transmetropolitano villahermosa tabasco situacion y alternativas

TRANSPORTES PLAYAS Y PARRILLA, S. C. DE R. L. DE C. V.

TRANSMETROPOLITANO

Corredor Suburbano Playas del Rosario – Parrilla – Villahermosa.

SITUACIÓN Y ALTERNATIVAS

Villahermosa, Tabasco. 24 de Julio de 2013.

CONTENIDO

PRESENTACION ................................................................................................................... 1

1. INTRODUCCIÓN. ........................................................................................................... 5

2. OBJETIVOS DEL ESTUDIO. ........................................................................................ 7

3. SITUACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA ........................................................... 7

4. ANÁLISIS DE CAUSAS DE SU DESEMPEÑO NEGATIVO. ................................ 11

5. ANALISIS DE ALTERNATIVAS (PROS y CONTRAS) .......................................... 13

6. CONCLUSIONES. ........................................................................................................ 14


1

PRESENTACION

El TRANSMETROPOLITANO brinda diariamente un servicio de calidad, cómodo y

seguro, a un promedio de 19,500 personas, en el denominado Corredor Playas del Rosario-Parrilla-Villahermosa.

Paralelamente, contribuye a reducir el congestionamiento vial y la contaminación

ambiental en la Ciudad de Villahermosa al reducir en un 40% el número de

automotores que brindaban el servicio público de transporte de pasajeros en sus

rutas concesionadas1.

También ha contribuido al desarrollo económico-social con la generación de 237

empleos directos, que de manera especial ha significado un acto de justicia laboral

a 177 choferes que ahora cuentan con una contratación formal y sueldos y

prestaciones de ley.

Visto en esa perspectiva, el TRANSMETROPOLITANO en el Corredor Playas del

Rosario-Parrilla-Villahermosa está cumpliendo con su misión de contribuir al

desarrollo integral de nuestro estado.

En el mismo sentido, es pertinente destacar su convergencia con los propósitos

del C. Gobernador, LIC. ARTURO NUÑEZ JIMÉNEZ, en la materia, quien a través

del Plan Estatal de Desarrollo 2013-20182 refrenda su compromiso con la mejora

del servicio de transporte público de pasajeros como un componente estratégico

para el desarrollo económico y social de la entidad.

Empero, los saldos positivos del impacto social del TRANSMETROPOLITANO no

se corresponden con los saldos obtenidos por nuestra Sociedad Cooperativa, 1 Se sustituyeron 157 combis por 96 modernos autobuses especialmente diseñados para el

transporte público de pasajeros.

2 Nos referimos específicamente al Objetivo Estratégico 8.12. Consolidar un sistema de transporte multimodal en el estado que brinde comodidad y seguridad a los usuarios. Y al Objetivo Estratégico 8.14. Mejorar integralmente los modos de transporte en el estado para contribuir al crecimiento económico de la entidad, y su correspondiente Estrategia 8.14.2. Fomentar la renovación del parque vehicular del transporte público de pasajeros para mejorar la calidad del servicio.


2

como empresa social, encargada de la operar y brindar el servicio que tiene

concesionado.

A pesar de las inversiones y desinversiones 3 realizadas por los socios,

complementada con una significativa contribución del erario estatal, así como de

los esfuerzos realizados por la mejor administración de sus recursos, nuestra

empresa cooperativa no logra operar con los niveles de rentabilidad adecuados

para asegurar el beneficio económico a sus socios y la sustentabilidad económica

del mismo proyecto.

Nuestra empresa, sin menoscabo de que logra cumplir con sus propósitos en

beneficio de los usuarios y el desarrollo de la entidad, se encuentra en crisis.

En este documento nos permitimos exponer – desde nuestra perspectiva - las

causas y consecuencias de tal situación.

Lo hacemos con la firme esperanza de que el C. Gobernador, será sensible a los

esfuerzos que estamos realizando en el propósito común de brindar el servicio de

calidad que merecemos los tabasqueños.

También anima nuestra esperanza el apego al Estado de Derecho de la actual

Administración Pública Estatal que él encabeza y su alto sentido de

responsabilidad con las tareas constitucionales que tiene encomendadas, entre las

que creemos oportuno destacar la de Promover la inversión de todos los sectores de acuerdo con el Programa de Gobierno, con sentido social que genere empleos y propicie el desarrollo económico4.

Creemos que la inversión de $ 157’313,088.00 en la renovación del parque

vehicular y modernización del servicio de transporte público de pasajeros en el

Corredor Playas del Rosario-Parrilla-Villahermosa, cumple con los criterios de

sentido social, generación de empleos y desarrollo económico y, por tanto, merece

3 Sacar de circulación 157 combis implicó una desinversión estimada en $ 18.4 millones.

4 Artículo 51, Fracción XVI de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco.


3

contar con los respaldos necesarios para convertirse en un proyecto plenamente

exitoso para los usuarios, los concesionarios y el Gobierno estatal.

Pero, sobre todo, creemos en las reconocidas convicciones democráticas del C.

Gobernador, LIC. ARTURO NÚNEZ JIMÉNEZ, y en su sensibilidad política para

reconocer en este proyecto una alternativa popular y nacionalista a la

modernización del transporte público de pasajeros en Tabasco.

Somos una empresa social, de familias tabasqueñas dedicadas al negocio lícito

del transporte público de pasajeros que constituye nuestro principal medio de vida

y sustento para nuestras familias.

En este proyecto tenemos invertido y comprometido nuestro patrimonio, no hemos

escatimado los esfuerzos económicos ni los riesgos, ni la expectativa de ganar

menos5, para operar los cambios estratégicos que nos presentaron como una

oportunidad de fortalecer nuestra competitividad brindando un servicio moderno y

de calidad a nuestros usuarios.

Como lo expresamos en un documento anterior, consideramos pertinente y

factible una alianza con el Gobierno Estatal en el propósito compartido de brindar

un servicio ágil, cómodo y seguro a nuestros pasajeros en la movilidad entre sus

hogares y sus centros de estudio, trabajo y de actividades en general.

Con base en nuestra experiencia en el ramo, con actitud autocrítica y propositiva,

aunado con la valiosa y oportuna ayuda del Gobierno Estatal, creemos que es

factible potenciar aciertos y superar errores que permitan construir juntos un

modelo de gestión del servicio público de transporte para la Cd. Villahermosa y su

Área Metropolitana que además de los beneficios de calidad para los usuarios,

contribuya al desarrollo de la productividad y competitividad de la economía

5 Cambiar de sistema de operación de combis a autobuses implicó reducir un ingreso bruto mensual por unidad de $ 21 mil a una expectativa de ingreso mensual por dividendos de la nueva empresa cooperativa del orden de $ 8 mil.


4

tabasqueña en una de las zonas más estratégicas para el desarrollo social y

económico de la entidad.

En ese contexto, exponemos la grave problemática financiera y operativa que

afrontamos y pone en riesgo la consolidación de nuestro proyecto, abriendo la

posibilidad de retrocesos en el propósito de mejorar la calidad del servicio a los

usuarios.

Para superar la crítica situación que afrontamos y consolidar nuestra empresa

social también presentamos un conjunto de acciones urgentes que atenta y

respetuosamente ponemos a consideración del C. Gobernador, LIC. ARTURO

NUÑEZ JIMÉNEZ, a través del C. Secretario de Comunicaciones y Transportes,

LIC. JOSE ANTONIO DE LA VEGA AZMITIA.

Tenemos la plena confianza de que nuestras propuestas encontrarán oídos

receptivos y manos solidarias para propiciar los Cambios verdaderos en favor de

la calidad del servicio para la población y la rentabilidad de su prestación a las

empresas concesionarias.

Atentamente,

C.P. ARTURO VIDAL LEÓN PRESIDENTE

Sociedad Cooperativa Transportes Playas-Parrilla, S. C. de R.L. de C.V


5

1. INTRODUCCIÓN.

La empresa inició operaciones el 12 de Noviembre de 2012 con un parque

vehicular de 96 modernos Autobuses Mercedes-Benz Boxer 40, configurados y

producidos especialmente para satisfacer la necesidad de un servicio de calidad

para los usuarios del Corredor Playas del Rosario – Parrilla – Villahermosa.

Con la determinación de elevar los

estándares de seguridad, mejorar los

tiempos de traslado y proveer un

transporte moderno y confortable para

los usuarios, todos los autobuses están

equipados de fábrica con sistemas de

A/A de alta capacidad, aislamiento

termo acústico en poliestireno de alta

densidad, itinerario electrónico,

agarraderas en pasamanos, sistemas

de pago con alcancía y prepago con

tarjeta electrónica.

Las operaciones de la empresa cubren 14 rutas en el Corredor Suburbano Playas

del Rosario-Parrilla-Villahermosa.

La adquisición de los autobuses ha significado el principal rubro de inversión con

un esfuerzo económico del orden de los $ 157’313,088.00

Las fuentes de financiamiento de dicha inversión se conformaron por una

aportación del Gobierno estatal del orden de $ 29’300,000.006 y la contratación de

un crédito por parte de la Sociedad Cooperativa Transportes Playas y Parrilla, S.

C. de R. L. de C. V. con la financiera Daimler Financial Services, S. A. de C. V., S.O.F.O.M., E. N. R. por la cantidad de $ 133’537,249.37

6 Cantidad con la que se cubrieron principalmente el enganche y comisión por apertura de crédito, entre otros.


6

Lo anterior ha implicado a nuestra organización obligaciones financieras del orden

de $ 3’118,739.80 mensuales por concepto de pago de las letras del crédito

(amortización de capital, intereses e impuestos y seguro de autobuses).

Pese a los esfuerzos de los socios y del Consejo de Administración, el desempeño

de la empresa no ha sido rentable y no logra los objetivos básicos de compensar

costos (operativos, administrativos y financieros), recuperar la inversión y generar

utilidades a los inversionistas.

En este documento se expone el análisis de causas y consecuencias de la

situación de la empresa.

El período de análisis comprende 203 días de operación que abarcan 29 semanas

calendario: del 12 de Noviembre de 2012 al 2 de Junio de 2013.

La información operativa de pasajeros movilizados e ingresos recaudados que se

presenta y analiza corresponde a los registros del servicio de Monitoreo

Electrónico de Operación y Control Tarifario que la empresa Sistema BEA provee

a nuestra Sociedad Cooperativa.

Para el reporte de la situación financiera de la empresa, los datos de Balance,

Estado de Resultados y Razones Financieras se retoman de los informes

elaborados por Despacho Nieto, S. C., empresa que brinda los servicios de

contabilidad a la Sociedad Cooperativa.

Este estudio técnico y financiero de las operaciones de la empresa también

incluye el análisis de las alternativas que se visualizan para superar su

problemática.

Ambos aspectos, el análisis de causas y de alternativas, sirven de base a las

conclusiones y recomendaciones finales.


7

2. OBJETIVOS DEL ESTUDIO.

Los objetivos de este trabajo son:

a. Analizar las causas y consecuencias de la no rentabilidad de la

empresa.

b. Proponer estrategias para lograr la rentabilidad de la empresa.

3. SITUACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA

c. Balance general.

Considerando los balances al cierre de cada mes de operación en el período

Noviembre de 2012 a Mayo de 2013, el desempeño de la empresa muestra una

reducción de su Activo Total, como consecuencia principalmente de la

depreciación de su principal Activo Fijo: los 96 autobuses.


8

Su Pasivo Total se comporta relativamente estable durante el mismo período,

debido a que no logra tener capacidad de pago de sus obligaciones financieras de

largo plazo (Pasivo Fijo), correspondientes precisamente a la amortización y

servicios de la deuda contraída para la adquisición de los autobuses; situación que

se detallará más adelante.

Como se observa en la tabla anterior, el Pasivo Fijo a lo largo de 7 meses de

análisis apenas se redujo en un 1.3% respecto de su monto inicial $

133’537,249.00

d. Estados de resultados.

Conforme a los reportes contables, el Estado de Resultados de la empresa

evidencia que su desempeño ha sido negativo en todos los meses de operaciones

del período de análisis.

RUBRO NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYOA. CIRCULANTE 18,147,699 19,034,669 20,095,378 18,093,225 19,253,989 19,868,107 21,367,809 A. FIJO 145,885,775 142,952,295 140,157,987 137,277,427 134,337,840 131,387,918 128,441,071 A. DIFERIDOACTIVO TOTAL 164,033,474 161,986,965 160,253,365 155,370,652 153,591,828 151,256,025 149,808,880

P. CIRCULANTE 4,684,826 4,690,969 4,657,903 4,336,907 4,300,474 3,823,120 4,369,884 P. FIJO 133,537,249 133,537,249 133,537,249 131,776,138 131,776,138 131,776,138 131,776,138 P. DIFERIDOPASIVO TOTAL 138,222,075 138,228,219 138,195,152 136,113,045 136,076,612 135,599,258 136,146,022

CAPITAL 25,811,399 23,758,746 22,058,213 19,257,606 17,515,216 15,656,767 13,662,858

PASIVO + CAPITAL 164,033,474$ 161,986,965$ 160,253,365$ 155,370,652$ 153,591,828$ 151,256,025$ 149,808,880$

EQ. TRANSPORTE 141,596,237 141,596,237 141,596,237 141,596,237 141,596,237 141,596,237 141,596,237 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2,949,922‐ 5,899,843‐ 8,849,765‐ 11,799,686‐ 14,749,608‐ 17,699,530‐

DESGLOSE ACTIVO FIJO NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYOMobiliario y Equipo de Oficina

47,850 47,850 47,850 47,850 50,925 Equipo de Transporte 141,596,237 141,596,237 141,596,237 141,596,237 141,596,237 141,596,237 141,596,237 Depreciacion Acumulada de Equipo de Transporte

2,949,922‐ 5,899,843‐ 8,849,765‐ 11,799,686‐ 14,749,608‐ 17,699,530‐

Terrenos 4,289,538 4,289,538 4,289,538 4,289,538 4,289,538 4,289,538 4,289,538 Construcciones 16,442 31,878 101,240 111,574 111,574 111,574 Mobiliario y Equipo de Boveda

6,034 6,034 6,034 6,034 6,034 Equipo de Transporte Utilitario

86,293 86,293 86,293 86,293 86,293 145,885,775 142,952,295 140,157,987 137,277,427 134,337,840 131,387,918 128,441,071


9

Durante todo el período de análisis los costos de operación de la empresa han

sido superiores a sus ingresos, registrándose un estado de pérdida sostenida.

RUBRO NOV‐DIC ENE‐MAY NOV‐MAY

INGRESOS 9,376,183 25,215,680 34,591,862

COSTO DEL SERVICIO 7,692,235 18,792,469 26,484,704

UTILIDAD BRUTA 1,683,948 6,423,211 8,107,158

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,603,044 491,171 2,094,215

UTILIDAD DE OPERACIÓN 80,904 5,932,040 6,012,943

COSTO INTEGRAL FINANCIAMIENTO 2,672,236 1,364,604 4,036,840

UTILIDAD ANTES DE ISR‐PTU ‐2,591,332 4,567,435 1,976,103

ISR‐PTU y DEPRECIACIONES 2,949,922 14,749,608 17,699,530

UTILIDAD NETA ‐5,541,254 ‐10,182,173 ‐15,723,426

En el período de análisis, la pérdida acumulada de la empresa es del orden de los

$ 15’723,426.00

e. Razones financieras.

Como consecuencia del precario desempeño, a pesar de disponer de una solvencia inmediata con suficiente holgura – debido a su importante flujo de efectivo – los indicadores de Endeudamiento, Independencia Financiera y Capital/Pasivo muestran valores que evidencian claramente el agravamiento de la situación financiera de la empresa.

RUBRO NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYOINGRESOS 3,329,183 6,047,000 5,943,000 4,821,591 4,437,907 4,900,467 5,112,715 COSTO DEL SERVICIO 4,074,775 3,617,460 4,570,031 3,260,952 3,141,385 3,747,010 4,073,091 UTILIDAD BRUTA 745,593‐ 2,429,540 1,372,969 1,560,639 1,296,522 1,153,457 1,039,625 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 71,877 1,531,167 207,553 52,599 87,817 60,789 82,413 UTILIDAD DE OPERACIÓN 817,470‐ 898,374 1,165,416 1,508,040 1,208,705 1,092,667 957,212 COSTO INTEGRAL FINANCIAMIENTO 2,671,131 1,105 2,321 1,358,725 1,173 1,195 1,191 UTILIDAD ANTES DE ISR‐PTU 3,488,601‐ 897,269 1,163,095 149,315 1,207,531 1,091,472 956,022 ISR‐PTU y DEPRECIACIONES 2,949,922 2,949,922 2,949,922 2,949,922 2,949,922 2,949,922 UTILIDAD NETA ‐3,488,601 ‐2,052,652 ‐1,786,826 ‐2,800,607 ‐1,742,390 ‐1,858,449 ‐1,993,900


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RAZON FINANCIERA NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

SOLVENCIA INMEDIATA 3.87 4.06 4.31 4.17 4.48 5.20 4.89

ENDEUDAMIENTO 84.3% 85.3% 86.2% 87.6% 88.6% 89.6% 90.9%

INDEPENDENCIA FINANCIERA 15.7% 14.7% 13.8% 12.4% 11.4% 10.4% 9.1%

CAPITAL/PASIVO 18.7% 17.2% 16.0% 14.1% 12.9% 11.5% 10.0%

f. Situación del crédito.

Como se ilustra en la siguiente tabla, la empresa realizó una dación en pago

mediante la devolución de 21 autobuses a la empresa financiadora del crédito,

quien los recibió por un valor global de $ 21’157,202.00

Como consecuencia de dicha operación el monto global de la deuda al 12 de Julio

de 2013 se redujo en un 18% para quedar en la cantidad de $ 113’786,176.25


11

4. ANÁLISIS DE CAUSAS DE SU DESEMPEÑO NEGATIVO.

El análisis del Árbol de problemas de la empresa muestra como principales causas

de la crítica situación que confronta, las siguientes:

Registra bajos ingresos, debido principalmente a las siguientes causas:

• Evasión del pago: algunos usuarios no pagan el pasaje completo de su

recorrido y –presuntamente- los choferes “cobran a la mano”.

• Subsidio al pasaje: La empresa absorbe el costo del subsidio al pasaje de

estudiantes y personas de la tercera edad.

• Opera por debajo de su capacidad: Y particularmente porque opera al

67% de su capacidad instalada. Situación que tiene sus principales

causales en la competencia desventajosa generada por no contar con la

exclusividad del otorgamiento del servicio en las rutas concesionadas

(condición imprescindible para la operación rentable del nuevo sistema), a

lo que se suman el hecho de que la empresa UTPCAM no se integró al

proyecto de modernización del transporte en la ruta 045 Parrilla-Gaviotas y

sigue operando con sistema de baja calidad y bajo costo, la presencia de

unidades “piratas” dando el servicio y el incremento de ampliaciones de

permisos a empresas competidoras.

Alta carga financiera: El operar al 67% de su capacidad instalada genera un

superávit de autobuses y un incremento relativo de su carga financiera como

consecuencia de la deseconomía de escala generada.

Altos costos de operación: El sistema de la empresa es de alta calidad, pero

también de alto costo, brindar el servicio con autobuses diésel climatizados,

comporta altos costos de operación, mantenimiento, así como sueldos y

prestaciones de conductores.


12

TRANSMETROPOLITANO ARBOL DE PROBLEMAS


13

El efecto combinado de las causas descritas trae como consecuencia dificultades para el pago de dividendos a los socios, una fuerte limitación para cumplir con las obligaciones financieras, generándose intereses moratorios y el incremento de la cartera vencida.

Tal situación genera tensiones organizacionales en la Sociedad Cooperativa que sumado a fragilidad financiera mostrada colocan a la empresa en una situación de crisis y con altos riesgos de quiebra económica, situación indeseable no solo por el interés de los concesionarios, sino por la afectación a los usuarios que perderían un servicio de calidad y el retroceso que eso significaría para los propósitos de desarrollo económico y social de la entidad.

5. ANALISIS DE ALTERNATIVAS (PROS y CONTRAS)

En la siguiente tabla se muestran las alternativas que visualizamos como estrategias para mejorar el desempeño económico y financiero de nuestra empresa.

ID ALTERNATIVAS PROS/FACTIBILIDAD CONTRAS

A Re-estructuración de la deuda Es parte de una estrategia integral de solución.

No resuelve la problemática de fondo: competencia desleal.

B El Gobierno del Estado respalda la inversión como aval solidario

Es cuestión de voluntad política y reconocer el valor social del proyecto.

Implica pagar letras vencidas e intereses moratorios.

C Devolución de autobuses para reducir el monto y ritmo de crecimiento de la deuda.

La financiadora lo propone como una posibilidad de reducir el capital en riesgo

Reduce la capacidad instalada de la empresa.

D Cambio de modalidad de unidades para competir en igualdad de circunstancias con otras empresas.

Se justifica por el incumplimiento de UTPCAM.

Implicaría necesidad de financiamiento para adquirir unidades tipo URVAN y la empresa no tiene buen historial crediticio.

E Alianza estratégica con UTPCAM

El Convenio de Modernización considera la participación de UTPCAM. Se podrían compartir autobuses.

F Reducir costos operativos. La empresa está realizando los ajustes pertinentes para lograrlo.

G Otorgamiento de subsidio por parte del Gobierno Estatal.

Es un componente de la política pública en diversas ciudades del país. Está incluido en el Convenio de Modernización y, además, es de elemental justicia que la economía de la empresa no cargue con el subsidio a estudiantes y personas de la 3ra. Edad.

El Gobierno estatal confronta un alto nivel de deuda pública. No cuenta con holgura presupuestal para ello. Tiene otras prioridades en salud y educación, etc.

H Actualización de tarifas. Existe rezago en la Inconveniente social y


14

actualización de tarifas (3-4 años) y se justifica por el incremento de combustible y refacciones.

políticamente para el Gobierno del Estado.

I Reducir la competencia desventajosa a la empresa.

El convenio de modernización considera la exclusividad del servicio en las rutas concesionadas al TRANSMETROPOLITANO. El Gobierno del Estado tiene capacidad para suprimir la competencia ilegal (“pirataje”) y revertir las ampliaciones de unidades a empresas que compiten con servicio de baja calidad y bajo costo.

6. CONCLUSIONES.

A manera de conclusiones destacamos que las alternativas que se pueden combinar para ayudar a superar la crítica situación de nuestra empresa son:

• A + B + C.- Reestructuración de la deuda, con el respaldo del Gobierno

del Estado como aval solidario y la devolución de parte de los autobuses

para equilibrar la oferta-demanda del servicio, así como reducir el monto

y ritmo de crecimiento de la deuda. Opción que en los hechos ya fue

parcialmente ejecutada con la devolución de 21 autobuses por el

emplazamiento de la misma empresa financiadora, pero que aún

requiere la aprobación del Gobierno Estatal.

• E.- Alianza estratégica con UTPCAM.

• F.- Reducir costos operativos: alternativa que la empresa ya está

ejecutando.

• I.- Reducir la competencia desventajosa a la empresa. Consideramos

que es la más importante de todas ya que tendría un impacto directo y

positivo sobre el incremento de pasajeros, ingresos y aprovechamiento

óptimo de la capacidad instalada de la empresa, lo que aparejado a una

administración eficiente y austera de sus recursos podría vislumbrar una

salida de la situación de crisis que actualmente confronta.

transmetropolitano villahermosa tabasco situacion y alternativas

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