trabajo final de auditoria ii

5/25/2018 Trabajo Final de Auditoria II

1/50

EMPRESA SECTOR PUBLICO S.A.C.PROGRAMA DE AUDITORIA PARA LA EVALUACION DEL AREA DE INSCRIPCIO

AUDITORIA AL 05 DE FEBRERO DEL 2014

OBJETIVOS

Determinar cuantos inscritos tuvieron en el seminario de Control Interno Cdel Sector Publico

Determinar que en ventas por inscripcion este reflejado correctamente Cen los estados financieros

Revisar selectivamente la secuencia numerica de los recibos de C

inscripcion del Seminario de Control Interno del Sector Publico

PROCEDIMIENTOS

Solicitar el listado de inscritos

Determinar una muestra

Verificar la politica de la empresa

Verificar el cumplimiento de pagos

Circularizacion de saldos

10 3 14 1 4 14

HECHO POR

Y.A.A L.C.Z.

FECHA

EVISADO PO

3/12/2014

3/12/2014

3/12/2014

G.M.L

G.M.L

G.M.L

HECHO POR:PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

PRO/I

REF. P/T


2/50

EMPRESA SECTOR PUBLICO S.A.C.

PROGRAMA DE AUDITORIA PARA LA EVALUACION DEL AREA DE CERTIFICAD


OBJETIVOS

Determinar cuantos certificados se entregaron en el Seminario de

Control Interno del Sector Publico

Determinar cuanto fue el pago por certificados realizados

PROCEDIMIENTOS

Solicitar documentos fuentes de inscripcion al Seminario deControl Interno del Sector Publico


Solicitar recibo por honorarios del servicio de diseo e impresin

de certificados

10 3 14 1 4 14

Y.A.A

ERE

ERE

3/26/2014

3/26/2014

P.T.R.

P.T.R.

L.C.Z.

HECHO POR

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

PRO/C

REF. P/T HECHO POR: FECHA

EVISADO P


3/50


PROGRAMA DE AUDITORIA PARA LA EVALUACION DEL AREA DE TESORERIA


OBJETIVOS

Determinar la correcta presentacion de los Estados Financieros

Comprobar ingresos y egresos que se realizaron en el seminario

de control interno del sector publico

PROCEDIMIENTOS

Solicitar los estados financieros actualizados y firmados


Verificar conformidad de los saldos

Verificar los egresos del evento

Verificar los ingresos del evento

10 3 14 1 4 14

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA REF. P/T HECHO POR: FECHA

L.C.Z.

HECHO POR EVISADO P

Y.A.A

3/20/2014

3/20/2014

P.T.R

P.T.R

ESF

ER/1

PRO/T


4/50


ENTREVISTA - AREA DE INSCRIPCION


1. Cul es su nombre?

Kerly Leon Pantoja.

2. Qu responsabilidad a desarrollado en el Seminario del X Ciclo?

Inscripcion.

3. Quin le designo la responsabilidad de inscripcin?

Voluntariamente

4. Qu opina usted del evento?

Que ha estado bien

5. Puede usted decirnos que tareas a desempeado en el rea?

Inscribir a los alumnos

6. Usted sabe o tiene conocimiento de las tareas que se deben desarrollar en el rea de inscripcin?

Si, solo inscribir y estar a cargo de los certificados.

7. Puede decirnos usted cuanto fue el total de inscritos al seminario realizado?

No se acuerda.

8. Por qu desconoce usted el total de los inscritos al seminario realizado?

Porque la mayoria de las actividades la realizo la Seorita Amelita.

9. A cunto asciende el monto entregado por inscripcin a la encargada de Tesorera?

No se acuerda

10. Usted tiene algo que aadir?

Que la mayoria de la responsabilidades recayo sobre Amelita, yo solo me encarge de las inscripciones de los ciclos

de IX y X.

17 3 14 1 4 14

HECHO POR EVISADO P

P.T.R. L.C.Z.

ERE3/3


5/50


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AUDITORIA AL O5 DE FEBRERO DEL 2014

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

A Efectivo y equivalente de efectivo Impuesto a la renta y participacionCuentas por cobrar comerciales (netas) Otras cuentas por pagarExistencias (netas) TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones financierasInversiones mobiliarias TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Propiedad, planta y equipoTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

Capital

B Resultados AcumuladosTOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

LEYENDA

Sumaria conforme

SALDO AL

NOMBRE DE LA CUENTAINDICES INDICES NOMBRE DE LA CU

142.8

DEL 2014

5 DE FEBRERO

142.8

00

142.8

0

00


6/50

EMPRESA SECTOR PUBLICO S.A.C.ESTADO DE RESULTADOS


C VentasCostos de ventasUtilidad bruta

D Gastos de ventasGastos de administracion

Otros ingresos

Otros gastos

Utilidad operativa

Ingresos fianacieros

Gastos financieros

Resultados antes de participaciones e impuesto a la renta

Participaciones 10%

Impuesto a la renta 30%

Utilidad neta

LEYENDA

Sumaria conforme

20 3 14 1 4 14

0.00

HECHOPOR:

P.T.R L.C.Z

REVISADO POR:

0.00

0.00

142.80

INDICESALDO AL

5 DE FEBRERODEL 2014

NOMBRE DE LA CUENTA

ER

1422.00

0.001422.00

-1279.20

142.80

0.00

0.00

142.80

0.00

0.00


7/50


8/50


ESTADO CAMBIO DE PATRIMONIO NETO

AUDITORIA AL O5 DE FEBRERO DEL 2014

SALDOS AL 05 DE FEBREO DEL AO 2014Ganancia(Perdida)por valor razonable de:

1 Inmuebles, maquinaria y Equipo

2 Activos Financieros disponibles para la Venta

3Ganancia (Perdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o

Coberturas de Inversion

4 Ganancia(Perdida) por Diferencias de Cambio

5 Ingresos (Gastos) reconocidos directamente en Parimonio

6 Transferencias netas de Resultados no Realizados

7 Otras Transferencias netas8 Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio

Total de Ingresos y Gastos reconocidos

9 Efecto acumulado de cambios en Politicas Contables y

Correcionde errores

10 Distribuciones o Asignaciones a reservas de utiliadesefectuadas en el periodo

11 Dividendos declarados y Participaciones acordados

durante el periodo

12 Nuevos Aportes de accionistas

13 Reduccion de Capital o redencion de Acc. De Inversion

14 Acciones en Tesoreria

15 Capitalizacion de partidas patrimoniales

16 Incremento o disminucion por fusiones o escisiones

17 Conversion a moneda de presentacion

18 Variacion de Intereses Minoritarios

19 Otros incrementos o disminuciones de las partidaspatrimoniales

SALDOS AL 05 DE FEBRERO DEL AO 2014

LEYENDA

Sumaria conforme

LEGALES

RESERVASRESULTADOS

NO

REALIZADOS

RESE

OTR

CAPITAL

CAPITAL

ADICIONALINVERSION

ACCIONES DE


9/50

EMPRESA SECTOR PUBLICO S.A.C.ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


ACTIVIDADES DE OPERACIN

Cobranza(entradas) por:

Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)

Menos Pagos (Salidad) por:

Proveedores de Bienes y Servicios

Remuneraciones y Beneficios Sociales

Tributos

Aumento (Disminucion) del Efectivo y Equivalente de Efectivo

provenientes de Actividades de Operaciones

ACTIVIDADES DE INVERSION


No Hay


Compra de Inversiones Financieras

Disminucion del Efectivo y Equivalente de Efectivo

provenientes de Actividades de InversionACTIVIDADES DE FINANCIACION


Emision y Aceptacion de Obligaciones Financieras


No Hay

Aumento del Efectivo y Equivalente de Efectivo

provenientes de Activadades de Financiacion

Aumento Neto del Efectivo y Equivalente de Efectivo

Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

LEYENDA

Sumaria conforme

20 3 14 1 4 14

INDICES NOMBRE DE LA CUENTA

P.T.R. L.C.Z.

SALDO AL5 DE FEBRERO

DEL 2014

HECHO POR

-1,279.20

142.00

-

142.80

-

EFE

142.80

EVISADO P

1,422.00


10/50


11/50



1 Usted es la responsable del Area de Tesoreria? Son tres encargadas

2Usted conoce sus funciones del area responsable?

3Usted gestiono los cobros percibidos por los inscrito al seminario? Solo algunos

4Se controlo de manera estricta cada uno de los egresos de dinero

entregados a cada una de las comisiones?

5Tiene un control detallado de los ingresos percibidos Solo algunos tickets

por el seminario?

6 A parte de ralizar sus funciones en el Area de Tesoreria se le Entregar certificados

asigno otras responsabilidades?

7La informacion que usted presenta sobre sus ingresos y egresos

estan actualizados?

8Se realizo un control posterior terminado el evento de seminario?

9Cuanto fue el ingreso por el evento? S/. 1380 Por inscritos y

S/42.00 Caja chica

10Cuantos inscritos profesionales hubieron en el seminario? Desconoce

11Cuntos inscritos estudiantes hubieron en el seminario? Desconoce cifra exacta de 100 a 120

26 3 14 1 4 14

OBSERVACIONES

X

X

G.M.L L.C.Z.

X

X

X

X

X

ECI/T

EVISADO PHECHO POR

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO SI NO

X


12/50



1Usted es la responsable del Area de Certificados? X Srtas. Kerly y Amelita

2Usted conoce sus funciones del area responsable? X

3Usted conoce el numero exacto de inscritos? S/. 150 a S/ 160

4Existe informe actualizado por el area de inscripcion? X

5Delego funciones a otro personal de la empresa? X Fuimos dos Kerly y Amelita

6Cuntos certificados se entregaron el dia del seminario? X Aproximado S/. 140

7Durante el proceso de inscripcion estuvo presente en X Se distribuyeron funciones

todo momento?

26 3 14 1 4 14

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

EVISADO PHECHO POR

SI NO OBSERVACIONES

ECI/I

G.M.L. L.C.Z


13/50

EMPRESA SECTOR PUBLICO S.A.C.EVALUACION DE CONTROL INTERNO DEL AREA DE CERTIFICADOS


1Usted es la responsable del Area de Certificados? Junto a sus compaeras Kerly

2Usted conoce sus funciones del area responsable? Inscripcion y cobro

3 Hay algn documento que sustente cuantos inscritos fueron Tickets (talonario)

los que asistieron al evento Lista en excel

4 El monto recaudado por las inscripciones fueron exclusivamente Fueron por ella y su compaera

gestionadas por usted? Kerly

5Se entregaron certificados a publico externo no considerados Solo se les entrego a los que

en la lista? estubieron en la lista

26 3 14 1 4 14

X

X

X

X

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ECI/C

G.M.L. L.C.Z.

X

EVISADO POHECHO POR

SI NO OBSERVACIONES


14/50

EMPRESA SECTOR PUBLICO S.A.C.INDICE DE PAPELES DE TRABAJO


ESF ESTADO DE SITUACCION FINANCIERA

ER ESTADO DE RESULTADO

ECP ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO

EFE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ECI/T EVALUACION DEL CONTROL INTERNO -AREA DE TESORERIA

ECI/I EVALUACION DEL CONTROL INTERNO- AREA DE INSCRIPCION

ECI/C EVALUACION DEL CONTROL INTERNO- AREA DE CERTIFICADO

ESF/1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO

ESF/2 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PATRIMONIO

ER/1 ESTADO DE RESULTADO AJUSTADO

EFE/1 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AJUSTADO

ECPN/1 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO AJUSTADO

ERE/1 ENTREVISTA RESPONSABLE DEL EVENTO HOJA "1"

ERE/2 ENTREVISTA RESPONSABLE DEL EVENTO HOJA "2"

A CEDULA SUMARIA DE EFECTIVO Y EQUIVALANTE DE EFECTIVO

B CEDULA SUMARIA DE RESULTADOS ACUMULADOS

C CEDULAS SUMARIAS DE VENTAS

C/1 CEDULA ANALITICA INSCRIPCION DEL ESTUDIANTE

C/2 CEDULA ANALITICA INSCRIPCION DEL PUBLICO EN GENERAL

C/3 CEDULA ANALITICA DE CAJA CHICA

INFORME

12 3 14 1 4 14

HECHO POR EVISADO PO

INDICE SIGNIFICADO


15/50


MARCAS DE AUDITORIA


Confrontado con libros Cotejado con documento

Correccin realizada

Comparado en auxiliar

Sumado verticalmente

Confrontado correcto

^ Sumas verificadas

Pendiente de registro

No rene requisitos

S Solicitud de confirmacin enviada

SI Solicitud de confirmacin recibida inconforme

SIA Solicitud de confirmacin recibida inconforme pero aclarada

SC Solicitud de confirmacin recibida conforme

Sumatoria Conforme Conciliado Circularizado Inspeccionado

SIGNIFICADO

HECHO POR EVISA

SIMBOLO


16/50

INGRESOS CON BOLETA

Inscripcion 1,380

Caja Chica 42

Donaciones 81

TOTAL INGRESOS 1,503

EGRESOS

Contrato de estereofonia 60

servicio de impresin 35

sobre manila A4 17

Empanada para el refrigerio 100

Alfajores de regalo al ponente

Limpieza del auditorio segn declaracion jurada 15

vino 8

bolsa de regalo 3

cinta de agua 1.7

recordatorio para el ponente 50

recarga

desayuno del ponente 16

movilidad

copia

agua mineral 3.9

afiches 22

baner 30

viaticos del ponente 50

folder 120

copias de diapositivas 58lapicero

recibos 3

sobres 4.5

pago de certificados

almuerzo 367

gasto paseo

compras de pasajes

toner 75

plumones y borradores 45.4

TINTAS 30

gaseosas 50

vino para brindis 26

sorbetes servilletas 5

certificado reparos

1195.5


17/50

SIN BOLETA

1417 ingresos

81 otros ingresos

367 gastos admini

597.10 gastos de vent

10 150.4 otros gastos

1195.5

1,195.50

5

15

0.1

678.10

2

149

24

35

5

245.1 1440.6


18/50

stracion

a


19/50


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - ACTIVOS


INDICE

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

A EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOEXISTENCIAS

TOTAL DE ACTIVO CORREINTE

ACTIVO NO CORRIENTE

INVERSIONES MOBILIARIAS

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

LEYENDA

Sumaria conforme

22 3 14 1 4 14

142.8

0

0

0

SUMARIAS

159.7

0

SALDO AL 05

142.8

0

RECLASIFICACIONESDE FEBERODEL 2O14 DEBE HABER

AJUSTES Y

ESF 1

Y.A.A. L.C.Z.

302.5

0

302.5

EVISADO P

SALDO AL3/31/2014

SEG N AUDITORIA

HECHO POR

0

0

0

159.7142.8 302.5


20/50


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - PATRIMONIO


IN

DI

CE

PATRIMONIO

CapitalB Resultados Acumulados

TOTALES LEYENDA

Sumaria conforme

22 3 14 1 4 14

AJUSTES YSALDO AL 05


Y.A.A L.C.Z

SUMARIAS DE FEBERO RECLASIFICACIONES

HABERDEL 2O14 DEBE

0142.8

ESF 2

142.8 159.7 302.5

SALDO AL

302.5159.7

SEGN AUDITORIA

3/31/2014


21/50


ESTADO DE RESULTADOS AJUSTADO


INDICE

C VENTASCOSTO DE VENTA

UTILIDAD BRUTA

D GASTOS VENTAS

E GASTOS ADMINISTRATIVOS

F OTROS INGRESOS

G OTROS GASTOS

UTILIDAD OPERATIVA

INGRESOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E

IMPUESTO A LA RENTA

PARTICIPACIONES 10%

IMPUESTO A LA RENTA 30%

UTILIDAD NETA

LEYENDA

Sumaria conforme

22 3 14 1 4 14

Y.A.A L.C.Z

SALDO AL3/31/2014

SEG N AUDITORIA

EVISADO P

HABER

HECHO POR

AJUSTES Y

1,417.00

1,417.00

-678.10

-367.00

81.00

-150.40

302.50

SUMARIAS RECLASIFICACIONESSALDO AL 05DE FEBERODEL 2O14 DEBE

0.00

1,422.00

1,422.00

-1,279.20

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

142.80

0.00

0.00

-601.10

367.00

81.00

154.00

142.80

ER/1

302.5602.00142.8 601.10

5.00

0.00

0.00

302.50

0.00

0.00


22/50


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AJUSTADO


IN

DICE

ACTIVIDADES DE OPERACIN


Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)Menos Pagos (Salidad) por:

Proveedores de Bienes y Servicios

Remuneraciones y Beneficios Sociales

Tributos

Aumento (Disminucion) del Efectivo y Equivalente

de Efectivo provenientes de Actividades de Op.

ACTIVIDADES DE INVERSION


No Hay


Compra de Inversiones Financieras

Disminucion del Efectivo y Equivalente de Efectivo

provenientes de Actividades de Inversion

ACTIVIDADES DE FINANCIACIONCobranza(entradas) por:

Emision y Aceptacion de Obligaciones Financieras


No Hay

Aumento del Efectivo y Equivalente de Efectivo

provenientes de Activadades de Financiacion

Aumento Neto del Efectivo y Equivalente de Efectivo

Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el

Ejercicio

D M A D M

SALDO AL3/31/2014

SEG N AUDITO

EVISADO

HABER

HECHO POR

AJUSTES YSUMARIAS RECLASIFICACIONES

SALDO AL 05DE FEBERODEL 2O14 DEBE

EFE/1

142.80

1,422.00

-1,279.20

142.80

142.80


23/50


ESTADO DE CAMBIO DEL PATRIMONIO NETO AJUSTADO


INDICE

SALDOS AL 05 DE FEBREO DEL AO 2014

Ganancia(Perdida)por valor razonable de:

1 Inmuebles, maquinaria y Equipo2 Activos Financieros disponibles para la Venta

3Ganancia (Perdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o

Coberturas de Inversion

4 Ganancia(Perdida) por Diferencias de Cambio

5 Ingresos (Gastos) reconocidos directamente en Parimonio

6 Transferencias netas de Resultados no Realizados

7 Otras Transferencias netas

8 Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio

Total de Ingresos y Gastos reconocidos

9 Efecto acumulado de cambios en Politicas Contables y

Correcionde errores

10 Distribuciones o Asignaciones a reservas de

utiliades efectuadas en el periodo11 Dividendos declarados y Participaciones acordados

durante el periodo

12 Nuevos Aportes de accionistas

13 Reduccion de Capital o redencion de Acc. De Inversion

14 Acciones en Tesoreria

15 Capitalizacion de partidas patrimoniales

16 Incremento o disminucion por fusiones o escisiones

17 Conversion a moneda de presentacion

18 Variacion de Intereses Minoritarios

19 Otros incrementos o disminuciones de las partidas

patrimoniales

SALDOS AL 05 DE FEBRERO DEL AO 2014

DEBE HABER

HECHO POR

AJUSTES Y

DEL 2O14SUMARIAS DE FEBERO RECLASIFICACIONES

SALDO AL 05

V

ECPSALD3/31/

SEGN AU


24/50

AUDITORIA A LA EMPRESA SECTOR PUBLICO S.A.C


1 Usted que funcin desempeo en el evento de Seminario de setor Publico?

Comision de Inscripcion: srta kerly y Amelita

Tesorera: Vara Dominguez Amelita

Comision de Ambientacion: Delegada Vanessa

2 Quin les asigno la responsabilidad?

El acuerdo se realizo en aula, previa reunion e inscrito en un acta.

3 Usted conoce sus funciones? Mencione algunas

Vanessa : representa y compra algunos insumos

Kerly: inscribe y cobra por los certificados

Amelita: inscribir alumnos del septimo y noveno ciclo, controlar asistencia,inscribir nuevos

inscritos y entregar certificados.

4 Siendo las encargadas de los principales areas, podrian decirnos los ingresos que se obtuvieron?

Cunto por inscrpcion, tanto inscripcion externa como interna?cuanto por caja chica o donacion?

Precisan que fue s/. 1422.00 mas tres soles de cuota por cada chico haciendo un total de s/. 42.00

5 Quin estuvo a cargo del dinero recaudado por los distintos conceptos?

Vanessa recaudo el dinero de caja chica, designando el dinero a la srta Kerly, ella a su vez recaudo dinero

de los inscritos de 9 ,10 ciclo y algunos externos . Amelita recaud los cobros de alumnos de 7 y 9 ciclo.

6 podrianos decirnos los egresos y salidas del evento?

existe un gasto de 3.00 adicionalespero se repuso.

7 Qu se hizo con el saldo del evento?

Despues de compra de donativos se traspaso 65.50 de saldo restante , a los alumnos del 7 y 9 ciclo.

8 Todos los gastos que se han efectuado, estan sustentadas mediante comprobante de pago? Entonces,

Cmo se sustenta el pago de los alfajores, servicio de limpieza,pago de certificado y pasaje ?

No existe comprobante de certificado porque no le pidieron ninguna declaracion jurada al sr. Percy

tampoco hay comprobante de compra de empanada, compra de alfajores y el paseo en bote.

9 Hasta la fecha cuanto de dinero se a pagado por los certificados?

Uun aproximado de 150 a 160

Reiterandose con un monto final de 140- 150

10 Hasta la fecha cuanto se ha pagado por los certificados.?

s/. 145.00 sin considerar las correcciones, se ha vuelto imprimir 15 certificados mas

10 3 14 10 3 14

P.T.R. L.C.Z.

EVISADO POHECHO POR

ERE1/3


25/50

AUDITORIA A LA EMPRESA SECTOR PUBLICO S.A.C

ENTREVISTA A LOS RESPONSABLES DEL EVENTO


11 Hasta la fecha todos los inscritos recibieron su ccertificado?

Solo falltan entregar 5 certificados

12 Qu cantidad de inscritos internos consiguieron y cuanto fue el monto cobrado por su inscripcion?

126 inscritos de alumnos se les cobro s/. 10.00

13 que se cobro a estas personas?Cuntos inscritos externos registraron y cuanto fue el monto

se les cobro s/. 15.00 y eran alreedor de 25

14 cuantos inscritos registraron no pagaron por su participacion en el evento?

Podrian ser 10

15 Usted tiene que agregar?

Ninguno, son las mismas preguntas

10 3 14 10 3 14


P.T.R. L.C.Z.

ERE2/3


26/50


CEDULAS SUMARIAS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


INDICE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

D M A D M

AJUSTES Y SALDO AL3/31/2014

SEG N AUDITOR

SALDO AL 05

EVISADO

S/.302.S/.142.80 S/.159.70

ADEL 2O14

S/.302.S/.142.80 S/.159.70

DEBE HABERANALITICA DE FEBERO RECLASIFICACIONES

HECHO POR


27/50


CEDULAS SUMARIAS DE RESULTADOS ACUMULADOS


IN

DI

CE

RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL

D M A D M A


SEGN AUDITORIA

S/.302.50

S/.302.50

S/.159.70

S/.159.70

DEL 2O14 DEBE HABER

BAJUSTES Y

ANALITICA DE FEBERO RECLASIFICACIONESSALDO AL3/31/2014

SALDO AL 05

S/.142.80

S/.142.80


28/50


CEDULAS SUMARIAS DE VENTAS


IN

DI

CE

C/1 Inscripcion de estudiantes

C/2 Inscripcion de publico general

C/3 Caja

TOTAL

D M A D M A

HABER


AJUSTES Y

ANALITICA DE FEBERO RECLASIFICACIONESSALDO AL 05 SALDO AL

C

SEGN AUDITORIA

3/31/2014

DEL 2O14 DEBE

670.00

705.00

42.00

1,412.00 1,417.00

10.00

10.00

15.00

15.00

680.00

690.00

42.00


29/50


CEDULAS SUMARIAS GASTOS DE VENTAS


IN

DI

CE

D/1 Gastos de stereofonia

D/2 Gastos de refrigerio

D/3 Gastos de ambientacion

D/4 Gastos de ponente

D/5 Gastos de banner

D/6 Gastos de materiales

D/7 Gastos de inscripcion

D/8 Gastos de compra de pasaje

D/9 Gastos de donacion a UNASAM

D/10 Gastos de donacion de terceros

TOTAL

D M A D M A

100.00

77.70

19.90

102.00

3/31/2014

102.00

AJUSTES Y

DEL 2O14 DEBE SEGN AUDITORIAHABER

ANALITICA DE FEBERO RECLASIFICACIONES

542.00

77.70

40.00 20.10

112.00

110.00 10.00

SALDO AL 05 SALDO AL

D

112.00

81.00

178.00

7.50

0.00

0.00

81.000.00

35.00

75.00

35.00

75.00


178.00

549.50

1,279.20 678.10682.10


30/50


CEDULAS SUMARIAS GASTOS DE ADMINISTRACION


IN

DI

CE

E/1 Almuerzo de oragnizadores

TOTAL

D M A D M A

ESALDO AL 05 AJUSTES Y SALDO AL

ANALITICA DE FEBERO RECLASIFICACIONES 3/31/2014

DEL 2O14 DEBE HABER SEGN AUDITORIA


0.00 367.00

0.00 367.00

367.00

367.00


31/50


CEDULAS SUMARIAS OTROS INGRESOS


IN

DI

CE

F/1 Donaciones de Terceros

TOTAL

D M A D M A

SALDO AL 05 AJUSTES Y SALDO AL



0.00 81.00

0.00 81.00

F

81.00

81.00

HECHO POR EVISADO P


32/50


CEDULAS SUMARIAS OTROS INGRESOS


IN

DI

CE

G/1 Compra de toner

G/2 Compra de tintas liquidas

G/3 Compra de hojas bond

TOTAL

D M A D M A




0.00 75.0075.00

0.00 30.00

HECHO POR EVISADO P

G

45.40

30.00

345.400.00


33/50


CEDULA ANALITICA DE INSCRIPCION DE ESTUDIANTES


N

1 ACEVEDO CHAVEZ, ROCIO LISET

2 DURAND ROBLES, CARMEN ELIZABETH

3 ESPINOZA CHAVEZ, WILFREDO FLORENTINO

4 CARRION MILLA, MIRIAM GUADALUPE5 GOMEZ VEGA, ERIKA JANETH

6 DAMIAN ESPINOZA, STEFANNY SAMANTHA

7 JARA LOZA, OMAR RICARDO

8 LEON PANTOJA, KERLY CYLENE

9 SARMIENTO SALAS, FIORELLA LUZ

10 RIVAS FABIAN, ROSITA CANDELARIA

11 PADILLA ALDAVE, VANESSA JESSENIA

12 VENTOCILLA VALVERDE, JESUS ALBERTO

13 JOROMA GONZALES, PERLA DEL ROSARIO

14 TAMAYO CASTILLO, GENESIS ANDREA

15 VARA DOMINGUEZ, AMELITA

16 VELIZ ROSALES, JULIANNA NATALY

17 HINOSTROZA MUCHA, JHAJAYRA YVONNE

18 SARMIENTO SALAS, FERNANDO HEBERT19 ACEVEDO CHAVEZ, MERY LILIANA

20 GAMARRA MARIO, LISET

21 YAMADA ALPISTE, ALEJANDRO YOSHIAKI

22 NARVAJA FELIPE, LUIS FERNANDO

23 PEREZ TORRES, ROCIO DEL PILAR

24 BARRETO IDRUGO, MERCEDES MILAGROS

25 BELLO MEJIA, ROY HOSMAR

26 VELASQUEZ NUEZ, JUAN TEODORO

27 MENDOZA PAJUELO, ELIZABETH

28 ALVAREZ CABRERA, MAYRA RAQUEL

29 SIMEON DOROTEO, TANIA MARIL

30 RIOS GONZALES, YSABEL DEL ROSARIO

31 BRICEO GONZALES, KEYTI ARACELI

32 OCTAVIO SIGEAS, HUAMAN33 NEDER ROJAS ALBORNOZ

34 HIPOLO CUBILLAS, CRISSELL YULI

35 RUEDA SARMIENTO, MARLO ANDRE

36 MUOZ JUIPA, LUZ ZORAIDA

37 HUARACA VARGAS, CAROLINA OLGA

38 SILVA SOTO, CICILIA

39 ALARCON FLOR, LILIANA NABEL

40 LAZARO LEON, ANA ROSA

41 ASENCIOS SILVA, YOVANA

42 MARTIN GUERRERO, ANTHONY BRIAN

43 ARQUIIGO DULANTO, JAIME

44 GONZALES FABIAN, SANDRA ISABEL

45 RENGIFO CERNA, CRISTINA ELIZABET

46 ANTONIO SOLIS, LUCY

47 VENTOCILLA VALVERDE, JESUS AUGUSTO

48 DURAND VALVERDE, ZULLY YANDIRA

49 JORGE CONDORI, GUADALUPE

50 CORAL RODRIGUEZ, GELBER EISTEN

51 MEYHUEY CHAVEZ, YESENIA DANE

52 OLVIARES MOSTACERO, ALESSANDRA

53 TRUJILLO CUBILLAS, ANEL SAJHURY

54 PANTOJA SALAS, STEFANI YOFANI

55 PEREZ LLANOS, SAIDY ROKSANA

56 AMADO MARZANO, MILY TERESA

30 3 14 1 4 14

DEL 2O14 DEBE HABER

HECHO POR

AJUSTES Y

10.00

10.00

10.00

Y.A.A L.C.Z

SALDO AL3/31/2014

SEG N AUDITORIA

SALDO AL 05

EVISADO P

SUB ANALITICA DE FEBERO RECLASIFICACIONES

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.0010.00

10.00

10.00

10.0010.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.0010.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.0010.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.0010.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.0010.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

C/11/2

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00


34/50


CEDULA ANALITICA DE INSCRIPCION DE ESTUDIANTES


N

57 CRUZ VIDAL, KATERINE KEIKO

58 VEGA GIRALDO, ROSA MARIA

59 ESPINOZA VELASQUEZ, SHARON DALLANA60 ABARCA INGA YOSHIMAN

61 CPC ROSALES CARO, ISAAC SHONNY

62 CERNA ZEA, JHOSSELYN ADELIDHA

63 HUMAM ROJAS, TERESITA

64 TRUJILLO LANDA, ALFREDO

65 FABIAN TELLEZ, YANINA ESTHER

66 TOLENTINO OCAA, JULIO CESAR

67 YARLEQUE MENDEZ, ANGEL PABLO

68 VERGARAY CRISPIN, ENRIQUETA LUCILA

TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

SALDO AL 05 SALDO AL

DEL 2O14

SUB ANALITICA

Y.A.A L.C.Z

DEBE HABER SEGN AUDITORIA

3/31/2014


DE FEBERO RECLASIFICACIONES

10.00

10.00

10.00

0.00

10.00

10.00

AJUSTES Y

10.00

10.00

10.0010.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

C/12/2

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

680.00 10.00 670.00


35/50


CEDULA ANALITICA DE INSCRIPCION DE PUBLICO EN GENERAL


N

1 DOMINGUEZ ANTONIO, RUSBEL

2 CPC. PITMAN FLORES, JANINI MARLENI

3 REA RUIZ, CARLOS ALBERTO4 CPC. MAJIA RODRIGUEZ, OMAR TULIO

5 PCP. DIAZ NOEL, YNOCENCIO LUIS

6 ALCANTARA BORJA, ROSARIO AGUEDA

7 OLORTEGUI REYES, ERIKA GUIULIANA

8 CPCC TARAZONA LEYVA, DANIEL ANTONIO

9 CPCC. ALFARO MENDOZA, JOEL ALBERTO

10 DURAND ROBLES, JENNER HUGO

11 CAPA AGUIRRE, CLEVER ANTONIO

12 CPCC. VENTURA ROSADO, JUAN EDUARDO

13 PORTA CAMONES, MAVIS EDA

14 MOTTA PADILLA, ISABEL

15 GAOMEZ VEGA NAIRA YANINA

16 LOPEZ MORALES, EVIXON LINER

17 RIVERA AGUIRRE, JORGE LUIS18 Abg. LUCIO JUAN, GAMARRA OCHOA

19 CPCC. MORALES PACORA, VICTOR HENRRY

20 REGALADO ASENCIO, MILUSKA MERCEDES

21 SOSA BALTAZAR, TIFFANY BRISSETH

22 DRA. PADILLA DEXTRE, KATTY MIRTHA

23 ING. DAMIAN ESPINOZA, CRISTINA PILAR

24 LIC. DAMIAN ESPINOZA, YORRLANKA EVELIN

25 ING. DAMIAN ESPINOZA, MARISEL MARIA

26 MEZA CAMPOS, ELVIS MARLON

27 DIAZ HUAYNEY, LIZBETH

28 LIC. DOMINGUEZ ADRIAN, ROSA AMELIA

29 EUGENIA DEL ROSARIO CADENAS LOBATON

30 LIC. MELGAREJO CHURANO, LUIS ALEJANDRO

31 BACH. ROJAS FELIX, EDITH MERY

32 BACH. LUIS AGUIRRE, EMILIA GUISELA

33 ING. EMILIANO GAITAN CRUZ

34 HUGO DEMETRIO CELINO PERALES

35 ECO. GIOVANNA VIOLETA VILCHEZ RODAS

36 ADA MILAGROS CARMELA DIAZ

37 AUGUSTO DE PAZ HUERTA

38 CPCC CARMEN ALBERTINA SOLANO FLORES

39 CPCC CARLOS ANDRES VALLEJO COLLANTES

40 HERBERT PERCY MILLA CURA

41 LAURA HILDA GUTIERREZ GUZMAN

42 RAFAEL HUMBERTO VASQUEZ REYES

43 CPC ARQUIIGO DULANTO, JENNY JESSICA

44 CP STEFANY VIVIANA MORALES HERNAN

45 HUAMAN FERNANDEZ, MILAGRITOS

46 BACH. CABALLERO GONZALES MAGALI47 CPC ROSALES CARO, ISAAC SHONNY

TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

15.00

15.00

15.00

15.00

15.0015.00

15.0015.00

15.0015.00

15.00

15.0015.00

15.0015.00

15.0015.00

15.00

15.00

15.0015.00

15.0015.00

15.0015.00

15.0015.00

1/2

C/2

15.00

15.00

3/31/2014RECLASIFICACIONESDE FEBEROSUB ANALITICA

SALDO ALAJUSTES YSALDO AL 05

SEGN AUDITORIAHABERDEBEDEL 2O14

15.0015.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.0015.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.000.00

15.00

15.00

15.00

15.0015.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.0015.00

L.C.ZY.A.A

EVISADO POHECHO POR

690.00 705.00


36/50


CEDULA ANALITICA DE CAJA CHICA


N

1 Acebedo Chavez Rocio

2 Carrion Milla Miriam

3 Damian Espinoza Stefanny4 Durand Robles Carmen

5 Espinoza Chavez Wilfredo

6 Gomez Vega Erika

7 Jara Loza Omar

8 Leon Pantoja Kerly

9 Padilla Aldave Vanessa

10 Rivas Fabian Rosita

11 Sarmiento Salas Fiorella

12 Tamayo Castillo Genesis

13 Veliz Rosales Juliana

14 Ventocilla Valverde Jesus

TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

3.00 3.00

3.00 3.00

3.00 3.00


3.00 3.00

3.00 3.00

3.00 3.00

3.00 3.00

3.00 3.00

3.00 3.00

3.00 3.003.00 3.00

3.00 3.00

3.00 3.00


3.00 3.00


SUB ANALITICA DE FEBERO RECLASIFICACIONES 3/31/2014

Y.A.A L.C.Z

C/31/1

42.00 42.00


37/50


CEDULA ANALITICA DE GASTOS DE ADMINISTRACION


N

FACTURA N 0001 - 180

TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14


HECHO POR EVISADO P

Y.A.A L.C.Z



0.00 367.00367.00

F/11/1

0.00 367.00 367.00


38/50


CEDULA ANALITICA OTROS GASTOS


N

BOLETA DE VENTA N 004 -77075

TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14


0.00 75.00



G/11/1

HECHO POR EVISADO P

Y.A.A L.C.Z

0.00 75.00


39/50




N


TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

L.C.Z


0.00 30.00



G/21/1

HECHO POR EVISADO P

Y.A.A

0.00 30.00


40/50




N


TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14


HECHO POR EVISADO P

Y.A.A L.C.Z


0.00 45.40

G/31/1


0.00 45.50


41/50


CEDULA ANALITICA GASTOS DE ESTEREOFONIA


N

Contrato 000003

Boleta de venta 3662

Boleta de venta 04-76901

TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

D/1




60.00 60.00

35.00 35.00


Y.A.A L.C.Z

17.00 17.00

112.00 112.00


42/50


CEDULA ANALITICA DE GASTOS DE REFRIGERIO


N


Alfajores de regalo

TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14


D/2

10.00

110.00 100.0010.00



100.00 100.00

10.00 0.00


Y.A.A L.C.Z


43/50


CEDULA ANALITICA GASTOS DE AMBIENTACION


N


Declaracion jurada limpieza




TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

D/3



8.00 8.00


50.00 50.00

15.00 15.00

HECHO POR EVISADO P

Y.A.A L.C.Z

1.70 1.70

3.00 3.00

77.70 77.70


44/50




N



Recarga de celular

Copia de impresin

Movilidad

TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14




HECHO POR EVISADO P

Y.A.A L.C.Z

D/4

5.00 0.00

16.00 16.00

3.90 3.90

0.10 0.00

15.00 0.00

40.00 19.90

5.00

0.10

15.00

20.10


45/50


CEDULA ANALITICA GASTO DE BANNER


N

Voucher


TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

D/5



52.00 52.00

40.00 19.90


50.00 50.00

HECHO POR EVISADO P

Y.A.A L.C.Z


46/50


CEDULA ANALITICA GASTOS DE MATERIALES


N



TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

D/6





Y.A.A L.C.Z

120.00 120.00

58.00 58.00

178.00 178.00


47/50


CEDULA ANALITICA GASTOS DE INSCRIPCION


N


Factura 000180


Pago de certificados

Lapiceros

Gastos de paseo

TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

D/7




3.00 3.00

7.50549.50

24.00 0.0024.00

542.00

367.00 0.00

4.50 4.50

149.00 149.00 0.00

2.00 2.00 0.00

367.00

HECHO POR EVISADO P

Y.A.A L.C.Z


48/50


CEDULA ANALITICA COMPRA DE PASAJE


N

Compra de pasaje

TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

D/8




HECHO POR EVISADO P

Y.A.A L.C.Z

35.00 0.00

35.00 35.00 0.00

35.00


49/50


CEDULA ANALITICA DONACION A LA UNASAM


N


TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

D/9




75.00 75.00 0.00

75.00 75.00 0.00


Y.A.A L.C.Z


50/50


CEDULA ANALITICA COMPRA DE PASAJE


N




TOTAL LEYENDA

Sumaria conforme

30 3 14 1 4 14

D/10




26.00


Y.A.A L.C.Z

0.00 50.00

5.00 5.00

50.00

0.00 81.00 81.00

0.00 26.00

trabajo final de auditoria ii

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auditoria ii

seminario decontrol

seminario realizado

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