4.243 TL tutarındaki

faiz tahakkuk ve reeskontu dahil edilmemiştir). (2) 15.333 TL tutarındaki personele ait kredili mevduat hesapları 7.3. tablosunda kredili mevduat hesabı (Gerçek Kişi) altında gösterildiğinden

yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir (31 Aralık 2018: 22.068 TL tutarındaki personele ait kredili mevduat hesapları 7.3. tablosunda kredili mevduat hesabı (Gerçek Kişi) altında gösterildiğinden yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir).




64




7. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

7.2. Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki (Birinci ve İkinci Grup Krediler) İle Yeniden Yapılandırılan Yakın

İzlemedeki Kredilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Yakın İzlemedeki Krediler

Nakdi Krediler Standart Nitelikli

Krediler

Yeniden

Yapılandırma

Kapsamında Yer

Almayanlar

Yeniden Yapılandırılanlar

Sözleşme

Koşullarında

Değişiklik

Yeniden

Finansman

İhtisas Dışı Krediler 318.161.237 13.280.855 4.074.324 -

İşletme Kredileri 204.168.635 4.787.495 3.935.899 -

İhracat Kredileri 5.608.760 142.295 - -

İthalat Kredileri - - - -

Mali Kesime Verilen Krediler 6.060.633 6.605.290 - -

Tüketici Kredileri 92.508.255 1.539.669 137.976 -

Kredi Kartları 8.643.475 198.672 449 -

Diğer 1.171.479 7.434 - -

İhtisas Kredileri (1) (2) 62.871.398 1.693.881 609.375 -

Diğer Alacaklar - - - -

Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar (2) 9.108.055 2.209.567 293.835 -

Toplam 390.140.690 17.184.303 4.977.534 - (1) Fon kaynaklı tarımsal nitelikli krediler, ihtisas kredileri içerisinde gösterilmiştir. (2) Tarımsal nitelikli çiftçi destek kredileri ihtisas kredileri içerisinde gösterilmiştir.

Önceki Dönem Yakın İzlemedeki Krediler

Nakdi Krediler Standart Nitelikli

Krediler

Yeniden

Yapılandırma

Kapsamında Yer

Almayanlar

Yeniden Yapılandırılanlar

Sözleşme

Koşullarında

Değişiklik

Yeniden

Finansman

İhtisas Dışı Krediler 287.524.006 12.257.515 2.023.033 -

İşletme Kredileri 188.591.255 4.728.644 1.950.717 -

İhracat Kredileri 5.709.535 27.105 - -

İthalat Kredileri - - - -

Mali Kesime Verilen Krediler 1.688.751 6.052.521 - -

Tüketici Kredileri 84.626.693 1.297.885 71.882 -

Kredi Kartları 5.805.745 134.811 434 -

Diğer 1.102.027 16.549 - -

İhtisas Kredileri (1) (2) 58.636.554 1.518.720 534.642 -

Diğer Alacaklar - - - -

Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar (2) 7.502.910 1.760.999 112.948 -

Toplam 353.663.470 15.537.234 2.670.623 - (1) Fon kaynaklı tarımsal nitelikli krediler, ihtisas kredileri içerisinde gösterilmiştir. (2) Tarımsal nitelikli çiftçi destek kredileri ihtisas kredileri içerisinde gösterilmiştir.


Birinci ve İkinci Aşama

Beklenen Zarar Karşılıkları Standart Nitelikli

Krediler Yakın İzlemedeki

Krediler Standart Nitelikli

Krediler

Yakın İzlemedeki

Krediler

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı 925.432 - 855.496 -

Kredi Riskinde Önemli Artış - 2.566.865 - 2.181.267




65





7.3. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Tüketici Kredileri-TP 1.096.211 91.170.798 92.267.009

Konut Kredisi (2) 15.687 53.278.597 53.294.284

Taşıt Kredisi 7.679 262.585 270.264

İhtiyaç Kredisi (2) 1.072.845 37.629.616 38.702.461

Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - -

Konut Kredisi - - -

Taşıt Kredisi - - -

İhtiyaç Kredisi - - -

Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP 1.028 44.750 45.778

Konut Kredisi - 7.106 7.106


İhtiyaç Kredisi 1.028 37.644 38.672

Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 5.996.298 187.216 6.183.514

Taksitli 1.947.251 182.075 2.129.326

Taksitsiz 4.049.047 5.141 4.054.188

Bireysel Kredi Kartları-YP 558 - 558

Taksitli - - -

Taksitsiz 558 - 558

Personel Kredileri-TP 17.446 291.060 308.506



İhtiyaç Kredisi 17.446 288.218 305.664

Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -

Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -

Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 128.309 6.640 134.949

Taksitli 56.323 6.540 62.863

Taksitsiz 71.986 100 72.086

Personel Kredi Kartları-YP 42 - 42

Taksitli - - -

Taksitsiz 42 - 42

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) 1.564.607 - 1.564.607

Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -

Toplam (1) 8.804.499 91.700.464 100.504.963 (1) 781.644 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu dahil edilmemiştir. (2) 3.881.727 TL tutarındaki fon kaynaklı tüketici kredileri tabloya dahil edilmiştir.




66





7.3. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

(Devamı)

Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Tüketici Kredileri-TP 780.170 83.379.437 84.159.607

Konut Kredisi (2) 12.233 51.727.328 51.739.561

Taşıt Kredisi 4.054 180.446 184.500

İhtiyaç Kredisi (2) 763.883 31.471.663 32.235.546

Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - -

Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP 1.170 42.151 43.321



İhtiyaç Kredisi 1.170 35.087 36.257

Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 4.517.288 118.447 4.635.735

Taksitli 1.300.562 114.935 1.415.497

Taksitsiz 3.216.726 3.512 3.220.238

Bireysel Kredi Kartları-YP 504 - 504

Taksitli - - -

Taksitsiz 504 - 504

Personel Kredileri-TP 10.872 231.950 242.822



İhtiyaç Kredisi 10.872 229.690 240.562

Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -

Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -

Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 120.677 2.141 122.818

Taksitli 39.914 2.048 41.962

Taksitsiz 80.763 93 80.856

Personel Kredi Kartları-YP 48 - 48

Taksitli - - -

Taksitsiz 48 - 48

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) 1.550.710 - 1.550.710

Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -

Toplam (1) 6.981.439 83.774.126 90.755.565 (1) 646.478 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu dahil edilmemiştir. (2) 3.839.218 TL tutarındaki fon kaynaklı tüketici kredileri tabloya dahil edilmiştir.




67



II. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)


7.4. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Taksitli Ticari Krediler-TP 1.512.673 37.277.640 38.790.313

İşyeri Kredisi 267 402.984 403.251

Taşıt Kredisi 61.602 788.574 850.176

İhtiyaç Kredisi 1.450.804 36.086.082 37.536.886

Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - - -

İşyeri Kredisi - - -



Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP 60.366 33.282.189 33.342.555

İşyeri Kredisi - 6.135 6.135


İhtiyaç Kredisi 60.366 33.276.054 33.336.420

Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 2.506.512 16.506 2.523.018

Taksitli 802.558 15.224 817.782

Taksitsiz 1.703.954 1.282 1.705.236

Kurumsal Kredi Kartları-YP 515 - 515

Taksitli - - -

Taksitsiz 515 - 515

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 783.114 - 783.114

Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -

Toplam (1) 4.863.180 70.576.335 75.439.515

(1) Tabloda yer alan kredilere ilişkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya dahil edilmemiştir.

Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Taksitli Ticari Krediler-TP 1.599.002 32.072.687 33.671.689

İşyeri Kredisi 586 434.733 435.319

Taşıt Kredisi 46.303 785.233 831.536

İhtiyaç Kredisi 1.552.113 30.852.721 32.404.834

Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - - -




Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP 160.509 28.492.473 28.652.982



İhtiyaç Kredisi 160.509 28.492.473 28.652.982

Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 1.167.050 14.704 1.181.754

Taksitli 353.950 14.640 368.590

Taksitsiz 813.100 64 813.164

Kurumsal Kredi Kartları-YP 131 - 131

Taksitli - - -

Taksitsiz 131 - 131

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 663.279 - 663.279

Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -

Toplam (1) 3.589.971 60.579.864 64.169.835

(1) Tabloda yer alan kredilere ilişkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya dahil edilmemiştir.




68



III. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)


7.5. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı


Yurtiçi Krediler 391.238.242 353.958.673

Yurtdışı Krediler 9.452.828 8.535.797

Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 11.611.457 9.376.857

Toplam 412.302.527 371.871.327

7.6. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler


Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 2.342.073 2.535.527

Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - -

Toplam 2.342.073 2.535.527

7.7. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Beklenen Zarar Karşılıkları (Üçüncü Aşama)


Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 203.474 388.478

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 932.144 688.923

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 4.912.973 4.270.418

Toplam 6.048.591 5.347.819

7.8. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)

7.8.1. Donuk Alacaklara ve Yeniden Yapılandırılan Kredilere İlişkin Bilgiler

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı

Krediler

Tahsili Şüpheli

Krediler

Zarar Niteliğindeki

Krediler

Cari Dönem

Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar 31.247 149.093 225.964

Yeniden Yapılandırılan Krediler 31.247 149.093 225.964

Önceki Dönem

Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar 27.918 77.194 150.427

Yeniden Yapılandırılan Krediler 27.918 77.194 150.427

7.8.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler



Krediler

Tahsili Şüpheli

Krediler


Kredi

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1.146.829 1.313.386 4.999.534

Dönem İçinde İntikal (+) 1.323.631 511.788 327.479

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 1.603.670 1.046.324

Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) 1.603.670 1.046.324 -

Dönem İçinde Tahsilat (-) 170.069 354.497 356.304

Kayıttan düşülen (-) (1) 75.327 4.709 24.185

Satılan (-) - - -

Kurumsal ve Ticari Krediler - - -

Bireysel Krediler - - -

Kredi Kartları - - -

Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 621.394 2.023.314 5.992.848

Karşılık (-) 203.474 932.144 4.912.973

Bilançodaki Net Bakiyesi 417.920 1.091.170 1.079.875

(1) Birinci ve ikinci grup kredilere aktarım tutarlarından oluşmaktadır.




69





7.8. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (Devamı)

7.8.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler



Krediler

Tahsili Şüpheli

Krediler


Krediler

Cari Dönem

Dönem Sonu Bakiyesi 1.509 638 27.551

Karşılık Tutarı (-) 638 177 26.003

Bilançodaki Net Bakiyesi 871 461 1.548

Önceki Dönem

Dönem Sonu Bakiyesi 1.923 1.124 24.746

Karşılık Tutarı (-) 809 604 23.223

Bilançodaki Net Bakiyesi 1.114 520 1.523

7.8.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi



Krediler

Tahsili Şüpheli

Krediler


Krediler

Cari Dönem (Net) 417.920 1.091.170 1.079.875

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 621.394 2.023.314 5.848.233

Karşılık Tutarı (-) 203.474 932.144 4.768.358

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 417.920 1.091.170 1.079.875

Bankalar (Brüt) - - -

Karşılık Tutarı (-) - - -

Bankalar (Net) - - -

Diğer Krediler (Brüt) - - 144.615

Karşılık Tutarı (-) - - 144.615

Diğer Krediler (Net) - - -

Önceki Dönem (Net) 758.351 624.463 729.116

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 1.146.829 1.313.386 4.864.328

Karşılık Tutarı (-) 388.478 688.923 4.135.212

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 758.351 624.463 729.116

Bankalar (Brüt) - - -

Karşılık Tutarı (-) - - -

Bankalar (Net) - - -

Diğer Krediler (Brüt) - - 135.206

Karşılık Tutarı (-) - - 135.206

Diğer Krediler (Net) - - -

7.8.5. Tfrs 9’a Göre Beklenen Kredi Zararı Ayıran Bankalarca Donuk Alacaklar İçin Hesaplanan Faiz Tahakkukları,

Reeskontları ve Değerleme Farkları ile Bunların Karşılıklarına İlişkin Bilgiler



Krediler

Tahsili Şüpheli

Krediler


Krediler

Cari Dönem (Net) 26.841 54.684 18.645

Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları 53.253 123.698 68.487

Karşılık Tutarı (-) 26.412 69.014 49.842

Önceki Dönem (Net) 65.936 27.893 8.290

Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları 108.834 55.936 25.067

Karşılık Tutarı (-) 42.898 28.043 16.777




70




8. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

8.1. Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgilerin Karşılaştırmalı Olarak Net

Değerleriyle İlgili Açıklama

Repo İşlemlerine Konu Olan İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar


TP YP TP YP

Devlet Tahvili 2.669.020 2.566.048 177.923 1.819.056

Hazine Bonosu - - - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -

Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -

Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -

Diğer - - - -

Toplam 2.669.020 2.566.048 177.923 1.819.056

Teminata Verilen/Bloke İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar


TP YP TP YP

Bono - - - -

Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 50.535 10.029.184 3.790.424 3.019.229

Diğer - - - -

Toplam 50.535 10.029.184 3.790.424 3.019.229

8.2. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler


Devlet Tahvili 17.941.229 10.056.544

Hazine Bonosu - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri 109.399 -

Toplam 18.050.628 10.056.544

8.3. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımlara İlişkin Bilgiler


Borçlanma Senetleri 18.210.561 10.254.639

Borsada İşlem Görenler 18.050.628 10.056.544

Borsada İşlem Görmeyenler 159.933 198.095

Değer Azalma Karşılığı (-) - -

Toplam 18.210.561 10.254.639




71




8. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar (Devamı)

8.4. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıkların Yıl İçindeki Hareketleri


Dönem Başındaki Değer 10.254.639 7.595.887

Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 291.336 1.764.370

Yıl İçindeki Alımlar (*) 9.459.129 3.501.862

Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (1.794.543) (2.607.480)

Değer Azalışı Karşılığı (-) - -

Dönem Sonu Toplamı 18.210.561 10.254.639 (*)

Reeskontlar “Yıl İçindeki Alımlar” satırında gösterilmiştir.

9. İştirakler Hesabına İlişkin Bilgiler (Net)

9.1. İştiraklere İlişkin Bilgiler

Unvanı Adres (Şehir/ Ülke)

Banka’nın Pay Oranı-

Farklıysa Oy Oranı (%)

Banka Risk Grubu Pay

Oranı (%)

1 Bankalararası Kart Merkezi A.Ş. İstanbul/Türkiye 12,50 17,98

2 Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. İstanbul/Türkiye 10,00 9,09

3 Arap Türk Bankası A.Ş. İstanbul/Türkiye 22,20 15,43

Aktif

Toplamı (2) Özkaynak (2)

Sabit Varlık

Toplamı (2) (3) Faiz Gelirleri (2)

Menkul Değer

Gelirleri (2)

Cari Dönem

Kar/Zararı (2)

Önceki Dönem

Kar/Zararı (2)

Gerçeğe Uygun

Değeri (1)

1 120.607 86.332 59.382 2.649 - 21.367 8.630 -

2 286.943 178.113 193.762 7.642 - 14.616 23.681 -

3 4.583.072 976.613 121.117 147.726 32.567 109.529 28.777 - (1) İştiraklerin borsada işlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır. (2) Cari dönem finansal tablo bilgileri, 30 Haziran 2019 tarihli denetimden geçmemiş finansal tablolardan, önceki döneme ait kar/zarar rakamları ise 30

Haziran 2018 tarihli denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır. (3) Sabit varlık toplamı içinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklar yer almaktadır.

9.2. Mali İştiraklere İlişkin Bilgiler


Dönem Başı Değeri 88.846 88.846

Dönem İçi Hareketler - -

Alışlar - -

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - -

Cari Yıl Payından Alınan Kar - -

Transfer - -

Satışlar - -

Yeniden Değerleme Artışı - -

Değer Azalma Karşılıkları - -

Dönem Sonu Değeri 88.846 88.846

Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 15,43 15,43




72




9. İştirakler Hesabına İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)

9.3. Mali İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri Ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar


Bankalar 88.846 88.846

Sigorta Şirketleri - -

Faktoring Şirketleri - -

Leasing Şirketleri - -

Finansman Şirketleri - -

Diğer Mali İştirakler - -

9.4. Borsaya Kote Edilen İştiraklere İlişkin Bilgiler


10. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

10.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Yurtdışında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen ve konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin

yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile

gerçeğe uygun değerler tespit edilmiş, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karşılığında özkaynaklar altında

“Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabında muhasebeleştirilmiştir.

Unvanı Adres (Şehir/Ülke)

Banka’nın Pay

Oranı-Farklıysa Oy

Oranı (%)

Banka Risk Grubu

Pay Oranı (%)

1 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 100,00

2 Ziraat Sigorta A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 100,00

3 Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 99,60

4 Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 99,80

5 Ziraat Katılım Bankası A.Ş.(*) İstanbul / Türkiye 100,00 100,00

6 Ziraat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 100,00

7 Ziraat Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 100,00

8 Ziraat Teknoloji A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 100,00

9 Ziraat Bank International A.G. Frankfurt / Almanya 100,00 100,00

10 Ziraat Bank BH d.d. Saraybosna / Bosna Hersek 100,00 100,00

11 Ziraat Bank (Moscow) JSC Moskova / Rusya 100,00 100,00

12 Kazakhstan Ziraat Int. Bank Almatı / Kazakistan 100,00 99,58

13 Ziraat Bank Azerbaycan ASC Bakü / Azerbaycan 100,00 100,00

14 Ziraat Bank Montenegro AD Podgoritsa / Karadağ 100,00 100,00

15 JSC Ziraat Bank Georgia Tiflis / Gürcistan 100,00 100,00

16 Ziraat Bank Uzbekistan JSC Taşkent / Özbekistan 100,00 100,00 (*)

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 18 Ocak 2019 tarih ve 8210 sayılı kararı ile 18 Ekim 2018 tarih ve 34/19 sayılı Ziraat Katılım Bankası A.Ş. Yönetim

Kurulu Kararına istinaden; Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. devir tarihindeki bilanço değeri üzerinden tüm aktif ve pasifi ile tasfiyesiz bir şekilde infisah edilerek Ziraat

Katılım Bankası A.Ş.’ye devredilmiş olup; Ziraat Katılım Bankası A.Ş. çatısı altında birleşmişlerdir. Söz konusu birleşme işlemi 1 Mart 2019 tarihinde İstanbul Ticaret

Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir.




73




10.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

Aktif

Toplamı Özkaynak

Sabit Varlık

Toplamı

Faiz

Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri

Cari Dönem

Kar/Zararı

Önceki

Dönem

Kar/Zararı

Gerçeğe

Uygun

Değeri

İhtiyaç

Duyulan

Özkaynak

Tutarı

1 9.239.000 769.500 1.916 271.317 - 381.794 223.112 - -

2 1.814.510 509.635 4.796 144.782 - 165.387 131.441 - -

3 215.872 127.344 544 - 7.571.000 36.918 32.440 - -

4 82.627 75.160 31.624 5.933 23.992 15.001 9.401 - -

5 24.957.680 2.667.407 226.122 750.861 41.452 104.261 68.742 - -

6 2.119.205 1.701.670 1.681.987 - - 17.497 25.479 - -

7 826.303 824.846 1.517 - - 73.528 - - -

8 60.824 11.351 4.191 1.193 - (2.715) 1.139 - -

9 8.602.444 1.579.770 22.274 154.886 1.654 50.791 44.440 1.471.676 -

10 3.300.012 576.829 133.002 56.356 279 4.150 839 662.857 -

11 796.500 264.343 12.068 30.982 203 13.761 9.551 209.829 -

12 980.568 424.597 24.548 39.571 - 14.844 21.837 382.795 -

13 649.418 225.219 59.079 30.007 341 6.092 3.061 202.831 -

14 519.748 91.042 3.764 9.815 631 381 (1.637) 83.848 -

15 265.519 108.306 9.050 4.712 1.922 4.088 2.204 112.626 -

16 418.735 167.359 8.170 20.756 232 22.296 6.513 166.462 - (1) Gerçeğe uygun değerleri belirtilen ortaklıklar dışındakiler için, borsada işlem görmemeleri nedeniyle rayiç değer tespiti yapılamamış olup söz konusu ortaklıklar elde

etme maliyeti ile varsa değer düşüklüğünün net tutarı üzerinden taşınmaktadır. Gerçeğe uygun değeri bulunan ortaklıklar için ise gerçeğe uygun değerler sadece Ziraat

Bankası’na ait olan kısmı göstermektedir.

(2) Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.’ye ait menkul değer gelirleri, net satışları göstermektedir.

(3) Faiz gelirleri sütununda gösterilen Ziraat Katılım Bankası A.Ş.’ye ait tutarlar kar payı gelirlerini içermektedir.

(4) Ziraat Katılım Bankası A.Ş.’ye ait bilgiler, 31 Mart 2019 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmış olup, önceki döneme ait kar/zarar rakamı 31

Mart 2018 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır. Diğer bağlı ortaklıklara ait bilgiler ise, bağlı ortaklıkların 30 Haziran 2019 tarihli

bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmış olup, önceki döneme ait kar/zarar rakamları 30 Haziran 2018 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal

tablolarından alınmıştır.


Dönem Başı Değeri 7.394.408 5.138.250

Dönem İçi Hareketler 177.754 2.256.158

Konsolidasyon Kapsamına Girişler - -

Alışlar (1) - 1.521.015

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 2.028 -

Cari Yıl Payından Alınan Kar - -

Satışlar - -

Yeniden Değerleme Artışı (2) 175.726 807.408

Değer Azalma Karşılıkları (-) - 72.265

Dönem Sonu Değeri 7.572.162 7.394.408

Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - - (1) Dönem içerisinde yapılan bedelli sermaye artışları “Alışlar” satırında gösterilmiştir.

(2) Avro cinsinden sermaye tahsis edilen bağlı ortaklıkların dönem sonunda geçerli olan kurdan TL’ye çevrilmesinden kaynaklı değişim tutarlarını da

içermektedir. (3) Mali olmayan bağlı ortaklıklar dahil edilmemiştir.

10.2. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar


Bankalar 5.325.765 4.865.172

Sigorta Şirketleri 129.972 129.972

Faktoring Şirketleri - -

Leasing Şirketleri - 282.839

Finansman Şirketleri - -

Diğer Mali İştirakler 2.116.425 2.116.425

10.3. Borsaya Kote Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklar





74




11. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara (İş Ortaklıkları) İlişkin Bilgiler

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar

(İş Ortaklıkları) (1)

Ana Ortaklık

Banka’nın Payı (%)

Grubun

Payı (%)

Dönen

Varlık

Duran

Varlık

Uzun

Vadeli

Borç Gelir Gider

Turkmen Turkish Joint Stock

Commercial Bank 50,00 50,00 5.280.935 14.792 16.098 47.215 22.164

(1) 30 Haziran 2019 tarihli denetimden geçmemiş finansal tablolardan alınmıştır.

Yurtdışında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen, birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin yatırımlar

gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun

değerler tespit edilmiş, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karşılığında özkaynaklar altında

muhasebeleştirilmiştir.

12. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler

Banka’nın finansal kiralamadan doğan alacağı bulunmamaktadır.

13. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.

14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

15. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkında Açıklama

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Satış amaçlı elde tutulan varlıklar ise bireysel, ticari ve zirai alacaklar

dolayısıyla edinilen gayrimenkuller ile Banka tarafından kullanımına ihtiyaç duyulmayan gayrimenkullerden

oluşmaktadır. Satışa konu edilen söz konusu gayrimenkuller Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir.

Banka’nın, bireysel alacaklarından dolayı 22.059 TL, ticari alacaklarından dolayı 2.032.978 TL ve zirai alacaklarından

dolayı 129.255 TL olmak üzere edindiği gayrimenkullerin toplamı 2.184.292 TL, ayrıca bireysel alacaklarından dolayı

edindiği menkullerin toplamı 3.752 TL olarak gerçekleşmiştir. (31 Aralık 2018: Banka’nın, bireysel alacaklarından dolayı

17.591 TL, ticari alacaklarından dolayı 1.103.924 TL ve zirai alacaklarından dolayı 100.315 TL olmak üzere edindiği

gayrimenkullerin toplamı 1.221.830 TL, ayrıca bireysel alacaklarından dolayı edindiği menkullerin toplamı 3.559 TL

olarak gerçekleşmiştir.)




75




16. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Gayrimenkul

Kullanım

Hakkı Olan

Gayrimenkul Menkul

Kullanım

Hakkı Olan

Menkul

Faaliyet

Kiralaması

Geliştirme

Maliyetleri

Diğer

MDV Toplam

Önceki Dönem Sonu Maliyet 5.599.795 - 1.133.573 14.928 255.187 - 7.003.483

Birikmiş Amortisman (-) 1.012.511 - 721.194 6.218 215.553 - 1.955.476

Değer Düşüş Karşılığı (-) 2.805 - - - - 2.805

Net Defter Değeri 4.584.479 - 412.379 8.710 39.634 - 5.045.202

Cari Dönem Sonu

Dönem Başı Net Defter Değeri 4.584.479 - 412.379 8.710 39.634 - 5.045.202

Dönem İçi Değişimler (Net) (70.017) 560.536 3.088 102.898 (10.271) - 586.234

- Maliyet (59.757) 612.744 77.005 120.432 762 - 751.186

- Amortisman Bedeli (Net) (-) 10.260 52.208 73.917 17.534 11.033 - 164.952

- Değer Düşüş Karşılığı (-) - - - - - - -

Y.dışı İşt Kaynaklı Net Kur Farkları - - - - - - -

Dönem Sonu Maliyet 5.540.038 612.744 1.210.578 135.360 255.949 - 7.754.669

Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 1.022.771 52.208 795.111 23.752 226.586 - 2.120.428

Değer Düşüş Karşılığı (-) 2.805 - - - - - 2.805

Kapanış Net Defter Değeri 4.514.462 560.536 415.467 111.608 29.363 - 5.631.436

17. Cari Dönemde Kaydedilmiş veya İptal Edilmiş Olan ve Her Biri veya Bazıları Finansal Tabloların Bütünü Açısından Önemli

Olmamakla Birlikte Toplamı Finansal Tabloların Bütünü Açısından Önemli Olan Değer Düşüklükleri İçin İlgili Varlık

Grupları İtibarıyla Ayrılan veya İptal Edilen Değer Azalışı Tutarları ile Bunlara Neden Olan Olay ve Şartlar

Bulunmamaktadır.

18. Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inşaat sırasında yapılan

harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler

Bulunmamaktadır.

19. Finansal Varlıklar İçin Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler


Nakit Değerler ve Merkez Bankası 560 422

Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar 2.197 704

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar 2.457 1.384

Diğer 36.144 39.874

Toplam 41.358 42.384

20. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler

30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla, bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının

%10’unu aşmamaktadır.




76



II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Mevduat/Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler

1.1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Vadesiz

7 Gün

İhbarlı

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl

1 Yıl ve

Üstü

Birikimli

Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı 28.844.541 - 2.875.832 65.134.635 18.421.139 2.701.938 6.985.648 203.808 125.167.541

Döviz Tevdiat Hesabı 45.214.624 - 13.878.660 61.868.746 11.067.363 8.411.930 26.562.352 6.139 167.009.814

Yurtiçinde Yer. K. 37.788.212 - 12.917.286 51.802.620 6.682.083 4.269.232 8.356.244 4.647 121.820.324

Yurtdışında Yer. K. 7.426.412 - 961.374 10.066.126 4.385.280 4.142.698 18.206.108 1.492 45.189.490

Resmî Kur. Mevduatı 8.540.913 - 2.827.759 4.916.406 862.294 1.729.707 4.927 - 18.882.006

Tic. Kur. Mevduatı 7.344.122 - 7.225.737 10.772.512 706.592 1.942.639 102.980 - 28.094.582

Diğ. Kur. Mevduatı 1.821.678 - 1.154.563 3.184.154 3.491.298 1.060.741 562.302 - 11.274.736

Kıymetli Maden DH 8.461.723 - 85.445 1.334.056 144.534 64.335 84.049 - 10.174.142

Bankalar Mevduatı 3.079.983 - 15.789.064 7.343.731 5.165.468 25.359 599.316 - 32.002.921

TCMB 744 - - - - - - - 744

Yurtiçi Bankalar 346.099 - 15.028.609 392.035 32.582 2.268 2.259 - 15.803.852

Yurtdışı Bankalar 2.213.283 - 760.455 6.079.130 5.132.886 23.091 597.057 - 14.805.902

Katılım Bankaları 519.857 - - 872.566 - - - - 1.392.423

Diğer - - - - - - - - -

Toplam 103.307.584 - 43.837.060 154.554.240 39.858.688 15.936.649 34.901.574 209.947 392.605.742

Önceki Dönem Vadesiz

7 Gün

İhbarlı

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl

1 Yıl ve

Üstü

Birikimli

Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı 25.838.545 - 2.434.235 72.374.457 8.108.409 3.032.613 3.344.387 163.671 115.296.317

Döviz Tevdiat Hesabı 32.904.615 - 11.123.815 44.085.869 8.357.133 7.579.682 23.733.359 5.576 127.790.049

Yurtiçinde Yer. K. 27.197.662 - 10.413.062 33.693.139 5.174.086 3.480.548 7.451.393 4.070 87.413.960

Yurtdışında Yer. K. 5.706.953 - 710.753 10.392.730 3.183.047 4.099.134 16.281.966 1.506 40.376.089

Resmî Kur. Mevduatı 7.008.902 - 3.189.817 4.748.666 1.596.385 3.408.368 3.728 - 19.955.866

Tic. Kur. Mevduatı 8.036.083 - 6.344.859 6.966.096 668.237 2.444.196 63.614 - 24.523.085

Diğ. Kur. Mevduatı 1.874.072 - 1.797.575 4.071.666 1.034.292 767.749 481.790 - 10.027.144

Kıymetli Maden DH 6.587.404 - 67.100 936.470 96.814 48.850 68.770 - 7.805.408

Bankalar Mevduatı 4.742.133 - 11.814.536 4.191.970 2.847.538 1.258.825 813.612 - 25.668.614

TCMB 977 - - - - - - - 977

Yurtiçi Bankalar 234.266 - 9.144.287 190.729 11.406 2.088 2.085 - 9.584.861

Yurtdışı Bankalar 2.992.857 - 2.670.249 3.730.201 2.836.132 1.256.737 540.487 - 14.026.663

Katılım Bankaları 1.514.033 - - 271.040 - - 271.040 - 2.056.113

Diğer - - - - - - - - -

Toplam 86.991.754 - 36.771.937 137.375.194 22.708.808 18.540.283 28.509.260 169.247 331.066.483




77



II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

1. Mevduat/Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (Devamı)

1.2. Mevduat Bankaları İçin Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Ve Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf

Mevduatına İlişkin Bilgiler

Tasarruf Mevduatı

Mevduat Sigortası

Kapsamında Bulunan

Mevduat Sigortası

Limitini Aşan

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Tasarruf Mevduatı (1) 77.919.623 72.452.175 46.823.311 42.513.947

Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH (1) 45.064.022 35.389.813 78.278.555 62.168.160

Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. - - - -

Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına

Tabi Hesaplar (2) 1.255.931 1.106.656 159.505 161.259

Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta

Tabi Hesaplar - - - - (1) İlgili mevduat bakiyeleri yurtdışı şubelerini içermemektedir. (2) Bulgaristan ve Yunanistan’da hem tüzel hem de gerçek kişi tasarruf mevduatlarının sigorta kapsamında olması ve sigorta limiti içerisindeki tutarın

sistem tarafından hesaplanması dolayısı ile sırasıyla 192.442 TL ve 15.051 TL tutarındaki tüzel kişi mevduatları ayrıştırılamadığından tabloya dahil edilmiştir (31 Aralık 2018: 140.007 TL ve 24.266 TL).

Bakanlar Kurulu’nun 29 Aralık 2003 tarih ve 2003/6668 sayılı kararı çerçevesinde T. İmar Bankası T.A.Ş. nezdinde

bulunan tasarruf mevduatının Banka tarafından ödenmesi nedeniyle Banka nezdinde açılan vadesiz hesaplar reeskont

hariç toplamı olan 601 TL yukarıdaki toplama ilave edilmemiştir.

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Prim Tutarı, Bankaların yurtiçi şubeleri nezdinde açılmış olan gerçek kişilere ait

mevduat miktarı üzerinden hesaplanmakta olup, 15 Şubat 2013 tarih ve 28560 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan

Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları İle Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair

Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik uyarınca, bir bankada bir gerçek kişiye ait tasarruf mevduatının

anapara ile bunların faiz reeskontları toplamının 100 TL’ye kadar olan kısmının sigorta kapsamında olması nedeniyle

yukarıda belirtilen rakamlara, reeskont tutarı olan 2.276.362 TL dahil edilmiştir.

1.3. Merkezi Yurtdışında Bulunan Banka’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı Merkezin

Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında İse Bu Duruma İlişkin Açıklama

Banka’nın merkezi Türkiye’de bulunmaktadır.




78




1. Mevduat/Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (Devamı)

1.4. Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Tasarruf Mevduatı


Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar 96.375 59.444

Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait

Mevduat ile Diğer Hesaplar - -

Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile

Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer

Hesaplar 11.578 8.967

26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan

Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar - -

Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan

Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - -

2. Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu


TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 168.454 76.768 272.091 8.419

Swap İşlemleri 1.229.306 910.907 882.868 478.751

Futures İşlemleri 5.098 - - -

Opsiyonlar 25 34 1.363 -

Diğer - - - -

Toplam 1.402.883 987.709 1.156.322 487.170

3. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Genel Bilgiler


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -

Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 1.343.804 5.096.358 2.088.086 4.119.290

Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 381.148 30.116.883 580.527 27.383.750

Toplam 1.724.952 35.213.241 2.668.613 31.503.040

3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına göre Gösterilmesi


TP YP TP YP

Kısa Vadeli 1.343.029 6.859.125 2.086.811 4.952.533

Orta ve Uzun Vadeli 381.923 28.354.116 581.802 26.550.507

Toplam 1.724.952 35.213.241 2.668.613 31.503.040

3.3. Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Alanlara İlişkin İlave Açıklamalar da Yapılır. Yükümlülüklerin

Yoğunlaştığı Alanlar Fon Sağlayan Müşteriler, Sektör Grupları Veya Risk Yoğunlaşmasının Görüldüğü Diğer

Kriterler

Banka’nın toplam yükümlülüklerinin %64,32’si mevduattan oluşmaktadır. Mevduatlar, geniş bir tabana yayılmış ve

istikrarlı bir yapıya sahiptir. Banka’nın yükümlülüklerine ilişkin herhangi bir risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.




79




4. Para Piyasalarına Borçlara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

Yurtiçi İşlemlerden 45.311.237 - 55.960.316 -

Mali Kurum ve Kuruluşlar 44.318.413 - 55.754.498 -

Diğer Kurum ve Kuruluşlar 990.371 - 203.162 -

Gerçek Kişiler 2.453 - 2.656 -

Yurtdışı İşlemlerden - 19.786.504 - 12.390.480

Mali Kurum ve Kuruluşlar - 19.786.504 - 12.390.480

Diğer Kurum ve Kuruluşlar - - - -

Gerçek Kişiler - - - -

Toplam 45.311.237 19.786.504 55.960.316 12.390.480

5. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

Banka Bonoları 1.220.925 201.776 1.806.838 106.896

Varlığa Dayalı Menkul Kıymet - - - -

Tahviller 1.010.690 13.654.372 1.010.690 12.506.044

Toplam 2.231.615 13.856.148 2.817.528 12.612.940

6. Bilançonun Diğer Yükümlülükler Hesabı, Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini

Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları

Bilançonun diğer yükümlülükler hesabı, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

7. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler

Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.


Brüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 14.876 14.875 224 221

1-4 Yıl Arası 266.852 266.852 - -

4 Yıldan Fazla 305.782 305.782 - -

Toplam 587.510 587.509 224 221

8. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler

Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.

9. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar

9.1. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıkları

Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2018:

26 TL).

9.2. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler

Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleştirilmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar

tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. 30

Haziran 2019 tarihi itibarıyla 277.340 TL tutarındaki izin karşılığı ve 912.072 TL kıdem tazminatı karşılığı finansal

tablolarda Çalışan Hakları Karşılığı hesabına kaydedilmiştir (31 Aralık 2018: 198.000 TL tutarındaki izin karşılığı ve

824.520 TL kıdem tazminatı karşılığı finansal tablolarda Çalışan Hakları Karşılığı hesabına kaydedilmiştir).




80




9. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

9.3. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Banka yönetimi kararı ile ekonomi ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınmak suretiyle ve

ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde toplam 952.000 TL tutarında BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı

kapsamı dışında serbest karşılık ayrılmıştır. Ayrıca memur eliyle gerçekleştirilen para grupları için 30.500 TL tutarında

karşılık ve 217 TL tutarında diğer karşılık bulunmaktadır (31 Aralık 2018: Banka yönetimi kararı ile ekonomi ve

piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınmak suretiyle ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde,

523.000 TL tutarındaki kısmı cari yılda iptal edilen toplam 952.000 TL tutarında BDDK Muhasebe ve Finansal

Raporlama Mevzuatı kapsamı dışında serbest karşılık ayrılmıştır. Ayrıca memur eliyle gerçekleştirilen para grupları için

30.500 TL tutarında karşılık ve 217 TL tutarında diğer karşılık bulunmaktadır).

10. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

10.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

10.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Bilgiler

Banka’nın 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla vergi karşılıklarından dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra

kalan kurumlar vergisi borcu 165.304 TL’dir (31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla vergi karşılıklarından dönem içinde ödenen

geçici vergiler düşüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 880.567 TL’dir).

10.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler


Ödenecek Kurumlar Vergisi 165.304 880.567

Menkul Sermaye İradı Vergisi 358.759 195.908

Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 2.957 2.668

BSMV 286.452 235.144

Kambiyo Muameleleri Vergisi 8.696 58

Ödenecek Katma Değer Vergisi 4.593 8.366

Diğer 81.018 109.738

Toplam 907.779 1.432.449

10.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler


Sosyal Sigorta Primleri – Personel 44 40

Sosyal Sigorta Primleri – İşveren 54 54

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri – Personel 18.226 11.988

Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri – İşveren 25.405 16.712

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları – Personel 1 1

Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları – İşveren 1 -

İşsizlik Sigortası – Personel 4.036 1.816

İşsizlik Sigortası – İşveren 8.074 3.634

Diğer - -

Toplam 55.841 34.245

10.2. Bulunması Halinde Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklama

Banka’nın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.

11. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler

Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır.




81




12. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (*) Önceki Dönem

TP YP TP YP

İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları - 9.195.616 - -

Sermaye Benzeri Krediler - - - -

Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - 9.195.616 - -

Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları - - - -

Sermaye Benzeri Krediler - - - -

Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - -

Toplam - 9.195.616 - - (*) Sermaye benzeri krediler ile ilgili detay açıklamalara Dördüncü Bölüm “Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler” kısmında verilmiştir.

13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

13.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi


Hisse Senedi Karşılığı 6.100.000 6.100.000

İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

13.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun

Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor İse Kayıtlı Sermaye Tavanı

Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

13.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları Ve Kaynakları İle Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer

Bilgiler

Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları bulunmamaktadır.

13.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler

Sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen miktar bulunmamaktadır.

13.5. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin

Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar

Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

13.6. Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri İle Bu Göstergelerdeki

Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Özkaynak Üzerindeki Tahmini Etkileri

Banka faaliyetlerini geçmiş dönemlerde olduğu gibi bu dönemde de aynı eğilimde sürdürmeye devam etmiştir. Banka

bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir. Bu durum

Banka’nın piyasadaki dalgalanmalardan daha az etkilenmesini sağlayıp gelirlerinin düzenli olarak sürdürülebilir bir

şekilde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.

13.7. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

İmtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.

13.8. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklama


TP YP TP YP


Ortaklıklardan 1.785.784 214.829 1.793.543 176.034

Değerleme Farkı (41.454) 214.829 (33.695) 176.034

Kur Farkı 1.827.238 - 1.827.238 -


Finansal Varlıklardan (4.123.109) (2.699.007) (3.637.328) (2.792.581)

Değerleme Farkı (6.021.427) (2.699.007) (5.477.334) (2.792.581)

Ertelenmiş Vergi Etkisi 1.898.318 - 1.840.006 -

Kur Farkı - - - -

Toplam (2.337.325) (2.484.178) (1.843.785) (2.616.547)




82



III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

1.1. Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı


Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri 21.728.220 13.341.463

Diğer Cayılamaz Taahhütler 13.045.304 14.001.763

Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri 9.500.508 8.548.157

Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 3.753.925 2.773.071

Vadeli Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri 8.678.505 7.174.245

Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhüdü 39.441 23.620

İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye İştirak Taahhütleri - -

Toplam 56.745.903 45.862.319

1.2. Aşağıdakiler Dahil Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve

Tutarı

Banka cari dönemde nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar için 508.965 TL karşılık ayırmıştır (31

Aralık 2018: 448.141 TL).

1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil

Gayrinakdi Krediler


Teminat Mektupları 94.738.088 94.754.340

Akreditifler 19.033.373 17.915.615

Banka Kredileri 9.106.283 8.312.973

Cirolar 812.835 202.092

Toplam 123.690.579 121.185.020

1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler Ve Benzeri İşlemler


Kesin Teminat Mektupları 68.063.768 65.841.319

Avans Teminat Mektupları 18.369.360 20.112.137

Geçici Teminat Mektupları 2.304.282 3.098.995

Gümrük Teminat Mektupları 1.533.062 1.444.864

Diğer Teminat Mektupları 4.467.616 4.257.025

Toplam 94.738.088 94.754.340

1.3. Gayrinakdi Krediler Kapsamında

1.3.1. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:


Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 897.402 872.563

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli - 4.289

Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 897.402 868.274

Diğer Gayrinakdi Krediler 122.793.177 120.312.457

Toplam 123.690.579 121.185.020




83



IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Faiz Gelirleri

1.1. Kredilerden Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

Kredilerden Alınan Faizler (1) 21.449.883 4.206.740 15.022.704 2.637.789

Kısa Vadeli Kredilerden 6.892.320 407.900 3.887.125 117.459

Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 14.148.517 3.798.819 11.063.961 2.520.314

Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 409.046 21 71.618 16

Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - - (1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2. Bankalardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankasından 69.648 - 19.172 -

Yurtiçi Bankalardan 89.738 14 43.658 177

Yurtdışı Bankalardan 18.636 18.850 6.598 22.453

Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -

Toplam 178.022 18.864 69.428 22.630

1.3. Menkul Değerlerden Alınan Faizlere İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP


Varlıklardan 2.232 1.553 410 308


Finansal Varlıklar 4.995.986 811.953 2.511.854 548.715

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar 491.967 228.500 111.287 163.580

Toplam 5.490.185 1.042.006 2.623.551 712.603

1.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 97.176 22.510




84



IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR ( Devamı)

2. Faiz Giderleri

2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

Bankalara (1) 184.938 670.866 71.735 483.855

T.C. Merkez Bankasına - - - -

Yurtiçi Bankalara 140.698 109.507 31.161 8.040

Yurtdışı Bankalara 44.240 561.359 40.574 475.815

Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara - -

Toplam 184.938 670.866 71.735 483.855 (1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler


İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 245.250 112.981

2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler


TP YP TP YP

İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 240.378 416.981 253.307 249.518

2.4. Mevduata Ödenen Faizin Vade Yapısına Göre Gösterimi

Hesap Adı

Vadesiz

Mevduat Vadeli Mevduat

1 Aya

Kadar

3 Aya

Kadar

6 Aya

Kadar

1 Yıla

Kadar

1 Yıldan

Uzun

Birikimli

Mevduat

Toplam

Türk Parası

Bankalar Mevduatı - 1.433.299 194 - 268 259 - 1.434.020

Tasarruf Mevduatı - 206.317 6.436.644 907.600 278.584 407.903 3.527 8.240.575

Resmî Mevduat 296 329.264 369.691 74.418 180.070 259 - 953.998

Ticari Mevduat 110 664.925 1.013.806 46.754 338.754 27.825 - 2.092.174

Diğer Mevduat 12 96.319 315.814 265.072 92.443 45.612 - 815.272

7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - -

Toplam 418 2.730.124 8.136.149 1.293.844 890.119 481.858 3.527 13.536.039

Yabancı Para -

DTH 488 168.766 656.675 75.927 67.304 223.578 - 1.192.738

Bankalar Mevduatı 12 94.060 4.922 9.498 3.105 4.282 - 115.879

7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - -

Kıymetli Maden D.Hs. - 180 4.166 470 222 312 - 5.350

Toplam 500 263.006 665.763 85.895 70.631 228.172 - 1.313.967

Genel Toplam 918 2.993.130 8.801.912 1.379.739 960.750 710.030 3.527 14.850.006




85



IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

3. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)


Kar 48.500.307 34.109.305

Kambiyo İşlemlerinden Kar 46.077.542 33.017.229

Türev Finansal İşlemlerden Kar 2.386.183 1.087.744

Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 36.582 4.332

Zarar (-) 52.995.090 35.771.775

Kambiyo İşlemlerinden Zarar 46.030.821 33.476.520

Türev Finansal İşlemlerden Zarar 6.958.094 2.294.074

Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 6.175 1.181

4. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Diğer faaliyet gelirlerinin önemli kısmı, önceki dönemlerde ayrılan karşılıklardan iptal edilerek oluşan 535.098 TL

tutarındaki gelirlerden ve 43.257 TL tutarındaki aktif satışı gelirlerinden oluşmaktadır (30 Haziran 2018: Diğer faaliyet

gelirlerinin önemli kısmı, dönemlerde ayrılan karşılıklardan iptal edilerek oluşan 196.334 TL tutarındaki gelirlerden ve

24.316 TL tutarındaki aktif satışı gelirlerinden oluşmaktadır).

5. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklarına İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları


Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları 1.838.844 1.311.833

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 100.123 145.615

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 385.286 147.903

Temerrüt (Üçüncü Aşama) 1.353.435 1.018.315

Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları 728 9.826

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar 728 9.826


Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları - -

İştirakler - -

Bağlı Ortaklıklar - -

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -

Diğer 2.300 -

Toplam 1.841.872 1.321.659




86




6. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler


Kıdem Tazminatı Karşılığı 88.681 58.160

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - 101

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 190.637 111.178

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 39.280 30.969

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - -

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar

Değer Düşüş Giderleri - -

Diğer İşletme Giderleri 1.319.223 1.207.664

TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri (2) 65.926 141.787

Bakım ve Onarım Giderleri 47.258 43.290

Reklam ve İlan Giderleri 105.163 87.759

Diğer Giderler 1.100.876 934.828

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 392 740

Diğer (1) 1.376.007 893.998

Toplam 3.014.220 2.302.810 (1)

432.549 TL tutarındaki kısmı Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu reeskont giderlerinden, 423.539 TL tutarındaki kısmı vergi, resim ve harç

giderlerinden oluşmaktadır (30 Haziran 2018: Diğer kalemi oluşturan bakiyenin 307.970 TL tutarındaki kısmı Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu reeskont giderinden, 314.679 TL tutarındaki kısmı vergi, resim ve harç giderlerinden oluşmaktadır).

(2) Önceki dönem tutarı, Faaliyet Kiralama Giderlerinden oluşmaktadır.

7. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zarara İlişkin Açıklama

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerine ilişkin vergi öncesi kar/zarar tutarının içeriği

aşağıda verilmiştir:


Net Faiz Geliri 10.979.145 9.761.907

Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 1.612.723 1.274.473

Diğer Faaliyet Gelirleri 826.451 445.887

Temettü Gelirleri 1.030.484 275.108

Ticari Kar/Zarar (Net) (4.494.783) (1.662.470)

Personel Gideri (-) 1.725.542 1.438.332

Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri (-) 1.838.844 1.311.833

Diğer Karşılık Giderleri (-) 3.028 9.826

Diğer Faaliyet Giderleri (-) 3.014.220 2.302.810

Sürdürülen Faaliyetlerden Kaynaklanan Kar/Zarar 3.372.386 5.032.104

8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklama

Banka’nın 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla toplam 556.785 TL tutarındaki vergi karşılık giderinin 664.671 TL tutarındaki

kısmı cari vergi giderinden, 107.886 TL tutarındaki kısmı ise ertelenmiş vergi gelirinden oluşmaktadır (Banka’nın 30

Haziran 2018 tarihi itibarıyla toplam 1.079.018 TL tutarındaki vergi karşılık giderinin 1.010.859 TL tutarındaki kısmı

cari vergi giderinden, 68.159 TL tutarındaki kısmı ise ertelenmiş vergi giderinden oluşmaktadır).

9. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kar/Zararına İlişkin Açıklama

Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kar 2.815.601 TL’dir (30 Haziran 2018: 3.953.086 TL’dir).




87




10. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama

10.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma

Oranının Açıklanması Banka’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli İse, Bu Kalemlerin

Niteliği ve Tutarı

Banka, ağırlıklı olarak yurtiçi mevduat yoluyla topladığı kaynaklarını krediler, menkul değerler ve bankalararası

işlemlerde değerlendirmektedir. Bunların dışında gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlar, diğer bankacılık işlemleri ile

sigorta acentelikleri yoluyla da gelir elde etmektedir.

10.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kar/Zarara Etkisi, Daha Sonraki

Dönemleri De Etkilemesi Olasılığı

Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde açıklama yapılmasını gerektirecek

herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

11. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin

En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplar

Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi, başlıca kredi kartı işlemlerinden ve

bankacılık işlemlerinden alınan komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.

V. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi Ve

Mevduat İşlemleri İle Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

Cari Dönem

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve

Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş ortaklıkları)

Banka’nın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan

Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler

Dönem Başı Bakiyesi 2.535.527 5.669.093 - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 2.342.073 4.462.583 - - - -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 97.176 781 - - - -

Önceki Dönem






Dolaylı Ortakları



Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler

Dönem Başı Bakiyesi 1.622.698 4.428.780 - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 2.535.527 5.669.093 - - - -

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (1) 22.510 434 - - - -

(1) Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri önceki dönem bakiyesi 30 Haziran 2018 tarihindeki tutarı göstermektedir.

2. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Mevduata İlişkin Bilgiler






Dolaylı Ortakları



Mevduat

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Cari

Dönem

Önceki

Dönem

Dönem Başı 2.711.172 1.760.542 - - - -

Dönem Sonu 3.129.594 2.711.172 - - - -

Mevduat Faiz Gideri 245.250 112.981 - - - -

(1) Mevduat faiz giderinin önceki dönem bakiyesi 30 Haziran 2018 tarihindeki tutarı göstermektedir.




88



V. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

3. Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı Vadeli İşlemler İle Opsiyon Sözleşmeleri İle Benzeri Diğer

Sözleşmelere İlişkin Bilgiler

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan

Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari

Dönem Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı 1.209.831 555.062 - - - - Dönem Sonu 1.323.348 1.209.831 - - - - Toplam Kar/Zarar (23.467) (46.121) - - - -

Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı - - - - - - Dönem Sonu - - - - - - Toplam Kar/Zarar - - - - - -

4. Banka Üst Yönetimine Ödenen Ücretlere İlişkin Bilgiler

Banka üst yönetimine sağlanan faydalar toplamı 6.632 TL’dir (30 Haziran 2018: 6.052 TL).

VI. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Bulunmamaktadır.

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait düzenlenen konsolide olmayan finansal

tablolar KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş

olup, 31 Temmuz 2019 tarihli sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Bulunmamaktadır.




89

YEDİNCİ BÖLÜM

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Yönetim Kurulu Başkanı’nın Değerlendirmesi

2019 yılının ikinci çeyreği, küresel ticarette korumacılığın sürmesiyle, küresel büyüme hızında yavaşlamanın devam

ettiği bir dönem oldu. Bu çerçevede; gelişmiş ülke merkez bankalarının, son 1 yıldır derinleşen korumacılık faaliyetleri

karşısında para musluklarını yeniden açabileceğine dair güçlü sinyaller alınmaya başlandı.

Kısa zamanda çözüme kavuşması zor görünen ABD-Çin ticaret görüşmeleri, İngiltere Başbakanı’nın istifasıyla

derinleşen Brexit süreci ve ABD’nin İran’a yaptırımları, ikinci çeyreğe yön veren başlıca risklerdi. Bu kırılganlıkların

ekonomiler üzerindeki etkilerini sınırlandırmak için gelişmiş ülke merkez bankalarının para politikalarında genişletici

yönde adım atacaklarını duyurmasının ise, geride bıraktığımız çeyrekte, gelişmekte olan ülke finansal varlıklarına

yönelik talebi ve risk iştahını desteklediği görüldü.

Birinci çeyrekte gelişmiş ülkelerden görece olumlu ayrışan ABD ekonomisi, ikinci çeyrekte yavaşlama eğilimine girdi

ve bu durum ABD Merkez Bankası’na (Fed) 2019 yılında muhtemel faiz indirimleri için kapıyı araladı. Euro

Bölgesi’nin büyüme hızındaki yavaşlamanın belirginleşmesine duyarsız kalmayan Avrupa Merkez Bankası da Fed’i

takip edeceğini ve teşviklerini artıracağını açıkladı. Neticede risklere rağmen, gelişmekte olan ülkeler lehine esen

küresel rüzgârla birlikte, gelişmekte olan ülke merkez bankaları da gelişmiş ülke merkez bankalarını izleyerek sırasıyla

faiz indirim döngüsüne katılma eğilimine geçti. Rusya, Hindistan, Güney Afrika, Endonezya, Kazakistan, Filipinler,

Ukrayna, Güney Kore ve Şili merkez bankaları, yılın ilk yarısında politika faiz oranlarını indiren gelişmekte olan

ülkelerin merkez bankalarından bazılarıydı.

2019 yılının ilk yarısında iki seçim dönemini geride bırakan Türkiye ekonomisinde dengelenme eğilimi devam etti.

İkinci çeyreğin ilk iki ayında ılımlı bir seyir izleyen enflasyon, haziran ayıyla birlikte düşüşünü hızlandırdı. Cari

işlemler dengesinde 2018 yılının üçüncü çeyreğinde başlayan iyileşme eğilimi, turizm gelirlerinin devreye girmesi ve

ekonomik aktivitedeki zayıf görünümün de katkısıyla gücünü artırarak sürdürdü. İhracatta kaydedilen artışın yanı sıra

daha ağırlıklı olarak ithalatın hızlı gerilemesi ile cari dengede iyileşme belirginleşmiştir.

İkinci çeyreğin genelinde risk primi göstergemiz yüksekliğini korusa da G-20 Zirvesi ile birlikte ABD ile ilişkilerin

ılımlı bir rotada ilerleyebileceği beklentisi, risk priminde toparlanmayı beraberinde getirmiş bulunmaktadır. Küresel

likidite koşullarındaki olumlu görünüme ek olarak TL varlıklarda gözlenen toparlanma, cari dengede iyileşme ve

enflasyonun baz etkisiyle düşüşünü hızlandırması ise TCMB’nin önümüzdeki dönemde güçlü faiz indirimlerine

başvurması için alan oluşturmuştur.

2019 yılının ilk altı ayında reel sektörün ve bireylerin finansman ihtiyaçlarını karşılamaya devam eden bankacılık

sektörünün yabancı para kredilerinde asıl olarak kur etkisi ile bir büyüme olsa da, TL kredilerde 2018 yılının

tamamında sağlanan artışın 2 katı kadar bir artış sağlanmıştır. Bu performansta kamu bankalarının ve ağırlıklı olarak da

ülkemizin moral bankası olan Ziraat Bankası’nın önemli bir payı bulunmaktadır.

Önümüzdeki dönemlerde de Ziraat Bankası, yurtiçi ve yurtdışından kaynak temin ederek bu kaynakları ağırlıklı olarak

krediler yoluyla ekonomimizin kullanımına sunmaya devam edecektir.

Ziraat Bankası, 156 yıllık geçmişi, 610 milyar TL aktif büyüklüğü, 412 milyar TL nakdi ve 124 milyar TL gayrinakdi

kredi büyüklüğü, 1.741 yurtiçi şubesi, yurtiçinde 8 ayrı alandaki iştirakleri, yurtdışında 18 ülkede faaliyet gösteren

iştirak bankaları ve şubeleri ile ülkemizin en önemli aktiflerinden biridir. Ziraat Bankası, ülkemiz ekonomisine katkı

sağlayacak sektör ve iş kollarında finansman sağlamak ve bankacılık hizmetlerini etkin, hızlı ve kaliteli olarak sunmak

hedefli çalışmalarını sürdürmektedir.

Bu çerçevede; Ziraat Bankası, iştirak ve yurt dışı şubelerinin yanı sıra diğer kamu ve özel bankalarla bankacılık

sektörünün verimliliğine katkı sağlayacak en iyi uygulamalar konusunda işbirliklerini sürdürecektir.

Dr. Ahmet GENÇ

Yönetim Kurulu Başkanı




90

YEDİNCİ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

II. Genel Müdür’ün Değerlendirmesi

Ziraat Bankası, geçmiş yıllarda olduğu gibi, 2019 yılının ilk yarısı itibarıyla kredilerini önemli bir kısmı etkin

tasarlanmış ürünlerle sektörden daha hızlı büyütmeye devam etti. Bilançosunun %67’den fazlasını kredilerden ve

kredilerini de %75 ağırlıkla kurumsal kredilerden oluşturan Ziraat Bankası, ülke ekonomisine katkıda bulunacak, cari

dengeye destek olacak, istihdam ve katma değer oluşturacak tüm sektörlerin finansmanında en önde gelen banka olmayı

da sürdürmektedir. Ziraat Bankası, güçlü kredi büyümesine karşın sürdürülebilir mevduat tabanının katkısı ile

kredi/mevduat rasyosunda sektör ortalamasının altındaki seyrine devam etmektedir.

2019 yılının ilk yarısında talebin sınırlı olması nedeniyle sektörün yabancı para kredilerinde kur etkisi haricinde önemli

bir değişim olmazken, Türk Lirası kredilerinde 2018 yılına kıyasla daha yüksek bir artış sağlanmıştır. Türk Lirası

kredilerde pazar payımız %18’lere ulaşmış bulunmaktadır.

İhtiyaçlara yönelik olarak yeni ürünler tasarlayarak krediler yoluyla desteğimizi artırmaya devam ediyoruz. Geçtiğimiz

seneden bu yana “KOBİ Değer Kredileri” ile sağlanan finansmana ek olarak bu yıl enflasyona endeksli olarak

tasarlanan “Ekonomi Değer Kredisi” ve enflasyon ile DİBS faiz oranlarına endeksli olarak tasarlanan “İvme Finansman

Paketi” ürünleriyle reel ekonomiye desteğimizi sürdürüyoruz.

Seracılığın geliştirilmesi için tasarladığımız sera kredileri ile önemli düzeyde bir finansman sağladık. Tarımın

finansmanındaki öncü ve lider konumumuzun bir yansıması olarak “Genç Çiftçi Akademisi” gibi uygulamalarımızla

bilinçli, etkin ve ülke ekonomisine katma değeri yüksek bir tarım sektörü oluşturulmasına yönelik katkımızı da

artırıyoruz.

Söz konusu bu ürünlerle, bankaların asıl hedefi olması gereken kıt tasarruf kaynaklarının doğru dağılımının sağlamasına

destek verilmesi ve doğru risk yönetimi hedeflenmektedir.

Reel sektörün dışında bireysel müşterilerimizin finansman ihtiyaçlarının karşılanmasında da önde gelen banka olmayı

sürdürüyoruz. Yılın ilk yarısında sektörün konut kredilerinde azalış yaşanırken, Ziraat Bankası konut kredilerinde artış

kaydetmiş bulunmaktadır. İhtiyaç kredilerinde ise yılın ilk yarısındaki artışın yaklaşık %60’ını Ziraat Bankası

sağlamıştır. Konut kredilerinde %27 ve ihtiyaç kredilerinde %18 pazar payına ulaşmış bulunuyoruz. Bir başka deyişle

sektörde her 4 konut kredisinden ve her 5 ihtiyaç kredisinden 1’i Ziraat Bankası tarafından kullandırılmıştır. Daha önce

müşterilerimize sunduğumuz “Firma Katkı Paylı Konut Kredisi” ürünümüze bu yıl “Enflasyona Endeksli Konut

Kredisi” ürününü de ekledik.

Bankamız, hem bireysel hem de bireysel dışı müşterilerinin tabanını ve ürün sahipliğini artırmayı sürdürmektedir.

Böylelikle şube ve şube dışı yaygın dağıtım kanallarıyla bankacılık ürün ve hizmetlerinden faydalanan birey ve

firmaların sayısının artırılmasına katkı sağlamaya devam ediyoruz.

Mevduat, %65 bilanço payıyla bilançonun en ağırlıklı finansman kaynağı olmayı sürdürmektedir. Kredilerde olduğu

gibi mevduatta da lider banka olmanın sorumluluğu içerisinde toplamda zarar veren bir rekabetten sakınıyoruz. Ayrıca

yeni ürünler tasarlayarak mevduat piyasasının gelişmesi kadar tasarruf anlayışının gelişmesine de katkıda bulunmayı

hedefliyoruz. Daha önceki yıllarda “Vefalı”, “Birikimli”, “Çeyiz”, “Konut”, “Vadeli-Vadesiz Altın”, “Dönem Ödemeli”

vb. tasarladığımız ve müşterilerimize sunduğumuz mevduat ürünlerine bu yıl “Enflasyona Endeksli” ve “Enflasyon

Korumalı” mevduat ürünlerimizi de ekledik.

Yurtiçinde tasarrufların yatırımlar için yeterli olmaması nedeniyle yurtdışından kaynak teminini sürdürüyoruz. Nisan

ayında vadesi gelen 1,4 milyar USD tutarındaki sendikasyon kredimizi başarılı bir şekilde yeniledik. Bunun dışında

repo, post finansman, uluslararası finansal kuruluşlar ve bankalardan borçlanmalar ile eurobond ihracı gibi yollarla

kaynak imkanlarımızı artırmaya yönelik çalışmalarımızı sürdürüyoruz. Yılın ilk yarısında yurt dışından temin ettiğimiz

ek kaynak 1,2 milyar USD’a ulaşmış bulunmaktadır.

Hüseyin AYDIN

Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür




91



III. Kurumsal Profil

Ziraat Bankası; sahip olduğu güçlü konumuyla finans piyasalarının sunduğu büyüme potansiyelini performansına en

doğru biçimde yansıtmakta ve iş süreçlerinde en iyi uygulamalara imza atmaktadır.

Ziraat Bankası, geride bıraktığı 155 yılda, büyük atılımlar gerçekleştirmiş, toplum için yüksek katma değer yaratmış ve

lider banka konumuna ulaşmıştır.

Türkiye’nin en köklü ve en güçlü bankası olan Ziraat Bankası faaliyetlerine 1863 yılında başlamıştır. Banka, kurulduğu

tarihten bugüne toplumun her kesiminden bireyin ve her sektörden kurum ve kuruluşun yanında yer almış, kaynak

aktarmış ve ekonomik gelişmenin itici gücü olmuştur.

Ziraat Bankası; zengin ürün ve hizmet çeşitliliğine, uzun yıllara dayanan bilgi birikimi ve deneyime, yetkin insan

kaynağına ve güçlü bir finansal yapıya sahiptir.

Banka, ulaştığı mükemmel hizmet sunum ölçeği, büyüme gücü ve potansiyeli ile Türk bankacılık sektörünü

şekillendirmeye devam etmektedir.

Türkiye’nin en yaygın bankacılık hizmet ağına sahip bulunan Ziraat Bankası; kurumsal, girişimci ve bireysel bankacılık

alanlarında müşterilerine;

- Yurtiçi ve yurtdışındaki 1.764 şubesi,

- 24.533 çalışanı,

- 7.206 ATM’si,

- İnternet Bankacılığı (Bireysel ve Kurumsal İnternet Şubesi)

- Mobil Bankacılık (Ziraat Mobil, Ziraat Tablet),

- Telefon Bankacılığı,

- SMS Bankacılığı

ile kesintisiz ve üstün kaliteli hizmet sunmaktadır.

Ziraat Bankası, global bir oyuncu olma stratejisi doğrultusunda, uzun yıllardır yakından takip ederek yoğun çalışmalar

gerçekleştirdiği uluslararası bankacılık alanında da prestijli bir yer edinmiştir. Dünyanın 18 ülkesinde faaliyet gösteren

Banka’nın 9 uluslararası iştirak banka, 23 yurt dışı şube ve 1 temsilcilikten oluşan geniş bir yurt dışı hizmet ağı

bulunmaktadır.

Bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik, yatırım hizmetleri, portföy yönetimi, finansal kiralama, girişim sermayesi ve

gayrimenkul yatırım ortaklıkları ile finansal teknolojiler alanlarında geniş bir yurt içi ve yurt dışı iştirak portföyü

bulunan Banka, faaliyetlerini etik değerlerinin ve sosyal sorumluluğunun bilincinde bir kurum olarak yürütmektedir. Bu

güçlü yapı, Ziraat Bankası’nın entegre finansal hizmet sunma yetkinliğini destekleyen en önemli faktördür.

Ziraat Bankası, hedeflerine uygun olarak yenilikleri ve değişimi bir arada yönetmekte, hem mali hem de operasyonel

açıdan istikrarlı bir şekilde faaliyetlerini sürdürmektedir.

IV. Ortaklık Yapısı

T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin ödenmiş sermayesi 6.100.000.000 TL’dir. Banka’nın tek hissedarı Türkiye Varlık

Fonu’dur.

Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları Banka’da hisse sahibi

değildir.




92



V. Başlıca Finansal Göstergeler

VARLIKLAR (Milyon TL) 30.06.2019 31.12.2018

Nakit ve Nakit Benzerleri 57.659 46.237

Menkul Değerler* 106.998 88.681

Nakdi Krediler** 412.303 371.871

Diğer Aktifler 33.400 30.367

Toplam Varlıklar 610.360 537.156

YÜKÜMLÜLÜKLER (Milyon TL) 30.06.2019 31.12.2018

Mevduat 392.606 331.066

Mevduat Dışı Kaynaklar 127.319 117.953

Diğer Pasifler 30.068 30.736

Özkaynaklar 60.367 57.401

Toplam Yükümlülükler 610.360 537.156

GELİR TABLOSU (Milyon TL) 30.06.2019 30.06.2018

Faiz Gelirleri 32.765 21.407

Faiz Giderleri 21.786 11.645

Net Faiz Geliri 10.979 9.762

Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 1.613 1.274

Diğer Faaliyet Gelirleri 826 446

Diğer Faaliyet Giderleri 3.014 2.303

Beklenen Zarar Karşılığı Giderleri 1.839 1.312

Vergi Karşılığı Öncesi Kar/Zarar 3.372 5.032

Vergi Karşılığı 557 1.079

Net Kar/Zarar 2.816 3.953

RASYOLAR (%) 30.06.2019 31.12.2018

Sermaye Yeterlilik Rasyosu 16,01 14,82

Özkaynak / Toplam Varlıklar 9,9 10,7

Nakdi Krediler / Toplam Varlıklar 67,6 69,2

Takipteki Krediler (Brüt) / Toplam Krediler 2,1 2,0

Vadesiz Mevduat / Toplam Mevduat 26,3 26,3

YP Varlıklar / YP Yükümlülükler 83,0 92,0

Likit Varlıklar / Toplam Varlıklar 9,4 8,6

* Ödünç Menkul Kıymetler hariçtir.

** Donuk Alacaklar ve Beklenen Zarar Karşılıkları hariçtir.




93



VI. 2019 II. Ara Dönem Faaliyetleri

Uluslararası Bankacılık

Banka, G.Kore’de yerleşik The Export-Bank of Korea (Korea Exim) ile 2016’dan bu yana devam eden Master

Bankalararası Kredi Anlaşması’nı 3 Mayıs 2019 tarihinde yenilemiştir.

Diğer taraftan, Banka’nın kaynak çeşitliliğini artırma ve uzun vadeli alternatif kaynaklar yaratma amaçları

doğrultusunda bir seküritizasyon programı (DPR - Diversified Payment Rights - Çeşitlendirilmiş Ödeme

Yükümlülükleri) kurulumu çalışmaları devam etmektedir. Program ile Bankaya gelen döviz havaleleri teminat

gösterilmek suretiyle kredi temini veya bono ihracı yoluyla kaynak sağlanması hedeflenmektedir.

Yurt Dışı Tahvil İhracı

Banka GMTN (Global Medium Term Notes) programı dahilinde yurtdışında, 24 Nisan 2019 tarihinde %5,076 faiz oran

ile, yılda bir kupon ödemeli, 1.400.000.000,- EUR nominal tutarlı, alıcısının TVF Piyasa İstikrar ve Denge Alt Fonu

olduğu, vadesiz (her 5 yılda bir geri çağırma opsiyonu olan), ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma

aracı ihracı gerçekleştirilmiştir. Ayrıca 2019 yılı ikinci çeyreğinde Bankaca tahsisli satış (private placement) şeklinde

ihraçlar ile yurt dışı kaynak sağlanmaya devam edilmiştir.

Hazine İşlemleri

Banka Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı, müşterilerin finansal ihtiyaçlarını en

uygun şekilde karşılamayı sürdürmektedir. Yaygın şube ağı ve etkin müşteri ilişkileri yönetimi ile yürütmekte olduğu iş

modeli sayesinde müşteriler ile yapılmakta olan spot döviz işlemleri yüksek hacimlerle devam etmekte olup, türev

ürünler ile de müşterilere kur ve faiz riskinden korunmak üzere finansal çözümler sunulmuştur.

Önceki yıllarda olduğu gibi kaynak çeşitliliği ve farklı bir müşteri tabanına ulaşmak açısından 2019 yılı ikinci

çeyreğinde de yurtiçinde bono ve tahvil ihraçları gerçekleştirilmeye devam edilmiştir. Söz konusu dönemde yaklaşık

1,6 milyar TL itfaya karşılık 1,2 milyar TL civarı finansman bonosu ihracı gerçekleştirilmiştir.

Müşterilerin gerçekleştirdiği altın alım satım işlemlerinde ikinci çeyreklik dönemde 34 ton işlem hacmindeki büyüklüğe

ulaşılmıştır. Bununla birlikte müşterilerden hurda altın toplanılan “Altın Vakti” uygulaması ile 2019’un ikinci

çeyreğinde yaklaşık 412 kilogram yastık altı altın mali sisteme kazandırılmıştır.




94



VI. 2019 II. Ara Dönem Faaliyetleri (Devamı)

Derecelendirme Kuruluşları

Kredi

Derecelendirme

Kuruluşu

Kategori Kredi Notu Tarih

Fitch Ratings

YP Uzun Vadeli B+

Haziran 2019(*)

Görünüm Negatif

YP Kısa Vadeli B

TL Uzun Vadeli(*)

BB

Görünüm Negatif

TL Kısa Vadeli B

Ulusal Uzun Vadeli AA

Görünüm Durağan

Destek 4

Destek Derecelendirme Tabanı B+

Finansal Kapasite Notu b+

Moody’s

Görünüm Negatif

Haziran 2019

Uzun Vadeli Mevduat- YP B3

Kısa Vadeli Mevduat –YP Not-Prime

Uzun Vadeli Mevduat- TL B2

Kısa Vadeli Mevduat- TL Not-Prime

Uzun Vadeli Tahvil- YP B2

Uzun Vadeli Tahvil-TL B2

Temel Kredi Notu caa1

Düzeltilmiş Temel Kredi Notu caa1

JCR Eurasia

Uzun Vadeli Uluslararası YP BBB -

Ekim 2018

Görünüm Negatif

Uzun Vadeli Uluslararası TL Notu BBB -

Görünüm Negatif

Uzun Vadeli Ulusal Notu AAA (Trk)

Görünüm Durağan

Kısa Vadeli Uluslararası YP A - 3

Görünüm Negatif

Kısa Vadeli Uluslararası TL Notu A - 3

Görünüm Negatif

Kısa Vadeli Ulusal Notu A-1+ (Trk)

Desteklenme Notu 1

Ortaklardan Bağımsızlık Notu A

(*) Fitch Ratings tarafından 19 Temmuz 2019 tarihinde alınan kararla, Bankanın TL Uzun Vadeli kredi derecelendirme notu ‘’BB-’’ye indirilmiş

olup, diğer not ve görünümlerde değişiklik yapılmamıştır.




95




Tarım Sektörünün Finansmanı

Ziraat Bankası olarak bir yandan tarım sektörüne finansman desteği sürdürülürken, diğer yandan sektörün yapısal

sorunlarının çözümüne ve finansa erişiminin kolaylaştırılmasına yönelik projeler geliştirerek ilgili Bakanlıklar, kurum,

kuruluş ve tarımsal örgütlerle çalışmalar yürütülmektedir. Bu kapsamda, tarım değer zincirinin en önemli halkasını

oluşturan, özellikle küçük ölçekli işletme sahibi çiftçilerin doğrudan finansa erişiminin kolaylaştırılmasına ve bu amaçla

kredi ürünlerinin çeşitlendirilmesine yönelik çalışmalara öncelik verilmektedir.

Sözleşmeli üretim modeli, işletmelerin tarımsal mekanizasyon düzeyinin artırılması, tarımsal üretimde katma değer

yaratacak ve ülkemiz ihtiyaçlarına cevap verebilecek yatırım projeleri ile lisanslı depoculuk ve soğuk hava deposu

yatırımları başta olmak üzere tarım işletmelerinin kendi ürünlerini depolama, işleme, paketleme, pazarlama

kapasitelerini artırmaya yönelik yatırım ve faaliyetler Bankanın hedef üretim konuları arasında öne çıkmaktadır.

Tarım sektörünün finansmanına 65,2 milyar TL kredi

Ziraat Bankası’nın tarım sektörünün finansmanına yönelik olarak kendi kaynaklarından kullandırdığı krediler ile

aracılık ettiği fon kaynaklı kredilerin toplamı 2019 yılı ikinci çeyreği sonu itibarıyla 65,2 milyar TL’ye, kredili müşteri

sayısı 755 binin üzerine ulaşmıştır.

2019 yılının ilk altı ayında faiz indirimli kredilere ilişkin yayımlanan kararname ve tebliğ doğrultusunda üretim konuları

bazında belirlenen sübvansiyon oranları dahilinde sektörde faaliyet gösteren müşteriler, uygun faiz oranları ile kredi

kullanmaya devam etmektedir.

2019 yılının ilk altı ayında tarım sektöründe faaliyet gösteren 218 bin üretici ve firmaya 13,4 milyar TL tutarında

sübvansiyonlu (faiz indirimli) kredi kullandırılmıştır. Bankaca, 2019 yılı ikinci çeyreği sonu itibarıyla hayvansal üretim

konusunda kullandırılan kredilerin bakiyesi 25 milyar TL’ye, kredili müşteri sayısı 276 binin üzerine ulaşmıştır.

Bankanın, tarımsal işletmelerin mekanizasyon düzeyi ile üretimde verimlilik ve karlılığın arttırılması amacıyla traktör

ve tarımsal mekanizasyon kredileri kullandırılmakta olup, 2019 yılı ikinci çeyreği sonu itibarıyla toplam 8,4 milyar TL

tutarında traktör kredisi, 1 milyar TL tutarında mekanizasyon kredisi bulunmaktadır.

Tarımsal Kredi Paketleri

2019 yılı ilk 6 ayında;

• Seralarda yapılan tarımsal üretimin artırılması, yeni sera kurulumu ve mevcut seraların modernizasyonu kapsamında

Seracılık Kredi Paketi,

• İthalatı yoğun olan stratejik bitkisel üretim konularından olan, soya fasulyesi, mısır ve ayçiçeğinin yerli üretimini

teşvik etmek ve ithalatının azaltılması için, Soya Fasulyesi, Mısır ve Ayçiçeği Kredi Paketi,

• Küçükbaş ve büyükbaş hayvancılık işletmelerinin girdi maliyetlerini azaltmak amacı ile Kendi Yemini Yetiştiren

Hayvancılık İşletmeleri Kredi Paketi,

• Orman köylerinde yaşayan kişilerin, arıcılık, mantar yetiştiriciliği ve tıbbi aromatik bitki yetiştiriciliği konularında

ölçek ekonomisine uygun ve geliri yüksek işletmeler oluşturmasına yönelik olarak Orman Köylüleri Kredi Paketi

oluşturulmuş,

• Tarımsal üretici örgütleri, birlikler, kooperatifler ve bu amaçla faaliyet gösteren/gösterecek diğer tüzel kişilere,

yatırım finansmanı sağlayarak tarımsal üreticilere hizmet vermek üzere araç, gereç, makine, ekipman parkı

oluşturulmasının teşvik edilmesi, böylece öncelikle küçük ölçekli tarımsal üreticilerin ödeme güçlerinin ya da tarımsal

faaliyetleri ile ilgili ihtiyaçlarının üzerinde makine alımı yaparak sınırlı sermayelerini atıl/ihtiyaç fazlası yatırımlara

bağlamalarının önlenmesi, makine parkı oluşturacak kişilerden hizmet satın almak suretiyle, yeterli ve verimli

teknolojiye erişimlerini kolaylaştırarak verimlilik ve karlılıklarına katkı sağlamak amacıyla Birlikte Ekipman Kredisi

ürünü uygulamaya konulmuştur.




96




Genç Çiftçi Akademisi

2018 Eylül ayında Ziraat Bankası Genç Çiftçi Akademisi adıyla hayata geçirilen sosyal sorumluluk projesi, gelişerek

büyümeye devam etmektedir. Bugüne kadar 7 binin üzerinde başvuru alınan proje kapsamında işbirliği yapılan 6

üniversiteyle düzenlenen “süt sığırı yetiştiriciliği” ve “seracılık” eğitimlerini başarıyla tamamlayan katılımcıların sayısı

200’e yaklaşmaktadır.

2019 yılının ilk altı ayında 7 grup süt sığırı yetiştiriciliği, 2 grup seracılık eğitimi başarı ile tamamlanmış, 1 grup

seracılık eğitimi devam etmektedir.

Risk Yönetimi

Ziraat Bankası’nda risk yönetimi faaliyetleri, BDDK mevzuatı ve Basel düzenlemeleri çerçevesinde;

Banka genelinde risk kültürünün yerleştirilmesini, çalışan kalitesinin ve kullanılan bilgi teknolojilerinin sürekli olarak

iyileştirilmesi suretiyle risk yönetimi fonksiyonunun en iyi uygulamalara ulaştırılmasını hedeflemektedir.

Risk yönetimi politikası; kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk ve bilanço risklerinin Banka’nın işlemlerinin hacmi,

niteliği ve karmaşıklığı ile uyumlu bir şekilde ölçülmesi, izlenmesi, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının

yürütülmesi ve sonuçlarının raporlanması şeklinde belirlenmiştir. Risklerin yönetimine ilişkin politika ve uygulama

usulleri her bir risk türü bazında Yönetim Kurulu tarafından onaylanan yönetmelik uyarınca gerçekleştirilmektedir.

“Gelişmiş Yöntemlerle Kredi Riskinin Yönetimi Projesi” kapsamında, içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımla kredi

riskinin hesaplanmasına ilişkin çalışmalar devam etmektedir. Projede, risk parametrelerinin modellenmesi ve risk

ağırlıklı varlık tutarının hesaplanması için kullanılacak veri mimarisinin oluşturulması çalışmaları tamamlanmış olup,

modelleme safhasına geçilmiştir. Bu kapsamda Banka iş segmentlerinin tanımlanması, öncül veri analizleri ve

iyileştirmeleri ile temerrüt tanımı çalışmaları tamamlanmıştır. Temerrüt olasılığı için istatistiki segment çalışmaları ile

temerrüt tutarı modelleme çalışmaları sürdürülmektedir. Proje kapsamında Basel 3 gelişmiş yöntemlere uygun kalitede

özellikle sermaye tahsisi ve kredi fiyatlaması süreçleri için kredi riski parametrelerinin hesaplanması hedeflenmektedir.

VII. Diğer Önemli Gelişmeler

Ziraat Bankası’nın toplumsal katkı çalışmaları devam etmektedir. Ziraat Bankası, kültür, sanat, eğitim ve spor başta

olmak üzere çeşitli alanlarda bireyi ve toplumu geliştirmeyi hedefleyen çalışmalarını aralıksız sürdürmektedir. Özellikle

toplumun kültürel birikimine katkıda bulunacak projelere imza atan Banka, sosyal sorumluluk anlamında üstlendiği

misyonu, her yıl bir adım daha ileriye taşımaya devam etmektedir.

Ziraat Bankası, daha önceki 9 sezonda olduğu gibi 2018/2019 futbol sezonunda da Türkiye Kupası’nın isim hakkına

sponsor olarak kupaya ismini vermiştir.

Ziraat Bankası, Enflasyona Endeksli Faiz Korumalı Vadeli Mevduat Hesabı ve Enflasyon Korumalı Mevduat Hesabı

ürünleri için reklam filmi yayınlayarak iki yeni ürünün tanıtımını gerçekleştirmiştir.

Ziraat Bankası, 155 yıldır toplumsal paylaşım ruhu ile hareket ederek kültürel ve sanatsal alanlara sürekli destek

sağlamaktadır. Bu değerler çerçevesinde Banka, sosyal sorumluluğun bir parçası olarak, 2019 yılı ikinci çeyreğinde de

sağlık, eğitim, kültür, hizmet ve spor faaliyetlerine gerekli desteği vermiştir.

Kuruluşundan bu yana sanata ve sanatçıya verdiği önemi “Sanat İçin Sanatın İçinde” sloganıyla bütünleştiren Ziraat

Bankası, tüm sanat dallarında çeşitli etkinliklerde bulunmaya devam etmektedir. 2019 yılı ikinci çeyreğinde Ankara

Kuğulu ve İstanbul Tünel Sanat Galerisinde açılan 8 adet sergi, 2 bini aşan sanatsever tarafından ziyaret edilmiştir.




97



VII. Diğer Önemli Gelişmeler (Devamı)

Ziraat Bankası, müşterilerin bulunduğu her platformda talep ve beklentileri en iyi şekilde karşılamak ve müşteri

memnuniyetini en yüksek seviyede tutmak için faaliyet gösterdiği sosyal medya kanallarında; Facebook sayfasıyla

sektörde en etkin banka konumuna gelerek 2019 yılı ikinci çeyreği itibarıyla 2 milyonun üzerinde beğeni ve takipçiye

ulaşmış olup, 365 bine yakın takipçiye sahip Twitter, 156 binin üzerinde takipçisiyle Instagram, 67 milyonun üzerinde

izlenme sayısıyla YouTube sayfası ve diğer platformlardaki paylaşımlarıyla Bankanın sosyal medyadaki etkinliği her

geçen gün artmaktadır.

2019 ikinci çeyreğinde, ülkemizde istihdam ve üretimin artırılmasında önemli role sahip KOBİ ve KOBİ dışı tüm

işletmeleri desteklemek, işletmelerin üzerindeki finansman yükünü hafifletmek amacıyla, enflasyona endeksli ve T.C.

Hazine ve Maliye Bakanlığınca sağlanan Hazine Destekli Kefalet Sistemi çerçevesinde KGF teminatlı işletme

sermayesi finansman desteği imkanı sağlayıp, ekonomiye değer katmayı hedefleyen Ekonomi Değer Kredisi (EDK)

ürünü devreye alınmıştır. Hali hazırda devam eden Ekonomi Değer Kredisi kullandırımları 1,3 milyar TL’yi aşmaktadır.

Sanayileşmenin itici gücü olan ham madde-ara malı imalat sanayii ve makine imalat sanayinde artan talebin yurt

içinden yerli üretimle karşılanmasını teminen yeni bir ürün olarak “İvme Finansman Paketi” uygulamaya alınmıştır.

2019 birinci çeyreğinde hayata geçirilen ve ikinci çeyrekte de çalışmaları hızla sürdürülen yeni Bankkart Başak

Kurumsal Kart projesi kapsamında, 2.çeyrek sonu itibarıyla 416 bin kart sayısı ve toplam 2,4 milyar TL risk bakiyesine

ulaşılmıştır.

Bankada devam eden Dijital Dönüşüm Programı çerçevesinde ele alınan dijital kredi ürününde 573,5 milyon TL

büyüklüğe ulaşılmıştır.

Banka’nın 2019 ikinci çeyrek dönemi sonunda dijital müşteri sayısı 11,9 milyon, aktif mobil bankacılık kullanıcı sayısı

7,5 milyon, aktif internet şube kullanıcısı ise 1,8 milyona ulaşmıştır.

Banka’nın 2019 ikinci çeyrek itibarıyla Üye İş Yeri sayısı 476 bin adet, toplam terminal sayısı 453 bin adettir. Üye İş

Yeri ikinci çeyrek toplam cirosu 28,8 milyar olup, Haziran ayı ciro pazar payı %11,7 olarak gerçekleşmiştir.

Sektörel eğilimler ve Banka dinamikleri göz önünde bulundurularak 2016 yılsonunda başlayan; gelişmiş teknolojik

altyapıya sahip kart ürünlerini daha geniş kitlelere ulaştırabilmek, müşterilere avantajlar sağlayacak yeni ürün

özellikleri ve hizmetler sunabilmek, dijital kanallarda müşteri odaklı süreç ve altyapı revizyonlarını gerçekleştirmek

üzere yürütülen geniş kapsamlı ödeme sistemleri gelişim projesine ilişkin çalışmalar yürütülmüştür. Bu kapsamda

Banka’nın yeni kart markası olan Bankkart 2018 yılı ilk çeyreğinde piyasaya sunulmuştur. Banka kart markasının

lansmanıyla birlikte, kredi kartı adedi, cirosu ve yaygınlığında hızlı bir gelişim sağlandığı görülmüştür. 2019 ikinci

çeyrek sonu itibarıyla kredi kartı adedi 6,8 milyon, kredi kartı adet pazar payı %10,1 ve aylık ciro pazar payı %6,3

olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu gelişimin orta ve uzun vadede de devam edeceği öngörülmektedir. Banka kartı adedi

ise 34 milyona ulaşmış olup, %19,8 aylık alışveriş ciro pazar payı ile Banka’nın sektör liderliği devam etmiştir.

Ziraat Bankası ve diğer bankalardaki kredi kartı borçlarını ödemekte zorlanan müşteriler için birinci çeyrek içerisinde

Birleştiren İhtiyaç Kredisi ürünü oluşturulmuştur. Mevcut ve yeni müşterilerin finansal yapılarının daha sağlıklı ve

yönetilebilir hale getirilmesinin yanı sıra, Banka’nın kredi kartı müşteri tabanının genişletilmesi, pazar payının

artırılması ve müşteri bazında karlılığın çeşitlendirilmesi amacı güdülen ürün ile ikinci çeyrek itibarıyla 247 binin

üzerinde müşteriye 2,8 milyar TL kullandırım gerçekleştirilmiştir.

Banka’nın kaynak tabanını derinleştirmek, müşteri davranış ve ihtiyaçlarına göre kaynak sağlama ürünlerini

çeşitlendirmek, zenginleştirmek yönünde çalışmalar kapsamında Enflasyona Endeksli-Faiz Korumalı ve Enflasyon

Korumalı ürünler Nisan 2019 itibarıyla müşterilere sunulmuştur. Piyasada büyük ilgi toplayan ürünler ile Banka sektöre

öncülük etmiş, birçok bankada enflasyona endeksli mevduat ürünleri sunulmaya başlanmıştır. 2019 Haziran ayı

sonunda enflasyon endeksli – faiz korumalı hesaplar 148 bin müşteride 14,5 milyar TL ve enflasyon korumalı hesaplar

23 bin müşteride 1,7 milyar TL bakiyeye ulaşmıştır.




98



VIII. Dünyada ve Türkiye’de Ekonomik Görünüm

2019 yılının ikinci çeyreği, küresel ticaret politikalarına ilişkin belirsizliklerin sürdüğü, küresel iktisadi faaliyetin görece

yavaşladığı, gelişmiş ülke ekonomilerinde enflasyona dair aşağı yönlü risklerin belirginleştiği ve önde gelen gelişmiş

ülke merkez bankalarının faiz indirimlerini daha cesur dillendirdiği bir dönem olmuştur. ABD-İran gerilimi ve Brexit’e

dair belirsizlikler ise geride bıraktığımız dönemde risk iştahını sınırlı da olsa baskılamıştır.

Küresel iktisadi faaliyetin önemli ölçüde zayıflamasının yansımalarını, 2019 yılının ikinci çeyreğinde ABD ekonomisi

de hissetmeye başlamıştır. ABD ekonomisine yönelik aşağı yönlü risklerin ağırlık kazanmasıyla Fed’in, 2019 yılında en

azından iki kez 25 baz puanlık faiz indirimine gitme ihtimali yükselmiş bulunmaktadır. Euro Bölgesi ekonomileri ise

ikinci çeyrekte yavaşlamayı sürdürmüştür. Öncü göstergeler, bölgenin en büyük ekonomisi olan Almanya’nın ikinci

çeyrekte daralabileceğine işaret etmektedir. Bu nedenle Avrupa Merkez Bankası’nın (ECB) gevşek para politikası

yanlısı tutumunu artırıp, bu sene içerisinde faiz indirimine gitmesi beklenmektedir. Görev süresi Ekim’de sona erecek

olan ECB Başkanı Mario Draghi’nin halefi olarak IMF Başkanı Christine Lagarde’ın isminin ön plana çıkması ise

ECB’nin piyasa dostu politikalarının devam edebileceği beklentilerini güçlendirmektedir. İngiltere’nin Avrupa

Birliği’nden çıkışı 31 Ekim’e ertelense de, süreç belirsizliğini korumaya devam etmektedir. İngiltere Başbakanı Theresa

May’in istifasıyla siyasi belirsizlik artarken, güçlü adayların anlaşmasız Brexit yanlısı olması, anlaşmasız ayrılık

seçeneğinin gerçekleşme ihtimalini artırmaktadır.

Küresel ekonomi, ticaret savaşlarından olumsuz etkilenmeyi sürdürmektedir. ABD-Çin ticaret anlaşmazlığında henüz

bir uzlaşıya varılmamış olup Washington yönetimi, Meksika ve Avrupa’ya yönelik tehditlerini de sürdürmüştür.

Trump’ın istekleri karşısında Çin tarafının sabırlı bir politika güttüğü görülse de, ABD-Çin ticaret görüşmelerinde kısa

vadede anlaşmaya varılması zor görünmektedir. Gelişmiş ülkelerde parasal genişlemeye yönelik artan eğilim ise ticaret

savaşlarının bir de kur savaşlarına dönüşme olasılığını gündeme getirmiştir. Alınan parasal ve mali tedbirlere karşın,

Çin ihracat siparişlerinin baskı altında kalmasıyla ülke ekonomisindeki yavaşlamanın sürdüğü gözlenmektedir. 2018 yılı

başından bu yana uygulanan gümrük tarifeleriyle birlikte Çin’in tarifeli ürünlerdeki kaybından en çok yararlanan ülkeler

Tayvan, Güney Kore ve Vietnam olmuştur.

Türkiye ekonomisi, 2019 yılının ilk çeyreğinde resesyondan çıkmakla birlikte, sıkı finansal koşulların etkisiyle ikinci

çeyrekte ekonomideki dengelenme eğilimini devam ettirmiştir. 2018 yılının ikinci çeyreğinden itibaren ekonomide

belirginleşen dengelenme süreci, Türkiye’nin bu yılın ilk yarısında iki seçimi geride bırakmış olması nedeniyle bir

miktar uzamıştır. Bu durum, Yeni Ekonomi Programı’nda (YEP) bu sene için hedeflenen %2,3 büyümenin altında bir

büyüme rakamıyla yılı sonlandıracağımıza işaret etmektedir.

İkinci çeyrekte dış ticaret açığındaki daralmanın sürmesi ve canlı seyreden turizm sektörünün etkisiyle cari dengede

hızlı iyileşme sürmüş ve 12 aylık kümülatif cari denge, fazla vereceği bir trende girmiş görünmektedir. En büyük

ihracat ortağımız olan AB ülkelerinde gözlenen yavaşlama eğiliminin sürmesi halinde ise dış talep üzerinde kısmi bir

baskının görülebileceği değerlendirilmektedir. Ekonomideki toparlanmanın boyutuna göre de cari dengedeki ılımlı

seviyelerin bu senenin geri kalanında devam edeceği düşünülmektedir. Türkiye ekonomisi, ‘‘cari açıkla büyüme ana

modeli’’ yerine ‘‘cari dengedeyken ekonomik büyüme modeli’’nin yerleşmesi konusunda önemli mesafeler kaydetme

hazırlığı içinde bulunmaktadır.

Yılın ilk yarısında harcamalardaki artış ve vergi gelirlerindeki zayıf seyirle bütçe dengesinde kısmi bir bozulma

gözlenmiştir. Ancak ekonomide beklenen ılımlı toparlanma ve geçici vergi indirimlerinin geri alınmasıyla birlikte, vergi

gelirlerinde kademeli bir iyileşme beklenmektedir. Ek olarak vergi dışı gelirlerdeki olumlu performans ve giderlerin

kontrol altına alınması amacıyla uygulamaya alınmakta olan tasarruf artırıcı tedbirlerin, bütçe açığında genişlemeyi

kısmen telafi edeceği düşünülmektedir.

TL’nin ABD dolar karşısında değerlenme eğilimi, petrol fiyatlarındaki ılımlı seyir ve baz etkisinin Haziran ayıyla

birlikte güçlü bir şekilde devreye girmesiyle; enflasyon, geride bıraktığımız çeyrekte olumlu bir görünüm sergilemiştir.

Bu gelişmeler, yılsonu enflasyon tahminlerinin de iyileşmesini sağlamış olup, mevcut koşullar altında yılsonu

enflasyonunun Yeni Ekonomi Programı’ndaki hedef olan %15,9 seviyesinin altında gerçekleşebileceğine işaret

etmektedir.

İkinci çeyreğin sonlarına doğru ABD ile temaslarda kaydedilen olumlu gelişmelerin katkısıyla risk primimizde

iyileşmenin belirginleştiği görülmüştür. Cari dengede ve enflasyondaki iyileşme eğiliminin devamının ise risk

primimizdeki toparlanmaya destek verebileceği düşünülmektedir. Bu değerlendirmeler ışığında TL’deki değerlenme

eğilimi ve dezenflasyon sürecinin devam etmesinin ise T.C. Merkez Bankası’na para politikasında manevra alanı

tanıyacağı görülmektedir.

türkiye cumhuriyeti ziraat bankası anonim Şirketi · 31 temmuz 2019 bu rapor, 2 sayfa sınırlı...

Documents