TRABAJO COLABORATIVO II

YULY AGUILAR VALDERRAMA. CD: 1.049.606.422

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIAESCUELA DE CIENCIAS BSICAS, TECNOLOGA E INGENIERA (ECBTI)INGENIERIA INDUSTRIALCONTABILIDADTUNJA2015

1. El da 3 de Enero del ao 2015 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza. Registros de apertura de la sociedad

Comprobante de aperturaComercializadora la estrategia Ltda

NIT 860 432 548-3

COMPROBANTE DE APERTURA

No 1

03 de enero 2013

CdigoCuentaParcialesDebitoCrdito

1105Caja $ 41.000.000,00

Juan Cuadros $ 18.500.000,00

Diego Ros $ 20.500.000,00

Harold Agudelo $ 2.000.000,00

1435Inventarios $ 9.000.000,00

Juan Cuadros $ 9.000.000,00

3115Aporte social $ 50.000.000,00

Juan Cuadros $ 27.500.000,00

Diego Ros $ 20.500.000,00

Harold Agudelo $ 2.000.000,00

SUMAS IGUALES50.000.00050.000.000

PREPAROREVISOAPROBOCONTABILIZADO POR

3. Balance inicial

Comercializadora la estrategia Ltda

NIT 860 432 548-3

BALANCE INICIAL

No 1

ACTIVOPASIVO

Activo

Efectivo en caja$ 41.000.000

Inventarios$ 9.000.000

Total activos$ 50.000.000

Total activos$ 50.000.000 $ 0

Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La Estrategia. Durante el mes de Enero de 2015.2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por valor de $20.000.000.CODIGOCUENTADEBEHABER

1110Bancos$ 20.000.000

1105Caja$ 20.000.000

TOTALES:$ 20.000.000$ 20.000.000

3. Enero 10. S compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000 CODIGOCUENTADEBEHABER

5305Gastos Financieros$ 150.000

1110Bancos$ 150.000

TOTALES:$ 150.000$ 150.000

4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000 CODIGOCUENTADEBEHABER

5150Gastos Legales$ 550.000

1110Bancos$ 550.000

TOTALES:$ 550.000$ 550.000

5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, segn factura 1650 CODIGOCUENTADEBEHABER

1435Mercancas no Fabricadas por la empresa$ 25.000.000

2205Cuentas por Pagar a Proveedores$ 25.000.000

TOTALES:$ 25.000.000$ 25.000.000

6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia CODIGOCUENTADEBEHABER

5230Seguros$1.200.000

1110Bancos$1.200.000

TOTALES:$1.200.000$1.200.000

7. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 2.5%. CODIGOCUENTADEBEHABER

6205Compra de Mercancas$ 13.753.125

2804IVA$ 2.200.500

2365Retencin por compras$ 481.359,38

2205Proveedores Nacionales$15.472.265,63

TOTALES:$15.953.625,00$15.953.625,00

8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente CODIGOCUENTADEBEHABER

152405Muebles y Enceres$ 5.000.000

2804IVA$ 800.000

2365Retencion por compras$ 125.000

2205Proveedores Nacionales$ 5.675.000

totales:5.800.0005.800.000

9. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 2.5% CODIGOCUENTA DEBITO CREDITO

413536COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 21.262.500,00

135515RETENCION EN LA FUENTE $ 744.187,50

240805IVA GENERADO $ 3.402.000,00

110505CAJA $ 23.920.312,50

SUMAS IGUALES $ 24.664.500,00 $ 24.664.500,00

10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja. CODIGOCUENTA DEBITO CREDITO

1110BANCOS $ 39.681.796,88

1105CAJA $ 39.681.796,88

SUMAS IGUALES $ 39.681.796,88 $ 39.681.796,88

11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia.CODIGOCUENTA DEBITO CREDITO

143536MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 18.562.500,00

240805IVA GENERADO $ 2.970.000,00

236540RETENCION POR COMPRAS $ 649.687,50

1110BANCOS $ 20.882.812,50

SUMAS IGUALES $ 21.532.500,00 $ 21.532.500,00

12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 2.5% CODIGOCUENTA DEBITO CREDITO

413536COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 39.375.000,00

135515RETENCION EN LA FUENTE $ 1.378.125,00

240805IVA GENERADO $ 6.300.000,00

1110BANCOS $ 44.296.875,00

SUMAS IGUALES $ 45.675.000,00 $ 45.675.000,00

13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.

CODIGOCUENTA DEBITO CREDITO

143536MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 16.908.750,00

240805IVA GENERADO $ 2.705.400,00

236540RETENCION POR COMPRAS $ 591.806,25

220505PROVEEDORES NACIONALES $ 19.022.343,75

SUMAS IGUALES $ 19.614.150,00 $ 19.614.150,00

14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica Caldern, Gerente $2.500.000, Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mnimo legal vigente para el 2015.

NOMBRESSUELDO BASICODIAS LABORADOSAUXILIO DE TRANSPORTETOTAL DEVENGADOAPORTE A SALUD 4%APORTE A PENSIONES 4%TOTAL DEDUCCIONESVr NETO A PAGAR

JUAN CUADROS$2000.00030-$2000.000$ 80.000$ 80.000 $ 160.000 ($ 1.840.000)

DIEGO ROS$2500.00030-$2500.000$ 100.000$ 100.000 $ 200.000 ($ 2.300.000)

HAROLD AGUDELO$1650.00030-$1'650.000$ 66.000$ 66.000 $ 132.000 ($ 1.518.000)

TOTAL$ 6.150.000$ 6.150.000$ 246.000$ 246.000 $ 492.000 $ 5.658.000

APORTES PARAFISCALESPRESTACIONES SOCIALESAPORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL

SENA2%$ 123.000CESANTIAS8.33%$ 512.295SALUD8,5%$ 522.750

ICBF3%$ 184.500INT/CESANTIAS1%$ 61.500PENSION12%$ 522.750

CAJA COMPNESACION4%$ 246.000VACACIONES4.167%$ 6.150.000TOTALES20,5%$ 1.045.500

TOTAL9%$ 553.500PRIMA4.167%$ 6.150.000

TOTALES17.664%$ 12.873.795

ARP

ADMIN0,52%$ 32.103

TOTAL$ 32.103

Contabilizacin

FECHACODIGOCUENTAPARCIALDEBITOSCREDITOS

30/01/20135105GASTOS DE PERSONAL$ 6.150.000

510506SUELDOS$ 6.150.000

510527AUX TRANSPORTE$ 0

2370APORTES DE NOMINA$ 492.000

237005APORTE EPS$ 246.000

237011APORTE AFP$ 246.000

1110BANCOS$ 5.658.000

$ 6.150.000$ 6.150.000

FECHACODIGOCUENTAPARCIALDEBITOSCREDITOS

30/01/20135105GASTOS DE PERSONAL$ 2.717.260

510530CESANTIAS$ 512.295

510533INT/CESANTIAS$ 61.500

510536PRIMA DE SERVICIOS$ 256.271

510539VACACIONES$ 256.271

510568APORTE ARP$ 32.103

510569APORTE EPS$ 522.750

510570APORTE AFP$ 522.570

510572APORTE CAJA COMPENSACION$ 246.000

510578APORTE SENA$ 123.000

510575APORTE ICBF$ 184.500

2370APORTES DE NOMINA$ 1.630.923

237005APORTE A EPS$ 522.750

237011PORTE A AFP$ 522.570

237006APORTE ARP$ 32.103

237010APORTE CAJA COMPENSACION$ 553.500

2610PROVISOPMM PBLIG LABORAL$ 1.086.337

261005CESANTIAS$ 512.295

261010INT/CESANTIAS$ 61.500

261015VACACIONES$ 256.271

261020PRIMA DE SERVICOS$ 256.271

$ 2.717.260$ 2.717.260

LIBRO DIARIO COLUMNARIO

CUENTADENOMINACIONDEBEHABER

1

1105CAJA$ 41.000.000

1405INVENTARIOS$ 9.000.000

1110BANCOS2.000.000

1435Mercancas no Fabricadas por la empresa$ 25.000.000

5230Seguros$ 1.200.000

6205Compra de Mercancas$ 13.753.125

240805IVA$ 2.200.500

152405Muebles y Enceres$ 5.000.000

240805IVA$ 800.000

1110BANCOS$ 39.681.796,88

1105CAJA2.000.000

2205Cuentas por Pagar a Proveedores$ 25.000.000

1110Bancos$ 1.200.000

2365Retencin por compras$ 481.359,38

2205Proveedores Nacionales$ 15.472.265,63

2365Retencion por compras$ 125.000

2205Proveedores Nacionales$ 5.675.000

1105CAJA$ 39.681.796,88

3115Aporte social$ 50.000.000

2

135515RETENCION EN LA FUENTE$ 744.187,50

110505CAJA$ 23.920.312,50

413536COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR$ 21.262.500

240805IVA GENERADO$ 3.402.000

3

5305Gastos Financieros$ 150.000

5150Gastos Legales$ 550.000

1110Bancos$ 150.000

1110Bancos$ 550.000

4

143536MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA$ 18.562.500,00

240805IVA GENERADO$ 2.970.000,00

135515RETENCION EN LA FUENTE$ 1.378.125,00

1110BANCOS$ 44.296.875,00

236540RETENCION POR COMPRAS$ 649.688

1110BANCOS$ 20.882.813

413536COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR$ 39.375.000

240805IVA GENERADO$ 6.300.000

5

143536MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA$ 16.908.750,00

240805IVA GENERADO$ 2.705.400,00

236540RETENCION POR COMPRAS$ 591.806

220505PROVEEDORES NACIONALES $ 19.022.344

6

5105GASTOS DE PERSONAL$ 6.150.000

2370APORTES DE NOMINA$ 492.000

1110BANCOS$ 5.658.000

5105GASTOS DE PERSONAL$ 2.717.260

2370APORTES DE NOMINA$ 1.630.923

2610PROVISOPMM PBLIG LABORAL$ 1.086.337

BALANCE DE COMPROBACION DE ENERO

Columna1Columna2Columna3Columna4Columna5Columna6Columna7Columna8Columna9Columna10

PCGRDEBEHABERDEUDORACREDEDORDEBEHABERACTIVOPASIVOPERDIDASGANANCIASPERDIDASGANANCIAS

1105$ 64.920.312,50 $ 41.681.796,88 $ 23.238.515,62 ___$ 23.238.515,62 _____

1110$ 85.978.671,88 $ 28.440.812,50 $ 57.537.859,38 ___$ 57.537.859,38 _____

135515$ 2.122.312,50 _$ 2.122.312,50 ___$ 2.122.312,50 _____

1405$ 9.000.000 _$ 9.000.000 ___$ 9.000.000 _____

52301200000_1200000___1200000_____

143536$ 35.471.250,00 _$ 35.471.250,00 ___$ 35.471.250,00 _____

152405$ 5.000.000 _$ 5.000.000 ___$ 5.000.000,00 _____

2205_$ 65.169.609,38 _$ 65.169.609,38 ___$ 65.169.609,38 ____

2365_$ 1.847.853,13 _$ 1.847.853,13 ___$ 1.847.853,13 ____

2370_$ 2.122.923 _$ 2.122.923 ___$ 2.122.923 ____

240805$ 8.675.900,00 $ 9.702.000,00 _$ 1.026.100,00 ___$ 1.026.100,00 ____

2610_$ 1.086.337 _$ 1.086.337 ___$ 1.086.337 ____

3115_$ 50.000.000 _$ 50.000.000 ___$ 50.000.000,00 ____

413536_$ 60.637.500,00 _$ 60.637.500,00 _____$ 60.637.500,00 _$ 60.637.500,00

5105$ 8.867.260 _$ 8.867.260 ___$ 8.867.260 _____

5150$ 550.000 _$ 550.000 ___$ 550.000 _____

5230$ 1.200.000 _$ 1.200.000 ___$ 1.200.000 _____

5305$ 150.000 _$ 150.000 ___$ 150.000 _____

6205$ 13.753.125 _$ 13.753.125 _____$ 13.753.125 ___

$ 236.888.831,88 $ 260.688.831,89 $ 158.090.322,50 181890322,500$ 144.337.197,50 121252822,5$ 13.753.125 $ 60.637.500,00 0$ 60.637.500,00

$ 23.084.374,99 $ 46.884.375,00

$ 144.337.197,50 $ 144.337.197,50 $ 60.637.500,00 $ 60.637.500,00 $ 60.637.500,00

BALANCE GENERAL

COMERCIALIZADORA LA ESTRATEGIA LTDA.

03-30 DE ENERO DE 2015

ACTIVOPASIVO

Disponible $ 81.387.948 Cuentas por pagar $ 65.257.141

Caja $ 46.442.287 Proveedores Nacionales $ 40.257.141

Bancos $ 34.945.661 Otras cuentas por pagar $ 25.000.000

Cuentas Por Cobrar $ 1.515.938 Impuestos por pagar $ 3.586.422

Anticipo Rete Fuente Enero $ 1.515.938 Retencin en la fuente $ 1.760.322

Iva por pagar $ 1.826.100

Inventario de Mercancias $ 22.993.977 Obligaciones Laborales $ 3.588.268

Mercancias No fabricadas x la Em/sa $ 22.993.977 Aportes de Nomina $ 2.365.575

Provisiones de Nomina $ 1.222.693

Propieda Planta y Equipo $ 30.800.000 TOTAL PASIVOS $ 72.431.831

Muebles y Enseres $ 5.800.000

Flota y equipo de transporte $ 25.000.000 PATRIMONIO

Aportes Socios $ 50.000.000

Activos Diferidos $ 1.200.000 Resultado del Ejercicio $ 15.466.032

Gastos pagados x Anticipado $ 1.200.000

TOTAL PATRIMONIO $ 65.466.032

TOTAL ACTIVOS $ 136.381.925 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 137.897.863

ESTADO DE RESULTADOSCOMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

De 01 de Enero de 2015 al 31 de Enero de 2015

RESULTADO OPERACIONAL

Ingresos 60.637.500 100,00%

Ingresos Operacionales de Venta60.637.500 100,00%

Venta de Mercancias No fabricadas x la empresa60.637.500 100,00%

Costo de Ventas35.230.398 58,10%

Costo de Mercancias no fabricadas x la empresa35.230.398 58,10%

RESULTADO OPERACIONAL DIRECTO25.407.102 41,90%

Gastos Operacionales9.791.070 16,15%

Gastos de Personal9.241.070 15,24%

Gasto Legales550.000 0,91%

RESULTADO OPERACIONAL15.616.032 25,75%

Gastos No Operacionales150.000 0,25%

Gastos Financieros150.000 0,25%

UTILIDAD DEL EJERCICIO15.466.032 25,51%