trab. plano de negocio.123

1

FACULDADE SALESIANA DOM BOSCO

PLANO DE NEGÓCIO

DIRANE TÁXI ÁEREO LTDA

2

Manaus

2011

JONE CAVALCANTE DIRANE

JOSÉ DE ASSIS CAVALCANTE REBELO

DIRANE TÁXI ÁEREO LTDA.

Plano de Negócio apresentado como

requisito para obtenção do grau de

Bacharel em Administração da Faculdade

Salesiana Dom Bosco, Linha de pesquisa:

Administração Empresarial.

Orientador: Professor Esp. Mauro Saraiva

3

Manaus

2012

FOLHA DE APROVAÇÃO

ANACLETO GENARI

PLANO DE NEGÓCIO DIRANE TÁXI ÁEREO LTDA.

Trabalho para obtenção do Título de Bacharel em Administração da Faculdade

Salesiana Dom Bosco. Linha de pesquisa: CIÊNCIAS CONTÁBEIS .

Aprovado em: / /2012.

EQUIPE AVALIADORA

___________________________________________

Prof. Orientador Mauro Saraiva Barros Lima

___________________________________________

Prof. Avaliador (nome e titulação)

4

MANAUS-AM

2011

5

AGRADECIMENTO

À Deus, que nos abençou com saúde, discernimento, erudição para desenvolver o presente trabalho de Plano de Negócios, Agradeço muito ao meu DEUS criador de todas as coisas que existe no universo, e por ter colocado essas pessoas na minha vida para que pudessem me ajudar nesse trabalho acadêmico .

Ao Supervisor de Controladoria da Empresa Manaus Aerotáxi Participações Ltda., Sr. Anacleto Genari que nos ajudou no desenvolvimento deste plano de negócio com sua experiência em assessoria e consultoria empresarial.

Ao meu também amigo Cleiton dono da Cleiton táxi aéreo ( CTA), que me ajudou também nessa empreitada empresarial.

Ao meu amigo e Sargento da reserva João TAVARES da aeronáutica que desempenhou um excelente trabalho quando estava na ANAC( Agencia Nacional de Aviação Civil),no setor de qualificação e treinamento de civis para a aviação regional, onde eu pude assim participar desses cursos de especialização e o mesmo fez parte do setor de investigação e prevenção de acidentes aeronáuticos ( SERIPA 7 ).

Ao Sub Oficial THOMAS também do Seripa 7 que me ajudou e me apoiou em participar de simpósios, seminários , palestras e workshop sobre aviação civil.

À todos muito obrigado.

6

DEDICATÓRIA

Dedico esse trabalho as pessoas que

acreditaram e me deram forças para a

sua realização, em especial a minha

filha Ana Beatriz Ribeiro Dirane que

apesar de ser criança já cultiva dentro

dela, que devemos sonhar e acreditar

em nossos sonhos, e a você que

sonha, NUNCA DEIXE DE VOAR na

direção dos seus sonhos. E a todos

que direta ou indiretamente tiveram

participação neste Trabalho.

7

EPÍGRAFE

“Há homens que lutam um dia e são bons.

Há outros que lutam um ano e são melhores.

Há os que lutam muitos anos e são muito

bons.

Porém, há os que lutam toda a vida.

Esses são os imprescindíveis”

8

SUMÁRIO

1. SUMÁRIO EXECUTIVO ............................................................................................. 081.1 CONCEITO DO NEGÓCIO .......................................................................................... 081.2 EQUIPE DE GESTÃO .................................................................................................. 081.3 DADOS DO EMPREENDIMENTO .............................................................................. 10 1.4 MISSÃO E VISÃO ....................................................................................................... 101.5 CAPITAL SOCIAL ....................................................................................................... 101.6 FONTE DE RECURSO ................................................................................................ 11

2. ANÁLISE DO MERCADO .......................................................................................... 112.1 CLIENTES .................................................................................................................... 112.2 MERCADO .................................................................................................................. 122.3 CONCORRENTES ....................................................................................................... 122.4 FORNECEDORES ........................................................................................................ 13

3. PLANO DE MARKETING .......................................................................................... 133.1 MARKETING E VENDAS ........................................................................................... 143.2 PREÇO ......................................................................................................................... 143.3 ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS .............................................................................. 15

4. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO ............................................................... 154.1 ESTRATÉGIA E OPERAÇÃO ..................................................................................... 154.2 LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO ................................................................................. 15

5. ESTRUTURA E OPERAÇÃO ................................................................................... 165.1 ORGANOGRAMA ..................................................................................................... 165.2 LAYOUT .................................................................................................................... 165.3 PROCESSOS OPERACIONAIS ............................................................................... 175.4POLÍTICA DE RECURSOS HUMANOS ................................................................... 18

6. PLANO FINANCEIRO ............................................................................................. 186.1 ESTIMATIVAS DOS INVESTIMENTOS FIXOS .................................................. 186.2 CUSTOS FIXOS ........................................................................................................ 196.3 CAPITAL DE GIRO ................................................................................................... 206.3.1 CAIXA MÍNIMO ................................................................................................... 206.4 DESPESAS PRE-OPERACIONAIS .......................................................................... 226.5 INVESTIMENTOS TOTAL ....................................................................................... 226.6 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS .................................................................................. 236.7 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO .................................... 246.8 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS DE DEPRECIAÇÃO ............................................... 256.9 DEMONSTRATIVO DO RESULTADO .................................................................... 266.10 INDICADORES DE VIABILIDADE ....................................................................... 276.10.1MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO ......................................................................... 276.10.2PONTO DE EQUILÍBRIO ...................................................................................... 276.10.3RENTABILIDADE ................................................................................................. 276.10.4PRAZO DO RETORNO DO INVESTIMENTO ................................................... 276.10.5LUCRATIVIDADE ............................................................................................... 27

9

6.10.6 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIO ........................................................................... 28

7. ANÁLISE DO MERCADO ..................................................................................... 29

8. AVALIAÇÃO DO NEGÓCIO .................................................................................. 29

REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS ......................................................................... 30

1. SUMÁRIO EXECUTIVO

10

1.1 O CONCEITO DO NEGÓCIO

A Dirane Táxi Aéreo surgiu da oportunidade identificada no mercado da

Região Norte, onde a aviação local é muito carente de companhias aéreas que

suprem uma demanda que cresce a cada dia, buscando interligar a capital com

outras localidades hoje atendidas somente por outros modais de transporte

A Dirane Táxi Aéreo é um empresa não - regular, de pequeno porte e

sociedade limitada, homologada pelo Agencia Nacional de Aviação Civil (ANAC),

que irá operar vôos não regulares para o interior dependendo da demanda em

certas épocas do ano. Ou seja, prover um serviço aéreo de qualidade a cidades

não atendidas por linhas aéreas regulares que necessitam de uma rápida ligação

com a capital.

A empresa visa diversificar serviços aéreos para as cidades que são

atendidas somente pelo modal fluvial, onde as pessoas são submetidas às

viagens de longa duração dentro de uma embarcação, atrasando assim o

desenvolvimento das cidades que têm grandes potenciais, tais como o turístico, o

folclórico e o econômico. A empresa poderá tornar-se uma nova opção para a

população local e regional que precisam voar a trabalho, e até mesmo a passeios

em nossa região.

1.2 EQUIPE DE GESTÃO

A equipe de gestão da Dirane Táxi Aéreo é composta por profissionais

com larga experiência dentro da aviação civil local e regional, onde cada

profissional conhece a realidade Amazônica e a difícil tarefa de desenvolver a

aviação em um estado que tem uma grande extensão territorial. Com alto nível

técnico, bem como possuidores de grande conhecimento do segmento na qual se

está inserindo, sendo composta por seus sócios fundadores:

Jone Cavalcante Dirane, 34 anos – Diretor Geral

Experiência Profissional:

11

Ocupou cargo de presidência em uma empresa privada de consultoria, foi

gerente de uma agência de turismo, prestou serviços para uma Cia aérea local no

setor de cargas e foi representante comercial de um táxi aéreo local.

Educação:

Graduação em Administração de empresas com ênfase em Gestão de

pessoas - FSDB (2010)

Diretor Geral: é o responsável legal pela empresa, responde juridicamente

pelas instalações e por todas as atividades da empresa. É o responsável também

pela manutenção dos serviços nas aeronaves, dentre outras atribuições.

José Assis Cavalcante Rebelo, 29 anos - Diretor Administrativo

Experiência:

Gerente Comercial de um táxi aéreo local, responsável pela parte

operacional da empresa.

Educação:

Graduação em Administração com ênfase em Mercado financeiro – FSDB

(2010).

Diretor Administrativo: é o responsável legal pelas finanças da empresa,

além de responder pelas apresentações e elaborações de propostas de serviços

e de todas as prospecções de investimentos futuros da empresa.

A composição acionária está subdividida da seguinte forma:

Jone Cavalcante Dirane Diretor Geral - 80,00 %

José Assis Cavalcante Rebelo – Diretor Administrativo - 20,00 %

1.3 DADOS DO EMPREENDIMENTO

12

Nome da Empresa: Dirane Táxi Aéreo Ltda

Nome Fantasia: Dirane Táxi Aéreo Ltda

CNPJ: 09.255.946/ 0001-73

Inscrição Municipal: 13503201

Cheta: em homologação

1.4 MISSÃO E VISÃO DA EMPRESA

A missão da Dirane Táxi Aéreo é propiciar serviço aéreo com qualidade e

segurança a aqueles que necessitam de uma rápida ligação entre capital/inter É

ser parte interior.

é ser parte integrante no desenvolvimento sustentável da Região Norte. E

tem como visão o desenvolvimento econômico para outras regiões próximas a

capital (AM). Com isso, tirar a soberania econômica e dividi-la pelo interior.

1.5 CAPITAL SOCIAL

Tabela 1: Capital Social

Nome do sócio Quotas % de

participação

Valor (R$)

Sócio: Jone Cavalcante Dirane R$ 800.000 80 R$

800.000,00

Sócio: José Assis Cavalcante

Rebelo

R$ 200.000 20 R$

200.000,00

Total R$ 1.000.000 100 R$

1.000.000,00

13

Fonte: Dirane Táxi Aéreo

1.6 FONTE DE RECURSO

Capital Próprio de R$ 1.000.000,00, porém a empresa visa em futuro

próximo conseguir um financiamento para a aquisição de uma aeronave de médio

porte.

2. ANÁLISE DE MERCADO

Para analisar o ambiente macroeconômico e fazer uma pesquisa de

mercado, se faz necessário separá-lo de modo a verificar o ambiente nacional,

para depois poder ver a situação dos possíveis mercados e poder estudá-los.

Com a globalização, muitas empresas de outros países estão vindo para

o Amazonas para explorar o petróleo que existe em nossa região, trazendo assim

mais emprego para esses municípios.

Olhando esse nicho é que a empresa foi idealizada, surgindo no mercado

da aviação local, para atender essas empresas. Devido aos modelos econômicos

e a alta taxa de juros empregada em nosso país, os setores da economia não

conseguem se planejar muito bem a longo prazo, e com certeza entre eles esta a

aviação nacional.

A ANAC (Agência Nacional de Aviação Civil) recentemente lançou em seu

site um estudo sobre os vôos regionais em números de passageiros e volumes de

cargas transportadas dentro da região norte.

2.1 CLIENTES

Como a empresa iniciará suas atividades no estado do Amazonas,

estima-se que a princípio estará atendendo clientes que necessitam sair de

Manaus para os outros municípios do nosso estado, onde 90 % dessas pessoas

14

viajam com freqüência para outros municípios, sejam a trabalho, a tratamentos, a

passeios ou até mesmo a negócios.

Os outros 10 % se originará como fretamento para os estados que

compõem a região norte, como os estados do Pará, Roraima, Amapá, Acre e

Rondônia onde normalmente nesses estados estão localizados grandes

empreendimento como a exploração de minérios, petróleos e usinas de energia e

em virtude dos grandes investimento nos últimos dez anos a Amazônia vem

sendo destaque na imprensa nacional e internacional onde muitos empresários

estão se instalando para poder também ganhar uma fatia desse mercado que

tanto cresce. O Amazonas entrou na rota do petróleo onde a cada dia se

descobre mais e mais solos com grandes volumes de petróleos. A empresa entra

nesse segmento de transporte aéreo, pois sabe grande demanda de serviços que

está surgindo em nosso estado.

2.2 MERCADO

O segmento no qual a empresa está entrando cresce a cada dia, por se

tratar de vôos regionais de curta duração, onde a empresa irá operar com

aeronaves de pequeno e médio porte, para atender a população local da cidade

de Manaus - Amazonas, onde irá entrar em concorrência direta com as empresas

já existente no cenário regional, onde também estará competindo com Táxi Aéreo

“piratas” onde seus serviços são muitos mais em conta para poder atrair uma

clientela que busca valores inferiores aos praticados por empresas devidamente

regularizada.

2.3 CONCORRENTES

A empresa sofre concorrência direta de empresas já existentes no

mercado, como por exemplo, Manaus Aerotáxi e Rico Táxi Aero, por já estarem

segmentadas com seus vôos diários, contudo a empresa também enfrentará uma

concorrência desleal que são os táxis aéreos “pirata” que operam em nossa

15

região, onde eles oferecem um valor do fretamento ou até mesmo passagens

muito mais em conta prejudicando assim outras empresas que investem em

segurança e na aquisição de aeronaves novas. Além disso, a empresa sofre

concorrência de empresas do modal fluviário, pois é um modal muito utilizado na

região e de fácil acesso por todos.

No início será mais fácil conquistar o Market Share, pois a empresa será

nova no mercado, porém com o passar dos anos haverá uma tendência a

equilibrar entre a Dirane Táxi Aéreo e as demais empresas.

2.4 FORNECEDORES

A Dirane Táxi Aéreo está inserida em um mercado em que atuam varias

empresas que necessitam dos serviços aéreos como empresas comerciais,

agências de turismos, bancos, hospitais, funerárias, empresas de médio e

pequeno porte, faculdades e universidades que atuam nos interiores do estado do

Amazonas.

As grandes empresas da área da construção e petrolíferas que estão se

instalando em nossos estados são grandes fornecedores de serviços para

empresas que atuam no segmento de transporte aéreo, onde estamos nos

preparando para atender essas grandes empresas.

O estado do Amazonas é o nosso principal mercado por ser um estado

que tem um grande potencial para ser um polo petrolífero, onde também

atuaremos nos estados da região norte.

3. PLANO DE MARKETING

Para amenizar os custos, a Dirane Táxi Aéreo fará parcerias com

agências de turismo para a venda de pacotes turísticos, passagens aéreas e

fretamento de aeronaves, sempre visando como marketing da empresa, um

16

atendimento a nível executivo para todos e não deixando de explorar os outros

serviços de táxi aéreo.

O enfoque do marketing para conquistar os clientes é a rapidez com que

realiza o transporte, que é mais rápido que no modal fluviário, as facilidades, o

conforto e a segurança

3.1 MARKETING E VENDAS

A estratégia de vendas da Dirane Táxi Aéreo visa ganhar um mercado

que está esquecido pelas grandes companhias aéreas, onde atenderá as cidades

da região norte, onde gradativamente estará entrando em municípios que eram

servidas por vôos de linhas aéreas no passado. A empresa firmará parcerias com

as prefeituras dos municípios que inicialmente atenderá hotéis, restaurantes e

bancos para uma melhor divulgação da empresa.

Para amenizar os custos, a empresa proverá de parcerias com agências

de turismo, para as vendas de pacotes, passagens e fretamento das aeronaves,

sempre visando á exploração do turismo da região.

No processo de parcerias as agências de turismo irão formar e vender pacotes de

viagens. A empresa se responsabilizará pelo embarque, vôo, desembarque e

todos os serviços contratados de pessoas, malas e cargas, um suporte de

qualidade e segurança.

3.2 PREÇO

A estratégia de ganho de mercado da Dirane Táxi Aéreo é simplificar em

um serviço diferenciado onde ofereceremos valores acessíveis ao público - alvo,

que são as pequenas e médias empresas, que usam a internet para fazerem suas

buscar por empresas que oferecem seus serviços em nosso estado.

17

3.3 ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS

O objetivo principal da empresa são os fretamento de aeronaves que são

os nossos serviços, mais os nossos os pontos promocionais de vendas são as

agencias de turismos e representante comercial que a empresa terá nos

municípios que vamos operar.

Como estratégia promocional a empresa se utilizará das redes sociais

existente na internet, onde ajudará a empresa está em contato direto com os

clientes, que usam com frequência essas ferramentas.

O lançamento da empresa se dará na cidade de Manaus – Amazonas,

por meio de um evento envolvendo convidados do segmento da rede hoteleira,

bancos e prefeitura dos municípios que iniciaremos nossas atividades, onde

também expandiremos os nossos serviços para os municípios vizinhos onde não

existem pistas de pouso onde será centralizada em um município a base

operacional para divulgação dos eventos realizados nesses municípios.

4. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO

4.1 ESTRUTURA E OPERAÇÃO

A empresa possui uma estrutura funcional enxuta, por ser uma empresa

de pequeno porte, onde não dispõe de um investimento grande, mais com uma

visão de gestão ágil, onde os nossos colaboradores estarão interagindo

diretamente com os setores envolvidos na operação dos voos, manutenção e

atendimento com os nossos clientes.

4.2 LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO

18

A empresa será baseada no Aeroporto Internacional Eduardo Gomes

(Eduardinho) – Terminal de Passageiros (TPS II), localizada na Avenida do

Turismo - Tarumã, onde terá uma sala operacional para o atendimento 24 horas,

além de seu escritório administrativo e comercial.

5. ESTRUTURA E OPERAÇÃO

5.1 ORGANOGRAMA

Figura 1: Organograma


5.2 LAYOUT

Figura 2: Layout dos aviões

19


Figura 3: Layout do prédio administrativo


5.3 PROCESSOS OPERACIONAIS

Os processos de negócio da empresa são definidos tendo como base a

grande demanda pelos serviços aéreos que existe em um mercado que estar em

franca expansão em na região, onde o transporte aéreo regional necessita de

mais empresas aéreas para entrar como concorrente, pois a aviação local hoje

não está crescendo na mesma proporção que as empresas exploradoras de

petróleo que chegam para se instalar nos municípios do nosso estado, trazendo

mais emprego e rendas para essas cidades, onde é visível a falta de empresas

aéreas especializadas para atender as empresas e a população dessas cidades.

20

5.4 POLÍTICA DE RECURSOS HUMANOS

A política da empresa visa a uma gestão participativa, tanto no que se

refere à delegação de tarefas e à descentralização, quanto na participação dos

resultados. O objetivo é constituir uma equipe competente e comprometida com o

negócio. Para isso, a empresa irá investir em treinamentos contínuos para os

colaboradores da empresa, pois para que a empresa alcance seus resultados é

muito importante que a equipe se integre a cada setor da empresa.

6. PLANO FINANCEIRO

6.1 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS

Tabela 2: Máquinas e Equipamentos

Item Descrição quant. Valor Unitário

Mensal (R$)

Total Mensal

(R$)

Valor Unitário

Anual (R$)

1 Computadores 3 1.500,00

4.500,00

1.500,00

2 Telefone/Fax 1 300,00

300,00

300,00

3 Condicionadores de ar 3 900,00

2.700,00

900,00

4 Impressora Multifuncional 1 750,00

750,00

750,00

Sub-Total (A) 8.250,00

3.450,00


Tabela 3: Móveis e Utensílios

Item Descrição quant.Valor

Unitário Mensal (R$)

Total Mensal (R$)

Valor Unitário Anual

(R$)

1 Mesas para escritório 3 300,00

900,00

300,00

2 Cadeiras para escritório 3 150,00

450,00

150,00

3 Armários 2 500,00

1.000,00

500,00

4 Cadeiras para reunião 8 150,00

1.200,00

150,00

4 Mesa de Reunião 1 150,00

150,00

150,00

Sub-Total (B) 3.700,00

1.250,00


21

Tabela 4: Veículos

Item Descrição quant. Valor Unitário Mensal (R$)

Total Mensal (R$)

Valor Unitário Anual (R$)

1 Veículo - Van 1 70.000,00 70.000,00 70.000,00 Sub-Total (C) 70.000,00 70.000,00

Total dos Investimentos Fixos 74.950,00 Fonte: Dirane Táxi Aéreo

6.2 CUSTOS FIXOS

Tabela 5: Estimativas de Custos Fixos- ADM

DESCRIÇÃOCUSTOS MENSAL

CUSTOS ANUAL

Aluguel - Escritório 1.300,00

15.600,00

Salários + Encargos 1.825,20

21.902,40

Depreciações 677,50

8.130,00

Manutenção M.Utensilios 235,00

2.820,00

Manutenção Computadores

289,41

3.472,92

Material de Expediente 307,64

3.691,68

Material de limpeza 263,00

3.156,00

Treinamentos 526,00

6.312,00

Desp. Com Telefone e Internet

350,00

4.200,00

Combustiveis - Veiculo 580,00

6.960,00

TOTAL 6.353,75

76.245,00


22

6.3 CAPITAL DE GIRO

Tabela 6: Capital de Giro

Descrição quant. Valor Unitário Mensal (R$)

Total Mensal (R$)

Valor Unitário Anual

(R$)1 Bancos Conta Movimentos 1 913.050,00 913.050,00 2 Caixa 1 5.000,00 5.000,00 5.000,00

Total (A) 5.000,00 918.050,00 Fonte: Dirane Táxi Aéreo

6.3.1 Caixa Mínimo

Tabela 7: Contas a Receber

Prazo Médio de Vendas ( % ) Números de dias

Média Ponderada em dias

a vista 30 0 0a prazo (1) 45 30 13,5 a prazo (2) 20 60 12,0 a prazo (3) 5 90 4,5 a prazo (4) 0 0 0

PRAZO MÉDIO TOTAL 30


Tabela 8: Fornecedor

Prazo Médio de Compras ( % ) Números de dias

Média Ponderada em dias

a vista 30 0 0a prazo (1) 40 30 12 a prazo (2) 20 45 9 a prazo (3) 10 60 6 a prazo (4) 0 0 0

Prazo médio TOTAL 27


Tabela 9: Estoques

23

Estoques Números de dias Necessidade média de estoques 0 diaFonte: Dirane Táxi Aéreo

Tabela 10: Recursos da Empresa fora de seu Caixa

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a receber - prazo médio de vendas 30

2. Estoques - necessidade média de estoques 0

Subtotal 1 (1 + 2) 30

Recursos de terceiros no caixa da empresa 0

3. Fornecedores - prazo médio de compras 27

Subtotal 2 27

Necessidade Líquida de cap. de giro em dias (Subtotal 1-Subtotal 2) 3


Tabela 11: Caixa Mínimo

Descrição Valores mensais (em R$)

Valores anuais (em

R$)

1. Custo fixo 11.436,75

137.241,00

2. Custo variável 127.098,8

0 1.525.185,6

0

3. Custo Total 138.535,5

5 1.662.426,6

0

4. Custo Total Diário 4.617,8

5 138.535,5

5 Fonte: Dirane Táxi Aéreo

6.4 DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS

24

Tabela 12: Investimentos Pré-Operacionais

Investimento Pré-Operacionais

TOTAIS

Propaganda e Publicidade -

Cursos e Treinamentos

-

Outras Despesas 900,0

0

TOTAL 900,0

0 Fonte: Dirane Táxi Aéreo

6.5 INVESTIMENTO TOTAL

Tabela 13: Investimentos total

Descrição dos Investimentos Valores

mensais (em R$)

Valores anuais (em R$)

Investimentos Fixos 81.950,00

81.950,00

Necessidade Capital de Giro 151.357,67

1.816.292,04

Investimentos Pré-Operacionais 900,00

900,00

TOTAL 234.207,67

1.899.142,04

FONTE DE RECURSOS

Recursos Prórios 1.000.00

0,00 1.000.0

00,00

Rercursos de Terceiros -

-

Outros -

-

TOTAL 1.000.00

0,00 1.000.0

00,00 Fonte: Dirane Táxi Aéreo

6.6 ESTIMATIVAS DOS CUSTOS

25

Tabela 14: Estimativa De Custos Variáveis Operacionais

DESCRIÇÃO CUSTOS MENSAL CUSTO ANUAL

Combustiveis 47.270,20

567.242,40

Tripulação + Encargos 11.492,85 137.914,20

Seguro 8.222,05 98.664,60

Manutenção (Peças e Serviços) 11.070,40 132.844,80

Arrendamento ou Aluguel (aeronave) 27.880,00

334.560,00

Apoio Técnico 4.295,05

51.540,60

Tarifas/Taxas/Infraero 11.496,25 137.955,00

Treinamentos 3.190,05 38.280,60

Outros Custos Operacionais 2.181,95 26.183,40

TOTAL 127.098,80 1.525.185,60


Tabela 15: Estimativa De Custos Fixos

DESCRIÇÃO IMPOSTOS MENSAL IMPOSTOS ANUAL

Aluguel - Escritório 1.300,00

15.600,00

Salários + Encargos 1.825,20 21.902,40

Depreciações 677,50 8.130,00

Manutenção M.Utensilios 235,00 2.820,00

Manutenção Computadores 289,41 3.472,92

Material de Expediente 307,64

3.691,68

Material de limpeza 263,00 3.156,00

Treinamentos 526,00 6.312,00

Desp. Com Telefone e Internet 350,00

4.200,00

Combustiveis - Veiculo 580,00 6.960,00

26

TOTAL 6.353,75 76.245,00


6.7 ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO

Tabela 16: Custos De Comercialização

DESCRIÇÃO

FATUR. MENSAL IMPOSTOS MENSAL IMPOSTOS ANUAL

1 - IMPOSTOS FEDERAIS % - -

-

COFINS 3,00 216.224,

70 6.486,74 77.840,89

PIS 0,65 216.224,

70 1.405,46 16.865,53

IRPJ 1,20 216.224,

70 2.594,70 31.136,36

CSLL 1,08 216.224,

70 2.335,23 28.022,72

TOTAL 5,93 - 12.822,12

153.865,50

IMPOSTOS ESTADUAIS

% - -

-

ICMS - - 0 0 0

IMPOSTOS MUNICIPAIS

% - -

-

ISSQN 0 0 0

SUB - TOTAL - 1 153.865,50

2 -GASTOS COM VENDAS

Sites de Busca 180,00

2.160,00

Panfletagem 250,00

3.000,00

Revistas e Jornais 280,00

3.360,00

SUB - TOTAL - 2 530,00

6.360,00

TOTAL - (Sub-total 1+2) 160.225,50


Tabela 17: Custos fixos comercial

27

DESCRIÇÃO IMPOSTOS MENSAL IMPOSTOS ANUAL

Salários + Encargos 2.433,60

29.203,20

Depreciações 30,92

371,04

Manutenção M.Utensilios 115,80

1.389,60

Manutenção Computadores 153,18

1.838,16

Prestação de Serviço (Consultoria) 1.650,00

19.800,00

Sites de Busca 169,50

2.034,00

Panfletagem 250,00

3.000,00

Revistas e Jornais 280,00

3.360,00

TOTAL 5.083,00

60.996,00


6.8 ESTIMATIVA COM CUSTO DE DEPRECIAÇÃO

Tabela 18: Depreciação - Administração

DESCRIÇÃO VALOR DEPR. MENSAL DEPR. ANUAL

Máquinas e Equipamentos 5.850,00 48,75 585,00

Móveis e Utensilios 2.750,00 22,92 275,00

Veículo 70.000,00 583,33 7.000,00

TOTAL 655,00 7.860,00 Fonte: Dirane Táxi Aéreo

Tabela 19: Depreciação - Comercial

DESCRIÇÃO VALOR DEPR. MENSAL DEPR. ANUAL

Máquinas e Equipamentos 2.400,00 20,00

240,00

Móveis e Utensilios 950,00 7,92 95,00

TOTAL 27,92 335,00


28

6.9 DEMONSTRATIVO DO RESULTADO

Tabela 20: Demonstrativo do Resultado

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCICIO

FATURAMENTO MÊS

FATURAMENTO ANUAL

RECEITAS OPERACIONAL BRUTA 216.224,

70 2.594.6

96,40

RECEITAS 216.224,

70 2.594.6

96,40

Fretamentos 216.224,

70 2.594.6

96,40

DEDUÇÕES 12.822,

12 153.8

65,50

IRPF/CSLL 4.929,

92 59.1

59,08

Cofins/Pis 7.892,

20 94.7

06,42

Receita Operacional Líquida 203.402,

58 2.440.8

30,90

( - ) Custos dos Serviços 127.098,

80 1.525.1

85,60

Lucro Bruto Operacional 76.303,

78 915.6

45,30

DEPESAS OPERACIONAIS 11.436,

75 137.241,00

Desp. Administrativas 6.353,

75 76.2

45,00

Desp. Comerciais 5.083,

00 60.9

96,00

LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 64.867,

03 778.4

04,30 Fonte: Dirane Táxi Aéreo

29

6.10 IDICADORES DE VIABILIDADE

6.10.1 Margem de Contribuição

Índice de margem de Contribuiçã

o

=

Rec. total - C.Variável Total

=216.224,70 - 127.098,80

x 100 = 41%

Receita Total 216.224,70

6.10.2 Ponto de Equilíbrio

Ponto de Equilíbrio

=

Custo Fixo

=

11.436,75

= 27.746,23Ind. da Margem de Contribuição 41

6.10.3 Rentabilidade

Rentabilidade =Lucro

x 100 =64.867,03

= 6,49%Investimento 1.000.000,00

6.10.4 Prazo de Retorno dos Investimentos

Prazo de Retorno do

Investimento=

Investimento Total=

1.000.000,00= 15,42

Lucro Líquido64.867,03

6.10.5 Lucratividade

Lucratividade =Lucro Líquido

=64.867,03

= 30%Receita 216.224,70

30

6.11 CONSTRUÇÃO DOS CENÁRIOS

Tabela 21: Construção dos Cenários

DescriçãoCenário Provável

Cenário Otimista(Receita)

Cenário Pessimista(Receita)

Valor R$ (%) Valor R$ (%) Valor R$ (%)

1. Receita total de serviços R$ 216.224,70 100 R$ 237.847,17 100 R$ 194.602,23 100

2. Custos variáveis totais

(-) Custos variáveis R$ 127.098,80 59 R$ 139.808,68 59 R$ 114.388,92 59

(-) Impostos sobre as vendas R$ 12.822,12 6 R$ 14.104,33 6 R$ 11.539,91 6

Subtotal do item 2 R$ 139.920,92 65 R$ 153.913,01 65 R$ 125.928,83 65

3. Margem de Cont. (1 - Subtotal de 2) R$ 76.303,78 35 R$ 83.934,16 35 R$ 68.673,40 35

4. (-) Custos fixos totais R$ 11.436,75 5 R$ 12.580,43 5 R$ 10.293,08 5

5. Resultado Oper. - Lucro/Prejuizo (3-4) R$ 64.867,03 30 R$ 71.353,73 30 R$ 58.380,33 30Fonte: Dirane Táxi Aéreo

O mercado de fretamento e aviação está cada vez mais acessível, visto

que as companhias aéreas estão muito preocupadas com o market share em

relação aos seus concorrentes, visto isso, aumenta sempre mais a busca por

serviços personalizados e de qualidade, já que o mercado é grande, e é

necessário ter um diferencial. Pensando nisso, a Dirane Táxi Aereo visa no

cenário otimista aumentar sua fatia de mercado, fidelizando seus clientes por um

tratamento de qualidade e diferenciado.

Já no cenário pessimista, é necessário destacar a falta de informação e o

alto custo envolvido com relação as viagens aéreas, pois muitas pessoas ainda

tem preconceito com relação a isso.

31

7. ANÁLISE DA MATRIZ SWOT

Tabela 22: Análise de SWOT

INTERNA

FORÇA FRAQUEZA

Serviços diferenciados com

relação aos concorrentes;

Alto custo envolvido na aquisição

de novas aeronaves;

EXTERNA

OPORTUNIDADES AMEAÇAS

Flexibilidade;

Parcerias com agências de

turismo

Não atende alguns municípios;

Empresas já fixadas no mercado;


8. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO

A Dirane Táxi Áereo apesar de nova e de pequeno porte, é uma empresa

viável, pois tem demanda suficiente para que atender e prestar os serviços

fornecidos, já que as empresas necessitam de um transporte rápido e eficaz em

relação a grande demanda de serviços existente como voos charter e fretamentos

diretos.

32

REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS:

trab. plano de negocio.123

Documents