UNIVERSIDAD PRIVADATELESUP

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TRABAJO FINAL:

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIN FINANCIERA SIAF- SP

Presentado por:QUISPE UMIA ELIZABETH

AREQUIPA - PER2014

DEDICATORIA:

Dedico el presente trabajo a mis padres que gracias a ellos estoy en un camino que pueda llevarme al xito personal y por aceptarme y continuar con su apoyo pese a mis errores, tambin lo dedico aquellos jvenes que comparten conmigo una de mis ms grandes metas de ser una de las mejores profesionales.

AGRADECIMIENTO

Quiero dar mi ms sincero agradecimiento a todas aquellas personas que sin dudarlo, me han apoyado en todo momento. A mis profesores por su apoyo incondicional, y de los cuales he aprendido muchsimo. A mis padres por la confianza que han depositado en mi., por ayudarme en los momentos mas difciles, dndome fuerzas para continuar. A mis compaeros y amigos, por su eterno apoyo por la alegra que los caracteriza. He de agradecer por haberme acompaado, durante todos estos aos. A todos, GRACIAS, MUCHAS GRACIAS.

INTRODUCCIN

Los antiguos peruanos desarrollaron los Quipus para registrar una serie de informaciones que les eran necesarias para la gestin del tahuantinsuyo. Los responsables de los Quipus eran los quipumayoc, que mediante el largo y los colores de los hilos, as como la localizacin de los nudos en los mismos, podan registrarse informacin claves para la gestin como: la poblacin, los diversos bienes que producan, las contribuciones que deban hacer, as como el uso de estos recursos y podan interpretar y trasmitir informacin. Los mecanismos de registro y recuperacin de informacin para la gestin pblica variaron a lo largo del tiempo. El SIAF es el resultado de un largo proceso de evolucin de estos sistemas de registro y gestin de informacin

SIAF-SP

Los pliegos presupuestarios del gobierno nacional y regional, obteniendo la informacin presupuestaria y financiera requerida por los entes rectores: Contadura Publica de la Nacin (CPN), Direccin General del Tesoro Publico (DGTP) y Direccin Nacional de Prosupuesto Publico (DPP), por el Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Publico (SIAF-SP).En realidad, la informacin tiene su origen en cada unidad ejecutora (UE) conformarte del pliego, quien luego de decepcionarla y, proceder a su consolidacin, la trasmite de los Entes Rectores.A continuacin se detallan los procedimientos a seguir tanto por la UE como por el pliego para realizar el cierre Contable.

1. CIERRE CONTABLE MENSUAL A NIVEL UE

De acuerdo a la Prioridad de presentacin de estados financieros y presupuestarios, la presentacin de la informacin se realiza en forma trimestral y a nivel pliego1.

1.1 REGISTRO CONTABLE

La UE contabilizara sus operaciones de gastos e ingresos a travs de la opcin Contabiliza, en donde visualizara las operaciones (compras, ventas, transferencias entre cuentas bancarias, planillas, etc.)Registradas previamente en la pantalla de Registro SIAF (Modulo Administrativo o Presupuestario - Financiero) en determinado mes.La contabilizacin se realiza Fase por Fase, para el caso de Gastos se empieza con el Compromiso, seguido del Devengado, luego el Girado y, por ultimo el Pagado( es conveniente que este ultimo se realice mediante la opcin Contabiliza Documentos Pagados)Las Notas de Contabilidad se elaborarn utilizando la opccion con el mismo nombre del submodulo Aplicaciones, correspondiendo al registro de las operaciones complementarias (entradas al almacn, proyecciones presupuestarias, ajustes, provisiones, etc.)Una ves contabilizadas todas las operaciones de un determinado mes, la UE deber Generar Secuencia para que los asientos se muestren en los Reportes Contables (Balance de Comprobacin, Libros Principales y Exiliares) y, realizar las reclasificaciones en la Hoja de Trabajo Contable y Presupuestal, para finalmente obtener la informacin que se presentara al Pliego mensualmente.

1.2 Control De Procesos

En la pantalla Control de Procesos UE, opcin Control de Procesos del submodulo Procesos, tanto la pestaa Presupuestal como Financiera mostraran las opciones siguientes:

1.2.1Validar. Esta opcin permite al sistema verificar que todas las operaciones de tipo presupuestal-financiero se encuentren contabilizadas y, por otro lado que los montos del Debe y Haber de los asientos Cuadren

1.2.2 Generar Secuencia. Al dar clic sobre este botn se actualizaran los saldos de las cuentas, pudiendo ser visualizados en los Reportes Contables

1.2.3 Pre-Cierre. Esta opcin realiza los dos procesos anteriores, es decir, valida y genera secuencia.

1.2.4 Cierre. Esta opcin bloquea las anteriores y prepara la informacin para ser transmitida al Pliego, mostrando la lnea del mes en color azul1.3 Reportes Contables

Al ejecutar las opciones Generar Secuencia y/o Pre-Cierre se podrn visualizar todos los Reportes Contables una vez seleccionado el Mes, excepto los correspondientes a la Informacin Mensual e Informacin Anual, que previamente requieren se realice la reclasificacin en la Hoja de Trabajo Contable y Presupuestal.

1.4 Hoja De Trabajo Contable

Teniendo en cuenta que, existen Cuentas Contables que para su presensacin en le Balance General o Estado de Gestin deben mostrarse en determinado concepto, se reclasificaran en la Hoja de Trabajo Contable, opcin dentro del Submodulo Procesos.

1.4.1 Balance General.

Estando en esta pestaa con la opcin de valores histricos activa, la UE deber realizar los procedimientos siguientes.

a) Reclasificacin de las Cuentas para su presentacin en el Balance General (F-1) de acuerdo con el Nuevo Plan Contable Gubernamental.

b) Ajustes Por Correccin Monetario. El Sistema mostrara aquellas Cuentas con Partida No Monetario, para las cuales la UE asignara los montos correspondientes al ACM luego de realizar los clculos correspondientes.

1.4.2 Estado de Gestin.

En esta pestaa se mostrara las cuentas de Gestin y Resultados.

1.5 Hoja de Trabajo Presupuestal.

Si la UE cuenta con la Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias (FF-13), debe realizar la Desagregacin segn, sea el caso, en Donacin o Transferencia dentro de la Hoja de Trabajo Presupuestal del Submodulo Procesos.

1.6 Informacin Mensual

Realizadas las reclasificaciones en la Hoja de Trabajo Contable y Presupuestal, la UE podr visualizar en imprimir los Reportes Contables.

1.6.1 Balance General (F-1). Este reporte se mostrara una vez realizadas las Reclasificaciones en la Hoja de Trabajo Contable, caso contrario mostrara los conceptos con montos ceros (0,00)

1.6.2 Estado de Gestin (F-2). Este Reporte se mostrara previa seleccin del Mes, una vez Grabada la Hoja de Trabajo Contable.

1.6.3 Estado Presupuestario de Ingresos y Gastos(AP-1) En la Hoja de Trabajo Presupuestal para la FF-13 se mostrara los registrado en la pantalla de Registros SIAF (Modulo Administrativo o Presupuestal Financiero) y, lo Reclasificado (Donacin o Transferencia)

1.7 Transmisin de la Informacin Mensual.

Obtenida la Informacin de acuerdo al UE la transmitir a su pliego. Para ello, primero deber seleccionar de la pestaa Presupuestal o Financiera el Mes y el Tipo de Informacin para luego Habilitar envi dentro de la pantalla Control de Procesos UE.

2. Cierre Contable Mensual a nivel Pliego

Como pliego, el usuario destinado para ingresar al ambiente de pliego (previamente matriculado en el Perfil de Accesos por Usuario) consignara su Usuario y Clave para acceder a los Submodulos Siguientes:-Sistemas-Aplicaciones-Procesos-Reportes-Utilitarios y,-Correo

2.1 Control de Procesos Pliego

Para realizar el Cierre Contable Mensual a nivel Pliego, todos los Pliegos Integradores y no Integradores deben elegir primero la opcin Control de Procesos del Submodulo Procesos, para Ingresar ala pantalla de Control de Procesos Pliego.

2.1.1 Consolida Estados Presupuestarios.

Con el cursor Ubicado en uno de los meses-realizar el proceso en forma secuencial y ascendente, comenzando por enero y terminando en diciembre hacer clic sobre el botn Consolida Estados Presupuestales. Este proceso har que el Pliego visualice el Estado de Ejecucin Presupuestal de Gastos e Ingresos (AP-1) transmitido por sus UEs.

2.1.2 Cierre.

Concluida la versin de la informacin trasmitida por su(s) UE(s), el Pliego realizara el cierre. Ubicndose en un determinado mes, har clic sobre el botn cierre continuacin activara la opcin Habilitar envi, cambiando la lnea de color de azul a verde.

2.1.3 Consolida Asientos de Apertura.

Con el cursor ubicado en el Mes de Enero hacer clic sobre el botn Consolidacin Asiento de Apertura que, como dice su nombre consolidara sus Asientos de Apertura de las UEs que han trasmitido al Mes Apertura, mostrndose los asientos elaborados con los cdigos de la tabla de Operaciones: C010000-001, C010000-002 Y C010000-003.

2.1.4 Consolida Estados Financieros.

Con el cursor ubicado en un Mes (de Enero a Cierre) hacer clic cobre el botn Consolida Estados Financieros, que como indica su nombre realiza el proceso de consolidar (sumarizar) el Balance General y Estado de Gestin de la UE o UEs bajo el mbito del pliego.

2.2 Hoja de Trabajo Contable.

Ingresando al submodulo Procesos, opcin Hoja de Trabajo Contable, la pantalla Hoja DE Trabajo Contable Pliego mostrara la informacin tanto a nivel pliego como de cada una de las UEs que la conforman, esto una vez realizada la Consolidacin de Estados Financieros.

2.3 Hoja de Trabajo Presupuestal.

En la pantalla Hoja de Trabajo Presupuestal (submodulos Procesos, opcin Hoja de Trabajo Presupuestal), el pliego visualizara la informacin consolidada como pliego y la de cada una de sus UEs.

2.4 Reportes.

En el submdulo Reportes el pliego podr visualizar e imprimir los siguientes Reportes:-Conciliacin de Cuentas de Enlace, presenta esta opcin para ser utilizada por el pliego de conciliacin de Cuentas de Enlaces del ejercicio Fiscal.-Balance de Comprobacin, el que mostrara la informacin de determinado mes (de Enero a Diciembre).-Libros Contables, al igual que la UE, el pliego podr obtener los libros principales (Libro de Inventarios y Balance, Libro Mayor y Libro Diario) y, Libros Auxiliares(Auxiliar Estndar y Notas de Cierre)-Informacin Mensual presentara los Reportes que como Pliego se deben presentar a la CPN cada trimestre.-Informacin Anual, presentara los Reportes Financieros, Presupuestarios y Anexos que le Pliego se deben presentar anualmente a la CPN.Todos estos Reportes se mostraran tanto a nivel Pliego como por cada de sus UEs.

2.4.1. Informacin MensualEsta opcin mostrara los Reportes siguientes, una vez grabada la Hoja de Trabajos Contable.

2.5 Transmisin.

Realizado el Cierre de los) Meses, el Pliego trasmitir la informacin consolidada de sus UEs ala CPN. Para ello, estando en la pantalla Transmitir Estados y Anexos Financieros dar clic sobre el botn Enviar/Recibir dentro de la opcin con el mismo nombre del Submodulo Correo.

3. Cierre Contable Anual Nivel UE

Anualmente de acuerdo al Pliegos Presupuestarios deben presentar sus Estados Financieros y Presupuestarios a la CPN, en el marco de la elaboracin de la Cuenta General de la Republica.A diferencias de ejercicios anteriores anteriores, la presentacion de la informacin presupuestaria se realizara a mas tardar el 28/02/2007 y, el de la informacin financiera hasta el 31/03/2007.A continuacin se detallara la secuencia de procesos que realizara la UE para la obtencin de la informacin que ser trasmitida al pliego:

3.1. Registros Contables.

Se entiende que, previamente, la UE efectu el cierre de los de los meses anteriores (de Enero a Noviembre)A partir de la versin para el mes de diciembre, adems de contabilizar las operaciones de ingresos y gastos, as como elaborar las notas de contabilidad, la UE registrara mediante notas de contabilidad los Asientos de ajustes por correccin monetaria, traslados del ACM a sus cuentas matrices, trasladados al resultado y, los cierres(patrimonial presupuestal y cuentas de orden), verificando que le saldo de las cuentas contables sea cero(0,00)

3.2. Procesos Contables.

finalizando el ejercicio y concluido el registro de la ejecucin de su presupuesto de ingresos y gastos, la UE estar en condiciones de realizar el cierre presupuestal de la ao.

3.2.1 Presupuestal.

El pre-cierre y el cierre del mes de diciembre se realizara paralelamente el pre-cierre del mes cierre, permitiendo as la obtencin de los estados presupuestarios anuales correspondientes a la informacin anual.

3.2.2 Financiero.

No abstente que para el mes de diciembre no existe un cierre mensual, se realizara un cierre luego que se haya culminado el registro de todos asientos contables, adems de un pre-cierre para el mes cierre. En este momento recin se podr realizar la clasificacin en la hoja de trabajo contable y, as obtener la informacin financiera y anexos de periodicidad anual.

3.3. Hoja de Trabajo Contable.

La estructura y el proceso de clasificacin es el mismo que el realizado para un mes.

3.4. Conciliacin de Cuentas de Enlaces.

Para el cierre contable, a solicitud de la direccin general del tesoro publico (DGTP), se incorpora la conciliacin de cuentas de enlace en el SIAF-SP (opcin tesorera del submodulo repostes)

3.4.1. anexo.

Para este anexo se debern consignar los datos tanto en el cuadro mensual de recursos entregados segn estados bancarios, como en el detalle analtico de los recursos entregados por el tesoro pblico.El detalle analtico de los depsitos efectuados al tesoro pblico se mostrar por defecto de acuerdo a lo ingresado en el rea de pagos sin afectacin financiera del cuadro mensual de los recursos entregados segn estados bancarios.

3.5. Control de la Conciliacin de Cuentas de Enlace.

Al igual que en el control de procesos, esta opcin permitir a la UE realizar el cierre de la informacin de cuentas de enlace para luego habilitarla para el envo y, trasmitirla al pliego.

3.6. Informacin Anual.Realizados los procesos antes descritos, la UE obtendr la informacin exigida por el CPN, aparecindose 4 grupos de reportes:

3.6.1. reportes generados a partir de la informacin de los registros administrativos.

3.6.2. reportes obtenidos a partir de la contabilizacin de los registros administrativos y, las notas de contabilidad.

3.6.3. reportes obtenidos a partir de la informacin de ejecucin presupuestal registrada en el registro SIAF y de aquella referida al marco presupuestal.

3.6.4 reportes obtenidos a partir de la informacin ingresada en pantallas de edicin incorporada en el modulo SIAF.

3.7. Transmisin.

Obtenida la informacin financiera y presupuestaria, la UE preceder a su transicin al pliego, ingresando alas opciones transferir estado y anexos financieros del submodulo.

4. Cierre Contable Nivel Pliego.

En el marco de la elaboracin de la cuenta general de la republica, anualmente el cierre contable, los pliegos presupuestarios deben presentar informacin financiera presupuestaria y complementaria a la contadura publica de la nacin (CPN).

4.1 Marco Presupuestal.

En el merca legal el presupuesto se registraran los dispositivos legales de la autorizacin inicial y sus modificaciones(crditos suplementarios, habilidades y transferencias de partidas, crditos y anulaciones)

4.1.1. Marco Presupuestal.

En esta opcin se registraran dos dispositivos legales.

4.1.2. Validacin Presupuestarias.

Registrados los dispositivos legales y, antes de visualizar los reportes PP1,PP2 y opcin validacin presupuestaria dentro del submodulo aplicaciones, en donde verificara que le informacin ingresada coincida con los dems reportes presupuestarios.

4.2. Control de Procesos.

Todos los pliegos integradores y no integradores deben ejecutar el proceso de consolidacin una vez recibida la informacin de la UE o UEs bajo su mbito.

4.3. Hoja de Trabajo Contable.

Al igual que, cierre mensuales, el pliego solo tendr que grabar la hoja de trabajo contable, opcin del submodulo procesos, visualizando la reclacificiones de cuentas realizadas por cada uno de las UEs ascomo los reportes a nivel pliego o por cada UE.

4.4. Control de Consolidacin de Cuentas de EnlaceAl igual que le control de procesos, el pliego realizara el cierre de la conciliacin de cuentas de enlace ingresando a la opcin control de la conciliacin de cuentas de enlace dentro del submodulo procesos.

4.5. Informacin Anual.

El pliego podr visualizar imprimir la informacin consolidada a nivel pliego y/o le de cada de sus UEs.

4.6. Transmisin de la Informacin Anual.

El pliego realizara la transmisin de la informacin anual a la CPN una vez realizado el cierre y el habilitado para envi, siguiendo el mismo procedimiento con el cierre mensual, opcin.

CAMBIOS INCORPORADOS EN LA VERSION

La versin del sistema integrado de administracin financiera del sector publico(SIAF-SP) incorpora las modificaciones que se detallan a continuacin:Perfil de Acceso por Usuario.

En la pantalla perfil de acceso por usuario (submodulos aplicaciones opcin perfil del usuario), se ha reemplazado la columna Cont. por las columnas Presup. finan, mostrara dos pestaas: presupuestal y financiero

Ao de Ejecucin.

El administrador del sistema podr predeterminar el ao de ejecucin del sistema al ingresar al submodulo utilitarios y, seleccionado la opcin ao de ejecucin.Cuenta Bancaria.

La pantalla cuentas bancarias, opcin con el mismo nombre del submodulo tablas, incorpora las siguientes columnas.

1. organismos y proyectos.

2. estado, con el cursor ubicado sobre una determinada cuenta bancaria activadle men contextual la opcin inactiva.

Cuentas Interbancarias.

Se ha modificado la pantalla de registros del CCI del proveedor, opcin cuenta interbancaria del submodulo tablas as como las opciones del men contextual las cuales se detallan a continuacin:1. Registrar. para matricular el CCI de un proveedor, el RUC de este deber encontrarse previamente y aprobado opcin proveedores.

2. Cancelar. Cuando el proveedor solicite que sus pagos ya no se realicen mediante el abono en su cuenta bancaria, seleccionar del men contextual la opcin cancelar CCI se consignara el cdigo CCI y el documento en el que se solicita la cancelacin.

3. Modificar. Sirve para cambiar algn dato consignado en el campo observaciones de un CCI, que aun no haya sido transmitido ( es decir en estado P)

Proveedores.La pantalla de registro del proveedor, que se encuentra de la opcin proveedores del submodulo tablas, ya no muestran las columnas ni los campos del tipo y numero de documento.

Responsables.

La pantalla registro de responsables no se encuentran el la opcin responsables dentro del submodulo tablas y permite matricular a los responsables de firmar electrnicamente.En el rea superior de la pantalla registro de responsables se visualizaran datos generales de la UE y, en el rea inferior los de los responsables. Esto, luego de activar la opcin insertar responsables del men contextual , con el cursor ubicado en el rea inferior.

Registro SIAF

Tipo de Operacin: Servicio de la Deuda.

Dentro de la tabla de ayuda: tipos de operacin de han incorporado el tipo SD-SERVICIO DE LA DEUDA, que ser el uso exclusivo para la UE 000047-MEF-ADMINUSTRACION DE LA DEUDA.

Tipos de Procesos de Seleccin.

En la tabla ayuda: tipos de procesos de seleccin se ha incorporado a solicitud del CONSUCODE los siguientes tipos:

12- adjudicacin de menor cuanta para contratacin de expertos independientes.

13- adjudicacin de menor cuanta a trabajar urbano.

Organismos y Proyecto del Convenio. En operaciones de ingreso, para facilitar la UEs la presentacion de las justificaciones alas entidades que les financian, los campos del convenio. se mostraran activos cuando se registre un ingreso con fuente de financiamiento recursos de operaciones oficiales de crdito externo (FF-12)

En operaciones de gasto, para cualquier fuente de financiamiento, se activaran los campos de convenio del submodulo de tablas.

Tipos de Giro. En esta versin, el tipo de giro se activara en la fase girado mostrando por defecto el tipo de giro N NORMAL, pudiendo ser este editado por el usuario.

Anulacin por Error de Registro. Cuando una fase es anulado por error en registro, por defecto, el sistema consignara los mismos datos de la fase bloqueando los campos del documento A y monto a anular.

Depsitos y Reversiones a Favor del Tesoro Pblico. Para evitar errores al registrar los girados con Doc. B 082 a favor del tesoro publico, estas operaciones tendrn que ser firmadas electrnicamente por los responsables.

Anulacin de Girado con Doc 082. Esta versin permitir realizar la anulacin de un girado con doc 082-operaciones sin cheque. En caso el concepto sea 018- reversiones por menores gastos la devolucin no debe estar registrada.

Interfase Girado. En la hoja de Excel se ha incorporado ala columna tipo _registro, entre las columnas A_MEJOR_CTA_ANO, visualizndose en el registro SIAF el campo tipo giro con la informacin consignada en la hoja DBF3 de la interfase por cada girado.

Firmas Electrnicas. La opcin de firmas electrnicas que se encuentra en el submodulo aplicaciones (antes denominada firmas de transferencias)permite lo siguiente:

registra las firmas electrnicas de dos de los responsables, en operaciones de pago a proveedores mediante el abono en su cuenta bancaria en cuyo girado se consigno el cod. 081- transferencia a cuenta de terceros (CCI) en el doc, B.

todos aquellos girados con el doc. B cod 082- operaciones sin cheque, ya sea en operacionesCon o sin afeccin presupuestal requieren de dos de los responsables registren sus firmas electrnicas ingresando a la opcin operaciones sin cheque.

Para autorizar la informacin adjunta, correspondiente al abono de haberes en las cuentas de los trabajadores de la UE, ingresadas con doc. B 084- responsables seleccionaran la opcin carta orden electrnica.

registrado el CCI del proveedor, dentro de la opcin cuenta interbancarias del submodulo, tablas este debe de ser transmitido para su aprobacin previa firma de uno de los responsables (esto ultimo ingresando a la opcin CCI).

CONCLUSIONES

PRIMERO: El SIAF son siglas con las que buena parte de la administracin publica nacional y regional se refiere al Sistema Integrado de Administracin Financiera del Estado.

SEGUNDO: Se ha convertido en instrumento central en la administracin del da a da del Estado y tiene mucho que ver con las preocupaciones cotidianas de la poblacin y por cierto tambin de los gobiernos locales.

TERCERO: Se abrir una agenda de cooperacin que va ms all del simple comercio exterior.Aumentara las posibilidades de inversin extranjera en Guatemala. Estimulara la expansin y diversificacin del comercio de bienes y servicios entre las partes.

BIBLIOGRAFA

Ministerio de Economa y Finanzas Mdulos SIAF-SP/versiones y Manual de Capacitacin. (Enero 2004).

Ministerio de Economa y Finanzas Mdulos SIAF-SP/versiones y Manual de Capacitacin. (Enero 2005)

Pagina Web: www.mef.gob.pe