telas poliester elaboradas de material...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
TELAS POLIESTER ELABORADAS DE MATERIAL RECILADO (PET)
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
CÉSAR GUEVARA PALACIOS –
Administración de Empresas
CLAUDIA CASTRO CASTRO –
Administración de Empresas
ELIZABETH GUEVARA COLLANTES –
Administración de Empresas
LUIS CROVETTO CASANOVA –
Administración de Empresas
JOSE MARIO ESCUDERO GUTIERREZ –
Administración de Empresas
Asesor:
Montjoy Huaman, Karen Janet
Lima – Perú
2017
2
Contenido Capítulo I: Información general .......................................................................................................... 8
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación....................................................................... 8
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ............................................................. 9
1.3. Definición del negocio. .............................................................................................................. 10
Tabla 3: Canvas ................................................................................................................................. 11
1.4. Descripción del producto o servicio. ......................................................................................... 12
1.5. Oportunidad de negocio. .......................................................................................................... 14
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................................... 14
Capítulo II: Análisis del entorno ....................................................................................................... 15
2.1. Análisis del Macro entorno ....................................................................................................... 15
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................................... 15
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. .................................. 15
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente
activa. ............................................................................................................................................... 16
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .......................................................... 18
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ................................ 19
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .................................................... 21
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................................... 22
2.1.2.1. Mercado internacional. ...................................................................................................... 22
2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................................................. 25
2.1.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................................................. 25
2.1.2.4. Mercado competidor. ........................................................................................................ 28
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ........................................................................................................ 29
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ................................................... 31
2.2 Análisis del Micro entorno ......................................................................................................... 33
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................................. 33
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ....................................................................................... 34
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................................... 34
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ......................................................................................... 36
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................................... 37
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................................ 38
3.1. Visión y misión de la empresa. .................................................................................................. 38
3.2. Análisis FODA. ........................................................................................................................... 39
3
Amenazas:...................................................................................................................................... 39
3.3. Objetivos. .................................................................................................................................. 41
Capítulo IV: Estudio de mercado ...................................................................................................... 42
4.1 Investigación de mercado .......................................................................................................... 42
4.1.1 Criterios de segmentación. ..................................................................................................... 42
4.1.2 Marco muestral. ...................................................................................................................... 43
4.1.3 Entrevistas a profundidad. ...................................................................................................... 44
4.1.4 Focus Group. ........................................................................................................................... 45
4.1.5 Encuestas. ................................................................................................................................ 45
4.2 Demanda y oferta ....................................................................................................................... 45
4.2.1 Estimación del mercado potencial. ......................................................................................... 45
4.2.2 Estimación del mercado disponible. ....................................................................................... 47
4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ........................................................................................... 48
4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ........................................................................................... 48
4.2.5 Frecuencia de compra. ............................................................................................................ 50
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ...................................................................................... 51
4.2.7 Estacionalidad. ........................................................................................................................ 52
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado. ...................................................................... 53
4.3 Mezcla de marketing .................................................................................................................. 54
4.3.1 Producto. ................................................................................................................................. 54
4.3.2 Precio. ...................................................................................................................................... 55
4.3.3 Plaza. ....................................................................................................................................... 56
4.3.4 Promoción. .............................................................................................................................. 56
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. .................................................................................................... 56
4.3.4.2 Promoción para todos los años. ........................................................................................... 57
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional. .................................................................................... 58
5.1 Estudio Legal .............................................................................................................................. 58
5.1.1 Forma Societaria ..................................................................................................................... 58
a. Actividades ................................................................................................................................... 58
b.Valorización ................................................................................................................................... 59
5.1.2 Registro de marcas y patentes ................................................................................................ 60
a. Actividades ................................................................................................................................... 60
b. Valorización .................................................................................................................................. 61
4
5.1.3 Licencias y autorizaciones ....................................................................................................... 63
a. Actividades ................................................................................................................................... 63
b. Valorización .................................................................................................................................. 64
5.1.4 Legislación Laboral .................................................................................................................. 64
a. Actividades ................................................................................................................................... 64
b. Valorización .................................................................................................................................. 65
5.1.5 Legislación Tributaria .............................................................................................................. 66
a. Actividades ................................................................................................................................... 66
b. Valorización .................................................................................................................................. 67
5.1.6 Otros Aspectos Legales ........................................................................................................... 68
a. Actividades ................................................................................................................................... 68
b. Valorización .................................................................................................................................. 68
5.1.7 Resumen del capítulo .............................................................................................................. 68
5.2 Estudio Organizacional ............................................................................................................... 69
5.2.1 Organigrama Funcional ........................................................................................................... 69
5.2.2 Servicios Tercerizados ............................................................................................................. 69
5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo ......................................................................................... 70
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados ........................................................ 74
5.2.5 Aspectos Laborales .................................................................................................................. 74
a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados ...................................... 74
b. Régimen Laboral de puestos de trabajo ...................................................................................... 75
c. Planilla para todos los años del proyecto ..................................................................................... 75
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto ........................................... 77
e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo ................................................................................... 77
Capítulo VI: Estudio Técnico ............................................................................................................. 79
6.1 Tamaño del Proyecto ................................................................................................................. 79
6.1.1 Capacidad instalada ................................................................................................................ 79
a. Criterios ........................................................................................................................................ 79
b. Cálculos ........................................................................................................................................ 79
6.1.2 Capacidad utilizada ................................................................................................................. 80
a. Criterios ........................................................................................................................................ 80
b. Cálculos ........................................................................................................................................ 80
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ..................................................................... 81
5
6.1.3 Capacidad Máxima .................................................................................................................. 81
a. Criterios ........................................................................................................................................ 81
b. Cálculos ........................................................................................................................................ 81
6.2 Procesos ..................................................................................................................................... 82
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción......................................................................... 82
6.2.2 Programa de producción ......................................................................................................... 82
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos ............................................................................... 84
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos ............................................................ 84
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa ................................................................................ 84
6.3 Tecnología para el proceso ........................................................................................................ 85
6.3.1 Maquinarias............................................................................................................................. 85
6.3.2 Equipos .................................................................................................................................... 87
6.3.3 Herramientas ........................................................................................................................... 87
6.3.4 Utensilios ................................................................................................................................. 88
6.3.5 Mobiliario ................................................................................................................................ 88
6.3.6 Útiles de oficina ....................................................................................................................... 89
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ........................................................ 89
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso .............................................. 90
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos,
herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas ...................................................... 91
6.4 Localización ................................................................................................................................ 92
6.4.1 Macro localización ................................................................................................................... 92
6.4.2 Micro localización .................................................................................................................... 93
6.5 Responsabilidad social frente al entorno ................................................................................. 102
6.5.1 Impacto ambiental ................................................................................................................ 102
6.5.2 Con los trabajadores ............................................................................................................. 103
6.5.3 Con la comunidad .................................................................................................................. 103
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................................ 103
7.1 Inversiones ............................................................................................................................... 103
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................................................... 103
7.1.2 Inversión en Activo Intangible. .............................................................................................. 105
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ..................................................................................... 108
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ......................................................................................... 112
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .............................................. 112
6
7.1.6 Liquidación del IGV. ............................................................................................................... 113
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. ................................................................................ 114
7.2 Financiamiento ......................................................................................................................... 115
7.2.1 Estructura de financiamiento. ............................................................................................... 115
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. .............................................................................................. 115
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. .................................................................................. 118
7.3 Ingresos anuales ....................................................................................................................... 118
7.3.1 Ingresos por ventas. .............................................................................................................. 118
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ..................................................................................... 119
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. .................................................................................. 119
7.4 Costos y gastos anuales ............................................................................................................ 136
7.4.1 Egresos desembolsables ....................................................................................................... 136
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................................................... 139
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................................................. 140
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ..................................................................................... 140
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ........................................................................ 142
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ...................................................................................... 143
7.4.2 Egresos no desembolsables .................................................................................................. 145
7.4.2.1 Depreciación. ..................................................................................................................... 145
7.4.2.2 Amortización de intangibles. .............................................................................................. 146
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................................ 147
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. .......................................................................................... 155
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................................. 157
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .......................................... 157
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas ............................................................................................... 158
. ....................................................................................................................................................... 158
8.4 Flujo de Caja Operativo. ........................................................................................................... 158
8.5 Flujo de Capital. ........................................................................................................................ 159
8.6 Flujo de Caja Económico. ......................................................................................................... 160
8.7 Flujo del Servicio de la deuda. .................................................................................................. 160
8.8 Flujo de Caja Financiero. .......................................................................................................... 161
Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................................... 162
9.1 Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................................... 162
7
9.1.1 Costo de oportunidad ........................................................................................................... 162
9.1.1 CAPM. .................................................................................................................................... 162
9.1.2 COK propio. ........................................................................................................................... 162
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).................................................................... 162
9.2 Evaluación económica financiera ............................................................................................. 163
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad .................................................................................................. 163
9.2.1.1 VANE y VANF. ..................................................................................................................... 163
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................................................... 163
9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ............................................................................... 164
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ......................................................................................... 164
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio ............................................................................................. 165
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos ............................................................................................. 165
. Fuente: Elaboración propia .................................................................................................. 165
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). .............................................................................. 165
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................................... 165
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ......................................... 166
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................................... 166
9.3.1 Variables de entrada. ............................................................................................................ 166
9.3.2 Variables de salida. ................................................................................................................ 166
9.3.3 Análisis unidimensional. ........................................................................................................ 167
9.3.4 Análisis multidimensional. .................................................................................................... 167
9.3.5 Variables criticas del proyecto. ............................................................................................. 168
9.3.6 Perfil de riesgo....................................................................................................................... 168
CONCLUSIONES: ............................................................................................................................. 169
8
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Biotex Perú S.A.C
Se ha establecido constituir la empresa con la razón social Biotex Perú S.A.C.; ya que es
un nombre sencillo y fácil de recordar que nos representará legalmente para realizar los
diversos trámites de la empresa.
El tipo de sociedad que se ha elegido es de Sociedad Anónima Cerrada, lo cual quiere
decir que el capital estará representado por acciones y la titularidad de estas será de
carácter privado. Considerando las características de esta sociedad es la ideal para
acogernos a ella, a continuación, se detalla un cuadro con las principales características.
Tabla 1
Características De 2 a 20 accionistas.
Denominación
La denominación es seguida de las palabras
"Sociedad Anónima Cerrada", o de las siglas "S.A.C."
Órganos Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y
Gerencia.
Capital Social Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en
contribuciones tecnológicas intangibles.
Duración Determinado o Indeterminado
Transferencia
La transferencia de acciones debe ser anotada en el
Libro de Matrícula de Acciones de la Sociedad.
Fuente: Pro Inversión (Agencia de Promoción de la Inversión Privada del Perú).
Fuente: MEP Mi Empresa Propia
El nombre que nos representa comercialmente es Biotex.
Se eligió este nombre debido a que las primeras letras proviene del prefijo griego “Bio” que
significa “Vida”, mientras que “Tex” es la parte final del nombre que se asocia con la palabra
Textil, por ello decidimos juntar estas letras y formar la palabra Biotex.
Biotex busca incentivar a los usuarios a comprar productos textiles, como en este caso
telas poliéster que contribuyan con el cuidado del medio ambiente gracias al proceso
productivo que tienen al ser elaborados con hilo de poliéster de reciclaje de plástico (PET).
Ilustración 1
9
“Telas ecológicas a la necesidad de tu empresa”
El logo y slogan de Biotex buscan resaltar la importancia de nuestras telas 100% poliéster
que gracias a la materia prima obtenida por el reciclaje (PET) contribuye en el cuidado de
nuestra ecología.
El tiempo estimado en relación con la vida útil de nuestros principales activos fijos y la
inversión requerida para esta idea de negocio será de 4 años, mientras que el período de
pre factibilidad (estudio de mercado, informe técnico y evaluación económica y financiera)
será de 4 meses, considerando un tiempo de recuperación de la inversión total estimado
de 2 años y el año base es del 2017.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
La actividad económica de Biotex es la producción y comercialización de telas 100%
poliéster con hilo de reciclaje de botellas de plástico PET, el objetivo de esta idea de
negocio es concientizar a las empresas a que opten por comprar productos que
contribuyan con el cuidado del medio ambiente, ya que el plástico no se debería
considerar como un desecho sino como un recurso reutilizable debido al período que
tarda en degradarse que son aproximadamente entre 100 - 1000 años.
El Código CIIU al cual pertenece la organización es 1312 debido al giro del negocio que es
la fabricación de telas 100% poliéster.
En el siguiente cuadro se detalla la información necesaria de este código:
Ilustración 2
Fuente: INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática)
10
1.3. Definición del negocio.
Biotex Perú S.A.C es una empresa que se dedica a la producción y comercialización de
telas 100% poliéster con hilo que proviene de plástico reciclado, estas en su mayoría son
de material polietileno tereftalato (PET), el cual es un material muy resistente de
degradarse en el ambiente y será reutilizado posteriormente ingresando a un proceso de
producción en el cual se obtendrán telas ecológicas que serán destinadas al público
objetivo que son empresas, que requieran utilizar nuestras telas como materia prima dentro
de su proceso de producción o diversos usos.
El modelo de negocio que utilizamos es B2B, lo cual significa que nuestros productos serán
dirigidos a empresas.
Los productos que se fabricarán y comercializarán son telas ecológicas 100% poliéster,
que serán de cuatro tipos como micro polar, pongee, crepé y velour las cuales serán
elaborados con hilo poliéster que es el resultado del proceso de producción del reciclaje
PET.
El canal de distribución de Biotex es a través del tipo de venta directa; ya que el elemento
producido saldrá directamente del fabricante al cliente final sin la participación de
intermediarios.
Los productos se venderán a través de fuerza de ventas, redes sociales y página web.
A continuación, se detallan los criterios de segmentación:
Tabla 2
Fuente: elaboración propia
Industria Sector textil y Empresas de merchandising
Tamaño de la empresa Micro, pequeñas y medianas empresas.
Ubicación Geográfica Lima Metropolitana
Fabricante Consumidor
Final
11
Tabla 3: Canvas
Fuente: Elaboración propia
Socios Clave
- Empresas
productoras de
hilo poliéster.
-Personas
naturales y
empresas que
contribuyan con
el cuidado del
medio ambiente
mediante el
reciclaje.
Actividades
Clave
-Venta de telas
100% poliéster.
- Promover el
reciclaje.
- Labor social.
Propuesta de Valor
- Elaboración y
comercialización de
telas ecológicas
100% poliéster
hecho de material
reciclado PET.
- Productos de larga
durabilidad que
contribuye con el
cuidado del medio
ambiente por la
principal materia
prima.
Relación con
clientes
-Atención post-
venta.
- Fidelización
- Co-creación.
Segmento de
Clientes
- Empresas del
Sector Textil y
Merchandising.
- A nivel nacional
- Micros, Pequeñas y
medianas empresas.
Recursos Clave
- Maquinaria
- Mano de Obra
- Materia Prima
Canales
-Página web,
redes sociales.
- Fuerza de
ventas.
Estructura de Costos
- Adquisición de la materia prima.
- Maquinaria
- Alquiler del taller de producción.
- Publicidad.
Fuente de Ingresos
- Venta de las diversas telas 100% poliéster.
12
1.4. Descripción del producto o servicio.
Las telas son ecológicas y 100% poliéster las cuales serán elaboradas con la principal
materia prima que es de hilo poliéster que es obtenido de reciclaje PET. Las telas serán
vendidas por rollos de tela, según el metraje que requiera el cliente. Un rollo de tela es de
aproximadamente entre 80-100 metros.
Algunas de las propiedades que tienen estas telas poliéster son:
- Livianas
- Absorbe menos humedad y seca rápido.
- No se deforma, no se arruga.
- No se encoge ni estira fácilmente.
- Absorbe mejor las tintas.
- Fácil de lavar.
- Mantienen por más tiempo su apariencia y color.
Los tipos de telas que ofreceremos son:
Micro polar poliéster
Es una tela muy cálida y de bajo peso con las cual se pueden obtener prendas como
pijamas, buzos, chalecos, guantes, casacas, entre otras.
Es una alternativa para aquellas personas alérgicas a la lana, ya que cumple con la misma
función de abrigar.
Estas telas se venderán en variedad de colores y distintos diseños a la moda.
Ilustración 3 Ilustración 4
13
Pongee Poliéster
Este tipo de tela tiene las características de ser de bajo peso y seda sintética suave. Con
esta tela se puede producir vestidos, blusas, trajes de verano, forros interiores de prendas,
entre otros.
Se ofrecerá variedad de colores en este tipo de tela y diseños a la moda.
Ilustración 5
Crepé Poliéster
Tela lisa de un lado y arrugada del otro lado, se puede utilizar para producir vestidos, trajes
y abrigos.
Ilustración 6
14
Velour Poliéster
Tela parecida a la felpa, de diferentes espesores, este tipo de tela se puede utilizar para la
elaboración de tapicería, cortinas y vestidos, se ofrecerá variedad de colores.
Ilustración 7
1.5. Oportunidad de negocio.
La idea de negocio se considera viable porque la línea de productos a ofrecer cumple con
el proceso productivo bajo estándares de calidad y al utilizar la principal materia prima
contribuimos en el cuidado del medio ambiente ya que se trata del hilo poliéster que es
elaborado de reciclaje PET, lo cual consideramos una idea atractiva para incentivar a que
las personas tengan cultura ecológica.
A su vez se considera una oportunidad de negocio por las siguientes razones:
>Generaremos conciencia a las empresas para que empiecen adquirir productos que no
contaminen el medio ambiente y a su vez promuevan el reciclaje dentro de la organización.
>El incentivo del gobierno por el consumo de lo peruano, “compra lo peruano“.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Enfoque
Nuestros productos están dirigidos a industrias del sector textil y de merchandising, de Lima
Metropolitana, abarcando principalmente el distrito de La Victoria, ya que es donde se
encuentra el gran emporio de Gamarra orientado al rubro textil.
Empresas que deseen adquirir telas ecológicas que sean 100% poliéster como materia
prima para su proceso productivo y diversos usos.
15
Diferenciación
Nuestra línea de productos se diferencia por la composición de las telas 100% poliéster
que tiene la principal materia prima que es el hilo que proviene del reciclaje PET. A
diferencia de otras empresas fabricadoras de telas con hilo convencional o mezclas de
hilos, Biotex propone una idea de negocio diferente con el objetivo de producir telas
ecológicas siendo la composición de ellas 100% poliéster lo cual contribuye con el cuidado
del medio ambiente.
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Ubicado en la parte central de América del Sur, dividido en la región costeña andina y
amazónica, motivo por el cual es uno de los países con mayor diversidad biológica y
mineral. Se divide en 24 departamentos y la provincia constitucional del Callao, siendo las
ciudades más pobladas Lima (Concentrado en la zona norte), Arequipa, Trujillo y Chiclayo.
Ilustración 8
Fuente: Ipsos Peru
El Perú está dividido políticamente en 24 departamentos, 195 provincias y 1874 distritos,
siendo el departamento de Lima la capital. El 40% del territorio del país está ocupado por
solo tres departamentos: Loreto, Ucayali y Madre de Dios.
16
Así mismo, se estima que el Perú es el octavo país más poblado de América con una
población de 31’826,018 habitantes, de los cuales la mayoría son del género masculino,
pero con sólo una ligera diferencia de 0.18% aproximadamente sobre el género opuesto.
La capital lidera entre los departamentos con mayor población con 9’985,664 habitantes,
seguida de La Libertad con 1’882,405 habitantes y Piura en tercera posición con 1’858,617
para el 2016.
Finalmente, el segmento mayoritario en términos de edad son los Adultos entre 21 a 59
años con el 51.9% de la población, seguido por los Niños y Adolescentes entre 0 y 20 años
con 38% y por último las personas mayores de 60 años con 10.1% de participación.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento:
Es el indicador que nos muestra el aumento o disminución de la población durante un
tiempo determinado. Se proyecta que el crecimiento poblacional del Perú tendrá una
desaceleración de 1.1% debido a una disminución en la tasa de fecundidad y un incremento
en la población adulta.
Ilustración 9
Ingreso Per Cápita:
Se utiliza para determinar el ingreso promedio de los habitantes del país, se calcula
dividiendo el ingreso nacional entre la población total.
17
Entre los años 2000- 2015 el Perú tuvo un incremento de 5.9% que fue el más alto entre
los 7 países, sin embargo, sigue en el último lugar:
Ilustración 10
Fuente: Diario Gestión
Población Económicamente activa (PEA):
Comprende las personas de 14 años a más de edad que se encuentran buscando un
empleo activamente o se encuentran laborando actualmente.
Se observa en el cuadro adjunto que este indicador se ha incrementado levemente, debido
al desorden en el mercado laboral peruano, el aumento de la informalidad laboral, entre
otros.
Tabla 4: Población Económicamente Activa
Ámbito geográfico 2012 2013 2014 2015
Total 15 541.5 15 683.6 15 796.9 15 918.9
Lima Metropolitana 1/ 4 885.6 4 891.0 4 869.5 4 962.7
Resto País 10 655.9 10 792.6 10 927.4 10 956.3
Área de residencia
18
Urbana 11 549.6 11 760.2 11 872.5 12 034.7
Rural 3 991.9 3 923.4 3 924.4 3 884.2
Región natural
Costa 8 431.7 8 471.3 8 487.5 8 582.7
Sierra 5 082.3 5 173.2 5 241.4 5 290.0
Selva 2 027.6 2 039.1 2 068.0 2 046.3
Departamento
Amazonas 221.6 226.3 223.7 226.4
Áncash 584.4 583.9 608.6 608.8
Apurímac 240.7 250.9 252.5 263.8
Arequipa 628.9 661.5 669.3 666.0
Ayacucho 320.9 340.5 354.3 351.0
Cajamarca 768.1 791.8 795.9 801.4
Callao 487.5 504.1 504.2 512.1
Cusco 734.7 726.5 732.9 752.9
Huancavelica 249.5 249.9 259.2 256.1
Huánuco 431.2 439.2 451.0 458.6
Ica 394.2 404.5 404.5 389.7
Junín 677.9 678.7 685.5 698.1
La Libertad 911.1 898.3 911.9 918.7
Lambayeque 616.3 617.3 602.9 615.7
Lima 4 866.3 4 846.8 4 828.1 4 925.3
Loreto 485.4 499.2 493.5 495.4
Madre de Dios 72.3 75.0 75.9 79.0
Moquegua 98.3 100.6 100.2 99.7
Pasco 152.1 153.5 151.5 152.8
Piura 867.9 869.3 890.1 887.5
Puno 765.2 780.9 795.7 775.9
San Martín 415.9 429.5 430.8 418.9
Tacna 169.6 172.6 178.0 173.3
Tumbes 123.2 123.6 125.1 124.7
Ucayali 258.2 259.3 271.6 267.2
Lima y Callao 2/ 5 353.8 5 350.9 5 332.3 5 437.4
Provincia de Lima 4 398.1 4 386.9 4 365.3 4 450.6
Región Lima 3/ 468.2 459.9 462.9 474.7
Fuente: INEI
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
En el cuadro adjunto se puede observar que el país viene recuperándose después de dos
años de déficit comercial, por el monto de 2916 millones, esto se debe al incremento en las
exportaciones tradicionales.
19
Para la proyección se tomó en cuenta la exportación de harina de pescado, que tendría un
impacto positivo en el balance.
Ilustración 11
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
La disminución del PBI se debe al efecto que tuvo el Fenómeno del Niño Costero y los
casos de corrupción, ocasionando paralización de obras y proyectos de infraestructura en
el país, contracción en la inversión privada y pública. Por tal motivo, la demanda interna se
contrajo 1,1% mientras que las exportaciones, impulsadas por el aumento del volumen de
las tradicionales y los servicios, crecieron 12,8 por ciento.
20
Ilustración 12
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Ilustración 13
21
Se proyecta que la inflación se ubique alrededor del límite superior del rango meta en los
siguientes meses, para luego mostrar una senda claramente decreciente en los últimos
meses del año. La proyección incorpora una reversión más rápida en los precios de
alimentos afectados por el Fenómeno El Niño Costero durante el primer trimestre.
Ilustración 14
Fuente: BCRP
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Plan nacional de acción ambiental – PLANAA 2011-2021
Tiene como objetivo mejorar la calidad de vida de la población a través del
aprovechamiento, protección y recuperación del ambiente, además de lograr incrementar
la conciencia y cultura ambiental de la población, con el fin que participen activamente en
los procesos de desarrollo sostenible.
Norma ISO 14001
Sistema de gestión ambiental que identifica, prioriza y gestiona los riesgos ambientales.
OHSAS 18001 (Seguridad y Salud laboral)
Con el fin de aumentar la productividad y mejorar la imagen (interna y externa) de la
empresa, establece requisitos para la correcta gestión de riesgos y la salud
22
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional.
El Perú ha venido generando un crecimiento en la exportación en los últimos 30 años en la
exportación de textiles y confecciones, alcanzando un pico de crecimiento entre los años
2012 y 2013. Luego de esos años ante la desaceleración de la economía, las exportaciones
de textiles han disminuido, pero no dejan de representar un aporte importante en el PBI.
Ilustración 15
Fuente: BCRP
En los últimos años, el promedio de exportaciones ha sido de 460 millones de dólares,
cerrando en el 2015 en 463.70 millones, siendo este el último año más bajo de los últimos
5.
Ilustración 16
Fuente: Infotrade
23
Entre los países que Perú exportó productos textiles en el 2015 lidera Ecuador con un 18%
del total, Chile 13% y Colombia con un 10%, es decir el mayor porcentaje de exportaciones
se encuentra en Latinoamérica, ya que, países como Estados Unidos o China representan
un porcentaje menor de estas exportaciones.
Ilustración 17
Fuente: Infotrade
Las prendas de vestir representan el mayor % de las exportaciones en el sector textil cada
año, el cual registró su mejor crecimiento en el 2011 con una variación porcentual de
27.5%.
Ilustración 18
Fuente: BCRP
Importación de productos textiles
24
Las importaciones en el Perú ha venido creciendo del 2011 para adelante
considerablemente, superando los 1000 millones de dólares, esto producto al incremento
de la demanda y consumismo en el Perú en los últimos años:
Ilustración 19
Fuente: Infotrade
Asimismo, las importaciones del sector textil están divididas entre prendas de vestir y fibras
textiles, las cuales en mayor valor se encuentran la importación de fibras textiles, la mayor
diferencia se ve reflejada en el año 2012, en el que se importó mayor cantidad de materiales
textiles, esto tiene congruencia al incremento en las exportaciones de ese año, ya que fue
uno de los años que más se exportó prendas de vestir al extranjero.
Ilustración 20
Fuente: Sunat
Los países de los cuales se importó más productos en el sector textil en el año 2015 son
China (37%), Estados Unidos (22%) e India (21%), por motivos de costos, variedad y por
25
los convenios TLC que se tienen con algunos de estos países (China y Estados Unidos),
es que las empresas peruanas importan de estos países.
Ilustración 21
Fuente: Infotrade
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Las telas son adquiridas a través de canales tradicionales como mercados y tiendas
especializadas, además que utilizan diversos canales como:
Ilustración 22
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Tanto en el mercado peruano como en el internacional existen distintos proveedores de
hilo poliéster obtenido del reciclado PET, el cual será utilizado como materia prima para
nuestro proceso productivo de telas, además de maquinarias, acabados e insumos en
general:
26
>Proveedores de Hilos (Perú)
- Hilos Yovi
Hilos de costura y remalle para la industria de la confección.
Jr. Antonio Bazo 760, Int. 207, Galería Diana, Gamarra, La Victoria, Lima 13, Perú
Teléfonos:
Oficina: (51 1) 324-7618,
- Hilos Gizmo
Importador y venta directa de Hilado de Poliéster, Insumos Textiles y servicio de
Importación. Calidad y seriedad.
Dirección: Jr. Antonio Bazo 754, La Victoria, Lima.
Teléfonos: 3253265
Celulares: 994033170 403*3170
- Hilos Retor
Empresa productora y comercializadora de hilos 100% poliéster.
Dirección: Jirón Yurúa 211 – Breña – LIMA – Perú
Teléfonos: 424-1728 / 423-7350 / 99419*4660
> Proveedores de Hilos (Extranjero)
- Hongfend Thread (China)
Ubicado en Nantong, Jiangsu Hongfeng hilo Technology CO., LTD.
Goza de una larga historia de la industria textil y el transporte muy conveniente de la tierra
y el agua.
Cumple la función de proveer a clientes con hilo de poliéster de alta resistencia, hilo de
Nylon de alta resistencia, hilo enlazado, Twisted hilados, teñida hilado, hilo hilado especial
y otros productos.
Datos de Contacto:
Teléfono: +86-513-88495111
Fax: +86-513-88495222
Correo: [email protected]
- Scala Textil
Grupo 100% mexicano formado por las empresas Aztlán Textil, Azul Textil y Scala Textil.
Nos enfocamos en la fabricación de hilo 100% algodón, 100% poliéster y mezcla 50%
poliéster – 50% algodón.
Datos de Contacto:
Dirección: Antiguo Camino a Resurrección No.10201 Colonia Santa Rosa. Puebla, Pue.
México C.P 72228
27
Teléfono: 52 (222) 222 0099
Correo: [email protected]
>Maquinarias
Algunas consideraciones de proveedores en relación a maquinarias como bordadoras,
cortadoras, Rectas, Recubridoras, Remalladoras, Máquinas Planchas de Sublimación,
Lavadores industriales, entre otros
- Marcotex
Es una empresa que se dedica a la importación, comercialización y distribución de
maquinarias, agujas, repuestos y accesorios para la industria textil.
Dirección: Jr. Humboldt 1563 int C
Teléfonos: 999600991 // 998437136
- Comercial Cuzco
Hilo industrial, algodón, agujas para máquina industrial, cierres, botones, elásticos,
mercería en general.
Dirección:
Jirón Unanue 1557 – La Victoria
Telf.: 324-3891
- Hemax
Empresa dedicada a la producción de HangTags, Etiquetas, comprobantes de pago y
Publicidad en General, En todo tipo de material y Acabados. Nuestra experiencia y
puntualidad son nuestra mejor presentación estamos a la espera de su solicitud de
cotización.
- Corporación Efameinsa e Ingeniería S.A.
Empresa dedicada a la fabricación, Importación y diseño de equipos textiles, dentro
nuestros productos tenemos: Lavadoras Industriales, Secadoras, Centrífugas, Prensa de
planchado, Mesas Vaporizadoras y Desmachadoras, Calandrias, Teñidoras, Horno
Termofijador (polos), Revisadoras de Tela, Calandria Termofijador de Tela, entre otros
productos.
>Estampado y pinturas:
- Grupoeshop
Servicio, precios y productos de la Industria textil, publicidad y señalización, con variedad
modelos de plotter de corte, planchas de sublimación, materiales para sublimar, vinilo textil
y de rotular.
Dirección: Psje. Villaran 192 – III Etapa, Urb. Los Sauces, Surquillo
28
- Quitexa
Fabricación y Comercialización de Productos para estampado textil, productos para la
serigrafía, copages, bases, Pigmentos, colorantes,Teflon, mallas, campanas, auxiliares,
jebes, raseros, Spantex, foil, flock, caviar, escarchas en variadas tonalidades, plastisoles,
aditivos, gel y pegamentos.
- Printop
Tintas textiles(al agua, plastisoles) y gráficas (vinílicas), mallas, marcos de madera y
aluminio, emulsiones (Ulano) y otros.
Dirección: Gamarra 881 int.4, Av. Isabel La Católica 1525
2.1.2.4. Mercado competidor.
En el sector textil y del calzado las diez empresas más destacadas en el Perú
son: Devanlay Perú, Topy Top, Sudamericana de Fibras, Cía. Ind. Credisa Trutex-Creditex,
Confecciones Textimax, Hil. De algodón peruano-Hialpesa, Michell y Cía., Cía. Industrial
Nuevo Mundo, Textil del Valle e Industrias Framor.
Ilustración 23
Fuente: Sunat
La industria textil está conformada en un 95% por microempresas. De este porcentaje el
64% sus ventas no superan las 13 UIT, en la mayoría de casos sus ingresos y utilidades
no les permiten capitalizar ni crecer, solo subsistir. Sin embargo el número de micro y
pequeñas empresas ha venido creciendo en los últimos 6 años, mientras las medianas y
grandes empresas se ha contraído, debido a la difícil situación que enfrenta al estar
dedicadas a la exportación.
29
Ilustración 24
Fuente: Sunat
Entre las empresas que destacan en la fabricación telas se encuentran:
- Textil San Ramón
Empresa dedicada a la producción y comercialización de hilados y telas en tejido de punto.
Nuestra cadena de valor se basa en que contamos con maquinaria de última generación
estructurada por hilatura, tejido de punto, teñido de hilo y telas, así como diversos acabados
para telas.
- Corporación Textil E & A
Dirección: Pasaje Sebastián Barranca, 121 – Int. 102 A La Victoria
Teléfonos: 496-7020 / 993449559 / 981036654
Email: [email protected]
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
El proceso productivo de la industria textil abarca una serie de actividades que incluye el
tratamiento de fibras naturales o artificiales para la elaboración de hilos, continúa con la
fabricación y acabado de telas, y finaliza con la confección de prendas de vestir y otros
artículos.
En la industria de textiles se pueden distinguir 2 subsectores dentro de la gran cadena de
valor que constituyen la actividad manufacturera textil a) la industria propiamente dicha y
b) la industria de la confección. El primer sector abarca desde la etapa inicial del desmonte
del algodón hasta la elaboración de telas acabadas e incluye a su vez las actividades de
30
hilado, tejido y teñido acabado. Por otro lado, el segundo sector comprende las actividades
vinculadas a la confección de prendas de vestir.
El subsector de producción de fibras, hilados y tejidos cuenta con nueve categorías de
productos
a) fibras naturales
b) fibras artificiales
c) tejidos planos
d) tejidos de punto
e) tejidos industriales
f) revestimientos para pisos y productos del hogar
g) textiles no tejidos
Las etapas del proceso productivo de la industria textil se inician con la recolección de
materias primas que son:
a) algodón
b) pelo de alpaca
c) fibras sintéticas importadas de la industria petroquímica, después se continúa con el
procesamiento y finaliza con la obtención de fibras, hilados, y tejidos.
- Cadena productiva
En el caso de la industria textil, la cadena productiva inicia con la provisión de insumos y
materias primas. Así, por ejemplo, del sector agropecuario, la industria textil requiere
algodón, lana y pelos finos de alpaca; del sector químico, obtiene fibras sintéticas y
artificiales, tintes y blanqueadores, principalmente.
Con los insumos y materias primas, la Manufactura Textil elabora hilos, hilados y tejidos de
algodón, lana y fibras sintéticas.
En el 2014, la rama industrial que más creció fue la de acabados textiles, sin embargo, la
reducción de la producción de cuerdas, cordeles, bramantes, redes y otros productos
textiles generó que el crecimiento de la industria textil sea nulo en este periodo. En tanto,
durante el 2015, la industria textil se redujo en 5,6%, a causa principalmente del menor
31
dinamismo de la preparación de hiladura de fibras textiles, menor dinamismo de la
demanda externa y mayor nivel de importaciones (creció en 4,3 %).
Con respecto al presente año, la industria textil se redujo en 6,2% durante el periodo enero
– setiembre 2016 en relación al mismo periodo del año anterior. Este desempeño, se debe
básicamente a la reducción de la preparación e hiladura de fibras textiles, tejeduras y
acabados de productos textiles.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
La Ley de Represión de Conductas Anticompetitivas - D.L. N° 1034, aprobada en el
año 2008, prohíbe y sanciona las conductas anticompetitivas. Su finalidad es promover la
eficiencia económica en los mercados para el bienestar de los consumidores53.
La Ley de Represión de la Competencia Desleal,
Esta ley tiene las siguientes características:
• Se aplica a las personas naturales o jurídicas, sociedades irregulares, patrimonios
autónomos u otras entidades de derecho público o privado, estatales o no, con o sin fines
de lucro, que en el mercado oferten o demanden bienes o servicios o cuyos asociados,
afiliados, agremiados o integrantes realicen dicha actividad.
• Aplicación en todo o en parte del territorio nacional, aun cuando dicho acto se haya
originado en el extranjero.
• Se sancionan las prácticas colusorias horizontales, entre agentes económicos
competidores, y verticales, los que operan en planos distintos en la cadena de producción
(la concertación de precios, limitación o con trol concentrado de la producción, el reparto
de clientes, concertación de la calidad del producto).
>La Ley Antidumping fue ratificada por el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia
y de la Protección de la Propiedad Intelectual (Indecopi) en el 2002. Los derechos
antidumping se aplican a las mercancías importadas en condiciones de discriminación de
precios que causen daño, amenaza de daño o retraso a una rama de producción nacional
(RPN) en un periodo determinado. Mediante una investigación realizada por Indecopi, se
debe demostrar una “relación causal entre las importaciones objeto de dumping o
subvencionadas y el supuesto daño ocasionado a la rama de producción nacional”54. Esta
32
norma establece los derechos antidumping sobre las importaciones de tejidos de algodón
y tejidos mixtos de China. En el 2004, se incorporó en la lista de mercancías a los tejidos
planos de ligamento tafetán, popelina de poliéster con algodón, estampados crudos,
blanqueados, teñidos o con hilados de diferentes colores de Pakistán. En 2006, extendió
para tejidos de denim de Brasil.
Otro mecanismo usado para proteger a la industria y consumidores es la implementación
de Reglamentos Técnicos. Estos son de aplicación obligatoria y responden a necesidades
básicas. Los responsables de estos instrumentos a nivel nacional son el Instituto Nacional
de Calidad (Inacal), Servicio Nacional de Sanidad Agraria (Senasa) y MINCETUR. Su
implementación se encuentra vigilada por la Organización Mundial de Comercio (OMC) y
debe respetar el artículo 10 del Acuerdo sobre Obstáculos Técnicos al Comercio de la
OMC. Prochnik et ál. (2011) recomiendan “ponerse a tono con estándares internacionales”
para que los países de América Latina alcancen la inserción en cadenas globales de valor.
De acuerdo a su informe, el rol del Estado es clave para colaborar en la introducción de las
mejoras requeridas por estas “reglas uniformes” en aspectos ambientales, sociales y
laborales. Actualmente contamos con cinco dispositivos vigentes relacionados a las
actividades desarrolladas por las empresas del sector textil y confecciones cuya finalidad
es salvaguardar la salud humana
Las normas técnicas internacionales más relevantes para el sector son las elaboradas por
-American Society for Testing and Materials (ASTM).
-American Association of Textile Chemists and Colorists (AATCC)
-International Organization for Standardization (ISO).
Fuente: Ministerio de la Producción
33
2.2 Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Tenemos una gran cantidad de competencia, empezando con potencias de países quienes
trabajan en este mercado aproximadamente desde el año 2005, tales como México, China,
Japón, siendo estos 3 los países más especializados en la confección de prendas hechas
a base de PET.
China, el principal productor de materiales hechos a base de PET, importa y transforma
cerca de 500 mil toneladas de PET al año.
Pero si vamos a producciones nacionales, quienes también son competencia directa,
podemos obtener que en el mercado peruano hay por lo menos 75 marcas que fabrican y
producen accesorios y prendas bajo la premisa que lo más importante es el medio
ambiente.
Todas estas nuevas marcas de empresas ecológicas salieron a partir de la “nueva moda”
de cuidar al planeta. El hecho que cuidar al planeta esté de moda, ayuda muchísimo a las
autoridades a tomar cartas en el asunto, ¿pero ¿qué pueden hacer las empresas para
ayudar con este tipo de caos ambiental?
Muy fácil, todas las empresas que reciclan y producen mercadería “verde” por llamarlo de
alguna manera, reciclan materiales para la producción total. Puede llamarse plástico,
cascaras de frutas, plantas, en vez de usar cuero o pieles de animales, en el caso del
plástico, reutilizarlo y evitar que se tire al mar y se elimine o que se queme contaminando
de manera agresiva el medio ambiente. Estas 75 empresas, producen su inventario de
ventas a base de materiales reciclados. De todas estas empresas, cerca de 5 empresas
son las que utilizan el PET como producción total para las prendas de ropa que producen.
Una de las marcas peruanas pioneras en este mercado es “Gexim”. Esta marca nace
reciclando botellas para la producción de fibras de escamas de PET desde el año 1999,
muchos años antes de empezar con esta “moda verde” por salvar y cuidar el planeta. La
apuesta de esta empresa fue bastante valiente al empezar a producir este tipo de
materiales cuando aún nadie se preocupaba de verdad por el medio ambiente.
34
Entonces tenemos una gran fuerza de competidores quienes empezaron en esta carrera
muchos años antes que nosotros, y que probablemente tienen más experiencia en el
campo. Pero ¿qué tenemos nosotros a diferencia de ellos? Nuestra producción será
comprada, luego de comprar la producción nosotros solo haremos la elaboración de telas
para sacarlas a la venta. Es decir que nos ahorraremos todo el proceso de producción
para poder tener rápidas ventas. Además, muchas de las empresas producen frazadas,
almohadas, calentadores, entre otros, teniendo una gran inversión, probablemente
tengan un retorno más bajo del que pensaron que podrían tener. Nosotros produciremos
solo telas 100% poliéster y esa será la inversión principal para nuestro negocio.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
En el caso de todos nuestros competidores, poca intervención puede tener sus clientes con
la compra directa de sus productos.
En nuestro caso es muy distinto, ya que nuestra principal fuerza de ventas ofrecerá
nuestros productos textiles a empresas que necesiten de ello para realizar su proceso
productivo que generalmente es la elaboración de prendas de vestir u otros. A estas
empresas las llamaremos empresas responsables, ya que trabajaran con telas elaboradas
de productos reciclados, y estará probado que se preocupan por el medio ambiente.
La fuerza negociadora de estas empresas tiene muchísima relación con lo que deseamos
hacer. Si bien nos preocupamos por un mundo mejor y un planeta más verde, dependemos
de nuestras ventas para que la empresa salga a flote y siga en funcionamiento. Es por eso
que empezaremos con un precio base ante nuestros clientes. Ellos pedirán un descuento
por cantidad y nosotros accederemos, siempre y cuando el precio de las ventas supere de
manera monetaria nuestro nivel de producción.
Nuestra empresa tranquilamente podrá enfocarse en este nicho siempre y cuando nuestra
fuerza de ventas pueda sacar un precio monetario superior al de producción. Al centrarnos
en empresas, podremos llegar a ser reconocidos como la empresa que ayuda a otras
empresas a cuidar el medio ambiente.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Una de nuestra principal fuente de compra en el extranjero será China. Este país, quienes
son una reconocida potencia de creadores de productos hechos a base de PET, tiene cerca
de 500 mil toneladas de PET reciclado anualmente. Se sabe que la mano de obra en China
es la más barata del mundo, además también se tiene que reconoces que los productos
que ellos fabrican son de baja calidad. Sin embargo, con nuestros productos no será lo
mismo, ¿por qué?
35
Primero: Los productos fabricados con poliéster, vienen a base del plástico. Siempre y
cuando tengamos la certeza que los productos fabricados, estos productos durarán tanto
como los productos comunes de este material duran. Pueden ser periodos de largos años.
Cómo estaremos seguros de que nuestra principal fuente de abastecimiento realmente
produce las telas con 100% poliéster, asegurándonos que tienen los certificados
necesarios, los cuales comprueben que realmente utilizan solo material reciclado para la
producción de sus telas.
Segundo: El plástico se demora siglos en degradarse, al utilizar este mismo material para
la producción de algo reutilizable, el ciclo de vida de este material perdurará en el tiempo,
pero como algo útil algo que puede pasar de generación en generación, llegando a ser una
excelente inversión y una gran apuesta para el cuidado del medio ambiente.
Tercero: Se sabe que el plástico por ser un material altamente inflamable tiene una gran
duración cuando nos referimos al tiempo de vida. Es por eso por lo que nuestra producción
estará basada bajo esta misma premisa.
Una de las empresas más importantes en este sector, es la empresa japonesa “AOKI”
quienes inauguraron en el 2013 una exhibición permanente aplicada a la producción de
envases hechos a base de PET. En su fabricación tienen un prospecto de más de 4
millones de botellas al año, es esta una de las fuentes con mayor PET reciclado de donde
podríamos obtener nuestro primer proveedor de PET. Y si nos referimos a un proveedor
peruano, el más grande proveedor con el que podríamos trabajar directamente sería San
Miguel Industrias PET, primera empresa en Perú con la visión del reciclaje quienes
invierten el 100% de su tiempo en este negocio.
Lo que normalmente se preguntarían los clientes que realmente nos apoyan será, y qué
pasaría si su principal fuente de abastecimiento dejara de funcionar, o dejara de existir, o
por alguna catástrofe dejara de producirnos los que normalmente produce. Y sin llegar a
ser tan trágicos, si la planta se malogrará y dejará de funcionar un mes, ¿dejaría nuestra
empresa de funcionar un mes? La respuesta es – No – esto sucede porque hemos
investigado cual es la segunda planta de producción más fuerte del mundo, y esta está
ubicada en dos países los cuales están en disputa para saber cuál es el más grande
productor de este material; México y Japón. Muchos podrán estar a favor que Japón siendo
un país más desarrollado, puede sacar una gran ventaja sobre México, pero no olvidemos
36
que México es uno de los países principales en contaminar el mundo entero con todos los
desperdicios que genera su país. Incluso México, es uno de los principales abastecedores
de plástico para China, quienes son potencia en este rubro. Entonces al ver que la
competencia es alta, podemos llegar a negociar con ellos, algunos meses, para no perder
la comunicación y en caso de tener algún problema con la empresa China, podremos
agarrarnos de estos países productores para poder seguir con nuestro negocio.
Para llegar a tener contacto con empresas japonesas y mexicanas, también nos
aseguraremos de que estas empresas cuenten con las medallas que certifiquen que sus
productos están hechos a base de 100% poliéster. Tanto en México como en Japón, tienen
mayor experiencia en este rubro que nosotros los peruanos.
Pero no solo nos vamos a guiar de producciones internacionales, también podemos tener
contacto con una empresa nacional, de quienes también conocemos el proceso que ellos
siguen para la producción de este tipo de telas.
Teniendo tantas empresas como posibles proveedores en este caso de hilos, podremos
obtener grandes resultados, y al haber tanta competencia en el mercado internacional con
este tipo de producción podremos llegar a obtener una bueno precio, siempre pensando
en la oferta y demanda que puede generar nuestra empresa en distintos meses del año,
siempre con la visión de crecimiento en fechas especiales, por ejemplo julio y diciembre,
meses en donde las grandes empresas tienen actividades recreativas con sus
trabajadores.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
La amenaza de productos sustitutos es una realidad en la que vivimos desde que el hombre
empezó a vestirse. Desde tal época nos remontamos a competidores sustitutos. Pero
¿Quiénes son realmente nuestra competencia de alguna manera indirecta/directa además
de producir productos sustitutos? Es simple, estas empresas son absolutamente todas las
empresas que produzcan o fabriquen telas. Todas estas empresas son consideradas como
productos sustitutos, pero serán consideradas así, siempre y cuando las telas que
produzcan sean de algodón o de lana, también puede ser hecha con pieles de animales
entre otros. Todas estas empresas productoras de distintas prendas con materiales que no
son reciclados serán nuestra competencia además de ser también productos sustitutos.
Tomaremos como principales sustitutos los siguientes productos:
37
- Hilos de algodón
- Hilos de nailon o rayón (incluyendo el hilo invisible)
- Hilos de seda (y listones de seda)
- Hilos de lana
- Hilos metálicos
- Hilos de carrete
- Hilos de diseñador (hilos mezclados al combinar diferentes tipos de hilos, por ejemplo,
algodón con rayón y seda, etc.)
- Pieles: Hablando de la manera más cruda y directa posible, son los animales quienes se
llevan la peor parte en este mercado textil.
Por tal motivo encontramos una serie de amenazas que podrían lastimar nuestro producto.
Campañas promocionales en las estaciones de mayor necesidad en cuanto a nuestra
empresa sobre productos sustitutos.
Extensión de línea con los mismos materiales PET
Nuevos productos de marcas reconocidas copiando nuestro modelo de negocio
Por lo que nuestra fuerza de ventas tiene que saber vender nuestros productos. Tienen
que dejar claro a las empresas en donde ofrecen nuestros productos que comprando a
nosotros es comprar verde y ayudan directamente al planeta a salvarlo, entre otros
beneficios que ayudan al planeta seguir a salvo.
Entonces todas las empresas en general que producen telas que no sean de poliéster,
parten de los productos sustitutos. Y cómo convencer a los clientes, y empresas que somos
mejores que ellos, explicándoles la durabilidad de nuestros productos, la manera en cómo
se fabrican y como cuidamos al planeta a producir estos productos y en qué les contribuye
a ellos al ser nuestros clientes.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Podríamos decir que nuestros principales competidores son las empresas que producen
estas prendas con el material del PET, pero creo que nuestra verdadera competencia va
mucho más allá de estas. Existen por lo menos 75 marcas que producen productos con
materiales reciclados, dejándonos bastante rezagados como pioneros en este tipo de
negocio, sin embargo, el nicho que estamos atacando, se podría decir que está
desatendido en cuanto a la producción para estar personas.
38
¿Cuáles son las principales normas que debe seguir una empresa para ser competencia
directa? Bueno, estas empresas deben de tener toda su producción basada en 100%
poliéster, todas las prendas producidas tienen que ser hechas a base del plástico reciclado
para que pueda ser ofrecido. Además, deben de contar con las certificaciones necesarias
para poder ser confiable ante los ojos de los clientes, y no ser cerradas ante una inspección
municipal de producción o del gobierno, si es que llegan a darse cuenta de que no es 100%
poliéster, tal como va pasando con varias marcas aquí en Perú.
La principal barrera de entrada que tienen es que los abastecedores de la producción de
nuevos competidores tienen que ser 100% poliéster, o al menos mayor cantidad en una
tela. En segunda, tienen que tener claro que la empresa que les da estos hilos, si cuentan
con la certificación del material, y no se dejen engañar comprando productos que no son
del material real que deberían ser.
Luego que una empresa tenga la certeza que la empresa a quien compra la materia prima,
o si son ellos mismos quienes producen la materia, tienen que ser identificados para ganar
las certificaciones y ser más confiables ante los ojos de todos los clientes. Ganar estas
certificaciones no es tan fácil como parece, hay que cumplir una serie de reglas en donde
lo más importante es contribuir con el bienestar del planeta produciendo productos con
responsabilidad.
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
Visión
Ser una de las diez empresas líderes en la exportación de productos derivados del reciclaje
de plásticos, mediante la continua innovación en productos, procesos y gestión.
39
Misión
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de telas 100% poliéster
derivado de material reciclado PET con miras a consolidar la presencia a nivel nacional.
3.2. Análisis FODA.
ANÀLISIS INTERNO
Matriz FODA
Fortalezas:
1) Producto con un alto valor social.
2) Conocemos el proceso productivo de nuestros proveedores.
3) Producto de buena calidad
4) Alianzas estratégicas con diversas fundaciones
Oportunidades:
1) Demanda Insatisfecha.
2) Mercado accesible para un nuevo producto con valor agregado
3) Bajo costo de materia prima
4) Participación social
5) Concientización por la preservación del medio ambiente
Debilidades:
1) Falta de Infraestructura.
2) Gran parte de nuestro proceso productivo se realiza a través de maquila.
3) Débil organización para la comercialización.
4) Empresa no se encuentra sujeta a recibir crédito bancario.
5) Empresa textil nueva.
Amenazas:
1) Los demás países de la región, productores de ropa con material reciclado, abarcan un
mercado más extenso con expectativas a una mayor expansión.
2) Competencia directa por otras variedades de ropa con otros materiales (productos
sustitutos).
40
3) Las empresas nacionales se están reinventando en procesos y generando una alternativa
de productos reciclados.
4) Proveedores limitados para asegurar el abastecimiento por volumen.
5) Falta de apoyo de instituciones gubernamentales para facilitar la instalación o creación del
mismo.
Análisis FODA (estrategias)
Estrategias FO
(F1,O1)
Consolidar el incremento de ventas a través
de la concientización social referente a la
preservación del medio ambiente.
(F2,O2)
Aprovechar la mayor inclinación social en la
adquisición de productos originados en la
responsabilidad social empresarial.
(F4,O3)
Los productos derivados del plástico son
considerados de buena calidad y exhibidos
en tiendas de reconocidas marcas, en el que
reciclando la materia prima nos permitirá
contar con buenos márgenes de venta.
Estrategias DO
(D1,O2)
Una demanda insatisfecha que pasando
el tiempo y ganando experiencia
ampliaremos nuestra capacidad
instalada.
(D4,O2)
Si bien nuestra estructura organizacional
es incipiente, las oportunidades
referentes a la demanda en los productos
derivados del reciclaje van en aumento.
(D5,O2)
Al ser una empresa nueva nos limita al
acceso del crédito, sin embargo, al estar
dirigida a empresas podemos recurrir al
producto del factoring local.
Estrategias FA
(F3,A1)
Tener en cuenta el proceso productivo
desde el reciclaje de la materia prima hasta
Estrategias DA
(D1,A2)
Procuraremos contar con una
infraestructura más amplia para poder
41
3.3. Objetivos.
Objetivos Generales
Contar con presencia en distintas provincias de nuestro país, destinando nuestras ventas
a personas jurídicas (empresas).
Objetivos Específicos
Contar con una fuerza de ventas destinada a la captación de clientes nuevos.
Determinar el lugar y área de nuestra planta de producción.
Contar con una capacidad instalada que nos permita producir el máximo número de rollos
de telas.
Mantener alianzas estratégicas con empresas de producción de hilo con material PET.
la elaboración del producto final, nos permite
contar con el conocimiento necesario para
innovar nuevos tipos de producto.
(F2,A2)
Si bien existen productos sustitutos
elaborados de algodón u otro material,
nuestras prendas cuentan con un agregado
social que es el cuidado del medio ambiente
a través del reciclaje y la responsabilidad
social.
competir con los productos sustitutos en
temporadas.
(D5,A2)
Tratar de tener precios competitivos ante
los productos sustitutos de temporada
para poder competir a un mismo nivel.
(D4,A3)
Al ser una de las pocas empresas que
incursionan en el acopio, procesamiento
y comercialización de telas de productos
reciclados, es más fácil ser conocidos en
el rubro y en un futuro poder proveer de
estos productos a las demás empresas
que cada vez se encuentran más
interesadas en este negocio.
42
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1 Investigación de mercado
4.1.1 Criterios de segmentación.
Los criterios de segmentación que se utilizaron para el modelo de negocio de Biotex que
es B2B son: Industria, tamaño de la empresa y ubicación geográfica:
- Industria: El mercado está orientado a la industria textil.
- Tamaño de la Empresa: Biotex se enfoca en empresas como: Micro, Pequeñas, medianas
empresas y gran empresa.
- Ubicación Geográfica: Empresas que tengan su centro de operaciones en la zona de Lima
Metropolitana, considerando que el mayor número de empresas de la industria textil se
encuentra en el gran emporio de Gamarra ubicado en el distrito de La Victoria.
Ilustración 25
Fuente: INEI
Según fuente del INEI La tasa de entrada (tasa de creación de nuevas empresas) es de
13.5% y la tasa de salida es de 6.7% (tasa de baja de empresas), por lo tanto el nivel de
43
crecimiento de las empresas del sector textil es de 6.8%. Considerando esto tendríamos el
siguiente proyectado:
Tabla 4
Fuente: Elaboración propia
Ilustración 26
4.1.2 Marco muestral.
El Marco Muestral del proyecto se encuentra representado por los encargados del área de
logística de las micro, pequeñas, y medianas y grandes empresas ubicadas en la zona de
Lima Metropolitana, orientándonos en su mayoría a Gamarra ubicado en el distrito de La
Victoria El número de encuestas que se realizó para este modelo de negocio fue de 49
encuestas a empresas, debido al cálculo obtenido del tamaño de la muestra.
Tamaño de la muestra:
49 = (1.65)2 x 0.05 x 0.95 x 37254
Sector económico 2017 2018 2019 2020
Industria textil 37254 39787 42493 45382
44
(0.05)2 (10000 – 1) + (1.96)2 x 0.05 x 0.95
Calculo de tamaño de la muestra:
Z (Nivel de confianza) 90% 1.65
E (Error) 5% 0.05
P (Probabilidad de éxito) 5% 0.05
Q (Probabilidad de fracaso) 90% 0.90
N (Tamaño de la población) 37254
Total encuestas 49
4.1.3 Entrevistas a profundidad.
Se realizó 08 entrevistas a profundidad que se realizaron a los encargados de compra de
diversas empresas del rubro textil, así como también a empresarios de los rubros de
merchandising y manufactureras; ya que son empresas que puedan utilizar prendas
elaboradas de 100% poliéster para la vestimenta de sus trabajadores en jornada de
integración y diversas actividades.
Las conclusiones que se pudieron deducir en base a las respuestas de los entrevistados
son:
- A partir de las entrevistas realizadas, podemos identificar la importancia del bajo costo que
significa fabricar estas prendas, y por ende, su facilidad de comercialización.
- Vemos que algunas empresas trabajan con material parcialmente reciclado, y otras que no
usan este tipo de prendas, debido a que sus proveedores aún no trabajan con dichos
productos.
- Por el contexto actual del país y de la sociedad ECO-Friendly, a la mayoría de los
entrevistados, y por consiguiente a las empresas, concuerdan en el mercado de poliéster
está en crecimiento, así como su demanda.
- El trato con el vendedor parece ser aún un punto por trabajar de parte de las empresas
proveedoras, ya que obtuvimos una respuesta negativa sobre la percepción de parte de
los vendedores.
- Finalmente, consideramos que se debe poner más énfasis en promocionar este tipo de
material/materia prima, a través de marketing directo, más información a los clientes sobre
la practicidad y bajo costo del material.
45
4.1.4 Focus Group.
Se realizó solo entrevistas a profundidad y entrevistas personales, además de las encuestas.
4.1.5 Encuestas.
De acuerdo a la muestra se realizó 49 encuestas (detalle en el anexo)
4.2 Demanda y oferta
4.2.1 Estimación del mercado potencial.
Criterios de Segmentación
-Empresas de Lima Metropolitana, que se encuentran en la actividad económica de
Industrias manufactureras, específicamente al sector industria textil y de cuero.
-Empresas tanto Pequeñas, Medianas como Grandes.
En Lima Metropolitana existen 961 240 empresas en todos los rubros.
Ilustración 27
Fuente: INEI
Del total de empresas que hay en Lima Metropolitana, el 9.4% pertenecen a la industria
manufacturera.
De las cuales existe un total de 90 836 empresas que pertenecen a esta industria.
Ilustración 28
46
Fuente: INEI
De las cuales, existieron 32 661 empresas que pertenecen a la industrial textil al 2015
Ilustración 29
Fuente: INEI
Según fuentes de INEI La tasa de entrada (tasa de creación de nuevas empresas) es de
13.5% y la tasa de salida es de 6.7% (tasa de baja de empresas), por lo tanto el nivel de
crecimiento de las empresas del sector textil es de 6.8%. Considerando esto tendríamos el
siguiente proyectado:
Tabla 5: Proyección de empresas del sector textil
47
Fuente: Elaboración propia
4.2.2 Estimación del mercado disponible.
Para calcular el mercado disponible se utilizó la pregunta número 1 de la encuesta que se
realizó:
> 1. El poliéster es menos costoso que otros materiales, tiene mayor duración,
contamina menos, es más cómodo y no absorbe el sudor corporal de otras prendas.
Considerando esto, ¿estarías interesado en adquirir una prenda textil 100% poliéster hecho
de material reciclado?
Del cual se obtuvo un resultado que el 78% sí compraría, es decir un total de 39 empresas:
Tabla 5
Respuesta %
39 78%
11 22%
50 100%
Fuente: Elaboración propia
Por lo tanto, el mercado disponible que se tendría sería:
Tabla 6 : Número de empresas que cumplen con perfil
Mercado disponible 2018 2019 2020 2021
78% 31034 33144 35398 37805
Fuente: Elaboración propia
Número de empresas Sector textil- Lima Metropolitana
Sector económico 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Industria textil 32661 34882 37254 39787 42493 45382 48468
48
4.2.3 Estimación del mercado efectivo.
Para hallar el mercado efectivo, se consideró las preguntas:
2. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un metro de tela textil 100% poliéster hecho de
material reciclado?
13. Si una empresa le ofrece una tela textil 100% poliéster, hecha de material reciclado
para la fabricación de prendas de vestir, ¿estaría dispuesto a comprarlo?
14. ¿Cuál es la tela poliéster de su preferencia?
En la cual se obtuvo los siguientes resultados:
Tabla 7
Fuente: Elaboración propia
Para lo cual se multiplicó el resultado de ambas preguntas, considerando el tipo de tela y
la participación de mercado por el resultado del mercado disponible.
4.2.4 Estimación del mercado objetivo.
Considerando el siguiente cuadro, podemos apreciar que la participación de mercado del
Sector textil se encentra liderado por empresas como MICHELL Y CIA S.A.,
CONFECCIONES TEXTIMAX SA Y DEVANLAY PERU SAC, las cuales tienen una
participación de mercado entre 15% a 14%. Lo cual nos dice que el % de participación es
muy similar entre los competidores.
Pta. 14 Pta. 2 Pta. 13 2018 2019 2020 2021 Tipo de tela textil poliéster
33%
33% 90%
3103 3314 3540 3781 Micropolar
38% 3581 3824 4084 4362 Velour poliéster
18% 1671 1785 1906 2036 Pongee poliéster
10% 955 1020 1089 1163 Crepé poliéster
49
Tabla 8
% Mercado esperado alcanzar
2018 2019 2020 2021 Tipo de tela textil poliester
6.00000%
186 199 212 227 Micropolar
215 229 245 262 Velour poliester
100 107 114 122 Pongee poliester
57 61 65 70 Crepé poliester
Total 372 398 425 454
Fuente: Elaboración propia
Tabla 9
VENTAS EMPRESAS SECTOR TEXTIL 2016
# EMPRESA VENTAS FOB US.$ Participación
1 MICHELL Y CIA S.A. 18,994,726.64 15%
2 CONFECCIONES TEXTIMAX S A 18,297,424.87 14%
3 DEVANLAY PERU S.A.C. 17,938,400.89 14%
4 INDUSTRIAS NETTALCO S.A. 16,133,234.74 13%
5 SOUTHERN TEXTILE NETWORK S.A.C. 12,370,589.43 10%
6 INCA TOPS S.A. 9,385,729.65 7%
7 TOPY TOP S A 9,358,146.31 7%
8 TEXTILES CAMONES S.A. 9,273,488.02 7%
9 TEXTILE SOURCING COMPANY S.A.C 8,057,172.13 6%
10 INDUSTRIA TEXTIL DEL PACIFICO S.A. 7,241,936.89 6%
TOTAL DE VENTAS 127,050,849.57 100%
Fuente: Sunat
Considerando estas cifras, los líderes del mercado y debido a que somos una empresa que
recién está ingresando al mercado, consideramos que la participación de mercado
esperada es de 6.00%.
50
4.2.5 Frecuencia de compra.
Para hallar la frecuencia de compra se utilizó los resultados de la pregunta 3.
¿Con qué frecuencia compraría 1 rollo textil 100% poliéster para la fabricación de sus
prendas? (1 rollo tiene 100 metros).
En el cual se obtuvo la siguiente información:
Tabla 10
% Veces
mensual
Cantidad de veces que
comprarían 1 tela de rollo Mensual
18% 4 semanal 0.7179
46% 1 mensual 0.4615
18% 0.33 trimestral 0.0598
13% 0.17 semestral 0.0214
5% 0.08 anual 0.0043
Total 1.265
Fuente: Elaboración propia
Las empresas comprarían 1.2 veces mensual un rollo de tela, el cual contiene 100 metros
de telas 100% poliéster.
Tabla 11
% Anual Factor ponderado
18% 52 9.33
46% 12 5.54
18% 4 0.72
13% 2 0.26
5% 1 0.05
veces al año 15.897
51
Este resultado se multiplica por la cantidad de veces mensual que compraría tela una
empresa 15.89*1.265= 20.10
Por lo tanto se consideraría que 20.10 veces nos compraría una empresa un rollo de tela
(100 metros).
Tabla 12
Tipo de tela textil poliester Participación Rollos de Tela al año
Micropolar 33% 7
Velour poliéster 38% 8
Pongee poliéster 18% 4
Crepé poliéster 10% 2
Total 100% 20.11
Fuente: Elaboración propia
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.
Considerando la información anterior, se obtuvo la siguiente demanda anual:
Tabla 13: En rollos de tela
Tipo de tela textil poliester 2018 2019 2020 2021
Micropolar 1248 1333 1424 1520
Velour poliester 1662 1775 1895 2024
Pongee poliester 362 387 413 441
Crepé poliester 118 126 135 144
Total 3390 3620 3867 4130
100 metros x rollo 338998 362050 386669 412962
Fuente: Elaboración propia
52
4.2.7 Estacionalidad.
De acuerdo con el INEI la estacionalidad del sector textil es:
Ilustración 30
Fuente: Sunat
Considerando de manera trimestral, el último trimestre de cada año es el que tiene mayor
demanda por estacionalidad:
Tabla 14
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
23% 25% 26% 27%
Fuente: Elaboración propia
Considerando esto se tendría la siguiente estacionalidad para los siguientes años:
Tabla 15
Años Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
2018 15% 20% 30% 35%
2019 23% 25% 26% 27%
2020 23% 25% 26% 27%
2021 23% 25% 26% 27%
Fuente: Elaboración propia
7.18%7.42%
8.09%
7.95%
8.45%
8.31%8.52%8.48%
8.57%
8.54%
8.71%
9.77%
Estacionalidad Sector texil
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
53
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Considerando los precios del mercado y en base a los resultados de la pregunta:
3. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un metro de tela textil 100% poliéster hecho de
material reciclado?
Se determinaron los siguientes resultados:
Tabla 16
Tipo de tela textil
poliéster
Valor de venta (x
metro) IGV
Precio de
venta
Micropolar S/ 5.08 S/
0.92 S/ 6.00
Velour poliéster S/ 5.93 S/
1.07 S/ 7.00
Pongee poliéster S/ 6.78 S/
1.22 S/ 8.00
Crepé poliéster S/ 7.63 S/
1.37 S/ 9.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 17: Programa de Ventas
Tipo de tela textil poliester 2018 2019 2020 2021
Micropolar 1248 1333 1424 1520
Velour poliester 1662 1775 1895 2024
Pongee poliester 362 387 413 441
Crepé poliester 118 126 135 144
Total 3390 3620 3867 4130
100 metros x rollo 338998 362050 386669 412962
Fuente: Elaboración propia
Tabla 18: Programa de Ventas en soles
Tipo de tela textil poliester 2018 2019 2020 2021
Micropolar S/ 634,066.02 S/ 677,182.51 S/ 723,230.92 S/ 772,410.63
Velour poliester S/ 985,785.93 S/ 1,052,819.38 S/ 1,124,411.09 S/ 1,200,871.05
Pongee poliester S/ 245,351.17 S/ 262,035.04 S/ 279,853.43 S/ 298,883.46
Crepé poliester S/ 90,129.00 S/ 96,257.77 S/ 102,803.30 S/ 109,793.92
54
Total sin Igv S/
1,955,332.12 S/ 2,088,294.71 S/ 2,230,298.75 S/ 2,381,959.06
Igv S/ 351,959.78 S/ 375,893.05 S/ 401,453.77 S/ 428,752.63
Total ventas con IGV S/
2,307,291.90 S/ 2,464,187.75 S/ 2,631,752.52 S/ 2,810,711.69
4.3 Mezcla de marketing
4.3.1 Producto.
Biotex se encargará de vender rollos de tela, la cual servirá para confeccionar prendas de
ropa, la cual tiene un PLUS, y este es, el de cuidar al medio ambiente. ¿De qué manera
cumple esta tarea? El material que usamos para crear nuestra ropa se conoce como
“Polyester” también llamado en algunos casos “PET”. Este material se obtiene por medio
del reciclaje, lo que nos lleva a preguntar ¿qué tipo de producto reciclado se usa? – Para
poder confeccionar la tela de Polyester, el “plástico”, material principal para producir
nuestros rollos de tela, pasan por un proceso de producción el cual asegura la máxima
calidad de nuestro producto.
Biotex trabajará a partir de la etapa de los hilos. Actualmente contamos con 3 posibles
proveedores en el mercado limeño. Si por alguna razón nos fallan los 3 proveedores con
el mismo pedido, tendremos un “back up” de pedidos hechos en el extranjero con los cuales
podremos trabajar. La idea es siempre tener estos hilos, en caso que nos fallen los
proveedores nacionales, es por eso que, una vez usados estos productos, se volverá a
hacer el pedido al extranjero. El único punto en contra que tenemos con los proveedores
extranjeros, es que estos pedidos se hacen por internet, y al pedirlos por internet, esta
producción llega muchas veces desde China o Tailandia, es por eso que los productos
demoran en llegar entre 1 y 2 meses. Gracias a esta demora, es que tenemos que estudiar
la cantidad de material que vamos a pedir cada vez que tengamos la necesidad de hacer
el pedido al extranjero.
Una vez que los hilos pasen por la maquina la cual los transforma en tela, empezaremos a
enrollarlos para poder empezar con la venta de cada uno de ellos. Es importante que todos
nuestros clientes, post venta, sepan que nuestro material es 100% reciclado, y el
explicarles todo el proceso de producción, nos ayudará a darle el valor agregado que le
queremos dar a nuestras telas, el cual es el de entregar un producto de excelente calidad,
que además de abrigar, también ayuda a cuidar el planeta de la contaminación. Al ser todos
nuestros productos de alta calidad y sigamos con el proceso mencionado, nos servirá para
poder sacar la certificación que le asegura al cliente que cumplimos con todas las normas
y reglas que sirven para que nuestro producto hable solo y el público en general se dé
cuenta que además de contribuir con el planeta, sirve para fabricar prendas y mantas.
55
Saliendo un poco del mapa conceptual del producto, podemos ver que los distritos que se
preocupan de cuidar el medio ambiente son los siguientes: Miraflores, San Isidro, San Bora,
Surco y La Molina. Justo en ese orden, también es que empezaron a idear las estrategias
para cuidar el medio ambiente. Estos distritos colocaron los tachos de basura de cada
material, insertaron en las universidades e institutos principales esta cultura y se han ido
replicando con menos resonancia en otros lugares, tales como San Miguel, Lince,
Magdalena y Jesús Maria. Teniendo en cuenta esta información, ¿qué tan importante es
para nuestro público objetivo el contribuir con el planeta?
Probablemente no sea en un principio lo más importante para ellos, pero el precio del
material, la resistencia y el certificado, los ayudarán a entender que no solo están
comprando un buen producto, también está contribuyendo con la sostenibilidad ambiental
del planeta. En un futuro de mediano plazo, por necesidad, una gran cantidad de países
verá de implementar sistemas de reciclaje para poder salvar todo lo que la basura a nivel
mundial le hace a la tierra. Tomando en cuenta la información de “World Economic
Forum.org” Perú está situado desde hace varios años entre los 10 países con mayor índice
de contaminación sobre el globo terráqueo. Nuestra empresa, con este pequeño sistema,
intentará reducir la contaminación en el país, esto ayudará a que las personas tomen
conciencia sobre los productos que adquieren y a consecuencia de esto, posiblemente
tengamos competidores que vayan a hacer exactamente lo mismo; además, que otras
empresas copien el sistema con otros productos, creen nuevas tendencias y de esa
manera una mayor cantidad de empresas se preocupen por salvar el planeta,
disminuyendo la contaminación que genera el país.
4.3.2 Precio.
Para poder sacar el precio de nuestros productos nos hemos basado en los segmentos de
comportamiento que sacamos en base de nuestras encuestas. El primer punto a estudiar
fue cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestras telas, ya sea de Micropolar, Velour
Polyester, Pongee Polyester, Crepé Polyester. Una vez que tuvimos el estimado de cuanto
estarían dispuestos a pagar, nos atrevimos a estudiar la capacidad de compra que tiene el
mercado actual con respecto a este tipo de materiales. Asimismo, pudimos hacer las
proyecciones de venta con las cuales el material sería ofrecido a lo largo de los próximos
años.
La ganancia estimada con la que queremos entrar en este mercado es baja. Por ser un
cliente nuevo, vamos a tratar de abarcar el 3% del mercado. Dependiendo de la demanda
56
que tenga nuestro producto, podríamos intentar expandir nuestro producto y poder captar
mayor porción del mercado.
Los precios introductorios con los que empezaremos vendiendo el metro de tela, teniendo
en cuenta que nuestros productos se venderán en rollos de 100 metros cada uno son los
siguientes:
Micropolar por metro = S/ 6 (x 100) metros da un total de S/ 600
Velour Poliester = S/ 7 (x 100) metros da un total de S/ 700
Pongee Poliester = S/ 8 (x 100) metros da un total de S/ 800
Crepé Poliester = S/ 9 (x 100) metros da un total de S/ 900.
4.3.3 Plaza.
Nuestro punto principal de producción es en gamarra. Dentro de nuestro espacio
tendremos la maquina industrial la cual servirá para convertir los hilos de plástico en telas,
las cuales saldrán directamente a comercializarse con nuestros clientes los cuales ocupan
un 3% del total de mercado actual. El siguiente paso, aparte de repartir nuestros productos
a los primeros clientes, es poder abrir las puertas para que los clientes tengan la posibilidad
de ver nuestro proceso de producción y puedan comprar los rollos de tela en ese instante.
A la vez, poder pedir sus datos para poder contar con ellos como futuros clientes y poco a
poco ir expandiendo nuestra línea de ventas. Una vez que nuestra marca sea más
conocida, podríamos pensar en tener una segunda planta de producción y de venta para
poder captar nuevos clientes.
4.3.4 Promoción.
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
El inicio de nuestra marca, tendrá lugar en “Expotextil” el cual se celebrará entre el 18 al
21 de octubre. Para este gran evento llevaremos nuestras telas, las cuales serán expuestas
a todos los posibles clientes que pasen por nuestro puesto. Estaremos dispuestos a
entregar muestras gratis para que puedan conoces la calidad de nuestro material y
explicaremos a base de qué está hecha la tela. Explicaremos todo el proceso de producción
por el que pasa nuestra tela antes de salir al mercado y ser vendida y mostraremos el
certificado que nos da la consideración de ser una empresa “verde” es decir que cumple
con todos los parámetros necesarios para poder hacernos llamar “Ecoamigables”.
57
Asimismo, haremos que los clientes se acerquen a realizar la visita de la fábrica para que
conozcan el proceso de producción de las telas.
4.3.4.2 Promoción para todos los años.
TABLA 19
Año1 : 2018 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Promoción y publicidad
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
Año1 : 2018 Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Promoción y publicidad
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 216,000.00
Fuente: Elaboración propia
Los costos de promoción y publicidad incluyen:
>Sampling: muestras de las telas: s/.1000.00
>Ferias textiles mensuales. Las más importante es la Expotextil: s/.6000.00
>Dominio Google: s/.200.00
>Manejo de Redes Sociales: Facebook, Linkledin : s/.300.00
>Publicidad en revistas del rubro y periódicos (Perú 21, El Comercio): s/.2000.00
>Publicidad Radial (Radio Kapital, RPP, Exitosa): s/. 3000.00
>Publicidad POP y Activaciones: debido a que nos encontraremos muy cerca de
Gamarra, haremos pequeños stands donde podamos explicar el proceso de la
elaboración de nuestra tela, las características de la misma y mostrar el material.
Asimismo, haremos activaciones en algunas empresas textiles de La Victoria, con el fin
de incentivar la compra del producto y conocimiento de los clientes.
Las campañas que se tienen pensadas serán únicamente en fechas importantes, tales
como el día de la madre, día del padre, navidad y eventos de fin de año, en donde muchas
58
empresas tienen las fiestas de navidad y año nuevo. Podremos comentarles a nuestros
principales clientes que nuestro producto puede servirle a estas empresas para el
merchandising y productos para los que normalmente solicitan en los eventos. Teniendo
en cuenta que estas serán las fechas en donde tendremos que participar con mayor
agresividad, se tendrán que pensar en campañas para poder ver temas de venta que
involucren el reciclaje, el cambio de telas por plástico, las ofertas de nuestros rollos de tela,
manteniendo la intensión de poder ayudar con el reciclaje en el país e inculcar una cultura
de reciclaje para todas las personas que nos lleguen a conocer.
La principal estrategia de venta que tendremos con nuestros clientes es poder darles
facilidades de pago. Nuestros clientes frecuentes, podrán pagarnos en rango de 30 días
como máximo.
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional.
5.1 Estudio Legal
5.1.1 Forma Societaria
a. Actividades
La razón social de la empresa será Biotex Perú SAC, se escogió este tipo de
sociedad por las características que conforman a una sociedad anónima cerrada,
la cual se encuentra actualmente regulada por la Ley General de Sociedades N°
26887, lo cual quiere decir que el capital estará representado por acciones y la
titularidad de estas será de carácter privado. Según las características de esta
sociedad consideramos que es la ideal para acogernos a ella, a continuación, se
detalla las principales características.
Número de accionistas debe ser 02 como mínimo y 20 como máximo.
Es una sociedad de responsabilidad limitada, es decir que los accionistas solo
responden con el capital aportado, mas no con su patrimonio personal.
Las acciones no están inscritas en el registro público del Mercado de Valores.
Los miembros u órganos de esta sociedad anónima estarán clasificados como:
59
Junta general de Accionistas: Es el órgano supremo de la sociedad y está integrado
por el total de los socios que conforman la empresa.
b.Valorización
Tabla 20
1. Realizar Búsqueda de nombre en SUNARP, con el
fin de que nos muestre el resultado de que no exista
duplicidad, el cual se puede obtener el mismo día.
2. Reserva del Nombre; el cual nos dará la preferencia
para poder realizar la inscripción debida con el
nombre elegido por 30 días, siendo en este caso
Biotex Perú S.A.C.
3. Minuta de Constitución; realizado por un abogado y
debe contener los estatutos de la empresa en
creación.
4. Escritura Pública, documento para darle formalidad
autorizado por un notario.
5. Apertura de cuenta de ahorros empresarial o cuenta
corriente en la entidad a elegir, depositando los
activos monetarios (dinero) del capital social.
6. Inscripción en Registros Públicos.
7. Testimonio de la Empresa (La notaría entregará una
Copia Registral Certificada y el Testimonio de la
empresa que acredita que esta ya ha sido registrada
en SUNARP.
8. Obtención del RUC; inscripción como persona
jurídica en SUNAT.
9. Constitución de Sociedad Anónima
60
Constitución de la
empresa
Descripción Cantidad Costo
unitario Total valor
venta IGV 18%
Total Precio de
Venta
Certificado de búsqueda
1 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 0.00 S/ 5.00
Reserva de nombre 1 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 0.00 S/ 20.00
Minuta de constitución 1 S/ 466.15 S/ 466.15 S/ 83.91 S/ 550.06
Testimonio de la empresa
1 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 0.00 S/ 90.00
Constitución de Sociedad anónima
1 S/ 900.00 S/ 900.00 S/ 0.00 S/ 900.00
Impresión de comprobantes de pago
1 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 45.00 S/ 295.00
Total S/ 1,731.15 S/ 128.91 S/ 1,860.06
Marcas y patentes
Descripción Cantidad Costo
unitario Total valor
venta IGV 18%
Total Precio de
Venta
Búsqueda fonética 1 S/ 31.00 S/ 31.00 S/ 0.00 S/ 31.00
Registro de marca 1 S/ 562.95 S/ 562.95 S/ 0.00 S/ 562.95
Total S/ 593.95 S/ 0.00 S/ 593.95
Fuente: Elaboración propia
Licencias
Descripción Cantidad Costo
unitario
Total valor venta
IGV 18%
Total Precio de
Venta
Licencia de funcionamiento 1 S/ 181.90 S/ 181.90 S/ 0.00 S/ 181.90
Defensa Civil 1 S/ 162.00 S/ 162.00 S/ 0.00 S/ 162.00
Total S/ 343.90 S/ 0.00 S/ 343.90
5.1.2 Registro de marcas y patentes
a. Actividades
La marca que representa a nuestra organización lleva el nombre de Biotex la cual
nos identificará y diferenciará del resto de empresas, orientándonos en otorgar
61
productos con valor agregado que se vea reflejado en las características y
beneficios del mismo.
Al registrar el producto con una marca se protege de posibles copias de las demás
empresas que se quieran aprovechar de su prestigio.
El registro de marca será realizado en INDECOPI, Biotex Perú SAC será registrado
con la marca Biotex sin ningún inconveniente, ya que no existe una marca igual
registrada previamente.
Requisitos:
- Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud
correspondiente.
- Consignar el número del Registro Único de Contribuyente.
- Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú.
- Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,
tridimensional, figurativo u otros).
- Si el signo es mixto, figurativo o tridimensional se deberá adjuntar su
reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de
ancho en blanco y negro o a colores si se desea proteger los colores).
- Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo equivale
al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT).
- Una vez completados los requisitos en el plazo establecido, se emitirá una
orden de publicación, la cual deberá presentarse en las oficinas del diario
oficial El Peruano para solicitar su publicación por única vez. El costo de la
publicación debe ser asumido por el solicitante.
La respectiva orden de publicación es entregada en un plazo de treinta días
hábiles de haberse presentado dicha solicitud.
b. Valorización
62
Actividad Costo
Búsqueda fonética – figurativa en
Indecopi para verificar que no
exista dicha marca.
S/. 31.00
Solicitud de Registro en Indecopi 13.90% de una UIT (S/.562.95)
Monto Total S/. 594.00
63
5.1.3 Licencias y autorizaciones
a. Actividades
Por el tipo de actividad que realiza Biotex no se requiere de permisos especiales
como en el caso de otras empresas.
Las licencias a considerar son las siguientes:
- Licencia de Funcionamiento
La licencia de funcionamiento para el centro de producción de telas 100%
poliéster deberá ser tramitada en la Municipalidad de La Victoria, ya que
nuestro taller y local de venta estará ubicado en dicho distrito. Para el
otorgamiento de la licencia de funcionamiento serán exigibles los siguientes
requisitos:
Licencia de Funcionamiento: Establecimiento con un área de más de 100 m²
hasta 500 m² con ITSE Básica Ex Ante.
1. Presentar la solicitud de licencia de funcionamiento con carácter der
Declaración Jurada, que incluya: Número de Ruc y DNI del solicitante.
2. Copia de Vigencia de Poder del Representante Legal de la Empresa.
3. Indicación de número de comprobante de pago por derecho de trámite.
4. Autorización Sectorial que corresponda. (No es necesario la presentación de un
Certificado de Zonificación o compatibilidad de uso. Conforme a la ley Marco N°
28976 y Tupa vigente).
5. Pago único de derechos administrativos (Inspección técnica de seguridad en
edificaciones ITSE Básica (Ex Post – Ex Ante) S/.181.90 (local 100 – 500 m²).
Inspecciones Técnicas en defensa civil:
Es una acción de prevención a solicitud de parte que comprende el conjunto de
procedimientos y acciones que realizan los inspectores técnicos de seguridad
acreditados por el Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI), conducentes a
verificar y evaluar el cumplimiento de las normas de seguridad de Defensa Civil
vigentes en los objetos de inspección, a fin de prevenir y/o reducir el riesgo
debido a un peligro de origen natural o inducido por el hombre, en salvaguardar
la vida humana.
64
b. Valorización
Actividad Costo
Licencia de Funcionamiento,
la cual será tramitada en la
municipalidad de La Victoria y
la Inspección técnica de
seguridad ITSE Básica (Ex
Post – Ex Ante).
S/.181.90
Defensa Civil, por la
inspección a nuestra empresa
teniendo un área de 500m².
(4% UIT) S/.162.00
Monto Total S/.343.90
5.1.4 Legislación Laboral
a. Actividades
El ente encargado de establecer y regir las obligaciones y derechos de los
trabajadores y empresas es el Ministerio de Trabajo.
Las MYPES cuentan con un régimen laboral especial a lo cual estará acogido Biotex
será considerada como una pequeña empresa y presenta las siguientes
características:
Número de trabajadores promedio al año, desde 01 hasta 100.
Ventas anuales serán superiores a 150 UIT (S/.607,500.00) y hasta el monto
máximo de 1700 UIT (S/.6,885,000.00).
- Régimen Laboral
Los trabajadores de Biotex Perú SAC deberán estar registrados en planilla
dentro de 72 horas de ingresados a prestar servicios, independientemente
de que se trate de un contrato por tiempo indeterminado, sujeto a
modalidad y tiempo parcial.
Remuneración: No menos a la remuneración mínima vital de S/.850.00, la
cual estará detallada por puesto en el estudio organizacional.
Jornada laboral: 08 horas diarias o 48 horas semanales.
65
Descanso semanal y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional: 15 días calendarios.
Indemnización por despido: 20 días de remuneración por año de servicios
(con un tope de 120 días de remuneración).
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD. (La
empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, en un 9% del sueldo del
empleado).
Cobertura Previsional.
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo (SCTR).
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y
Navidad).
Derecho a participar en las utilidades de la empresa.
Derecho a la compensación por tiempo de Servicios (CTS) equivalente a
15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de
remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la
actividad privada.
Régimen pensionario: SNP o AFP. (Parte del sueldo del empleado y se le
retendrá para guardarlo en un fondo común al cual accederá cuando se
genere su jubilación, este será de un aproximado del 13% de sus sueldo).
b. Valorización
- Régimen Laboral
Los trabajadores de Biotex Perú SAC deberán estar registrados en planilla
dentro de 72 horas de ingresados a prestar servicios, independientemente
de que se trate de un contrato por tiempo indeterminado, sujeto a
modalidad y tiempo parcial.
Remuneración: No menos a la remuneración mínima vital de S/.850.00, la
cual estará detallada por puesto en el estudio organizacional.
Jornada laboral: 08 horas diarias o 48 horas semanales.
Descanso semanal y en días feriados.
66
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional: 15 días calendarios.
Indemnización por despido: 20 días de remuneración por año de servicios
(con un tope de 120 días de remuneración).
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD. (La
empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, en un 9% del sueldo del
empleado).
Cobertura Previsional.
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo (SCTR).
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y
Navidad).
Derecho a participar en las utilidades de la empresa.
Derecho a la compensación por tiempo de Servicios (CTS) equivalente a
15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de
remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la
actividad privada.
Régimen pensionario: SNP o AFP. (Parte del sueldo del empleado y se le
retendrá para guardarlo en un fondo común al cual accederá cuando se
genere su jubilación, este será de un aproximado del 13% de sus sueldo).
5.1.5 Legislación Tributaria
a. Actividades
Biotex deberá cumplir con los siguientes impuestos por la SUNAT:
Impuesto General a las Ventas (IGV), impuesto que grava todas las fases
del ciclo de producción y distribución, está orientado a ser asumido por el
consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de compra de
los productos que adquiere.
Operaciones Gravadas con IGV 16%
Impuesto de Promoción Municipal 2%
Obteniendo un total de IGV+IPM =18%
Impuesto a la Renta
67
La empresa estará acogida al Régimen Mype Tributario recientemente
aprobado desde enero del presente año (2017), teniendo como principal
requisito cumplir con la declaración mensual que corresponde al mes de
inicio de actividades, siempre que se efectúe dentro de la fecha de
vencimiento y las siguientes características:
b. Valorización
- Límite de Ingresos: Ingresos netos que no superen 1700 UIT en el ejercicio
gravable (proyectado o del ejercicio anterior).
- Límite de Compras: Sin límite
- Comprobantes a emitir: Factura, boleta y todos los demás permitidos.
- Declaración Jurada anual.
- Pago de tributos mensuales: Renta: Si no superan las 300 UIT de
ingresos netos anuales: pagarán el 1% de los ingresos netos obtenidos en
el mes. Si en cualquier mes superan las 300 UIT de ingresos netos anuales
pagarán 1.5% o coeficiente.
- No tiene restricción por tipo de actividad.
- Número de trabajadores: Sin límite.
- Valor de Activos Fijos: Sin limite
- Posibilidad de deducir gastos.
- Pago del Impuesto Anual en función a la utilidad.
La Renta Neta Anual, continuara bajo las mismas disposiciones aplicables
para el Régimen General del 30%.
Si la compañía genera ingresos brutos anuales superiores a 500 UIT hasta
1 700 UIT deberán llevar como mínimo los siguientes libros y registros
contables:
- Libro de Inventarios y Balances.
- Libro Diario.
- Libro Mayor.
68
5.1.6 Otros Aspectos Legales
a. Actividades
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)
Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta bancaria,
ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el monto transado.
b. Valorización
La tasa es de 0.005%.
5.1.7 Resumen del capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones/Producción
Tabla 21
Cuadro resumen Total costo
(sin IGV) IGV
Total costo (con IGV)
Constitución de la empresa S/ 1,731.15 S/ 128.91 S/ 1,860.06
Marcas y patentes S/ 593.95 S/ 0.00 S/ 593.95
Licencias S/ 343.90 S/ 0.00 S/ 343.90
Software S/ 2,670.00 S/ 198.00 S/ 1,298.00
Certificaciones S/
51,000.00 S/ 9,180.00
S/ 60,180.00
Total S/
56,339.00 S/ 9,506.91
S/ 64,275.91
Fuente: Elaboración propia
69
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1 Organigrama Funcional
Ilustración 30
Fuente: Elaboración Propia
5.2.2 Servicios Tercerizados
Respecto a los servicios tercerizados o de outsourcing, consideramos importante el
hecho de la experiencia y trayectoria de las organizaciones, por lo que
contrataremos a las siguientes empresas:
Limpieza y Mantenimiento: la empresa que nos brindará el servicio será
LIMTEK, la cual nos apoyará con la Limpieza Integral de Instalaciones (planta).
En total se contrarán 2 personas de limpieza que cubrirán turnos:
-07:00 a 15:30
-14:30 a 23:00
Gerente General
Jefe de Compras y Logística
Asistente de Compras
Jefe de Producción
Supervisor de Producción
(2)
Operario 1 Operario 2
Operario 3 Operario 4
Operario 5
Jefe de Marketing y
Ventas
Asistente de Marketing y
Ventas
Jefe de Administración
y Finanzas
Asistente de Contabilidad
Analista de RRHH
Asistente de gerencia
70
Turnos de Lunes a Sábado , considerando 45 minutos de descanso y un
descanso semanal que serán los días domingo.
Seguridad: contrataremos los servicios de la empresa SEGUROC, que de igual
modo velará por la seguridad de las instalaciones de la planta. En total se
contrarán 3 seguridad, que cubrirán los siguientes turnos:
-07:00 a 15:30
-11:30 a 20:00
-14:30 a 23:00
Turnos de Lunes a Sábado , considerando 45 minutos de descanso y un
descanso semanal que serán los días domingo.
5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo
Gerente General: Representante de la empresa, a cargo de dirigirla y liderar el
equipo de trabajo de una forma eficiente, a partir de un buen planeamiento,
organización, dirección, seguimiento y control.
FUNCIONES:
- Representar a la empresa durante negociaciones de ventas, compras y
negociaciones en general.
- Dirigir, supervisar y controlar una adecuada gestión de todos los
departamentos.
- Mantener una buena comunicación con las jefaturas, convocando continuas
reuniones para tratar temas de mejoras.
- Supervisar el cumplimiento de los objetivos, de acuerdo a lo establecido
previamente.
- Comunicar periódicamente la situación respecto a los objetivos pactados.
Asistente de Gerencia General: Profesional con estudios de Secretariado,
encargada de reportar actividades al Gerente General.
FUNCIONES:
- Coordinar reuniones de acuerdo a lo que indique el GG.
- Organizar y archivar la documentación de la Gerencia.
71
- Gestionar la agenda de la Gerencia.
- Asistir a la gerencia en cualquier tarea asignada.
Jefe de Compras y Logística: Encargado de realizar las compras de diferentes
materiales, como la materia prima y recursos involucrados para la fabricación
de las telas. Por otro lado, y en coordinación con el jefe de producción y el jefe
de marketing y ventas, vela por realizar la entrega de productos a los clientes.
FUNCIONES:
- Establecer el presupuesto para el área (compras)
- Responsable de la dirección y gestión de compras de materiales, según lo
planificado.
- Responsable de las compras a proveedores locales.
- Encargado de la selección y evaluación de los proveedores.
- Negociar con proveedores precios y tiempos de entrega.
- Coordinar con el jefe de producción los detalles específicos de las telas.
- Coordinar el despacho de la mercadería.
Asistente de compras: Encargado de gestionar el proceso de compra, en
constante comunicación con su jefatura directa.
FUNCIONES:
- Cotizar con diferentes proveedores locales.
- Emitir Ordenes de Compras
- Dar seguimiento al cumplimiento de entrega de materias primas.
- Responsable de analizar costos y precios.
Jefe de Producción: Responsable del proceso de producción y elaboración de
las telas. Capacidad de trabajar en equipo y liderarlo eficientemente.
FUNCIONES:
- Analizar y comparar la capacidad de producción contra la capacidad
instalada.
- Elaborar semanalmente plan de trabajo (objetivos).
- Dar seguimiento a la labor de los operarios.
72
- Analizar la merma en los procesos de producción.
Supervisor de Producción:
FUNCIONES:
- Planificar programas de fabricación.
- Analizaar y organizar los procesos, con la finalidad de tener el máximo nivel
de productividad y eficiencia.
- Apoyo en el proceso de formación de personal.
- A cargo de establecer los principales indicadores de producción.
Operarios:
FUNCIONES:
- Encargado de acondicionamiento y empaque de los productos.
- Constatar la existencia de insumos para la fabricacion de telas.
- Controlar que los productos terminados sean de buena calidad.
- Elaborar el reporte de produccion y mantenerlo al día.
Jefe de Marketing y Ventas: A cargo de ofrecer y vender al cliente las telas de
poliester, a partir de estrategias efectivas para persuadir al consumidor final.
FUNCIONES:
- Elaborar el Plan de ventas mensual.
- Elaborar el Plan de Marketing y el cronograma de actividades.
- Mantener buenas relaciones con el cliente.
- Desarrollar estrategias de fidelización.
- Implementación y seguimiento a las redes sociales.
Asistente de marketing y ventas:
73
FUNCIONES:
- Apoyar la elaboración y actualización de base de datos de las diferentes
empresas.
- Asistir en promover los servicios de la empresa.
- Apoyar la prospección de potenciales clientes y las actividades de
fidelización.
- Captar clientes nuevos.
- Velar por el cumplimiento de los objetivos de las ventas mensuales.
Jefe de Administracion y Contabilidad: Líder, orientado al trabajo por
resultados, con capacidad de negociar, planificar y analizar la información
financiera.
FUNCIONES:
- Analizar la estructura financiera de la empresa.
- Gestionar de forma efectiva el capital de trabajo y los recursos de naturaleza
financiera.
- Encargado del control de la planificación de presupuestos.
- Proponer mejoras, referentes a la eficiencia y control de recursos.
- Mantenerse actualizado respecto a nuevas legislaciones tributarias y
laborales.
Asisente de Contabilidad:
FUNCIONES:
- Conciliar la información financiera
- Analizar las cuentas del balance general y resultados.
- Registrar el pago de detracciones individuales y masivas, asi como el del las
retenciones.
- Analizar las cuentas contables.
- Registrar y controlar anticipos y entregas a rendir.
- A cargo de la ejecución del flujo semanal y diario.
Analista de Recursos Humanos:
74
- Controlar e informar sobre las vacaciones y descansos médicos del
personal.
- A cargo de la administración de seguros beneficiarios para el personal.
- Mantener informada a la Gerencia General sobre las variaciones en las
leyes laboral.
- Responsable de brindar cursos de inducción al personal.
- A cargo de gestionar las capacitaciones para los trabajadores.
- Asistir al personal en diferentes temas, tales como: Lactancia, sepelio, etc
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Limpieza y Mantenimiento:
- Limpieza integral del establecimiento
- Mantenimiento de las instalaciones.
- Mantenimiento de las maquinarias
- Saneamiento ambiental.
- Dotación de útiles de aseo.
Seguridad:
- Seguridad del establecimiento.
- Sistemas de alarma de seguridad electrónica.
- Sistema de detención de incendios.
5.2.5 Aspectos Laborales
a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
- El trato laboral para el gerente, jefes, asistentes y operarios será por planilla.
- Los contratos serán de dos tipos: tiempo completo y tiempo parcial.
- El ingreso a planilla estará sujeto a periodo de prueba y eficiencia,
demostrada por el trajador.
- Referente a los contratos de tiempo parcial, sólo se darán una vez que se
necesite personal adicional para algún tipo de trabajo.
75
b. Régimen Laboral de puestos de trabajo
Los trabajadores estarán contratados bajo el Régimen Laboral de la Micro y
Pequeña Empresa.
Créase el Régimen Laboral Especial dirigido a fomentar la formalización y
desarrollo de las Micro y Pequeña Empresa, y mejorar las condiciones de disfrute
efectivo de los derechos de naturaleza laboral de los trabajadores de las mismas.
Ilustración 31
c. Planilla para todos los años del proyecto
Considerando el incremento del sueldo mínimo a 850 soles, los trabajadores sujetos
al regimen laboral de actividad privada a partir del 1 de mayo del 2016.
76
Se considera la siguiente planilla:
Tabla 22
Personal Can
t. Sueldo
Mensual
Total Sueldo
mensual
Sueldo Anual
ESSALUD (9%)
Gratificaciones
CTS TOTAL
Gerente General
1 S/
6,000.00 S/
6,000.00 S/
72,000.00 S/ 6,540.00 S/ 12,000.00
S/ 7,000.00
S/ 97,540.00
Jefe de Compras y Logística
1 S/
4,000.00 S/
4,000.00 S/
48,000.00 S/ 4,360.00 S/ 8,000.00
S/ 4,666.67
S/ 65,026.67
Jefe de Producción
1 S/
4,000.00 S/
4,000.00 S/
48,000.00 S/ 4,360.00 S/ 8,000.00
S/ 4,666.67
S/ 65,026.67
Jefe de Marketing y
Ventas 1
S/ 4,000.00
S/ 4,000.00
S/ 48,000.00
S/ 4,360.00 S/ 8,000.00 S/
4,666.67 S/
65,026.67
Jefe de Administraci
ón y Finanzas
1 S/
4,000.00 S/
4,000.00 S/
48,000.00 S/ 4,360.00 S/ 8,000.00
S/ 4,666.67
S/ 65,026.67
Asistente de Compras y Logística
1 S/
1,500.00 S/
1,500.00 S/
18,000.00 S/ 1,635.00 S/ 3,000.00
S/ 1,750.00
S/ 24,385.00
Supervisor de
Producción 2
S/ 3,500.00
S/ 7,000.00
S/ 84,000.00
S/ 7,630.00 S/ 14,000.00 S/
8,166.67 S/
113,796.67
Asistente Marketing y
Ventas 1
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 18,000.00
S/ 1,635.00 S/ 3,000.00 S/
1,750.00 S/
24,385.00
Asistente de Adm. Y
Finanzas 1
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
S/ 18,000.00
S/ 1,635.00 S/ 3,000.00 S/
1,750.00 S/
24,385.00
Analista de RRHH
1 S/
2,500.00 S/
2,500.00 S/
30,000.00 S/ 2,725.00 S/ 5,000.00
S/ 2,916.67
S/ 40,641.67
Asistente de Gerencia
1 S/
2,000.00 S/
2,000.00 S/
24,000.00 S/ 2,180.00 S/ 4,000.00
S/ 2,333.33
S/ 32,513.33
Operarios 5 S/
1,000.00 S/
5,000.00 S/
60,000.00 S/ 5,450.00 S/ 10,000.00
S/ 5,833.33
S/ 81,283.33
TOTAL 17 S/
35,500.00 S/
43,000.00 S/
516,000.00 S/ 46,870.00 S/ 86,000.00
S/ 50,166.67
S/ 699,036.67
Fuente: Elaboración propia
Considerando que por año incrementará un operario, se registrará la siguiente
variación anual:
Año 2019: 6 operarios
Año 2020: 7 operarios
Año 2021: 8 operarios
2019 2020 2021
S/ 738,062.67 S/ 738,062.67 S/ 738,062.67
77
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
Tabla 23
Servicio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL
Limpieza S/
48,000.00
S/
48,000.00
S/
48,000.00
S/
48,000.00
S/
192,000.00
Seguridad S/
70,800.00
S/
70,800.00
S/
70,800.00
S/
70,800.00
S/
283,200.00
Fuente: Elaboración propia
>La empresa LIMTEK cobrará de manera mensual S/. 4000 (incluido IGV), por los
servicios prestados, que incluye 2 personales de limpieza y de manera mensual
realizarán 1 mantenimiento general de los equipos, además de otorgar los
materiales de limpieza.
>La empresa de seguridad SEGUROC,cobrará de manera mensual S/. 5900
(incluido IGV) y proporcionará 3 personales de seguridad con armamento, que
brindarán el servicio de resguardo y cuidado de la fábrica.
e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo
La empresa funcionará desde las 07:00 am hasta las 23:30 de lunes a viernes,
mientras los sábados funcionará de 07:00 am hasta las 22:00. Los días domingo no
funcionará ni feriados. Asimismo, en todos los puestos se tendrá 45 minutos de
refrigerio. Por lo tanto se tendrá los siguientes horarios de trabajo:
Gerente General: tiene horario libre,pero se ha considerado que laboraría de
lunes a viernes desde las 08:00 am hasta 18:30 y los días viernes hasta las
17:45.
Jefe de compras:considerando que es importante que siempre se encuentre en
la planta se considera que debe laborar los días sábados inclusive, por lo cual
su horario es desde las 08:00 am hasta las 17:15 de lunes a viernes, y los días
sábados de 08:00 a 13:00.
Supervisor de producción: con el fin de asegurar correctamente el
funcionamiento de la empresa y el proceso productivo, se ha considerado 2
supervisores, en 2 turnos distintos: turno mañana y turno tarde. 1er turno de
07:00 a 15:45 de lunes a viernes y el 2do turno de 14:30 a 23:30, a excepción
de los días sábados que trabajará hasta las 22:00 .
78
Jefe de Marketing y Ventas: laborará de 08:00 a 18:30 descansando sábados y domingos, los días viernes tendrá horario de salida hasta las 17:45.
Jefe de Administración y finanzas: tendrá descanso sábados y domingos,
laborando de 08:00 a 17:45 los días viernes y el resto de días hasta las 18:30
Asistente de compras: su horario irá de la mano con el jefe de compras para
que puedan trabajar en conjunto, por lo cual tendrá horario de lunes a sábados
de 08:00 a 17:15 y sábados hasta las 13:30.
Jefe de Producción: su horario será de 08:00 a 17:15 y sábados hasta las 13:30.
Asistente de Marketing y Ventas:debido a que esta persona se encargará de
captar clientes, laborará de lunes a viernes de 08:00 a 17:15 y sábados hasta
las 13:30
Asistente administrativo: trabajará de lunes a viernes de 08:00 a 18:30,excepto
los viernes hasta las 17:45
Analista de RRHH: su horario será de 08:00 a 18:30 y los viernes hasta las
17:45.
Los operarios tendrán 3 turnos, 2 operarios tendrán horario de 07:00 a 15:45 de
lunes a sábados, 1 tendrá horario intermedio que permitirá cubrir refrigerios y
continuar con la producción de 10:00 a 18:45 y el último turno será de 14:15 a
23:00
79
Ilustración 32
Fuente: Elaboración propia
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1 Tamaño del Proyecto
6.1.1 Capacidad instalada
a. Criterios
El tamaño normal de este proyecto, viene representado por las ventas proyectadas de cada
año.
b. Cálculos
TABLA 24
Tipo de tela textil poliester 2018 2019 2020 2021
Micropolar 1248 1333 1424 1520
Velour poliester 1662 1775 1895 2024
Pongee poliester 362 387 413 441
Crepé poliester 118 126 135 144
Total 3390 3620 3867 4130
100 338998 362050 386669 412962
Asimismo, para el tamaño normal de producción se ha considerado que la producción
tenga un stock de seguridad de 3 días, una merma del 5% y 1.0% de Sampling que nos
permitirá ahorrar costos y dar a conocer nuestros productos. Para ello es necesario
identificar el inventario del producto terminado en base a nuestro programa de ventas en
unidades.
80
6.1.2 Capacidad utilizada
a. Criterios
Para El cálculo de los inventarios se consideró
Merma 5.00%
Sampling 1.00%
Inventario Final PT 3%
Fuente: Elaboración propia
Stock de seguridad (7 días) = 3%
Sampling = 1.00%
Merma de Producto terminado = 5 %
b. Cálculos
TABLA 25
Proceso para 1 rollo=100 m.
1 Tejido circular 5 minutos
2 Lavado 8 minutos
3 Teñido 15 minutos
4 Secado 20 minutos
5 Ratinado 10 minutos
6 Corte 8 minutos
7 Primer test 8 minutos
8 Segundo test 6 minutos
9 Vaporización 5 minutos
10 Embalaje 5 minutos
Total 90 minutos
N° Operarios 2 1.5 horas
81
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Se Cuenta con 5 operarios, de los cuales cada operario labora 6 horas efectivas.
Solo se requiere 1 operario para la producción de 100 metros de tela, por lo tanto con 4
operarios se estaría produciendo 400 metros de tela, considerando que son 4 operarios,
se podría tener 1600 metros de tela en un día. Es decir un total de 38400.00 metros de
tela mensual
Al año estaríamos considerando un total de 460800.00 metros de tela como máximo
6.1.3 Capacidad Máxima
a. Criterios
Considerando los anteriores cálculos se podría obtener que al 100% operando las maquinarias,
podríamos obtener 460800.00 metros de tela.
b. Cálculos
Considerando la producción, se tendría que la capacidad máxima instalada es de 74%,
considerando la siguiente producción:
Tabla 26
Tipo de tela textil poliester 2018 2019 2020 2021
Micropolar 1248 1333 1424 1520
Velour poliester 1662 1775 1895 2024
Pongee poliester 362 387 413 441
Crepé poliester 118 126 135 144
Total 3390 3620 3867 4130
100 338998 362050 386669 412962
82
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción
Ilustración 33
6.2.2 Programa de producción
Considerando los siguientes criterios:
Merma 5.00%
Sampling 1.00%
Inventario Final PT 3%
Tabla 27
Criterios (año 2018) Total
338998
Merma (5%) 16950
Sampling (1%) 3390
Inventario final (3%) 10170
Inventario inicial -1186
Total 368321
Pedido de almacén
Tejido circular
Lavado de telas
Teñido de telas
Secado
Ratinado Corte
Primer y
segundo test
Vaporización Embalaje y
almacenamiento
83
Criterios (año 2019) Total
362050
Merma (5%) 18102
Sampling (1%) 3620
Inventario final (3%) 10861
Inventario inicial -1267
Total 393367
Criterios (año 2020) Total
386669
Merma (5%) 19333
Sampling (1%) 3867
Inventario final (3%) 11600
Inventario inicial -1353
Total 420116
Criterios (año 2021) Total
412962
Merma (5%) 20648
Sampling (1%) 4130
Inventario final (3%) 12389
Inventario inicial -1445
Total 448684
Fuente: Elaboración propia
84
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos
Tabla 28
Materia Prima 2018 2019 2020 2021
Hilo 94368 96260 102806 109796
Pintura 113242 115512 123367 131756
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos
Tabla 29
Materia Prima 2018 2019 2020 2021
Hilo S/
301,979.15 S/
308,031.75 S/
328,977.91 S/ 351,348.41
Pintura S/ 54,356.25 S/ 91,980.86 S/ 59,216.02 S/ 63,242.71
Total S/
356,335.40 S/
400,012.61 S/
388,193.93 S/ 414,591.12
IGV S/ 64,140.37 S/ 72,002.27 S/ 69,874.91 S/ 74,626.40
Total con IGV S/
420,475.77 S/
493,649.42 S/
458,068.84 S/ 489,217.52
Expresado en kg , considerando que :
-Se necesita ¼ kg para hacer 1 metro de tela.
-Se necesita ½ Kg de pintura para teñir 1 metro de tela
Ambos casos se está considerando ya la merma.
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa
Nuestros operarios de mano de obra directa con los equipos necesarios para pasar
la seguridad requerida por la normativa. Para esto ellos necesitaran cascos, lentes,
guantes largos, fajas para la espalda (en caso necesiten levantar peso) y botines
con punta de acero. Todos los operarios que trabajen en producción trabajaran de
lunes a viernes un máximo en el horario de oficina de 8 horas.
Las horas de producción por cada tipo de tela (por el cambio de la escobilla que
rascará las mantas) las dará el supervisor de producción.
85
Esta persona se encargará de dar las órdenes para poder cumplir con los pedidos
y cumplir con todas las demandas. Asegurarse que una producción está terminada
sin necesitar que modificar una tanda de telas o que hay una falla con algunos
metros de producción.
Para poder pasar al siguiente proceso de producción, el encargado, dará el OK
diciendo que es posible hacerlo ya que se terminó el proceso productivo de la
demanda que se necesitaba hacer. El supervisor de producción, trabajará de la
misma manera que los operarios, con la única diferencia que no tocará la
producción. El solo se encargara de cumplir con los plazos de producción terminada
para las entregas que necesitamos hacer.
Se requiere la siguiente cantidad de operarios:
Criterio 2018 2019 2020 2021
Operarios 5 6 7 8
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias
Para nuestro proceso productivo necesitamos distintos tipos de maquinarias.
Dependiendo de la cantidad de pedidos que tengamos, veremos si es necesario
incrementar el número de maquinarias o nos quedamos únicamente con una. Ya
sabemos la cantidad de producción que se puede hacer por jornada y por mes, falta
saber si la cantidad es necesaria para satisfacer a nuestra demanda de clientes.
Las maquinarias necesarias son las siguientes:
Máquina Circular:
Esta máquina sirve para introducir los hilos (proceso en donde entraremos a tallar
nosotros) y confeccionar los metros de tela. Esta tela saldrá áspera tan áspera
como un felpudo o alfombra, sin embargo esta textura cambiará en el proceso de
producción.
Tubo Recibidor:
Este tubo recibidor se encarga de recibir las telas terminaras las cuales irá pasando
a una bobina para que queden enrolladas y sea fácil poder verificar el siguiente
paso el cual se podría considerar un tema de control de calidad.
86
Revisión:
Uno de nuestros inspectores se encargará de revisar las telas y dará el visto bueno
cada vez que no haya problema, y parará la producción en caso que alguna
producción esté dañada. Revisará en qué punto hay error, porque eso significa que
todas las demás producciones saldrán con error.
Máquina Cilíndrica:
Esta máquina cilíndrica se encarga de lavar los metros de tela que están
confeccionados y también de secar.
Máquina Química
La máquina química es aquella que tiñe la tela con el color que deseamos a presión.
Esto hace que se consiga un color más uniforme en toda la tela y que consigamos
el color deseado hasta en los puntos más esquinados del producto. Además, esta
maquinaria tiene la posibilidad de añadirle una sustancia, la cual repele el agua.
Cuchillas:
En este paso, los telares salen de los contenedores completamente secos, y estas
cuchillas se encargan de cortar la tela por metros según la cantidad que se requiera.
Ratinado:
Las telas cortadas por metros, pasan por un cepillo con dientes de acero, este
proceso le da la textura que deseamos ya sea Crepé Polyester, Pongee Poliester,
polyester de terciopelo o tela Micropolar. El cepillo tiene la capacidad de producir
cualquier tipo de estas telas cambiando la dureza de los dientes o del movimiento.
Cuchilla Espiral:
Esta cuchilla espiral se encarga de cortar las telas para darles una longitud
uniforme. Este proceso es capaz de eliminar las imperfecciones que pueda tener la
tela.
Primer Test:
Las telas terminadas se someten a un test de humedad. Si estas telas repelen la
humedad de manera correcta, pasan el primer filtro.
87
Segundo test:
Se inserta una tira rasposa de nilón y esta raspa de manera circular las telas. Este
test es para comprobar el desgaste.
Tercer Test:
En este test se intenta prender fuego en la tela la cual tendrá tejidos de fibras
ignifugas. Si la fibra solo se reduce y la llama se extingue, pasó el último test para
luego ir nuevamente a producción.
Pinzas:
Casi llegando al final de este proceso de producción, unas pinzas tiran de los bordes
para darle a la tela el ancho deseado.
Máquina de vapor:
Por último, la máquina de vapor es la que atrapa toda la tela y se encarga de que
se adapte a su nueva forma.
6.3.2 Equipos
Los equipos que necesitamos en la empresa son los equipos de computadoras para
que nuestros trabajadores puedan laborar, además de la máquina de impresiones
y fotocopiadora. Un equipo más, útil para el proceso de producción, será el equipo
que se encarga de imprimir las etiquetas de los productos terminados.
6.3.3 Herramientas
>Botones por cientos
>10 desarmadores
88
>10 alicates
>Cuchillas
>Agujas
>Hilos
Además de las pinzas necesarias dentro del proceso de producción que describimos
como maquinarias, solo nos hacen falta algunas herramientas básicas para poder
revisar cuando alguna computadora no prende como desarmadores y alicates.
Además de estas herramientas básicas, nos harán falta los útiles para que se puedan
tejer los botones y colocar los cierres a nuestra ropa.
6.3.4 Utensilios
Se requiere lo siguiente:
>Escritorios
>Sillas de oficina
>Sillas de comedor
>Armado de oficinas
Las sillas de espera con las mesas en secretaria, ese lugar será necesario por si
algún proveedor va hacia nuestra empresa y pide hablar con nosotros o reunirse
para hablar sobre un posible nuevo trabajo o tal vez para poder hablar sobre los
costos de producción y otro tema.
6.3.5 Mobiliario
Los muebles que se necesitan en primera instancia son las sillas para todos los
trabajadores de todas las áreas.
En segunda, se necesitan todos los escritorios de todos los trabajadores, además
de los cubículos encima de sus sitios por si las mujeres desean dejar su cartera
guardada y los hombres su maletín o maleta.
También necesitaremos las mesas para el comedor y las sillas en donde nuestros
trabajadores podrán comer. Esto estará ubicado en el comedor.
89
6.3.6 Útiles de oficina
Los útiles de oficina son difíciles de nombrar, ya que no solo entran los útiles que
se conocen como lapiceros, borradores y lapiceros. También entran los tachos para
cada trabajador, las lámparas con focos para cada trabajador en caso se quede
hasta muy de noche en la empresa, entre otros temas, los cuales se tratarán de
nombrar aquí:
Lapiceros: Cómo mínimo 2 lapiceros para cada trabajador. En stock el triple de
lapiceros para cada trabajador.
Tijeras: 1 tijera por trabajador
Borradores: 2 borradores para cada trabajador. En stock: 2 borradores más para
cada trabajador.
Lápices: 2 lápices para cada trabajador. En stock: 2 lápices para cada trabajador.
Engrapador: 1 engrapador para cada trabajador. 1 en stock para cada trabajador.
Perforador: 1 perforador para cada trabajador. 1 en stock para cada trabajador.
Goma: 1 goma para cada trabajador. 1 en stock para cada trabajador.
Ligas: 500 ligas por área. Millar de ligas en stock por área.
Tajador; Un tajador por trabajador. 2 tajadores en stock por trabajador.
Reglas: Una regla por trabajador. En stock 1 regla por trabajador.
Tachos: En cada oficina, en cada baño, en cada cubículo de SS.HH, en cada sitio
personal, un tacho general en la parte de producción, uno en cada pasadizo.
Alfombras: Una alfombra para el ingreso de cada área.
Lámparas con focos: una lámpara para cada trabajador en caso tenga necesidad
de quedarse fuera del horario laboral.
Bidones de agua: Bidones de agua en todas las áreas y 2 bidones para el área de
producción. 1 bidón de agua semanal por área.
Vasos para los bidones de agua. Millar de vasos mensuales para el consumo de
agua de bidones.
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
90
Todas nuestras maquinarias las cuales se encuentran dentro del círculo para la
fabricación de la tela, pasaran por una inspección y mantenimiento la cual nos dará
la tranquilidad de no tener problemas cuando tengamos cualquier producción por
entregar. Estos mantenimientos se realizarán los sábados y domingos, y entre los
dueños de la empresa nos turnaremos para ir a revisar la revisión de maquinarias,
para tener la seguridad que hayan pasado por un mantenimiento correcto.
En caso que haya algún problema con la maquinaria, se llamará a la misma persona
para que pueda ir al instante y pueda arreglar la maquinaria para poder continuar
con el proceso. Esta es la parte importante en donde destacamos el uso del
producto terminado que tenemos en stock. Gracias a ese stock, nuestra producción
no se verá afectada, ya que podremos sacar los productos de ahí para terminar la
producción, y una vez que tengamos nuestra maquinaria funcionando nuevamente,
podremos volver a producir el stock para no tener un problema así nuevamente.
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Tendremos un técnico quien le dará el mantenimiento necesario a nuestras
maquinarias. Si hay algo que cambiar, él nos dirá que elementos de la maquinaria
son importantes cambiar, y se le encargará a la persona de comprar, adquirir el
instrumento que nuestro técnico necesite. El técnico revisará las maquinarias el
sábado y el domingo, el tendrá el repuesto o la herramienta necesaria para poder
realizar el arreglo.
En cuanto a la reposición de utensilios para la producción, dado que son elementos
costosos y son para el trabajo, se tratará de darles el mejor cuidado a todos y estas
herramientas se actualizarán cuando en los libros contables lleguen al costo cero.
Una vez en costo cero se dejaran de usar, sin embargo, aún tendremos la
posibilidad de venderlo a cualquier valor por encima de 0.
Para el tema de útiles y accesorios de oficina, tales como tachos, lámparas entre
otros. Una vez que se haya agotado el stock del trabajador, se le otorgará
automáticamente una reposición inmediata, sin embargo se le descontará, ya que
eso significa que no está siendo cuidadoso con los materiales que la oficina otorga.
Podrá pedir los lapiceros de la empresa o llaveros siempre y cuando tenga
autorización de solicitarlos por su jefe inmediato por una reunión o junta
empresarial.
91
Todos los accesorios y utensilios se actualizan al finalizar el año. Las hojas bond
se actualizan al término del mes.
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas
Cuando la empresa esté en la etapa cíclica del crecimiento, esto se verá reflejado
en las ventas de la empresa el crecimiento y la necesidad que tendremos de
contratar más personal para poder seguir recibiendo los pedidos, realizas las
compras de manera más rápida, enviar los presupuestos a las empresas que
quieren trabajar con nosotros, si es posible el mismo día, entre otras ventajas que
se podrán obtener con este incremento.
Gracias a este incremento, nos veremos en la obligación de adquirir nuevas
maquinarias para que nuestros nuevos ingresantes puedan trabajar, nuevos
escritorios en las oficinas, más mesas y sillas en los comedores, otro tacho para su
escritorio, otra gama de útiles para que pueda trabajar a gusto.
Si es mucha la producción que tenemos, se estudiará la posibilidad de comprar otra
planta cerca de donde tenemos ubicada la principal (en caso que no haya espacio
adentro para colocar otra maquinaria) para poder colocar una segunda maquina
productora. Esto nos ayudará a incrementar el proceso productivo, lo cual también
hará que aumente el equipo de obreros, para quienes tendremos que comprar
nuevos elementos de seguridad para que puedan trabajar. Todos los operarios
tienen que estar siempre con el uniforme completo, y quien evada las reglas se
ganará una sanción. La segunda llamada de atención se le suspenderá una semana
y a la tercera será una salida definitiva de la empresa por infringir las normas.
Los repuestos para las maquinarias, o nuevas máquinas, el tiempo en producción
nos dirá si es necesario, pero tenemos en cuenta que siempre tenemos que tener
el presupuesto separado por si acaso algún día sea de urgencia comprar una nueva
maquinaria de producción, o de secado, o de estiramiento, entre otras que hay a lo
largo de la producción.
92
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización
Según las necesidades del proyecto, requerimos un local que cumpla con los siguientes
factores de localización.
Cercanía a clientes: Consideramos que de esta manera podemos tener una
distribución más rápida del producto disminuyendo también costos en el transporte.
Además, podríamos promocionarnos de forma mas cercana.
Tamaño de local: Necesitamos un local que cuente con el espacio suficiente para
colocar las maquinarias para la elaboración de tela y el almacenamiento de las mismas.
Precio de alquiler: Según las necesidades del proyecto, el precio del local a escoger
tendrá un precio de mediano costo.
Facilidad de permisos y licencias: Dentro de los distritos que tenemos como opción,
debemos evaluar los permisos que solicitan cada uno de ellos para poder realizar
nuestras actividades.
Cercanía a proveedores: Consideramos que es encontrarnos cerca a nuestros
proveedores es importante ya que podríamos disminuir costos de transporte de nuestra
materia prima.
Escala de valores para evaluación:
93
Matriz de decisión:
Ilustración 35
Fuente: Elaboración propia
Según los resultados obtenidos, el distrito idóneo para empezar nuestras actividades sería
La Victoria por tener mayor cercanía a nuestros clientes y por contar con un precio
adecuado en el local.
6.4.2 Micro localización
Después de haber identificado el distrito para nuestro local, pasaremos a detallar la
ubicación exacta.
Escala de valores:
Ilustración 36
Fuente: Elaboración propia
Contamos con dos opciones en el distrito de La Victoria, en la Avenida México y Avenida
los Corales, donde tomamos en cuenta el precio del alquiler, la infraestructura actual y
tamaño del local.
Escala Calificacion
Muy malo 0-2
Malo 3-4
Regular 5-6
Bueno 7-8
Muy bueno 9-10
Variable Peso Calificacion Ponderacion Calificacion Ponderacion Calificacion Ponderacion
Tamaño del local 30% 8 2.4 7 2.1 9 2.7
Cercania a clientes 15% 9 1.35 5 0.75 6 0.9
Precio de alquiler 30% 6 1.8 6 1.8 5 1.5
Facilidade de permisos 10% 7 0.7 7 0.7 6 0.6
Cercania a proveedores 15% 5 0.75 5 0.75 7 1.05
Totales 1 7 6.1 6.75
La Victoria San Luis Ate
Distritos Evaluados
Escala Calificacion
Muy malo 0-2
Malo 3-4
Regular 5-6
Bueno 7-8
Muy bueno 9-10
94
Tabla 30
La Victoria
Av México/Palermo Av Los Corales
Variable Peso calificación ponderación calificación Ponderación
Precio de alquiler 35% 8 2.8 6 2.1
Infraestructura 30% 6 1.8 7 2.1
Facilidad de acceso 20% 7 1.4 7 1.4
Adecuación del local 15% 7 1.05 7 1.05
Totales 1 7.05 6.65
Fuente: Elaboración propia
95
Características del local escogido:
Se encuentra ubicado en la Avenida México, con un área de 800 M2, adecuado para
actividades industriales ya que cuenta con un área para el ingreso de vehículos, ambiente
para oficinas con aire acondicionado y techado con concreto a una altura de 4mts.
Ubicación:
Ilustración 37
Exterior de local escogido:
Ilustración 38
96
Área de maquinarias:
Ilustración 39
Área para oficinas:
Ilustración 40
97
6.4.3 Gastos de adecuación
Ilustración 41
Planta
Descripcion Cantidad Costo Unitario Total IGV Precio de venta
Instalaciones electricas 1 2118.6 2119 381 2500.0
Cableado y mano de obra 1 847 847 153 1000
Aire acondicionado 2 1695 3390 610 4000
Instalacion de Aire Ac 2 424 847 153 1000
Extinguidor 1 85 85 15 100
Señalizacion 6 3 15 3 18
Luces de emergencia 4 34 136 24 160
8778
Área administrativa
Descripcion Cantidad Costo Unitario Total IGV Precio de venta
Escritorios 9 169 1525 275 1800
Sillas 9 153 1373 247 1620
Computadoras 9 508 4576 824 5400
AntiVirus Pc 9 34 305 55 360
Instalacion Software 9 42 381 69 450
Impresora 1 678 678 122 800
Utiles de oficina 1 93 93 17 110
10540
Almacen Materia prima
Descripcion Cantidad Costo Unitario Total IGV Precio de venta
Iluminacion 2 14 29 5 34
Cerraduras 1 40 40 7 47
Extinguidor 1 85 85 15 100
Estantes 3 424 1271 229 1500
Letreros 1 4 4 1 5
1686
Almacen Productos terminados
Descripcion Cantidad Costo Unitario Total IGV Precio de venta
Iluminacion 2 14.40677966 28.81355932 5.186440678 34
Extinguidor 1 84.74576271 84.74576271 15.25423729 100
Estantes 3 423.7288136 1271.186441 228.8135593 1500
1634
98
Cocina-Comedor-
SSHH
Descripcion Cantidad Costo
Unitario Total IGV
Precio de
venta
Repostero 1 254 254 46 300
Microondas 1 254 254 46 300
Menaje 1 68 68 12 79.8
Organizador de
cubiertos 1 25 25 5 30
Mesa 1 169 169 31 200
Sillas 10 17 169 31 200
Secadores y papel
toalla 1 8 8 2 10
Material de limpieza 1 37.3 37.3 6.7 44
s/. 1163.8
Cocina-Comedor-SSHH
Descripcion Cantidad Costo Unitario Total IGV Precio de venta
Repostero 1 254 254 46 300
Microondas 1 254 254 46 300
Menaje 1 68 68 12 79.8
Organizador de cubiertos 1 25 25 5 30
Mesa 1 169 169 31 200
Sillas 10 17 169 31 200
Secadores y papel toalla 1 8 8 2 10
Material de limpieza 1 37.3 37.3 6.7 44
1163.8
99
6.4.4 Gastos de servicios
Los servicios que necesitaremos para el inicio de operaciones serán de luz, agua, teléfono
e internet.
Dentro del cuadro de servicios no se encuentra incluido el gasto de seguridad ya que el
local cuenta con servicio de alarmas y patrullaje en la zona:
Con respecto al alquiler, se considera 2 meses de garantía, 2 meses de adelanto y el mes
correspondiente a la mensualidad, el tipo de cambio de s/3.27
Ilustración 42
Resumen de gastos:
Tabla 31
SOFTWARE
Descripción Cantidad Costo
unitario Total valor
venta IGV 18%
Total Precio de
Venta
Diseño de página web 1 S/ 1,270.00 S/ 1,270.00 S/ 228.60 S/ 1,498.60
Costo de dominio 1 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 54.00 S/ 354.00
Windows Office 5 S/ 120.00 S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00
Antivirus 5 S/ 100.00 S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00
Total S/ 2,670.00 S/ 198.00 S/ 1,298.00 Fuente: Elaboración propia
Alquiler
Descripcion Cantidad Precio de venta Total
Garantia 2 17985 35970
Adelanto 2 17985 35970
Mensualidad 1 17985 17985
89925
100
GASTOS PREOPERATIVOS
Rubro Descripc
ión Cantida
d Total valor
venta IGV
Total precio de venta
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Instalaciones eléctricas 1 S/.
2,118.60 S/. 2,118.60
S/. 381.35
S/. 2,499.95
Cableado y mano de obra 1 S/.
847.00 S/. 847.00
S/. 152.46
S/. 999.46
Aire acondicionado 2 S/.
1,695.00 S/. 3,390.00
S/. 610.20
S/. 4,000.20
Instalación de aire acondicionado
2 S/.
424.00 S/. 848.00
S/. 152.64
S/. 1,000.64
Extinguidor 1 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 15.30 S/. 100.30
Señalización 6 S/. 3.00 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24
Luces de emergencia 4 S/. 34.00 S/. 136.00 S/. 24.48 S/. 160.48
Area de producción mayolicas
49 S/. 54.61 S/. 2,675.89 S/.
481.66 S/. 3,157.55
Gastos de adecuación S/.
5,261.21 S/. 10,118.49
S/. 1,821.33
S/. 11,939.82
Escritorios 9 S/.
169.00 S/. 1,521.00
S/. 273.78
S/. 1,794.78
Sillas 9 S/.
153.00 S/. 1,377.00
S/. 247.86
S/. 1,624.86
Impresora 1 S/.
678.00 S/. 678.00
S/. 122.04
S/. 800.04
Utiles de oficina 1 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 16.74 S/. 109.74
Administrativa S/.
1,093.00 S/. 3,669.00
S/. 660.42
S/. 4,329.42
Iluminación 2 S/. 14.00 S/. 28.00 S/. 5.04 S/. 33.04
cerraduras 1 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
Extinguidor 1 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 15.30 S/. 100.30
Estantes 8 S/.
424.00 S/. 3,392.00
S/. 610.56
S/. 4,002.56
Letreros 1 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 0.72 S/. 4.72
101
GASTOS PREOPERATIVO
S Rubro
Descripción
Cantidad
Total valor venta
IGV Total precio
de venta
ACONDICIONAMIENTO DEL
LOCAL
Almacen S/.
567.00
S/. 3,549.00
S/. 638.8
2 S/. 4,187.82
Repostero 1 S/.
254.00
S/. 254.00 S/.
45.72 S/. 299.72
Microondas 1 S/.
254.00
S/. 254.00 S/.
45.72 S/. 299.72
Menaje 1 S/.
68.00 S/. 68.00
S/. 12.24
S/. 80.24
Organizador de cubiertos
1 S/.
25.00 S/. 25.00
S/. 4.50
S/. 29.50
Mesa 1 S/.
169.00
S/. 169.00 S/.
30.42 S/. 199.42
Sillas 10 S/.
17.00 S/. 170.00
S/. 30.60
S/. 200.60
Secadores y papel toalla
1 S/.
8.00 S/. 8.00
S/. 1.44
S/. 9.44
Material de limpieza 1 S/.
37.30 S/. 37.30
S/. 6.71
S/. 44.01
Cocina 1 S/.
832.30
S/. 985.30 S/.
177.35
S/. 1,162.65
Servicios higiénicos 5 S/.
169.49
S/. 847.45 S/.
152.54
S/. 999.99
Oficinas administrativas
5 S/.
338.98
S/. 1,694.90
S/. 305.0
8 S/. 1,999.98
Servicios higiénicos y
Oficinas 1
S/. 508.4
7
S/. 2,542.35
S/. 457.6
2 S/. 2,999.97
GASTOS PREOPERATIVOS
Rubro Descrip
ción Cantidad
Total valor venta
IGV Total precio de
venta
Servicios
Luz 1 3000 S/. 3,000.00 S/.
540.00 S/. 3,540.00
Agua 1 254 S/. 254.00 S/.
45.72 S/. 299.72
Teléfono e internet
1 169 S/. 169.00 S/.
30.42 S/. 199.42
102
6.4.5 Plano del centro de operaciones
Ilustración 43
6.4.6 Descripción del centro de operaciones
El centro de operaciones se ubicará en el distrito de La Victoria (Avenida Palermo),
escogimos esta ubicación debido a que se encuentra cercano a nuestro mercado objetivo,
proveedores y por el tamaño del local, la cual se adecua a nuestras necesidades.
Al ser un local en zona industrial, la infraestructura que presenta es la adecuada, ya que
cuenta con divisiones para planta, oficinas y un ambiente que puede ser utilizado para el
comedor de los trabajadores.
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental
Somos una empresa Eco-Friendly, ya que la fabricación de nuestras telas no genera
ningún tipo de contaminacion al medio ambiente, por no utilizar ningun tipo de
elemento químico.
103
Por otro lado, hemos considerado de vital importancia que nuestras empresas
proveedoras cuenten con las certificaciones correspondientes (ISO-14001), que
vayan acorde a nuestro compromiso ambiental.
Finalmente, ponemos especial énfasis en los Articulos I y II de los Derechos y
¨Principios de la Ley Ambiental N° 28611, la cual estipula y promueve la adecuada
gestión ambiental y el derecho de acceso de información.
6.5.2 Con los trabajadores
A partir de lo mencionado previamente, sobre las normas que incluye la REMYPE,
brindamos los beneficios que amparan a nuestros trabajadores, reconocimiendo
sus derechos tanto en cuestiones de horario, salario, entre otros.
Asimismo, consideramos importante que el centro de labores esté en óptimas
condiciones y que la jornada de trabajo se realice con los recursos necesarios y
apropiados.
6.5.3 Con la comunidad
Para nosotros es de suma importancia poner en marcha nuestro manual de buenas
prácticas, de modo que estemos en armonía con la comunidad y así podamos
construir una imagen positiva de parte de ésta.
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Tabla 32
Producción Descripción Cantidad
Costo
Unitario
Total costo (sin
IGV) IGV
Total costo (con
IGV)
Equipo de
computo 1
S/
1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 234.00 S/ 1,534.00
104
Maquina
circular 1
S/
19,680.0
0 S/ 19,680.00
S/
3,542.40 S/ 23,222.40
Máquina
química 1
S/
15,481.6
0 S/ 15,481.60
S/
2,786.69 S/ 18,268.29
Exprimidor 1
S/
11,020.8
0 S/ 11,020.80
S/
1,983.74 S/ 13,004.54
Máquina de
vapor 1
S/
17,843.2
0 S/ 17,843.20
S/
3,211.78 S/ 21,054.98
Tejedora de
tela 1
S/
17,056.0
0 S/ 17,056.00
S/
3,070.08 S/ 20,126.08
Teñidora de
tela 1
S/
11,020.8
0 S/ 11,020.80
S/
1,983.74 S/ 13,004.54
Cortadora
de tela 1
S/
8,921.60 S/ 8,921.60
S/
1,605.89 S/ 10,527.49
Total S/ 102,324.00
S/
18,418.32 S/ 120,742.32
Compras
y
Logística
Descripción Cantidad
Costo
Unitario
Total costo (sin
IGV) IGV
Total costo (con
IGV)
Equipo de
computo 1
S/
1,300.00 S/ 1,300.00
S/
234.00 S/ 1,534.00
Marketing
y Ventas Descripción Cantidad
Costo
Unitario
Total costo (sin
IGV) IGV
Total costo (con
IGV)
105
Equipo de
computo 1
S/
1,300.00 S/ 1,300.00
S/
234.00 S/ 1,534.00
Administra
ción y
Finanzas
Descripción Cantid
ad
Costo
Unitario
Total costo (sin
IGV) IGV
Total costo (con
IGV)
Equipo de
computo 1 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00
S/
234.00 S/ 1,534.00
Gerencia
general
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Total costo (sin
IGV) IGV
Total costo (con
IGV)
Equipo de
computo 1
S/
1,300.00 S/ 1,300.00
S/
234.00 S/ 1,534.00
Fuente: Elaboración propia Tabla 33
Cuadro resumen
Total costo (sin
IGV) IGV
Total costo (con
IGV)
Depreciación
anual
Producción S/ 102,324.00
S/
18,418.32 S/ 120,742.32 S/ 24,148.46
Compras y Logística S/ 1,300.00 S/ 234.00 S/ 1,534.00 S/ 306.80
Marketing y Ventas S/ 1,300.00 S/ 234.00 S/ 1,534.00 S/ 306.80
Administración y
Finanzas S/ 1,300.00 S/ 234.00 S/ 1,534.00 S/ 306.80
Gerencia General S/ 1,300.00 S/ 234.00 S/ 1,534.00 S/ 306.80
Total S/ 107,524.00
S/
19,354.32 S/ 126,878.32 S/ 25,375.66
Fuente: Elaboración propia
7.1.2 Inversión en Activo Intangible.
Tabla 34
Constitución
de la
empresa
Descripción Cantidad Costo
unitario
Total valor
venta IGV 18%
Total
Precio de
Venta
106
Certificado de
búsqueda 1 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 0.00 S/ 5.00
Reserva de nombre 1 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 0.00 S/ 20.00
Minuta de constitución 1 S/ 466.15 S/ 466.15 S/ 83.91 S/ 550.06
Testimonio de la
empresa 1 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 0.00 S/ 90.00
Constitución de
Sociedad anónima 1 S/ 900.00 S/ 900.00 S/ 0.00 S/ 900.00
Impresión de
comprobantes de pago 1 S/ 250.00 S/ 250.00 S/ 45.00 S/ 295.00
Total S/ 1,731.15 S/ 128.91 S/ 1,860.06
Marcas y
patentes
Descripción Cantidad Costo
unitario
Total
valor
venta
IGV
18%
Total
Precio de
Venta
Búsqueda fonética 1 S/ 31.00 S/ 31.00 S/ 0.00 S/ 31.00
Registro de marca 1 S/ 562.95 S/ 562.95 S/ 0.00 S/ 562.95
Total S/ 593.95 S/ 0.00 S/ 593.95
Licencias
Descripción Cantidad Costo
unitario
Total
valor
venta
IGV
18%
Total
Precio de
Venta
Licencia de funcionamiento 1 S/ 181.90 S/ 181.90 S/ 0.00 S/ 181.90
Defensa Civil 1 S/ 162.00 S/ 162.00 S/ 0.00 S/ 162.00
Total S/ 343.90 S/ 0.00 S/ 343.90
SOFTWARE
Descripción Cantidad Costo
unitario
Total valor
venta IGV 18%
Total
Precio de
Venta
Diseño de página web 1 S/ 1,270.00 S/ 1,270.00 S/ 228.60 S/ 1,498.60
Costo de dominio 1 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 54.00 S/ 354.00
107
Windows Office 5 S/ 120.00 S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00
Antivirus 5 S/ 100.00 S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00
Total S/ 2,670.00 S/ 198.00 S/ 1,298.00
CERTIFICACIONES
Descripció
n
Cantida
d
Costo
unitario
Total valor
venta IGV 18%
Total Precio
de Venta
ISO 14001 1 S/
24,000.00
S/
24,000.00
S/
4,320.00
S/
28,320.00
GRS 1 S/
27,000.00
S/
27,000.00
S/
4,860.00
S/
31,860.00
Total S/
51,000.00
S/
9,180.00
S/
60,180.00
Fuente: Elaboración propia Tabla 35
Amortización Producción Administración Ventas
Año 1 %Dist Total %Dist Total %Dist Total
S/ 1,270.00 30% S/ 381.00 50% S/ 635.00 20% S/ 254.00
S/ 300.00 30% S/ 90.00 50% S/ 150.00 20% S/ 60.00
S/ 600.00 30% S/ 180.00 50% S/ 300.00 20% S/ 120.00
S/ 500.00 30% S/ 150.00 50% S/ 250.00 20% S/ 100.00
Amortización Producción Administración Ventas
Año 1 %Dist Total %Dist Total %Dist Total
S/ 24,000.00 40% S/ 9,600.00 20% S/ 4,800.00 40% S/ 9,600.00
S/ 27,000.00 40% S/ 10,800.00 20% S/ 5,400.00 40% S/ 10,800.00
Fuente: Elaboración propia
Amortización Producción Administración Ventas
S/ 21,304.17 S/ 13,913.26 S/ 21,121.57
108
Tabla 36
Cuadro resumen Total costo
(sin IGV) IGV
Total costo
(con IGV)
Constitución de la empresa S/ 1,731.15 S/ 128.91 S/ 1,860.06
Marcas y patentes S/ 593.95 S/ 0.00 S/ 593.95
Licencias S/ 343.90 S/ 0.00 S/ 343.90
Software S/ 2,670.00 S/ 198.00 S/ 1,298.00
Certificaciones S/
51,000.00 S/ 9,180.00
S/
60,180.00
Total S/
56,339.00 S/ 9,506.91
S/
64,275.91
Fuente: Elaboración propia
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 37
GASTOS
PREOPERATIVOS Rubro
Descripc
ión Cantidad
Total
valor
venta
IGV Total precio de
venta
109
ACONDICIONAMIEN
TO DEL LOCAL
Instalaciones eléctricas 1 S/. 2,118.60 S/.
2,118.60
S/.
381.35 S/. 2,499.95
Cableado y mano de obra 1 S/. 847.00 S/. 847.00 S/.
152.46 S/. 999.46
Aire acondicionado 2 S/. 1,695.00 S/.
3,390.00
S/.
610.20 S/. 4,000.20
Instalación de aire
acondicionado 2 S/. 424.00 S/. 848.00
S/.
152.64 S/. 1,000.64
Extinguidor 1 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 15.30 S/. 100.30
Señalización 6 S/. 3.00 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24
Luces de emergencia 4 S/. 34.00 S/. 136.00 S/. 24.48 S/. 160.48
Area de producción
mayolicas 49 S/. 54.61
S/.
2,675.89
S/.
481.66 S/. 3,157.55
Gastos de adecuación S/. 5,261.21 S/.
10,118.49
S/.
1,821.33 S/. 11,939.82
Escritorios 9 S/. 169.00 S/.
1,521.00
S/.
273.78 S/. 1,794.78
Sillas 9 S/. 153.00 S/.
1,377.00
S/.
247.86 S/. 1,624.86
Impresora 1 S/. 678.00 S/. 678.00 S/.
122.04 S/. 800.04
Utiles de oficina 1 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 16.74 S/. 109.74
Administrativa S/. 1,093.00 S/.
3,669.00
S/.
660.42 S/. 4,329.42
Iluminación 2 S/. 14.00 S/. 28.00 S/. 5.04 S/. 33.04
cerraduras 1 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
Extinguidor 1 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 15.30 S/. 100.30
Estantes 8 S/. 424.00 S/.
3,392.00
S/.
610.56 S/. 4,002.56
Letreros 1 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 0.72 S/. 4.72
Tabla 38
GASTOS PREOPERATIVOS Rubro Descrip
ción Cantidad
Total
valor
venta
IGV Total precio
de venta
110
ACONDICIONAMIENTO
DEL LOCAL
Almacen S/. 567.00
S/.
3,549.0
0
S/.
638.82 S/. 4,187.82
Repostero 1 S/. 254.00 S/.
254.00 S/. 45.72 S/. 299.72
Microondas 1 S/. 254.00 S/.
254.00 S/. 45.72 S/. 299.72
Menaje 1 S/. 68.00 S/.
68.00 S/. 12.24 S/. 80.24
Organizador
de cubiertos 1 S/. 25.00
S/.
25.00 S/. 4.50 S/. 29.50
Mesa 1 S/. 169.00 S/.
169.00 S/. 30.42 S/. 199.42
Sillas 10 S/. 17.00 S/.
170.00 S/. 30.60 S/. 200.60
Secadores y
papel toalla 1 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44
Material de
limpieza 1 S/. 37.30
S/.
37.30 S/. 6.71 S/. 44.01
Cocina 1 S/. 832.30 S/.
985.30
S/.
177.35 S/. 1,162.65
Servicios
higiénicos 5 S/. 169.49
S/.
847.45
S/.
152.54 S/. 999.99
Oficinas
administrativa
s
5 S/. 338.98
S/.
1,694.9
0
S/.
305.08 S/. 1,999.98
Servicios
higiénicos y
Oficinas
1 S/. 508.47
S/.
2,542.3
5
S/.
457.62 S/. 2,999.97
GASTOS
PREOPERATIVOS Rubro
Descripció
n
Cantida
d
Total valor
venta IGV
Total precio de
venta
111
Alquiler pre operativo Adelanto de
alquiler 2
S/.
17,985.0
0
S/. 35,970.00 S/. 0.00 S/. 35,970.00
GASTOS
PREOPERATIVOS Rubro
Descripció
n
Cantida
d
Total valor
venta IGV
Total precio de
venta
Marketing de
lanzamiento
Campaña de
lanzamiento 1
S/.
20,000.0
0
S/. 20,000.00 S/.
3,600.00 S/. 23,600.00
Sampling 169 S/. 5.08 S/. 861.05 S/.
154.99 S/. 1,016.04
GASTOS
PREOPERATIVOS Rubro
Descripc
ión
Cantid
ad
Total valor
venta IGV
Total precio de
venta
Gastos de personal
Gerente general 1 6000 S/. 6,000.00 S/. 0.00 S/. 6,000.00
Jefe de Compras y
logística 1 4000 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00
Jefe de Producción 1 4000 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00
Jefe de Marketing y
Ventas 1 4000 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00
Jefe de Administración y
finanzas 1 4000 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00
Asistende compras y
logística 1 1500 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00
Supervisor de producción 2 3500 S/. 7,000.00 S/. 0.00 S/. 7,000.00
Asistente de Marketing y
Ventas 1 1500 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00
Asistende de
administración y finanzas 1 1500 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00
Analista de RRHH 1 2500 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00
Asistante de gerencia 1 2000 S/. 2,000.00 S/. 0.00 S/. 2,000.00
Operarios 5 1000 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00
Servicios
Luz 1 3000 S/. 3,000.00 S/.
540.00 S/. 3,540.00
Agua 1 254 S/. 254.00 S/. 45.72 S/. 299.72
Teléfono e internet 1 169 S/. 169.00 S/. 30.42 S/. 199.42
Servicios tercerizados
Seguridad 1 4838 S/. 4,838.00 S/.
870.84 S/. 5,708.84
Limpieza 1 3280 S/. 3,280.00 S/.
590.40 S/. 3,870.40
112
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS S/.
153,100.33
S/.
27,558.06 S/. 180,658.39
Fuente: Elaboración propia
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 39
Descripción Costo total
Materia prima (hilo) S/
13,966.71
Materia prima (pintura) S/ 2,514.01
Total Inventario inicial de materiales S/
16,480.71
IGV S/ 2,966.53
Total Inventario inicial de materiales S/
19,447.24
Fuente: Elaboración propia
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 40
Inversión capital de
trabajo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/.
2,307,291.90
S/.
2,464,187.75
S/.
2,631,752.52
S/.
2,810,711.69
Capital de
trabajo
S/.
136,228.46
S/.
145,492.00
S/.
155,385.46
S/.
165,951.67
Inversión
capital de
trabajo
-S/.
136,228.46 -S/. 9,263.54 -S/. 9,893.46
-S/.
10,566.21
Recuperac
ión de
capital de
trabajo
S/.
165,951.67
Fuente: Elaboración propia
113
7.1.6 Liquidación del IGV.
Tabla 41
Liquidación IGV Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Igv Ventas S/.
17,597.99
S/.
17,597.99
S/.
17,597.99
S/.
23,463.99
S/.
23,463.9
9
Igv Materiales -S/.
3,416.49
-S/.
3,429.67
-S/.
3,429.67
-S/.
4,316.49
-S/.
4,451.71
Igv Servicios -S/.
616.14
-S/.
616.14
-S/.
616.14
-S/.
616.14
-S/.
616.14
Igv Promoción y
Publicidad
-S/.
3,240.00
-S/.
3,240.00
-S/.
3,240.00
-S/.
3,240.00
-S/.
3,240.00
Igv Activos Tangibles -S/.
19,354.32
Igv Activos Intangibles -S/.
9,506.91
Igv Gastos Pre-
operativos
-S/.
27,558.06
Igv Inventario inicial de
materiales
-S/.
2,966.53
Igv Neto -S/.
59,385.82
S/.
10,325.36
S/.
10,312.18
S/.
10,312.18
S/.
15,291.36
S/.
15,156.1
4
Crédito fiscal -S/.
59,385.82
-S/.
49,060.46
-S/.
38,748.28
-S/.
28,436.10
-S/.
13,144.75 S/. 0.00
Pago de IGV S/.
2,011.39
Fuente: Elaboración propia
114
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 42
CAPITAL SOCIAL
Accionistas % Cargo Monto aportado
Claudia Castro 20% Inversionista S/. 85,000.00
Luis Crovetto 20% Inversionista S/. 85,000.00
José Mario Escudero 20% Inversionista S/. 85,000.00
Elizabeth Guevara 20% Inversionista S/. 85,000.00
César Guevara 20% Inversionista S/. 85,000.00
Total 100% S/. 425,000.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 43
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %
Activo fijo tangible S/ 107,524.00 S/
19,354.32 S/ 126,878.32 24%
Capital de trabajo S/ 136,228.46 S/ 136,228.46 26%
Gastos pre operativo y garantía S/ 153,100.33 S/
27,558.06 S/ 180,658.39 34%
Inventario inicial de materiales S/ 16,480.71 S/ 2,966.53 S/ 19,447.24 4%
Activo intangible S/ 56,339.00 S/ 9,506.91 S/ 64,275.91 12%
Total S/ 469,672.51 S/
59,385.82 S/ 527,488.33 100%
Fuente: Elaboración propia
115
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de financiamiento.
Tabla 44
Estructura de financiamiento
Inversión Inversión sin
IGV IGV
Inversión con
IGV
Capital
propio Deuda
Activo fijo tangible S/ 107,524.00 S/
19,354.32 S/ 126,878.32
S/
26,878.32
S/
100,000.00
Capital de trabajo S/ 136,228.46 S/ 0.00 S/ 136,228.46 S/
136,228.46
Gastos pre operativo y
garantía S/ 153,100.33
S/
27,558.06 S/ 180,658.39
S/
180,658.39
Inventario inicial de
materiales S/ 16,480.71
S/
2,966.53 S/ 19,447.24
S/
19,447.24
Activo intangible S/ 56,339.00 S/
9,506.91 S/ 64,275.91
S/
64,275.91
Total S/ 469,672.51 S/
59,385.82 S/ 527,488.33
S/
427,488.33
S/
100,000.00
Participación 81% 19%
Fuente: Elaboración propia
7.2.2 Financiamiento del activo fijo.
Se necesitará de un financiamiento del activo fijo de s/.100 000.00, en MI BANCO, el crédito tiene las siguientes características: >Monto solicitado: s/100 000.00 >Tasa efectiva mensual: 1.5% >TCEA: 21.23% >Plazo: 48 meses >Tipo de cuotas: Ordinarias (fijas)
116
Tabla 45 FINANCIAMIENTO SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SIN ITF ITF CUOTA
1 S/. 101,279.14 S/. 1,284.38 S/. 1,745.32 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
2 S/. 99,717.62 S/. 1,561.52 S/. 1,468.18 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
3 S/. 98,233.93 S/. 1,483.69 S/. 1,546.01 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
4 S/. 96,578.82 S/. 1,655.11 S/. 1,374.59 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
5 S/. 95,046.46 S/. 1,532.36 S/. 1,497.34 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
6 S/. 93,442.46 S/. 1,604.00 S/. 1,425.70 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
7 S/. 91,955.71 S/. 1,486.75 S/. 1,542.95 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
8 S/. 90,212.75 S/. 1,742.96 S/. 1,286.74 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
9 S/. 88,581.70 S/. 1,631.05 S/. 1,398.65 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
10 S/. 86,970.01 S/. 1,611.69 S/. 1,418.01 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
11 S/. 85,201.06 S/. 1,768.95 S/. 1,260.75 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
12 S/. 83,492.31 S/. 1,708.75 S/. 1,320.95 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
13 S/. 81,757.06 S/. 1,735.25 S/. 1,294.45 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
14 S/. 79,953.72 S/. 1,803.34 S/. 1,226.36 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
15 S/. 78,244.24 S/. 1,709.48 S/. 1,320.22 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
16 S/. 76,309.41 S/. 1,934.83 S/. 1,094.87 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
17 S/. 74,385.92 S/. 1,923.49 S/. 1,106.21 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
18 S/. 72,472.01 S/. 1,913.91 S/. 1,115.79 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
19 S/. 70,602.44 S/. 1,869.57 S/. 1,160.13 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
20 S/. 68,596.22 S/. 2,006.22 S/. 1,023.48 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
21 S/. 66,630.03 S/. 1,966.19 S/. 1,063.51 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
22 S/. 64,633.35 S/. 1,996.68 S/. 1,033.02 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
23 S/. 62,573.15 S/. 2,060.20 S/. 969.50 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
24 S/. 60,576.68 S/. 1,996.47 S/. 1,033.23 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
Fuente: Elaboración propia
117
FINANCIAMIENTO SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SIN ITF ITF CUOTA
25 S/. 58,394.63 S/. 2,182.05 S/. 847.65 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
26 S/. 56,270.27 S/. 2,124.36 S/. 905.34 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
27 S/. 54,141.34 S/. 2,128.93 S/. 900.77 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
28 S/. 51,869.24 S/. 2,272.10 S/. 757.60 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
29 S/. 49,643.71 S/. 2,225.53 S/. 804.17 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
30 S/. 47,408.70 S/. 2,235.01 S/. 794.69 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
31 S/. 45,066.26 S/. 2,342.44 S/. 687.26 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
32 S/. 42,712.55 S/. 2,353.71 S/. 675.99 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
33 S/. 40,366.59 S/. 2,345.96 S/. 683.74 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
34 S/. 37,942.39 S/. 2,424.20 S/. 605.50 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
35 S/. 35,481.83 S/. 2,460.56 S/. 569.14 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
36 S/. 33,002.24 S/. 2,479.59 S/. 550.11 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
37 S/. 30,467.57 S/. 2,534.67 S/. 495.03 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
38 S/. 27,940.96 S/. 2,526.61 S/. 503.09 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
39 S/. 25,316.30 S/. 2,624.66 S/. 405.04 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
40 S/. 22,640.85 S/. 2,675.45 S/. 354.25 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
41 S/. 19,996.43 S/. 2,644.42 S/. 385.28 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
42 S/. 17,246.54 S/. 2,749.89 S/. 279.81 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
43 S/. 14,475.54 S/. 2,771.00 S/. 258.70 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
44 S/. 11,662.97 S/. 2,812.57 S/. 217.13 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
45 S/. 8,814.09 S/. 2,848.88 S/. 180.82 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
46 S/. 5,921.04 S/. 2,893.05 S/. 136.65 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
47 S/. 2,986.12 S/. 2,934.92 S/. 94.78 S/. 3,029.70 S/. 0.15 S/. 3,029.85
48 S/. 0.00 S/. 2,986.12 S/. 43.29 S/. 3,029.41 S/. 0.15 S/. 3,029.56
S/. 102,563.52 S/. 42,861.79 S/. 145,425.31 S/. 145,432.51
118
Tabla 46
Año SALDO CAPITAL INTERES CUOTA
2018
1,110,711.97
19,071.21
17,285.19
36,356.40
2019
856,734.23
22,915.63
13,440.77
36,356.40
2020
552,299.75
27,574.44
8,781.96
36,356.40
2021
187,468.41
33,002.24
3,353.87
36,356.11
Fuente: Elaboración propia
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.
>El capital de trabajo será considerado como parte del aporte propio que brindarán los accionistas, es decir de los s/.425000.00
7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas.
Tabla 47
Tipo de tela textil poliester 2018 2019 2020 2021
Micropolar S/ 634,066.02 S/ 677,182.51 S/ 723,230.92 S/ 772,410.63
Velour poliester S/ 985,785.93 S/ 1,052,819.38 S/ 1,124,411.09 S/ 1,200,871.05
Pongee poliester S/ 245,351.17 S/ 262,035.04 S/ 279,853.43 S/ 298,883.46
Crepé poliester S/ 90,129.00 S/ 96,257.77 S/ 102,803.30 S/ 109,793.92
Total sin Igv S/ 1,955,332.12 S/ 2,088,294.71 S/ 2,230,298.75 S/ 2,381,959.06
Igv S/ 351,959.78 S/ 375,893.05 S/ 401,453.77 S/ 428,752.63
Total ventas con IGV S/ 2,307,291.90 S/ 2,464,187.75 S/ 2,631,752.52 S/ 2,810,711.69
Fuente: Elaboración propia
119
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 48
Año1 : 2018 Enero Febrer
o Marzo Abril Mayo Junio
Materiales
Materia prima (hilo poliester)
S/
14,373.5
0
S/
14,373.5
0
S/
14,373.5
0
S/
19,300.2
7
S/
19,164.6
7
S/
19,164.6
7
Materia prima (pintura) S/
2,514.01
S/
2,587.23
S/
2,587.23
S/
2,587.23
S/
3,474.05
S/
3,449.64
Material de embalaje y
accesorios de costura
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
Gastos varios (utiles de
administrativos) S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00
IGV Materiales S/
3,416.49
S/
3,429.67
S/
3,429.67
S/
4,316.49
S/
4,451.71
S/
4,447.32
Fuente: Elaboración propia
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 49
Año1 : 2018 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Materiales
Materia prima (hilo poliester) S/
14,373.50
S/
14,373.50
S/
14,373.50
S/
19,300.27
S/
19,164.67
S/
19,164.67
Materia prima (pintura) S/
2,514.01
S/
2,587.23
S/
2,587.23
S/
2,587.23
S/
3,474.05
S/
3,449.64
Material de embalaje y accesorios de
costura
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
Gastos varios (utiles de administrativos) S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00
IGV Materiales S/
3,416.49
S/
3,429.67
S/
3,429.67
S/
4,316.49
S/
4,451.71
S/
4,447.32
120
Año1 : 2018 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Sueldos
Sueldos S/ 43,000.00 S/ 43,000.00 S/ 43,000.00 S/ 43,000.00 S/ 43,000.00 S/ 43,000.00
Essalud S/ 3,870.00 S/ 3,870.00 S/ 3,870.00 S/ 3,870.00 S/ 3,870.00 S/ 3,870.00
Gratificación
CTS S/ 25,083.33
Servicios
Alquiler del local S/ 17,985.00 S/ 17,985.00 S/ 17,985.00 S/ 17,985.00 S/ 17,985.00 S/ 17,985.00
Luz S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Agua S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00
Teléfono e internet S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00
IGV Servicios S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14
Promoción y publicidad
Promoción y publicidad S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
Igv Promoción y publicidad S/ 3,240.00 S/ 3,240.00 S/ 3,240.00 S/ 3,240.00 S/ 3,240.00 S/ 3,240.00
Impuestos
Pago a cuenta IR S/ 1,730.47 S/ 1,730.47 S/ 1,730.47 S/ 2,307.29 S/ 2,307.29 S/ 2,307.29
Préstamos
Cuota S/ 3,029.85 S/ 3,029.85 S/ 3,029.85 S/ 3,029.85 S/ 3,029.85 S/ 3,029.85
Total de egreso efectivo S/
117,291.46
S/
117,377.86
S/
117,377.86
S/
123,768.27
S/
149,738.04
S/
124,625.91
Saldo de caja (ingresos -
egresos)
-S/
117,291.46 -S/ 2,013.27 -S/ 2,013.27 -S/ 8,403.68 S/ 4,081.42 S/ 29,193.55
Saldo de caja inicial -S/
117,291.46
-S/
119,304.73
-S/
121,318.00
-S/
129,721.67
-S/
125,640.26
Saldo de caja acumulado -S/
117,291.46
-S/
119,304.73
-S/
121,318.00
-S/
129,721.67
-S/
125,640.26
-S/
96,446.70
121
Año1 : 2018 Julio Agosto Setiembr
e Octubre
Noviemb
re
Diciembr
e Total
Materiales
Materia prima (hilo poliester)
S/
29,018.20
S/
28,747.00
S/
28,747.00
S/
33,673.77
S/
33,538.17
S/
33,538.17
S/
288,012.4
5
Materia prima (pintura)
S/
3,449.64
S/
5,223.28
S/
5,174.46
S/
5,174.46
S/
6,061.28
S/
6,036.87
S/
48,319.38
Material de embalaje y accesorios
de costura
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
2,000.00
S/
24,000.00
Gastos varios (utiles de
administrativos) S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00
S/
1,116.00
IGV Materiales
S/
6,220.95
S/
6,491.39
S/
6,482.60
S/
7,369.42
S/
7,504.64
S/
7,500.25
S/
65,060.61
Sueldos
Sueldos
S/
43,000.00
S/
43,000.00
S/
43,000.00
S/
43,000.00
S/
43,000.00
S/
43,000.00
S/
516,000.0
0
Essalud
S/
3,870.00
S/
3,870.00
S/
3,870.00
S/
3,870.00
S/
3,870.00
S/
3,870.00
S/
46,440.00
Gratificación
S/
43,000.00
S/
43,000.00
S/
86,000.00
CTS
S/
25,083.33
S/
50,166.67
Servicios
Alquiler del local
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
215,820.0
0
Luz
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
36,000.00
Agua S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00
S/
3,048.00
Teléfono e internet S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00
S/
2,028.00
IGV Servicios S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14
122
Año1 : 2018 Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembr
e Diciembre Total
Promoción y publicidad
Promoción y publicidad S/
18,000.00
S/
18,000.00
S/
18,000.00
S/
18,000.00
S/
18,000.00
S/
18,000.00
S/
216,000.00
Igv Promoción y publicidad S/ 3,240.00 S/ 3,240.00 S/
3,240.00
S/
3,240.00
S/
3,240.00
S/
3,240.00
S/
38,880.00
Impuestos
Pago a cuenta IR S/ 3,460.94 S/ 3,460.94 S/
3,460.94
S/
4,037.76
S/
4,037.76
S/
4,037.76
S/
34,609.38
Préstamos
Cuota S/ 3,029.85 S/ 3,029.85 S/
3,029.85
S/
3,029.85
S/
3,029.85
S/
3,029.85
S/
36,358.20
Total de egreso efectivo S/
180,406.72
S/
139,179.60
S/
139,122.0
0
S/
145,512.4
1
S/
171,482.1
8
S/
189,370.0
4
S/
1,715,252.3
5
Saldo de caja (ingresos -
egresos)
-S/
26,587.26
S/
91,549.59
S/
91,607.19
S/
85,216.79
S/
97,701.88
S/
79,814.01
S/
322,855.49
Saldo de caja inicial -S/
96,446.70
-S/
123,033.97
-S/
31,484.38
S/
60,122.82
S/
145,339.6
0
S/
243,041.4
8
Saldo de caja acumulado -S/
123,033.97
-S/
31,484.38
S/
60,122.82
S/
145,339.6
0
S/
243,041.4
8
S/
322,855.4
9
123
Año2 : 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Materiales
Materia prima (hilo poliester)
S/
15,785.36
S/
15,350.90
S/
15,350.90
S/.
20,612.69
S/.
20,467.87
S/.
20,467.87
Materia prima (pintura) S/ 2,841.36 S/ 2,763.16 S/ 2,763.16 S/. 3,710.28 S/. 3,684.22 S/. 3,684.22
Material de embalaje y costura S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Gastos varios (utiles de
administrativos) S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00
IGV Materiales S/ 3,819.55 S/ 3,727.27 S/ 3,727.27 S/. 4,844.87 S/. 4,814.12 S/. 4,814.12
Sueldos
Sueldos 44000 44000 44000
S/.
44,000.00
S/.
44,000.00
S/.
44,000.00
Essalud 3960 3960 3960 S/. 3,960.00 S/. 3,960.00 S/. 3,960.00
Gratificación
CTS
S/.
25,666.67
Servicios
Alquiler del local
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
Luz S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Agua S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00
Teléfono e internet S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00
IGV Servicios S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14
124
Año2 : 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Promoción y publicidad
Promoción y publicidad S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
Igv Promoción y publicidad S/ 3,240.00 S/ 3,240.00 S/ 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00
Impuestos
Pago a cuenta IR S/ 1,848.14 S/ 1,848.14 S/ 1,848.14 S/. 2,464.19 S/. 2,464.19 S/. 2,464.19
Préstamos
Cuota S/ 3,029.85 S/ 3,029.85 S/ 3,029.85 S/. 3,029.85 S/. 3,029.85 S/. 3,029.85
Total de egreso efectivo
S/
121,141.41
S/
120,536.46
S/
120,536.46
S/.
128,479.02
S/.
153,944.04
S/.
128,277.38
Saldo de caja (ingresos -
egresos)
S/
148,042.65 S/ 2,672.92 S/ 2,672.92 -S/. 5,269.64
S/.
10,335.14
S/.
36,001.81
Saldo de caja inicial
S/
322,855.49
S/
470,898.14
S/
473,571.07
S/.
476,243.99
S/.
470,974.35
S/.
481,309.49
Saldo de caja acumulado
S/
470,898.14
S/
473,571.07
S/
476,243.99
S/.
470,974.35
S/.
481,309.49
S/.
517,311.30
125
Año2 : 2019 Julio Agosto Setiembr
e Octubre
Noviembr
e
Diciembr
e Total
Materiales
Materia prima (hilo poliester)
S/.
30,991.44
S/.
30,701.80
S/.
30,701.80
S/.
35,963.59
S/.
35,818.77
S/.
35,818.77
S/.
308,031.75
Materia prima (pintura)
S/.
5,578.46
S/.
5,526.32
S/.
5,526.32
S/.
6,473.45
S/.
6,447.38
S/.
42,982.52
S/.
91,980.86
Material de embalaje y costura
S/.
2,500.00
S/.
2,500.00
S/.
2,500.00
S/.
2,500.00
S/.
2,500.00
S/.
2,500.00
S/.
30,000.00
Gastos varios (utiles de
administrativos) S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00
S/.
1,116.00
IGV Materiales
S/.
7,049.32
S/.
6,987.80
S/.
6,987.80
S/.
8,105.41
S/.
8,074.65
S/.
14,650.97
S/.
77,603.15
Sueldos
Sueldos
S/.
44,000.00
S/.
44,000.00
S/.
44,000.00
S/.
44,000.00
S/.
44,000.00
S/.
44,000.00
S/.
528,000.00
Essalud
S/.
3,960.00
S/.
3,960.00
S/.
3,960.00
S/.
3,960.00
S/.
3,960.00
S/.
3,960.00
S/.
47,520.00
Gratificación
S/.
44,000.00
S/.
44,000.00
S/.
88,000.00
CTS
S/.
25,666.67
S/.
51,333.33
Servicios
Alquiler del local
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
215,820.00
Luz
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
36,000.00
Agua S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00
S/.
3,048.00
Teléfono e internet S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00
S/.
2,028.00
IGV Servicios S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14
S/.
7,393.68
126
Año2 : 2019 Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembr
e Diciembre Total
Promoción y publicidad
Promoción y publicidad
S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
216,000.00
Igv Promoción y
publicidad
S/.
3,240.00
S/.
3,240.00
S/.
3,240.00
S/.
3,240.00
S/.
3,240.00
S/.
3,240.00
S/.
38,880.00
Impuestos
Pago a cuenta IR
S/.
3,696.28
S/.
3,696.28
S/.
3,696.28
S/.
4,312.33
S/.
4,312.33
S/.
4,312.33
S/.
36,962.82
Préstamos
Cuota
S/.
3,029.85
S/.
3,029.85
S/.
3,029.85
S/.
3,029.85
S/.
3,029.85
S/.
3,029.85
S/.
36,358.20
Total de egreso efectivo
S/.
188,162.49
S/.
143,759.20
S/.
143,759.20
S/.
151,701.76
S/.
177,166.78
S/.
238,611.58
S/.
1,816,075.7
9
Saldo de caja (ingresos -
egresos)
-S/.
23,883.31
S/.
102,659.58
S/.
102,659.58
S/.
94,717.02
S/.
110,321.79
S/.
48,876.99
S/.
360,623.39
Saldo de caja inicial
S/.
517,311.30
S/.
493,427.99
S/.
596,087.57
S/.
698,747.14
S/.
793,464.16
S/.
903,785.95
Saldo de caja acumulado
S/.
493,427.99
S/.
596,087.57
S/.
698,747.14
S/.
793,464.16
S/.
903,785.95
S/.
952,662.94
127
Año3 : 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Materiales
Materia prima (hilo poliester) S/.
16,858.76
S/.
16,394.76
S/.
16,394.76
S/.
22,014.35
S/.
21,859.68
S/.
21,859.68
Materia prima (pintura) S/. 3,034.58 S/. 2,951.06 S/. 2,951.06 S/. 3,962.58 S/. 3,934.74 S/. 3,934.74
Material de embalaje y costura S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Gastos varios (utiles de
administrativos) S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00
IGV Materiales S/. 4,137.54 S/. 4,038.99 S/. 4,038.99 S/. 5,232.59 S/. 5,199.74 S/. 5,199.74
Sueldos
Sueldos S/.
45,000.00
S/.
45,000.00
S/.
45,000.00
S/.
45,000.00
S/.
45,000.00
S/.
45,000.00
Essalud S/. 4,050.00 S/. 4,050.00 S/. 4,050.00 S/. 4,050.00 S/. 4,050.00 S/. 4,050.00
Gratificación
CTS S/.
26,250.00
Servicios
Alquiler del local S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
Luz S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Agua S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00
Teléfono e internet S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00
IGV Servicios S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14
128
Año3 : 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Promoción y publicidad
Promoción y publicidad S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
Igv Promoción y publicidad S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00
Impuestos
Pago a cuenta IR S/. 1,973.81 S/. 1,973.81 S/. 1,973.81 S/. 2,631.75 S/. 2,631.75 S/. 2,631.75
Préstamos
Cuota S/. 3,029.85 S/. 3,029.85 S/. 3,029.85 S/. 3,029.85 S/. 3,029.85 S/. 3,029.85
Total de egreso efectivo S/.
124,441.69
S/.
123,795.61
S/.
123,795.61
S/.
132,278.26
S/.
158,312.90
S/.
132,062.90
Saldo de caja (ingresos -
egresos)
S/.
163,046.88 S/. 7,792.02 S/. 7,792.02 -S/. 690.64 S/. 17,137.26 S/. 43,387.26
Saldo de caja inicial S/.
952,662.94
S/.
1,115,709.82
S/.
1,123,501.84
S/.
1,131,293.85
S/.
1,130,603.22
S/.
1,147,740.48
Saldo de caja acumulado S/.
1,115,709.82
S/.
1,123,501.84
S/.
1,131,293.85
S/.
1,130,603.22
S/.
1,147,740.48
S/.
1,191,127.74
129
Año3 : 2020 Julio Agosto Setiembr
e Octubre
Noviembr
e
Diciembr
e Total
Materiales
Materia prima (hilo poliester) S/.
33,098.86
S/.
32,789.52
S/.
32,789.52
S/.
38,409.11
S/.
38,254.44
S/.
38,254.44
S/.
328,977.91
Materia prima (pintura) S/.
5,957.79
S/.
5,902.11
S/.
5,902.11
S/.
6,913.64
S/.
6,885.80
S/.
6,885.80
S/.
59,216.02
Material de embalaje y costura S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
36,000.00
Gastos varios (utiles de
administrativos) S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00
S/.
1,116.00
IGV Materiales S/.
7,586.94
S/.
7,521.23
S/.
7,521.23
S/.
8,714.84
S/.
8,681.98
S/.
8,681.98
S/.
76,555.79
Sueldos
Sueldos S/.
45,000.00
S/.
45,000.00
S/.
45,000.00
S/.
45,000.00
S/.
45,000.00
S/.
45,000.00
S/.
540,000.00
Essalud S/.
4,050.00
S/.
4,050.00
S/.
4,050.00
S/.
4,050.00
S/.
4,050.00
S/.
4,050.00
S/.
48,600.00
Gratificación S/.
45,000.00
S/.
45,000.00
S/.
90,000.00
CTS S/.
26,250.00
S/.
52,500.00
Servicios
Alquiler del local S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
17,985.00
S/.
215,820.00
Luz S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
36,000.00
Agua S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/.
3,048.00
Teléfono e internet S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/. 169.00 S/.
2,028.00
IGV Servicios S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14 S/. 616.14 S/.
7,393.68
130
Año3 : 2020 Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembr
e Total
Promoción y
publicidad
Promoción y publicidad S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
18,000.00
S/.
216,000.00
Igv Promoción y
publicidad
S/.
3,240.00
S/.
3,240.00
S/.
3,240.00
S/.
3,240.00
S/.
3,240.00
S/.
3,240.00
S/.
38,880.00
Impuestos
Pago a cuenta IR S/.
3,947.63
S/.
3,947.63
S/.
3,947.63
S/.
4,605.57
S/.
4,605.57
S/.
4,605.57
S/.
39,476.29
Préstamos
Cuota S/.
3,029.85
S/.
3,029.85
S/.
3,029.85
S/.
3,029.85
S/.
3,029.85
S/.
3,029.85
S/.
36,358.20
Total de egreso
efectivo
S/.
194,028.21
S/.
148,597.49
S/.
148,597.49
S/.
157,080.14
S/.
183,114.79
S/.
201,864.7
9
S/.
1,827,969.89
Saldo de caja (ingresos
- egresos)
-S/.
18,578.04
S/.
114,577.76
S/.
114,577.76
S/.
106,095.11
S/.
123,923.01
S/.
105,173.0
1
S/.
496,744.84
Saldo de caja inicial
S/.
1,191,127.7
4
S/.
1,172,549.7
0
S/.
1,287,127.4
6
S/.
1,401,705.2
2
S/.
1,507,800.3
3
S/.
1,631,723.
34
Saldo de caja
acumulado
S/.
1,172,549.7
0
S/.
1,287,127.4
6
S/.
1,401,705.2
2
S/.
1,507,800.3
3
S/.
1,631,723.3
4
S/.
1,736,896.
35
131
Año4 : 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Materiales
Materia prima (hilo poliester)
S/
18,005.16
S/
17,509.61
S/
17,509.61
S/
23,511.33
S/
23,346.14
S/
23,346.14
Materia prima (pintura) S/ 3,240.93 S/ 3,151.73 S/ 3,151.73 S/ 4,232.04 S/ 4,202.31 S/ 4,202.31
Material de embalaje y costura S/ 3,500.00 S/ 3,500.00 S/ 3,500.00 S/ 3,500.00 S/ 3,500.00 S/ 3,500.00
Gastos varios (utiles de
administrativos) S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00
IGV Materiales S/ 4,471.04 S/ 4,365.78 S/ 4,365.78 S/ 5,640.55 S/ 5,605.46 S/ 5,605.46
Sueldos
Sueldos
S/
46,000.00
S/
46,000.00
S/
46,000.00
S/
46,000.00
S/
46,000.00
S/
46,000.00
Essalud 4140 4140 4140 4140 4140 4140
Gratificación
CTS
S/
26,833.33
Servicios
Alquiler del local
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
Luz S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Agua S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00
Teléfono e internet S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00
IGV Servicios S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14
132
Año4 : 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Promoción y publicidad
Promoción y publicidad S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
Igv Promoción y publicidad S/ 3,240.00 S/ 3,240.00 S/ 3,240.00 S/ 3,240.00 S/ 3,240.00
Impuestos
Pago a cuenta IR S/ 2,108.03 S/ 2,108.03 S/ 2,108.03 S/ 2,810.71 S/ 2,810.71
Préstamos
Cuota S/ 3,029.85 S/ 3,029.85 S/ 3,029.85 S/ 3,029.85 S/ 3,029.85
Total de egreso efectivo S/ 127,852.15 S/ 127,162.14 S/ 127,162.14 S/ 136,221.61 S/ 162,824.94
Saldo de caja (ingresos -
egresos) S/ 179,185.64 S/ 13,373.45 S/ 13,373.45 S/ 4,313.97 S/ 24,555.84
Saldo de caja inicial
S/
1,736,896.35
S/
1,916,081.99
S/
1,929,455.44
S/
1,942,828.88
S/
1,947,142.86
Saldo de caja acumulado
S/
1,916,081.99
S/
1,929,455.44
S/
1,942,828.88
S/
1,947,142.86
S/
1,971,698.70
Año4 : 2021 Junio Julio Agosto Setiemb
re Octubre
Noviem
bre
Diciemb
re Total
Materiales
Materia prima (hilo poliester)
S/
23,346.1
4
S/
35,349.5
8
S/
35,019.2
1
S/
35,019.2
1
S/
41,020.9
3
S/
40,855.7
5
S/
40,855.7
5
S/
351,348.4
1
Materia prima (pintura)
S/
4,202.31
S/
6,362.92
S/
6,303.46
S/
6,303.46
S/
7,383.77
S/
7,354.03
S/
7,354.03
S/
63,242.71
Material de embalaje y
costura
S/
3,500.00
S/
3,500.00
S/
3,500.00
S/
3,500.00
S/
3,500.00
S/
3,500.00
S/
3,500.00
S/
42,000.00
Gastos varios (utiles de
administrativos) S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00 S/ 93.00
S/
1,116.00
IGV Materiales
S/
5,605.46
S/
8,154.99
S/
8,084.82
S/
8,084.82
S/
9,359.59
S/
9,324.50
S/
9,324.50
S/
82,387.28
133
Año4 : 2021 Junio Julio Agosto Setiembr
e Octubre
Noviemb
re
Diciembr
e Total
Sueldos
Sueldos S/
46,000.00
S/
46,000.00
S/
46,000.00
S/
46,000.00
S/
46,000.00
S/
46,000.00
S/
46,000.00
S/
552,000.00
Essalud 4140 4140 4140 4140 4140 4140 4140 S/
49,680.00
Gratificación S/
46,000.00
S/
46,000.00
S/
92,000.00
CTS S/
26,833.33
S/
53,666.67
Servicios
Alquiler del local S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
17,985.00
S/
215,820.00
Luz S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
36,000.00
Agua S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/ 254.00 S/
3,048.00
Teléfono e internet S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/ 169.00 S/
2,028.00
IGV Servicios S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/ 616.14 S/
7,393.68
Promoción y
publicidad
Promoción y
publicidad
S/
18,000.00
S/
18,000.00
S/
18,000.00
S/
18,000.00
S/
18,000.00
S/
18,000.00
S/
18,000.00
S/
216,000.00
Igv Promoción y
publicidad
S/
3,240.00
S/
3,240.00
S/
3,240.00
S/
3,240.00
S/
3,240.00
S/
3,240.00
S/
3,240.00
S/
38,880.00
134
Año4 : 2021 Junio Julio Agosto Setiembr
e Octubre
Noviembr
e
Diciembr
e Total
Impuestos
Pago a cuenta IR
S/
2,810.71
S/
4,216.07
S/
4,216.07
S/
4,216.07
S/
4,918.75
S/
4,918.75
S/
4,918.75
S/
42,160.68
Préstamos
Cuota
S/
3,029.85
S/
3,029.85
S/
3,029.85
S/
3,029.85
S/
3,029.85
S/
3,029.85
S/
3,029.85
S/
36,358.20
Total de egreso
efectivo
S/
135,991.6
1
S/
200,110.5
5
S/
153,650.5
5
S/
153,650.5
5
S/
162,710.0
2
S/
189,313.3
5
S/
208,480.0
2
S/
1,885,129
.63
Saldo de caja
(ingresos - egresos)
S/
51,389.17
-S/
12,729.78
S/
127,420.6
2
S/
127,420.6
2
S/
118,361.1
5
S/
138,603.0
1
S/
119,436.3
5
S/
904,703.5
0
Saldo de caja inicial
S/
1,971,698
.70
S/
2,023,087
.87
S/
2,010,358
.09
S/
2,137,778
.71
S/
2,265,199
.34
S/
2,383,560
.48
S/
2,522,163
.50
Saldo de caja
acumulado
S/
2,023,087
.87
S/
2,010,358
.09
S/
2,137,778
.71
S/
2,265,199
.34
S/
2,383,560
.48
S/
2,522,163
.50
S/
2,641,599
.84
Fuente: Elaboración propia
Ilustración 37: Depreciación
Fuente: Sunat
135
Ilustración 38: Valor de desecho
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM –
VL) * (1 – Imp) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
Imp= Tasa de Impuesto a la Renta
(30%)
UIT 2017 S/.
4,050.00
¼ de UIT S/.
1,012.50
Tabla 50
Valor de adquisición Depreciación acumulada Valor en libros Desecho neto
S/. 102,324.00 S/. 81,859.20 S/. 20,464.80 S/. 40,929.30
S/. 1,300.00 S/. 130.00 S/. 1,170.00 S/. 2,339.70
S/. 1,300.00 S/. 130.00 S/. 1,170.00 S/. 2,339.70
S/. 1,300.00 S/. 130.00 S/. 1,170.00 S/. 2,339.70
S/. 1,300.00 S/. 130.00 S/. 1,170.00 S/. 2,339.70
S/. 107,524.00 S/. 82,379.20 S/. 25,144.80 S/. 50,289.30
IGV S/. 9,052.07
Valor comercial con IGV S/. 59,341.37
Fuente: Elaboración propia
136
7.4 Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables
Tabla 51
2018
Materia Prima Dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Hilo 4365 4492 4492 4492 6031 5989 5989
Pintura 5238 5390 5390 5390 7238 7187 7187
Materia Prima Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Hilo 9068 8983 8983 10523 10481 10481 94368
Pintura 10882 10780 10780 12628 12577 12577 113242
Materia
Prima Dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Hilo S/
13,966.71
S/
14,373.50
S/
14,373.50
S/
14,373.50
S/
19,300.27
S/
19,164.67
S/
19,164.67
S/
29,018.20
Pintura S/ 2,514.01 S/ 2,587.23 S/ 2,587.23 S/ 2,587.23 S/ 3,474.05 S/ 3,449.64 S/ 3,449.64 S/ 5,223.28
Total S/
16,480.71
S/
16,960.73
S/
16,960.73
S/
16,960.73
S/
22,774.32
S/
22,614.31
S/
22,614.31
S/
34,241.48
IGV S/ 2,966.53 S/ 3,052.93 S/ 3,052.93 S/ 3,052.93 S/ 4,099.38 S/ 4,070.58 S/ 4,070.58 S/ 6,163.47
Total con
IGV
S/
19,447.24
S/
20,013.66
S/
20,013.66
S/
20,013.66
S/
26,873.69
S/
26,684.89
S/
26,684.89
S/
40,404.95
Materia Prima Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Hilo S/ 28,747.00 S/ 28,747.00 S/ 33,673.77 S/ 33,538.17 S/ 33,538.17 S/ 301,979.15
Pintura S/ 5,174.46 S/ 5,174.46 S/ 6,061.28 S/ 6,036.87 S/ 6,036.87 S/ 54,356.25
Total S/ 33,921.47 S/ 33,921.47 S/ 39,735.05 S/ 39,575.04 S/ 39,575.04 S/ 356,335.40
IGV S/ 6,105.86 S/ 6,105.86 S/ 7,152.31 S/ 7,123.51 S/ 7,123.51 S/ 64,140.37
Total con IGV S/ 40,027.33 S/ 40,027.33 S/ 46,887.36 S/ 46,698.55 S/ 46,698.55 S/ 420,475.77
137
2019
Materia Prima Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Hilo 4933 4797 4797 6441 6396 6396
Pintura 5920 5757 5757 7730 7675 7675
Materia Prima Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Hilo 9685 9594 9594 11239 11193 11193 96260
Pintura 11622 11513 11513 13486 13432 13432 115512
Materia
Prima Dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Hilo
S/
0.00
S/
15,785.36
S/
15,350.90
S/
15,350.90
S/
20,612.69
S/
20,467.87
S/
20,467.87
S/
30,991.44
Pintura
S/
0.00 S/ 2,841.36 S/ 2,763.16 S/ 2,763.16 S/ 3,710.28 S/ 3,684.22 S/ 3,684.22 S/ 5,578.46
Total
S/
0.00
S/
18,626.72
S/
18,114.06
S/
18,114.06
S/
24,322.97
S/
24,152.08
S/
24,152.08
S/
36,569.90
IGV
S/
0.00 S/ 3,352.81 S/ 3,260.53 S/ 3,260.53 S/ 4,378.13 S/ 4,347.38 S/ 4,347.38 S/ 6,582.58
Total con IGV
S/
0.00
S/
21,979.54
S/
21,374.59
S/
21,374.59
S/
28,701.11
S/
28,499.46
S/
28,499.46
S/
43,152.48
Materia Prima Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Hilo S/ 30,701.80 S/ 30,701.80 S/ 35,963.59 S/ 35,818.77 S/ 35,818.77 S/ 308,031.75
Pintura S/ 5,526.32 S/ 5,526.32 S/ 6,473.45 S/ 6,447.38 S/ 42,982.52 S/ 91,980.86
Total S/ 36,228.13 S/ 36,228.13 S/ 42,437.03 S/ 42,266.15 S/ 78,801.29 S/ 400,012.61
IGV S/ 6,521.06 S/ 6,521.06 S/ 7,638.67 S/ 7,607.91 S/ 14,184.23 S/ 72,002.27
Total con IGV S/ 42,749.19 S/ 42,749.19 S/ 50,075.70 S/ 49,874.05 S/ 114,620.06 S/ 493,649.42
2020
Materia Prima Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Hilo 5268 5123 5123 6879 6831 6831 10343
Pintura 6322 6148 6148 8255 8197 8197 12412
138
Materia Prima Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Hilo 10247 10247 12003 11955 11955 102806
Pintura 12296 12296 14403 14345 14345 123367
Materia
Prima Dic-17 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Hilo S/
0.00
S/
16,858.76
S/
16,394.76
S/
16,394.76
S/
22,014.35
S/
21,859.68
S/
21,859.68
S/
33,098.86
Pintura S/
0.00 S/ 3,034.58 S/ 2,951.06 S/ 2,951.06 S/ 3,962.58 S/ 3,934.74 S/ 3,934.74 S/ 5,957.79
Total S/
0.00
S/
19,893.34
S/
19,345.82
S/
19,345.82
S/
25,976.93
S/
25,794.43
S/
25,794.43
S/
39,056.65
IGV S/
0.00 S/ 3,580.80 S/ 3,482.25 S/ 3,482.25 S/ 4,675.85 S/ 4,643.00 S/ 4,643.00 S/ 7,030.20
Total con IGV S/
0.00
S/
23,474.14
S/
22,828.07
S/
22,828.07
S/
30,652.78
S/
30,437.42
S/
30,437.42
S/
46,086.85
Materia Prima Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Hilo S/ 32,789.52 S/ 32,789.52 S/ 38,409.11 S/ 38,254.44 S/ 38,254.44 S/ 328,977.91
Pintura S/ 5,902.11 S/ 5,902.11 S/ 6,913.64 S/ 6,885.80 S/ 6,885.80 S/ 59,216.02
Total S/ 38,691.64 S/ 38,691.64 S/ 45,322.75 S/ 45,140.24 S/ 45,140.24 S/ 388,193.93
IGV S/ 6,964.49 S/ 6,964.49 S/ 8,158.10 S/ 8,125.24 S/ 8,125.24 S/ 69,874.91
Total con IGV S/ 45,656.13 S/ 45,656.13 S/ 53,480.85 S/ 53,265.49 S/ 53,265.49 S/ 458,068.84
2021
Materia Prima Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Hilo 5627 5472 5472 7347 7296 7296 11047
Pintura 6752 6566 6566 8817 8755 8755 13256
Materia Prima Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Hilo 10944 10944 12819 12767 12767 109796
Pintura 13132 13132 15383 15321 15321 131756
139
Materia Prima Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Hilo S/ 18,005.16 S/ 17,509.61 S/ 17,509.61 S/ 23,511.33 S/ 23,346.14 S/ 23,346.14 S/ 35,349.58
Pintura S/ 3,240.93 S/ 3,151.73 S/ 3,151.73 S/ 4,232.04 S/ 4,202.31 S/ 4,202.31 S/ 6,362.92
Total S/ 21,246.09 S/ 20,661.33 S/ 20,661.33 S/ 27,743.36 S/ 27,548.45 S/ 27,548.45 S/ 41,712.51
IGV S/ 3,824.30 S/ 3,719.04 S/ 3,719.04 S/ 4,993.81 S/ 4,958.72 S/ 4,958.72 S/ 7,508.25
Total con IGV S/ 25,070.39 S/ 24,380.37 S/ 24,380.37 S/ 32,737.17 S/ 32,507.17 S/ 32,507.17 S/ 49,220.76
Materia Prima Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Hilo S/ 35,019.21 S/ 35,019.21 S/ 41,020.93 S/ 40,855.75 S/ 40,855.75 S/ 351,348.41
Pintura S/ 6,303.46 S/ 6,303.46 S/ 7,383.77 S/ 7,354.03 S/ 7,354.03 S/ 63,242.71
Total S/ 41,322.67 S/ 41,322.67 S/ 48,404.70 S/ 48,209.78 S/ 48,209.78 S/ 414,591.12
IGV S/ 7,438.08 S/ 7,438.08 S/ 8,712.85 S/ 8,677.76 S/ 8,677.76 S/ 74,626.40
Total con IGV S/ 48,760.75 S/ 48,760.75 S/ 57,117.55 S/ 56,887.54 S/ 56,887.54 S/ 489,217.52
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
Materia Prima 2018 2019 2020 2021
Hilo S/ 301,979.15 S/ 308,031.75 S/ 328,977.91 S/ 351,348.41
Pintura S/ 54,356.25 S/ 91,980.86 S/ 59,216.02 S/ 63,242.71
Total S/ 356,335.40 S/ 400,012.61 S/ 388,193.93 S/ 414,591.12
IGV S/ 64,140.37 S/ 72,002.27 S/ 69,874.91 S/ 74,626.40
Total con IGV S/ 420,475.77 S/ 493,649.42 S/ 458,068.84 S/ 489,217.52
140
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 52
Presupuesto mano de obra directa
2018
Perso
nal Cant.
Sueldo
Mensual
Total
Sueldo
mensual
Sueldo
Anual
ESSALUD
(9%)
Gratificacion
es CTS TOTAL
Opera
rios 5
S/
1,000.00
S/
5,000.00
S/
60,000.00 S/ 5,450.00 S/ 10,000.00
S/
5,833.33
S/
81,283.33
2019
Perso
nal Cant.
Sueldo
Mensual
Total
Sueldo
mensual
Sueldo
Anual
ESSALUD
(9%)
Gratificacion
es CTS TOTAL
Opera
rios 6
S/
1,000.00
S/
6,000.00
S/
72,000.00 S/ 6,540.00 S/ 12,000.00
S/
7,000.00
S/
97,540.00
2020
Perso
nal Cant.
Sueldo
Mensual
Total
Sueldo
mensual
Sueldo
Anual
ESSALUD
(9%)
Gratificacion
es CTS TOTAL
Opera
rios
S/
7.00
S/
1,000.00
S/
7,000.00
S/
84,000.00 S/ 7,630.00 S/ 14,000.00
S/
8,166.67
S/
113,796.67
2021
Perso
nal Cant.
Sueldo
Mensual
Total
Sueldo
mensual
Sueldo
Anual
ESSALUD
(9%)
Gratificacion
es CTS TOTAL
Opera
rios
S/
8.00
S/
1,000.00
S/
8,000.00
S/
96,000.00 S/ 8,720.00 S/ 16,000.00
S/
9,333.33
S/
130,053.33
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 53
Costos indirectos Dic-17 2018 2019 2020 2021
Material de embalaje y accesorios
de costura
S/.
2,000.00
S/.
24,000.00
S/.
30,000.00
S/.
36,000.00
S/.
42,000.00
IGV
S/.
360.00
S/.
4,320.00
S/.
5,400.00
S/.
6,480.00
S/.
7,560.00
Total con IGV
S/.
2,360.00
S/.
28,320.00
S/.
35,400.00
S/.
42,480.00
S/.
49,560.00
141
Fuente: Elaboración propia Tabla 54
Presupuesto Costos indirectos de obra directa
2018
Personal Cant
.
Sueldo
Mensua
l
Total
Sueldo
mensua
l
Sueldo
Anual
ESSALUD
(9%)
Gratificacio
nes CTS TOTAL
Supervisor de
Producción 2.00
S/
3,500.00
S/
7,000.00
S/
84,000.00 S/ 7,630.00
S/
14,000.00
S/
8,166.67
S/
113,796.6
7
2019
Personal Cant
.
Sueldo
Mensua
l
Total
Sueldo
mensua
l
Sueldo
Anual
ESSALUD
(9%)
Gratificacio
nes CTS TOTAL
Supervisor de
Producción 2.00
S/
3,500.00
S/
7,000.00
S/
84,000.00 S/ 7,630.00
S/
14,000.00
S/
8,166.67
S/
113,796.6
7
2020
Personal Cant
.
Sueldo
Mensua
l
Total
Sueldo
mensua
l
Sueldo
Anual
ESSALUD
(9%)
Gratificacio
nes CTS TOTAL
Supervisor de
Producción 2.00
S/
3,500.00
S/
7,000.00
S/
84,000.00 S/ 7,630.00
S/
14,000.00
S/
8,166.67
S/
113,796.6
7
2021
Personal Cant
.
Sueldo
Mensua
l
Total
Sueldo
mensua
l
Sueldo
Anual
ESSALUD
(9%)
Gratificacio
nes CTS TOTAL
Supervisor de
Producción
/
2.00
S/
3,500.00
S/
7,000.00
S/
84,000.00 S/ 7,630.00
S/
14,000.00
S/
8,166.67
S/
113,796.6
7
Fuente: Elaboración propia
Tabla 55
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS INDIRECTOS
Rubro Descripción Cantidad Total valor venta IGV Total precio de venta
Luz 1 3000 3000 540 3540
Agua 1 254 254 45.72 299.72
Teléfono e internet 1 169 169 30.42 199.42
Fuente: Elaboración propia
142
Tabla 56 DISTRIBUCIÓN DE COSTOS INDIRECTOS
Luz % Valor Agua % Valor Teléfono % Valor Total
Producción 80% S/. 28,800.00 Producción 40% S/. 1,219.20 Producción 30% S/.
608.4
S/.
30,627.60
Administración 10% S/. 3,600.00 Administración 30% S/. 914.40 Administración 30% S/.
608.4
S/.
5,122.80
Ventas 10% S/. 3,600.00 Ventas 30% S/. 914.40 Ventas 40% S/.
811.2
S/.
5,325.60
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 57
Personal Ca
nt.
Sueldo
Mensual
Total Sueldo
mensual
Sueldo
Anual
ESSALUD
(9%)
Gratificaci
ones CTS TOTAL
Gerente General 1 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
S/
72,000.0
0
S/
6,540.00
S/
12,000.00
S/
7,000.00
S/
97,540.0
0
Jefe de Compras y
Logística 1 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
S/
48,000.0
0
S/
4,360.00
S/
8,000.00
S/
4,666.67
S/
65,026.6
7
Jefe de Producción 1 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
S/
48,000.0
0
S/
4,360.00
S/
8,000.00
S/
4,666.67
S/
65,026.6
7
Jefe de Administración
y Finanzas 1 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
S/
48,000.0
0
S/
4,360.00
S/
8,000.00
S/
4,666.67
S/
65,026.6
7
Asistente de Compras
y Logística 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/
18,000.0
0
S/
1,635.00
S/
3,000.00
S/
1,750.00
S/
24,385.0
0
Asistente de Adm. Y
Finanzas 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/
18,000.0
0
S/
1,635.00
S/
3,000.00
S/
1,750.00
S/
24,385.0
0
Analista de RRHH 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
S/
30,000.0
0
S/
2,725.00
S/
5,000.00
S/
2,916.67
S/
40,641.6
7
Asistente de Gerencia 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/
24,000.0
0
S/
2,180.00
S/
4,000.00
S/
2,333.33
S/
32,513.3
3
143
TOTAL 8 S/
25,500.00 S/ 25,500.00
S/
306,000.
00
S/
27,795.00
S/
51,000.00
S/
29,750.0
0
S/
414,545.
00
Presupuesto gasto administrativo (sin
IGV) 2018 2019 2020 2021
Sueldos S/
414,545.00
S/
414,545.00
S/
414,545.00
S/
414,545.00
Gastos varios (útiles de
administrativos) S/ 1,116.00 S/ 1,116.00 S/ 1,116.00 S/ 1,116.00
Luz S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00
Agua S/ 914.40 S/ 914.40 S/ 914.40 S/ 914.40
Teléfono S/ 608.40 S/ 608.40 S/ 608.40 S/ 608.40
Depreciación S/ 920.40 S/ 920.40 S/ 920.40 S/ 920.40
Amortización S/ 13,913.26
Total S/
435,617.46
S/
421,704.20
S/
421,704.20
S/
421,704.20
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 58
Personal Ca
nt.
Sueldo
Mensua
l
Total
Sueldo
mensua
l
Sueldo
Anual
ESSALUD
(9%)
Gratificaci
ones CTS TOTAL
Asistente Marketing
y Ventas 1
S/.
1,500.0
0
S/.
1,500.0
0
S/.
18,000.00
S/.
1,635.00
S/.
3,000.00
S/.
1,750.0
0
S/.
24,385.0
0
Fuente: Elaboración propia
144
Gastos de ventas 2018 2019 2020 2021
Sueldos S/. 24,385.00 S/. 24,385.00 S/. 24,385.00 S/. 24,385.00
Luz S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Agua S/. 914.40 S/. 914.40 S/. 914.40 S/. 914.40
Teléfono S/. 811.20 S/. 811.20 S/. 811.20 S/. 811.20
Promoción y publicidad S/.
216,000.00
S/.
216,000.00
S/.
216,000.00
S/.
216,000.00
Depreciación S/. 306.80 S/. 306.80 S/. 306.80 S/. 306.80
Amortización S/. 21,121.57
Total S/.
267,138.97
S/.
246,017.40
S/.
246,017.40
S/.
246,017.40
Tabla 59
Flujo de Caja 2018 2019 2020 2021
Sueldos S/ 24,385.00 S/ 24,385.00 S/ 24,385.00 S/ 24,385.00
Luz S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00
Agua S/ 914.40 S/ 914.40 S/ 914.40 S/ 914.40
Teléfono S/ 811.20 S/ 811.20 S/ 811.20 S/ 811.20
Promoción y publicidad S/
216,000.00
S/
216,000.00
S/
216,000.00
S/
216,000.00
Total sin Igv S/
245,710.60
S/
245,710.60
S/
245,710.60
S/
245,710.60
IGV S/ 44,227.91 S/ 44,227.91 S/ 44,227.91 S/ 44,227.91
Total con IGV S/
289,938.51
S/
289,938.51
S/
289,938.51
S/
289,938.51
Fuente: Elaboración propia
145
7.4.2 Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
Tabla 60
Cuadro resumen
Total costo (sin
IGV) IGV
Total costo (con
IGV)
Depreciación
anual
Producción S/ 102,324.00
S/
18,418.32 S/ 120,742.32 S/ 24,148.46
Compras y Logística S/ 1,300.00 S/ 234.00 S/ 1,534.00 S/ 306.80
Marketing y Ventas S/ 1,300.00 S/ 234.00 S/ 1,534.00 S/ 306.80
Administración y
Finanzas S/ 1,300.00 S/ 234.00 S/ 1,534.00 S/ 306.80
Gerencia General S/ 1,300.00 S/ 234.00 S/ 1,534.00 S/ 306.80
Total S/ 107,524.00
S/
19,354.32 S/ 126,878.32 S/ 25,375.66
Fuente: Elaboración propia
146
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
Tabla 61
Amortización de Intangibles
Amortización Producción Administración Ventas
Año 1 %Dist Total %Dist Total %Dist Total
S/ 5.00 0% S/ 0.00 100% S/ 5.00 0% S/ 0.00
S/ 20.00 0% S/ 0.00 100% S/ 20.00 0% S/ 0.00
S/ 466.15 0% S/ 0.00 100% S/ 466.15 0% S/ 0.00
S/ 90.00 0% S/ 0.00 100% S/ 90.00 0% S/ 0.00
S/ 900.00 0% S/ 0.00 100% S/ 900.00 0% S/ 0.00
S/ 250.00 0% S/ 0.00 100% S/ 250.00 0% S/ 0.00
Amortización Producción Administración Ventas
Año 1 %Dist Total %Dist Total %Dist Total
S/ 31.00 0% S/ 0.00 80% S/ 24.80 20% S/ 6.20
S/ 562.95 0% S/ 0.00 80% S/ 450.36 20% S/ 112.59
Amortización Producción Administración Ventas
Año 1 %Dist Total %Dist Total %Dist Total
S/ 181.90 30% S/ 54.57 50% S/ 90.95 20% S/ 36.38
S/ 162.00 30% S/ 48.60 50% S/ 81.00 20% S/ 32.40
147
Amortización Producción Administración Ventas
Año 1 %Dist Total %Dist Total %Dist Total
S/ 1,270.00 30% S/ 381.00 50% S/ 635.00 20% S/ 254.00
S/ 300.00 30% S/ 90.00 50% S/ 150.00 20% S/ 60.00
S/ 600.00 30% S/ 180.00 50% S/ 300.00 20% S/ 120.00
S/ 500.00 30% S/ 150.00 50% S/ 250.00 20% S/ 100.00
Amortización Producción Administración Ventas
Año 1 %Dist Total %Dist Total %Dist Total
S/ 24,000.00 40% S/ 9,600.00 20% S/ 4,800.00 40% S/ 9,600.00
S/ 27,000.00 40% S/ 10,800.00 20% S/ 5,400.00 40% S/ 10,800.00
Amortización Producción Administración Ventas
S/ 21,304.17 S/ 13,913.26 S/ 21,121.57
Fuente: Elaboración propia
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 62
En rollos de tela Requerimiento productivo
Tipo de tela textil poliester 2018 2019 2020 2021
Micropolar 1248 1333 1424 1520
Velour poliester 1662 1775 1895 2024
Pongee poliester 362 387 413 441
Crepé poliester 118 126 135 144
Total 3390 3620 3867 4130
100 338998 362050 386669 412962
148
En metros de tela Requerimiento productivo
Tipo de tela textil poliester 2018 2019 2020 2021
Micropolar 124816 133304 142368 152049
Velour poliester 166175 177475 189544 202433
Pongee poliester 36189 38650 41278 44085
Crepé poliester 11817 12620 13479 14395
Total 338998 362050 386669 412962
Tipo de tela textil
poliester
Valor de
venta (x
metro)
IGV Precio de
venta
Participación de
costo
Micropolar S/ 5.08 S/ 0.92 S/ 6.00 40%
Velour poliester S/ 5.93 S/ 1.07 S/ 7.00 42%
Pongee poliester S/ 6.78 S/ 1.22 S/ 8.00 13%
Crepé poliester S/ 7.63 S/ 1.37 S/ 9.00 5%
Costos de producción 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 356,335.40 S/ 400,012.61 S/ 388,193.93 S/ 414,591.12
Mano de obra directa S/ 81,283.33 S/ 97,540.00 S/ 113,796.67 S/ 130,053.33
CIF S/ 198,740.63 S/ 205,820.63 S/ 212,900.63 S/ 219,980.63
Total S/ 636,359.37 S/ 703,373.24 S/ 714,891.24 S/ 764,625.09
Costo de producción unitario promedio S/ 1.88 S/ 1.94 S/ 1.85 S/ 1.85
149
COSTOS TOTALES 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 356,335.40 S/ 400,012.61 S/ 388,193.93 S/ 414,591.12
Mano de obra directa S/ 81,283.33 S/ 97,540.00 S/ 113,796.67 S/ 130,053.33
CIF S/ 198,740.63 S/ 205,820.63 S/ 212,900.63 S/ 219,980.63
Gastos administrativos S/ 420,783.80 S/ 420,783.80 S/ 420,783.80 S/ 420,783.80
Gastos de ventas S/ 245,710.60 S/ 245,710.60 S/ 245,710.60 S/ 245,710.60
Total S/
1,302,853.77
S/
1,369,867.64
S/
1,381,385.64 S/ 1,431,119.49
Costo total unitario promedio S/ 2.05 S/ 1.95 S/ 1.93 S/ 1.87
MICROPOLAR
MICROPOLAR 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 142,534.16 S/ 160,005.04 S/ 155,277.57 S/ 165,836.45
Mano de obra directa S/ 32,513.33 S/ 39,016.00 S/ 45,518.67 S/ 52,021.33
CIF S/ 79,496.25 S/ 82,328.25 S/ 85,160.25 S/ 87,992.25
Total S/ 254,543.75 S/ 281,349.30 S/ 285,956.49 S/ 305,850.04
Costo de producción unitario promedio S/ 2.04 S/ 2.11 S/ 2.01 S/ 2.01
COSTOS TOTALES
Material directo S/ 142,534.16 S/ 160,005.04 S/ 155,277.57 S/ 165,836.45
Mano de obra directa S/ 32,513.33 S/ 39,016.00 S/ 45,518.67 S/ 52,021.33
CIF S/ 79,496.25 S/ 82,328.25 S/ 85,160.25 S/ 87,992.25
Gastos administrativos S/ 168,313.52 S/ 168,313.52 S/ 168,313.52 S/ 168,313.52
Gastos de ventas S/ 98,284.24 S/ 98,284.24 S/ 98,284.24 S/ 98,284.24
Tottal S/ 521,141.51 S/ 547,947.06 S/ 552,554.25 S/ 572,447.80
Costo total unitario promedio S/ 4.18 S/ 4.11 S/ 3.88 S/ 3.76
150
MARGEN UNITARIO 2018 2019 2020 2021
VALOR DE VENTA S/ 5.08 S/ 5.08 S/ 5.08 S/ 5.08
COSTO UNITARIO S/ 2.05 S/ 1.95 S/ 1.93 S/ 1.87
MARGEN UNITARIO S/ 3.04 S/ 3.14 S/ 3.15 S/ 3.21
MARGEN % 60% 62% 62% 63%
MICROPOLAR 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 1.14 S/ 1.20 S/ 1.09 S/ 1.09
Mano de obra directa S/ 0.26 S/ 0.29 S/ 0.32 S/ 0.34
CIF S/ 0.64 S/ 0.62 S/ 0.60 S/ 0.58
Gastos administrativos S/ 1.35 S/ 1.26 S/ 1.18 S/ 1.11
Gastos de ventas S/ 0.79 S/ 0.74 S/ 0.69 S/ 0.65
Total S/ 4.18 S/ 4.11 S/ 3.88 S/ 3.76
MICROPOLAR 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 1.14 S/ 1.20 S/ 1.09 S/ 1.09
Mano de obra directa S/ 0.26 S/ 0.29 S/ 0.32 S/ 0.34
CIF S/ 0.64 S/ 0.62 S/ 0.60 S/ 0.58
Total S/ 2.04 S/ 2.11 S/ 2.01 S/ 2.01
VELOUR POLIESTER
VELOUR POLIESTER 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 149,660.87 S/ 168,005.30 S/ 163,041.45 S/ 174,128.27
Mano de obra directa S/ 34,139.00 S/ 40,966.80 S/ 47,794.60 S/ 54,622.40
CIF S/ 83,471.07 S/ 86,444.67 S/ 89,418.27 S/ 92,391.87
Total S/ 267,270.93 S/ 295,416.76 S/ 300,254.32 S/ 321,142.54
151
Costo de producción unitario promedio S/ 1.61 S/ 1.66 S/ 1.58 S/ 1.59
COSTOS TOTALES 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 149,660.87 S/ 168,005.30 S/ 163,041.45 S/ 174,128.27
Mano de obra directa S/ 34,139.00 S/ 40,966.80 S/ 47,794.60 S/ 54,622.40
CIF S/ 83,471.07 S/ 86,444.67 S/ 89,418.27 S/ 92,391.87
Gastos administrativos S/ 176,729.20 S/ 176,729.20 S/ 176,729.20 S/ 176,729.20
Gastos de ventas S/ 103,198.45 S/ 103,198.45 S/ 103,198.45 S/ 103,198.45
Total S/ 547,198.58 S/ 575,344.41 S/ 580,181.97 S/ 601,070.19
Costo total unitario promedio S/ 3.29 S/ 3.24 S/ 3.06 S/ 2.97
MARGEN UNITARIO 2018 2019 2020 2021
VALOR DE VENTA S/ 5.93 S/ 5.93 S/ 5.93 S/ 5.93
COSTO UNITARIO S/ 3.29 S/ 3.24 S/ 3.06 S/ 2.97
MARGEN UNITARIO S/ 2.64 S/ 2.69 S/ 2.87 S/ 2.96
MARGEN % 44% 45% 48% 50%
VELOUR POLIESTER 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 0.90 S/ 0.95 S/ 0.86 S/ 0.86
Mano de obra directa S/ 0.21 S/ 0.23 S/ 0.25 S/ 0.27
CIF S/ 0.50 S/ 0.49 S/ 0.47 S/ 0.46
Gastos administrativos S/ 1.06 S/ 1.00 S/ 0.93 S/ 0.87
Gastos de ventas S/ 0.62 S/ 0.58 S/ 0.54 S/ 0.51
Total S/ 3.29 S/ 3.24 S/ 3.06 S/ 2.97
VELOUR POLIESTER 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 0.90 S/ 0.95 S/ 0.86 S/ 0.86
Mano de obra directa S/ 0.21 S/ 0.23 S/ 0.25 S/ 0.27
152
CIF S/ 0.50 S/ 0.49 S/ 0.47 S/ 0.46
Total S/ 1.61 S/ 1.66 S/ 1.58 S/ 1.59
PONGEE POLIESTER
PONGEE POLIESTER 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 46,323.60 S/ 52,001.64 S/ 50,465.21 S/ 53,896.85
Mano de obra directa S/ 10,566.83 S/ 12,680.20 S/ 14,793.57 S/ 16,906.93
CIF S/ 25,836.28 S/ 26,756.68 S/ 27,677.08 S/ 28,597.48
Total S/ 82,726.72 S/ 91,438.52 S/ 92,935.86 S/ 99,401.26
Costo de producción unitario promedio S/ 2.29 S/ 2.37 S/ 2.25 S/ 2.25
COSTOS TOTALES 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 46,323.60 S/ 52,001.64 S/ 50,465.21 S/ 53,896.85
Mano de obra directa S/ 10,566.83 S/ 12,680.20 S/ 14,793.57 S/ 16,906.93
CIF S/ 25,836.28 S/ 26,756.68 S/ 27,677.08 S/ 28,597.48
Gastos administrativos S/ 54,701.89 S/ 54,701.89 S/ 54,701.89 S/ 54,701.89
Gastos de ventas S/ 31,942.38 S/ 31,942.38 S/ 31,942.38 S/ 31,942.38
Total S/ 169,370.99 S/ 178,082.79 S/ 179,580.13 S/ 186,045.53
Costo total unitario promedio S/ 4.68 S/ 4.61 S/ 4.35 S/ 4.22
MARGEN UNITARIO 2018 2019 2020 2021
VALOR DE VENTA S/ 6.78 S/ 6.78 S/ 6.78 S/ 6.78
COSTO UNITARIO S/ 4.68 S/ 4.61 S/ 4.35 S/ 4.22
MARGEN UNITARIO S/ 2.10 S/ 2.17 S/ 2.43 S/ 2.56
MARGEN % 31% 32% 36% 38%
153
PONGEE POLIESTER 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 1.28 S/ 1.35 S/ 1.22 S/ 1.22
Mano de obra directa S/ 0.29 S/ 0.33 S/ 0.36 S/ 0.38
CIF S/ 0.71 S/ 0.69 S/ 0.67 S/ 0.65
Gastos administrativos S/ 1.51 S/ 1.42 S/ 1.33 S/ 1.24
Gastos de ventas S/ 0.88 S/ 0.83 S/ 0.77 S/ 0.72
Total S/ 4.68 S/ 4.61 S/ 4.35 S/ 4.22
RESUMEN COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
PONGEE POLIESTER 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 1.28 S/ 1.35 S/ 1.22 S/ 1.22
Mano de obra directa S/ 0.29 S/ 0.33 S/ 0.36 S/ 0.38
CIF S/ 0.71 S/ 0.69 S/ 0.67 S/ 0.65
Total S/ 2.29 S/ 2.37 S/ 2.25 S/ 2.25
154
CREPE POLIESTER
CREPE POLIESTER 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 17,816.77 S/ 20,000.63 S/ 19,409.70 S/ 20,729.56
Mano de obra directa S/ 4,064.17 S/ 4,877.00 S/ 5,689.83 S/ 6,502.67
CIF S/ 9,937.03 S/ 10,291.03 S/ 10,645.03 S/ 10,999.03
Total S/ 31,817.97 S/ 35,168.66 S/ 35,744.56 S/ 38,231.25
Costo de producción unitario promedio S/ 2.69 S/ 2.79 S/ 2.65 S/ 2.66
COSTOS TOTALES 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 17,816.77 S/ 20,000.63 S/ 19,409.70 S/ 20,729.56
Mano de obra directa S/ 4,064.17 S/ 4,877.00 S/ 5,689.83 S/ 6,502.67
CIF S/ 9,937.03 S/ 10,291.03 S/ 10,645.03 S/ 10,999.03
Gastos administrativos S/ 21,039.19 S/ 21,039.19 S/ 21,039.19 S/ 21,039.19
Gastos de ventas S/ 12,285.53 S/ 12,285.53 S/ 12,285.53 S/ 12,285.53
Tottal S/ 65,142.69 S/ 68,493.38 S/ 69,069.28 S/ 71,555.97
Costo total unitario promedio S/ 5.51 S/ 5.43 S/ 5.12 S/ 4.97
MARGEN UNITARIO 2018 2019 2020 2021
VALOR DE VENTA S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63
COSTO UNITARIO S/ 5.51 S/ 5.43 S/ 5.12 S/ 4.97
MARGEN UNITARIO S/ 2.11 S/ 2.20 S/ 2.50 S/ 2.66
MARGEN % 28% 29% 33% 35%
155
CREPEPOLIESTER 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 1.51 S/ 1.58 S/ 1.44 S/ 1.44
Mano de obra directa S/ 0.34 S/ 0.39 S/ 0.42 S/ 0.45
CIF S/ 0.84 S/ 0.82 S/ 0.79 S/ 0.76
Gastos administrativos S/ 1.78 S/ 1.67 S/ 1.56 S/ 1.46
Gastos de ventas S/ 1.04 S/ 0.97 S/ 0.91 S/ 0.85
Total S/ 5.51 S/ 5.43 S/ 5.12 S/ 4.97
RESUMEN COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
CREPE POLIESTER 2018 2019 2020 2021
Material directo S/ 1.51 S/ 1.58 S/ 1.44 S/ 1.44
Mano de obra directa S/ 0.34 S/ 0.39 S/ 0.42 S/ 0.45
CIF S/ 0.84 S/ 0.82 S/ 0.79 S/ 0.76
Total S/ 2.69 S/ 2.79 S/ 2.65 S/ 2.66
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 63
COSTO FIJO 2018 2019 2020 2021
CIF FIJO S/ 0.15 S/ 0.15 S/ 0.14 S/ 0.14
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 1.06 S/ 1.00 S/ 0.93 S/ 0.87
GASTOS DE VENTAS S/ 0.62 S/ 0.58 S/ 0.54 S/ 0.51
Total S/ 1.84 S/ 1.72 S/ 1.62 S/ 1.52
156
COSTO VARIABLE 2018 2019 2020 2021
MATERIA PRIMA S/ 0.90 S/ 0.95 S/ 0.86 S/ 0.86
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 0.21 S/ 0.23 S/ 0.25 S/ 0.27
CIF VARIABLE S/ 0.35 S/ 0.34 S/ 0.33 S/ 0.32
Total S/ 1.46 S/ 1.52 S/ 1.44 S/ 1.45
PONGEE POLIESTER
COSTO FIJO 2018 2019 2020 2021
CIF FIJO S/ 0.21 S/ 0.21 S/ 0.20 S/ 0.19
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 1.51 S/ 1.42 S/ 1.33 S/ 1.24
GASTOS DE VENTAS S/ 0.88 S/ 0.83 S/ 0.77 S/ 0.72
Total S/ 2.61 S/ 2.45 S/ 2.30 S/ 2.16
COSTO VARIABLE 2018 2019 2020 2021
MATERIA PRIMA S/ 1.28 S/ 1.35 S/ 1.22 S/ 1.22
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 0.29 S/ 0.33 S/ 0.36 S/ 0.38
CIF VARIABLE S/ 0.50 S/ 0.48 S/ 0.47 S/ 0.45
Total S/ 2.07 S/ 2.16 S/ 2.05 S/ 2.06
157
CREPE POLIESTER
COSTO FIJO 2018 2019 2020 2021
CIF FIJO S/ 0.25 S/ 0.24 S/ 0.24 S/ 0.23
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 1.78 S/ 1.67 S/ 1.56 S/ 1.46
GASTOS DE VENTAS S/ 1.04 S/ 0.97 S/ 0.91 S/ 0.85
Total S/ 3.07 S/ 2.89 S/ 2.71 S/ 2.54
COSTO VARIABLE 2018 2019 2020 2021
MATERIA PRIMA S/ 1.51 S/ 1.58 S/ 1.44 S/ 1.44
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 0.34 S/ 0.39 S/ 0.42 S/ 0.45
CIF VARIABLE S/ 0.59 S/ 0.57 S/ 0.55 S/ 0.53
Total S/ 2.44 S/ 2.54 S/ 2.42 S/ 2.43
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Se consideran los siguientes datos para la elaboración del estado de ganancias y pérdidas:
-Ventas
-Costos variables
-Margen de contribución
-Costos fijos
-Gastos financieros
-Impuesto a la renta
158
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas
Tabla 64
Estado de Ganancias y pérdidas 2018 2019 2020 2021
Ventas S/
2,307,291.90
S/
2,464,187.75
S/
2,631,752.52
S/
2,810,711.69
Costos Variables S/ 576,737.18 S/ 641,627.05 S/ 651,021.05 S/ 698,630.90
Margen de contribución S/
1,730,554.73
S/
1,822,560.70
S/
1,980,731.48
S/
2,112,080.79
Costos fijos S/ 726,116.59 S/ 728,240.59 S/ 730,364.59 S/ 732,488.59
Utilidad Operativa S/
1,004,438.14
S/
1,094,320.11
S/
1,250,366.88
S/
1,379,592.20
Gastos financieros S/ 17,285.19 S/ 13,440.77 S/ 8,781.96 S/ 3,353.87
Utilidad antes de Impuestos S/ 987,152.95 S/
1,080,879.34
S/
1,241,584.92
S/
1,376,238.33
Impuestos S/ 296,145.88 S/ 324,263.80 S/ 372,475.48 S/ 412,871.50
Utilidad neta S/ 691,007.06 S/ 756,615.54 S/ 869,109.45 S/ 963,366.83
Fuente: Elaboración propia
.
8.4 Flujo de Caja Operativo.
Tabla 65
CRITERIO Año 0 2018 2019 2020 2021
FLUJOS S/. 322,855.49 S/. 360,623.39 S/. 496,744.84 S/. 904,703.50
IMPUESTO A LA RENTA S/. 96,856.65 S/. 108,187.02 S/. 149,023.45 S/. 271,411.05
UTILIDAD NETA S/. 225,998.85 S/. 252,436.37 S/. 347,721.39 S/. 633,292.45
DEPRECIACION S/. 25,375.66 S/. 25,375.66 S/. 25,375.66 S/. 25,375.66
FLUJO OPERATIVO S/. 251,374.51 S/. 277,812.04 S/. 373,097.05 S/. 658,668.11
Fuente: Elaboración propia
159
8.5 Flujo de Capital.
Tabla 66
CRITERIO Año 0 2018 2019 2020 2021
FLUJOS S/. 322,855.49 S/. 360,623.39 S/. 496,744.84 S/. 904,703.50
IMPUESTO A LA RENTA S/. 96,856.65 S/. 108,187.02 S/. 149,023.45 S/. 271,411.05
UTILIDAD NETA S/. 225,998.85 S/. 252,436.37 S/. 347,721.39 S/. 633,292.45
DEPRECIACION S/. 25,375.66 S/. 25,375.66 S/. 25,375.66 S/. 25,375.66
FLUJO OPERATIVO S/. 251,374.51 S/. 277,812.04 S/. 373,097.05 S/. 658,668.11
Inv. Activo fijo tangible S/. 126,878.32
Inv. Capital de trabajo S/. 136,228.46
Inv. Gastos pre operativo y garantía S/. 180,658.39
Inv. materiales S/. 19,447.24
Inv. Activo intangible S/. 64,275.91
FLUJO ECONOMICO NETO -S/. 527,488.33 S/. 251,374.51 S/. 277,812.04 S/. 373,097.05 S/. 658,668.11
Fuente: Elaboración propia
160
8.6 Flujo de Caja Económico.
Tabla 67
CRITERIO Año 0 2018 2019 2020 2021
FLUJOS S/. 322,855.49 S/.
360,623.39
S/.
496,744.84 S/. 904,703.50
IMPUESTO A LA RENTA S/. 96,856.65 S/.
108,187.02
S/.
149,023.45 S/. 271,411.05
UTILIDAD NETA S/. 225,998.85 S/.
252,436.37
S/.
347,721.39 S/. 633,292.45
DEPRECIACION S/. 25,375.66 S/. 25,375.66 S/. 25,375.66 S/. 25,375.66
FLUJO OPERATIVO S/. 251,374.51 S/.
277,812.04
S/.
373,097.05 S/. 658,668.11
Inv. Activo fijo tangible S/. 126,878.32
Inv. Capital de trabajo S/. 136,228.46
Inv. Gastos pre operativo y
garantía S/. 180,658.39
Inv. materiales S/. 19,447.24
Inv. Activo intangible S/. 64,275.91
FLUJO ECONOMICO NETO -S/.
527,488.33 S/. 251,374.51
S/.
277,812.04
S/.
373,097.05 S/. 658,668.11
FLUJO DE CAJA ACUMULADO -S/.
527,488.33
-S/.
276,113.82 S/. 1,698.22
S/.
374,795.27
S/.
1,033,463.38
Fuente: Elaboración propia
8.7 Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 68
Año SALDO CAPITAL INTERES CUOTA
2018
1,110,711.97
19,071.21
17,285.19
36,356.40
2019
856,734.23
22,915.63
13,440.77
36,356.40
2020
552,299.75
27,574.44
8,781.96
36,356.40
161
2021
187,468.41
33,002.24
3,353.87
36,356.11
Fuente: Elaboración propia
8.8 Flujo de Caja Financiero.
Tabla 69
CRITERIO Año 0 2018 2019 2020 2021
FLUJOS S/.
322,855.49 S/.
360,623.39 S/.
496,744.84 S/.
904,703.50
IMPUESTO A LA RENTA S/.
96,856.65 S/.
108,187.02 S/.
149,023.45 S/.
271,411.05
UTILIDAD NETA S/.
225,998.85 S/.
252,436.37 S/.
347,721.39 S/.
633,292.45
DEPRECIACION S/.
25,375.66 S/.
25,375.66 S/.
25,375.66 S/.
25,375.66
FLUJO OPERATIVO S/.
251,374.51 S/.
277,812.04 S/.
373,097.05 S/.
658,668.11
Inv. Activo fijo tangible S/.
126,878.32
Inv. Capital de trabajo S/.
136,228.46
Inv. Gastos pre operativo y garantía
S/. 180,658.39
Inv. materiales S/.
19,447.24
Inv. Activo intangible S/.
64,275.91
FLUJO ECONOMICO NETO -S/.
527,488.33 S/.
251,374.51 S/.
277,812.04 S/.
373,097.05 S/.
658,668.11
FLUJO DE CAJA ACUMULADO
-S/. 527,488.33
-S/. 276,113.82
S/. 1,698.22
S/. 374,795.27
S/. 1,033,463.3
8
Financiamiento S/.
100,000.00
Amortización -S/.
19,071.21 -S/.
22,915.63 -S/.
27,574.44 -S/.
33,002.24
Intereses -S/.
17,285.19 -S/.
13,440.77 -S/.
8,781.96 -S/. 3,353.87
162
Escudo fiscal S/. 5,185.56 S/.
4,032.23 S/.
2,634.59 S/. 1,006.16
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-S/. 427,488.33
S/. 220,203.67
S/. 245,487.87
S/. 339,375.24
S/. 623,318.16
Fuente: Elaboración propia
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1 Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1 Costo de oportunidad
9.1.1 CAPM.
9.1.2 COK propio.
Tabla 70
Alternativa de Inversión Rentabilidad
Fondos Mutuos Banco Interbank 5.5%
Depósito a plazo Banco Financiero 4.5%
Ahorro CASH Caja Huancayo 5.0%
Depósito a plazo fijo Banco Falabella 6.0%
Promedio de rentabilidad 5.3%
Factor Riesgo (tcea) 5.00
COK 26.25%
Fuente: Elaboración propia
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 71
WACC
Capital Monto % Costo de capital
Capital propio S/ 427,488.33 81% 26.25%
Deuda Activos fijos S/ 100,000.00 19% 21.23%
Total S/ 527,488.33 100%
Fuente: Elaboración propia
163
WACC 24.1%
9.2 Evaluación económica financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1 VANE y VANF.
Tabla 72
CRITERIO Año 0 2018 2019 2020 2021
FLUJO ECONOMICO
NETO
-S/.
527,488.33
S/.
251,374.51
S/.
277,812.04
S/.
373,097.05
S/.
658,668.11
VANE S/.
290,587.52
VANF S/ 314,945.75
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.
CRITERIO Año 0 2018 2019 2020 2021
FLUJOS S/.
322,855.49 S/.
360,623.39 S/.
496,744.84 S/.
904,703.50
IMPUESTO A LA RENTA S/.
96,856.65 S/.
108,187.02 S/.
149,023.45 S/.
271,411.05
UTILIDAD NETA S/.
225,998.85 S/.
252,436.37 S/.
347,721.39 S/.
633,292.45
DEPRECIACION S/.
25,375.66 S/.
25,375.66 S/.
25,375.66 S/.
25,375.66
FLUJO OPERATIVO S/.
251,374.51 S/.
277,812.04 S/.
373,097.05 S/.
658,668.11
Inv. Activo fijo tangible S/.
126,878.32
Inv. Capital de trabajo S/.
136,228.46
Inv. Gastos pre operativo y garantía
S/. 180,658.39
Inv. materiales S/.
19,447.24
Inv. Activo intangible S/.
64,275.91
FLUJO ECONOMICO NETO -S/.
527,488.33 S/.
251,374.51 S/.
277,812.04 S/.
373,097.05 S/.
658,668.11
164
FLUJO DE CAJA ACUMULADO
-S/. 527,488.33
-S/. 276,113.82
S/. 1,698.22
S/. 374,795.27
S/. 1,033,463.3
8
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-S/. 427,488.33
S/. 220,203.67
S/. 245,487.87
S/. 339,375.24
S/. 623,318.16
TIRE 50.50%
TIRM 40%
TIRF 57%
TIRM 44%
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.3 Período de recuperación descontado.
Tabla 73
CRITERIO Año 0 2018 2019 2020 2021
FLUJO ECONOMICO
NETO
-S/.
527,488.33
S/.
251,374.51
S/.
277,812.04
S/.
373,097.05
S/.
658,668.11
FLUJO DE CAJA
ACUMULADO
-S/.
527,488.33
-S/.
276,113.82 S/. 1,698.22
S/.
374,795.27
S/.
1,033,463.38
PERIODO DE RECUPERO
1.99
1 AÑO
11 MESES
27 DÍAS
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 74
BENEFICIO /COSTO Suma de valores descontados 1560951.708
2.96 Aporte de capital -527488.3259
Fuente: Elaboración propia
165
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos
Tabla 75
COSTO VARIABLE PROMEDIO
2018 2019 2020 2021
S/ 1.95 S/ 2.04 S/ 1.93 S/ 1.94
. Fuente: Elaboración propia
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 76
CRITERIO 2018 2019 2020 2021
VENTAS EN SOLES S/
2,307,291.90
S/
2,464,187.75
S/
2,631,752.52
S/
2,810,711.69
PRECIO DE VENTA PROMEDIO S/ 7.50 S/ 7.50 S/ 7.50 S/ 7.50
MATERIAL DIRECTO S/ 356,335.40 S/ 400,012.61 S/ 388,193.93 S/ 414,591.12
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 81,283.33 S/ 97,540.00 S/ 113,796.67 S/ 130,053.33
CIF VARIABLE S/ 139,118.44 S/ 144,074.44 S/ 149,030.44 S/ 153,986.44
COSTOS VARIABLES S/ 576,737.18 S/ 641,627.05 S/ 651,021.05 S/ 698,630.90
COSTO VARIABLE UNITARIO PROMEDIO S/ 1.95 S/ 2.04 S/ 1.93 S/ 1.94
CIF FIJO S/ 59,622.19 S/ 61,746.19 S/ 63,870.19 S/ 65,994.19
GASTOS ADMINISTRATIVOS 420783.8 420783.8 420783.8 420783.8
GASTOS DE VENTAS 245710.6 245710.6 245710.6 245710.6
COSTOS FIJOS S/ 726,116.59 S/ 728,240.59 S/ 730,364.59 S/ 732,488.59
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 77
CRITERIO 2018 2019 2020 2021
166
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES 130938.1273 133278.924 131224.7231 131826.4452
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 78
CRITERIO 2018 2019 2020 2021
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES S/ 982,035.95 S/ 999,591.93 S/ 984,185.42 S/ 988,698.34
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1 Variables de entrada.
Tabla 79
Variables de entrada
Precio
Demanda x
Costo de hilo
Costo de pintura
Fuente: Elaboración propia
9.3.2 Variables de salida.
Tabla 80
Variables de salida
VANF TIRF VANE TIRE
Fuente: Elaboración propia
167
9.3.3 Análisis unidimensional.
TABLA 81
PRECIO
PRODUCTO PRECIO DE
VENTA
VALOR DE
VENTA MARGEN DE GANANCIA
Micropolar S/. 6.00 S/. 5.08 60%
Velour poliester S/. 7.00 S/. 5.93 44%
Pongee poliester S/. 8.00 S/. 6.78 31%
Crepé poliester S/. 9.00 S/. 7.63 28%
Fuente:Elaboración propia
9.3.4 Análisis multidimensional.
Si el precio disminuye un 25%, llegando a ser s/.3.81564
El VAN = 0
TIR: 26.25%
TABLA 82
DEMANDA
Demanda en rollos de tela
2018 2019 2020 2021 Tipo de tela textil poliester
186.2 198.9 212.4 226.8 Micropolar
214.9 229.5 245.1 261.7 Velour poliester
100.3 107.1 114.4 122.1 Pongee poliester
57.3 61.2 65.4 69.8 Crepé poliester
372.4 397.7 424.8 453.7
Fuente: Elaboración propia
168
si la demanda disminuye en 10.2%
Tabla 83
2018 2019 2020 2021
167 178 191 204
193 206 220 235
90 96 103 110
51 55 59 63
334 357 381 407
Fuente: Elaboración propia
VANE S/. 0.00
TIRE 26.25%
9.3.5 Variables criticas del proyecto.
Las variables más críticas que presenta el proyecto son el precio y el margen de canal, los cuales están vinculados. - Precio
- Demanda 9.3.6 Perfil de riesgo.
Luego de haber presentado las variables y analizado los posibles escenarios y riesgos, se
puede decir que hay un riesgo de mercado medio, ya que tenemos un mercado amplio alto,
y nuestro margen es muy bajo y nuestros costos de producción son altos.
169
CONCLUSIONES:
El sector textil es un amplio mercado, en el cual se puede ingresar con una inversión alta, pero que se tienen que trabajar variables como el Marketing y la captación de clientes para poder mantenerse en el mismo.
La penetración de mercado es el punto fundamental en este proyecto de Investigación, por lo cual si la campaña de lanzamiento funciona como se espera, el mercado que se captará será bastante amplio.
La principal fortaleza del producto, es que es una tela 100% poliéster con certificaciones internacionales, que hasta el momento no la tiene ningún competidor en el Perú, por lo cual es el gran valor diferencial que tiene la marca BIOTEX.
El mercado peruano aún no ha tomado conciencia de la importancia de adquirir productos ecológicos, por lo cual al ofrecer una alternativa 100% ecológica estamos contribuyendo en generar una mayor responsabilidad ambiental que permita crecer como sociedad y generar que las demás empresas también puedan promover la protección del medio ambiente.
Nuestro estudio realizado, nos indica que el proyecto es financieramente viable, al tener indicadores como el VAN mayor a 0, además de una TIR por encima del 50% .
La inversión de este proyecto requiere más de S/. 500 000.00, que aseguran a los inversionistas un retorno en casi de 2 años, por lo cual resulta atractivo para los inversionistas.
La mayor inversión que se debe realizar para este proyecto son las maquinarias, mientras la mano de obra que se requiere tiene una función más de supervisión que participación directa del hombre.
RECOMENDACIONES:
Se recomienda la adquisición de 2 máquinas circulares adicionales, con el fin de aumentar la producción y que permita tener un backup ante cualquier desperfecto.
Debido a que en el Perú aún se encuentra en desarrollo la conciencia ambiental, sería recomendable que el producto sea exportado a países como Colombia,Chile, Ecuador, Argentina, que tienen una mayor responsabilidad ambiental que el Perú.
Se podría dividir el mercado entre nacional e internacional, un 50% para cada mercado, con el fin de poder obtener una mayor participación.
Es recomendable ampliar la línea de productos, teniendo más tipos de telas o productos también hechos de Poliester reciclado.
En temas de la inversión requerida, se debería considerar un inversionista adicional o contar con un mayor préstamo bancario que permita asegurar la compra de maquinarias, acondicionamiento del local y capital de trabajo.
Se debe considerar la mayor cantidad de certificaciones ambientales, que ayuden a diferenciar el producto de otros y sea el valor agregado que distinga a BIOTEX de las demás empresas.
170
ANEXOS
Entrevistas
Entrevista a profundidad # 1
Nombre de la empresa: CotexSur
Persona de contacto: Gonzalo Samir Khalilieh
Cargo: Analista comercial
1. ¿Qué opina usted de las prendas de vestir hechas de material reciclado?
- Normalmente en la empresa, adquirimos y procesamos prendas de este tipo, por el precio
muy accesible y ayuda al medio ambiente.
2. ¿Cómo ve el mercado de venta de poliéster en el sector textil? ¿Considera que ha crecido
o ha disminuido?
- Según datos que hemos podido observar, al año se reciclan 32 mil toneladas de material
reciclado, por lo que parte de eso lo usamos como materia prima y lo vemos como un
mercado creciente y a comparación de años anteriores, las políticas de recolección han
aumentado y sobre todo las campañas. Eso nos beneficia para conseguir la materia prima
más barata.
3. ¿Sus proveedores le han ofrecido alguna vez telas 100% poliéster hecho de material
reciclado?
- No, normalmente nosotros importamos esta fibra de la india, más que todo por los precios
de importación, que son más baratos.
4. Si usted fuera el Gerente de Marketing de su empresa, ¿Cómo promocionaría las prendas
hechas de tela 100% poliéster de material reciclado?
- Normalmente, para poder promocionar un producto textil, es por medio de ferias a nivel
nacional como internacional. Estos se llevan a cabo una vez al mes aproximadamente. La
mejor forma es ir directamente y promocionar el producto.
5. ¿Usted considera que sus clientes valorarían que la materia prima de sus productos
vengan de materiales reciclados?
171
- Sí, claro, ya que varios comentarios que he podido escuchar, los clientes valoran mucho
que actualmente que se estén tomando políticas de reciclaje y qué mejor manera de poder
aportar haciendo un negocio de este tipo y poder rentabilizarlo.
6. ¿A través de qué medios le gustaría que una empresa nueva, que ofrece tela 100%
poliéster hecho de material reciclado, le brindará información acerca del producto?
- Sería directamente por una feria, por medio de contactos, que también hemos tenido
mucho contacto con proveedores. Básicamente es una red de contactos.
7. ¿Qué aspectos usted considera que son más importantes para la elección de sus
proveedores de telas?
- Sobre todo conocer un poco más de la empresa, ver sus procesos de producción,
estándares de calidad y lo más importante, como es que termina el producto final. Pedimos
una muestra para poder evaluar qué tan rentable es para nosotros.
8. Si su empresa comprara una tela 100% poliéster hecho de material reciclado, ¿cuáles
serían los productos que más fabricaría con esta?
- Cuando tienes una tela poliéster, se frecuenta hacer ropa deportiva (polos, shorts, bandas
para cabello).
9. Considerando que usted fuera el fabricante de una tela 100% poliéster hecho de material
reciclado, ¿Cuál sería el atributo más importante en el que se enfocaría para la fabricación
del producto final?
- Primero, ver la calidad del hilo procesador, ver su resistencia, porque esto se hace con
pruebas directamente en máquinas.
10. ¿Cómo percibe el trato con el vendedor que le provee las telas para la fabricación de sus
prendas?
- Constante comunicación y abastecimiento, rapidez en la entrega.
172
Entrevista a profundidad # 2
Nombre de la empresa: AMG promoción y merchandising S.A.C.
Persona de contacto: Pamela Pacheco
Cargo: Gerente comercial
1. ¿Qué opina usted de las prendas de vestir hechas de material reciclado?
- Son bastantes comerciales, se usan bastante para el rubro merchandising
por su bajo costo.
2. ¿Cómo ve el mercado de venta de poliéster en el sector textil? ¿Considera que ha crecido
o ha disminuido?
- Los fabricantes están empleándolo bastante sobre todo en el rubro
merchandsing. Considero que ha crecido, los clientes lo buscan por el precio.
3. ¿Sus proveedores le han ofrecido alguna vez telas 100% poliéster hecho de material
reciclado?
- Para trabajar en sublimación sí he tenido que trabajar 100% poliéster, pero
normalmente polycotton (50%-50%).
4. Si usted fuera el Gerente de Marketing de su empresa, ¿Cómo promocionaría las prendas
hechas de tela 100% poliéster de material reciclado?
- Trataría de hacer promociones, flyers, correos con información y generar muestras físicas
bandeadas de algún producto.
5. ¿Usted considera que sus clientes valorarían que la materia prima de sus productos
vengan de materiales reciclados?
- Por un tema de cuidado de medio ambiente creo que sí. Los artículos como libretas,
lapiceros, bolsos con material reciclado son bastante comerciales, no es nuevo en el rubro.
173
6. ¿A través de qué medios le gustaría que una empresa nueva, que ofrece tela 100%
poliéster hecho de material reciclado, le brindará información acerca del producto?
- Visitas, invitaciones a la fábrica, correos, encartes.
7. ¿Qué aspectos usted considera que son más importantes para la elección de sus
proveedores de telas?
- Que me muestren el proceso para generar el material, ya sea de manera virtual o
presencial, además de muestras.
8. Si su empresa comprara una tela 100% poliéster hecho de material reciclado, ¿cuáles
serían los productos que más fabricaría con esta?
- Polos, bolsos para eventos, mochilitas.
9. Considerando que usted fuera el fabricante de una tela 100% poliéster hecho de material
reciclado, ¿Cuál sería el atributo más importante en el que se enfocaría para la fabricación
del producto final?
- Si es posible buscar la resistencia, quitarle al cliente el chip de que el poliéster dura muy
poco o “casi nada”.
10. ¿Cómo percibe el trato con el vendedor que le provee las telas para la fabricación de sus
prendas?
- El trato es cordial, pero hay mucha desinformación de los procesos. Se limitan a la
información de nombre y precio.
Entrevista a profundidad # 3
Nombre de la empresa: InMerch Marketing Publicitario
Persona de contacto: Diana Figueroa
Cargo: Gerente General
1. ¿Qué opina usted de las prendas de vestir hechas de material reciclado?
- Considero que las empresas están empezando a alorar el medio ambiente, por lo que se
ve una tendencia en buscar productos ecológicos y de consciencia, en aporte al medio
ambiente.
174
- Por lo que considero que las prendas hechas en material reciclado podrían tener éxito e n
el mercado, siempre que el precio sea competitivo frente a prendas de otros materiales
utilizadas para promoción publicitaria.
2. ¿Cómo ve el mercado de venta de poliéster en el sector textil? ¿Considera que ha
crecido o ha disminuido?
- Considero que la demanda de poliéster ha aumentado debido a que es un material bastante
económico, de buen tacto de diferentes calidades, tiene una gran aceptación en el
consumidor final, y sobre todo es un material que permite realizar técnicas de sublimado o
estampado a full color con un acabado excelente, muy apreciado por el consumidor final.
3. ¿Sus proveedores le han ofrecido alguna vez telas 100% poliéster hecho de
material reciclado?
- Nunca me han ofrecido, los proveedores generalmente solo ofrecen los productos más
comerciales.
4. Si usted fuera el Gerente de Marketing de su empresa, ¿Cómo promocionaría las
prendas hechas de tela 100% poliéster de material reciclado?
- No soy marketera, pero considero que buscaría asesoría de una empresa como Arellano
marketing para que me ayude a desarrollar la estrategia de marketing, canal de ventas,
promoción, precio, plaza, etc.
5. ¿Usted considera que sus clientes valorarían que la materia prima de sus productos
vengan de materiales reciclados?
- Sí.
6. ¿A través de qué medios le gustaría que una empresa nueva, que ofrece tela 100%
poliéster hecho de material reciclado, le brindará información acerca del producto?
- En mi caso creo que ayudaría mucho un mailing a la base de datos de proveedores de
artículos publicitarios, ya que dentro del portafolio de los productos, ofrecemos: polos,
gorras, morrales, mochilas deportivas, entre otros y serviría mucho para comunicar el
precio, calidad y empezar a ofrecer los productos con ese material a las empresas en el
mercado, creo que sería una buena forma de fomentar el consumo.
7. ¿Qué aspectos usted considera que son más importantes para la elección de sus
proveedores de telas?
175
- Precio y apariencia.
8. Si su empresa comprara una tela 100% poliéster hecho de material reciclado,
¿cuáles serían los productos que más fabricaría con esta?
- Productos publicitarios
9. Considerando que usted fuera el fabricante de una tela 100% poliéster hecho de
material reciclado, ¿Cuál sería el atributo más importante en el que se enfocaría para la
fabricación del producto final?
- Diseño
10. ¿Cómo percibe el trato con el vendedor que le provee las telas para la fabricación
de sus prendas?
- No tienen trato, ya que apenas toman el pedido y despachan.
Entrevista a profundidad # 4
Nombre de la empresa: Kimberly Clark
Persona de contacto: María Pía Manrique
Cargo: Analista de compras de materia prima
1. ¿Qué opina usted de las prendas de vestir hechas de material reciclado?
- Creo que están siendo muy demandas últimamente, es un nuevo nicho de mercado, porque
ayudan a proteger al medio ambiente y eso está siendo cada vez más demandado por el
consumidor final y también por empresas que están interesadas en realizar compras
sostenibles.
2. ¿Cómo ve el mercado de venta de poliéster en el sector textil? ¿Considera que ha crecido
o ha disminuido?
- El mercado de poliéster ha crecido en los últimos años, de hecho estoy haciendo estudios
de exportación e importación, demanda interna del poliéster y tengo conocimiento que sí
ha crecido.
176
- La ropa deportiva, hecha de este material, es el que más ha crecido dentro del rubro textil,
sobre todo la ropa tipo DRY-FIT.
3. ¿Sus proveedores le han ofrecido alguna vez telas 100% poliéster hecho de material
reciclado?
- No, en KC una vez hemos comprado materiales parcialmente reciclados de poliéster para
la línea profesional, hacemos guantes y sé que los proveedores manejan material
parcialmente reciclado.
4. Si usted fuera el Gerente de Marketing de su empresa, ¿Cómo promocionaría las prendas
hechas de tela 100% poliéster de material reciclado?
- Usaría redes sociales, que es lo más económico, y si es sobre la tela en sí, hacer un bien
industrial, es muy de participar en ferias, de boca a boca y red de contactos.
5. ¿Usted considera que sus clientes valorarían que la materia prima de sus productos
vengan de materiales reciclados?
- Sí, porque cada vez está más demandado, la sociedad está tomando más consciencia
sobre el medio ambiente y más requerido por el consumidor final.
6. ¿A través de qué medios le gustaría que una empresa nueva, que ofrece tela 100%
poliéster hecho de material reciclado, le brindará información acerca del producto?
- Una página web sería muy interesante, suelen haber llamadas o correos para saber que la
empresa existe y te dan carta abierta para ingresar a su página web, para saber el
contenido y más información.
7. ¿Qué aspectos usted considera que son más importantes para la elección de sus
proveedores de telas?
- La atención post-venta y atención a los reclamos. También una vez que se haya hecho el
pedido, que ofrezcan una muestra preliminar para saber que el lote, que se ha pedido, esté
en buenas condiciones.
8. Si su empresa comprara una tela 100% poliéster hecho de material reciclado, ¿cuáles
serían los productos que más fabricaría con esta?
- Productos estacionales, pero si es invierno, ropa o mantas de polar y ropa deportiva.
177
9. Considerando que usted fuera el fabricante de una tela 100% poliéster hecho de material
reciclado, ¿Cuál sería el atributo más importante en el que se enfocaría para la fabricación
del producto final?
- Depende de las especificaciones que haya dado el cliente y para qué va a utilizar la tela
final, es importante la durabilidad y que sea respirable, imitando las propiedades del
algodón.
10. ¿Cómo percibe el trato con el vendedor que le provee las telas para la fabricación de sus
prendas?
- Abiertos a sugerencias y con descuentos para el cliente, ya que si no es muy fácil buscar
otra opción.
Entrevista a profundidad # 5
Nombre de la empresa: Corporación Ideas In S.A.C
Persona de contacto: Katya Rosales
Cargo: Jefe de Ventas
1. ¿Qué opina usted de las prendas de vestir hechas de material reciclado?
- Me parece una buena idea y una alternativa muy innovadora con todo el tema del medio
ambiente.
2. ¿Cómo ve el mercado de venta de poliéster en el sector textil? ¿Considera que ha crecido
o ha disminuido?
- El material poliéster se vende bastante bien, se ha incrementado.
3. ¿Sus proveedores le han ofrecido alguna vez telas 100% poliéster hecho de material
reciclado?
- No, nunca me han ofrecido antes, productos de material reciclados.
4. Si usted fuera el Gerente de Marketing de su empresa, ¿Cómo promocionaría las prendas
hechas de tela 100% poliéster de material reciclado?
178
- De mensajes del medio ambiente y segundo aprovechando los costos/precios del producto.
5. ¿Usted considera que sus clientes valorarían que la materia prima de sus productos
vengan de materiales reciclados?
- Claro que sí, pero dependiendo, si es que es para un tema masivo, repartir prendas pero
si es para tema de uniformes me parece que no les gustaría, por que mayormente piden
mayor porcentaje de algodón que de poliéster.
6. ¿A través de qué medios le gustaría que una empresa nueva, que ofrece tela 100%
poliéster hecho de material reciclado, le brindará información acerca del producto?
- Mailing con catálogo y descripción.
7. ¿Qué aspectos usted considera que son más importantes para la elección de sus
proveedores de telas?
- Descripción, información del tipo de tela, stock, variedad de colores, muestras y
competencia de precios.
8. Si su empresa comprara una tela 100% poliéster hecho de material reciclado, ¿cuáles
serían los productos que más fabricaría con esta?
- Las bolsas, mochilas, cartucheras y polos para olimpiadas, eventos deportivos.
9. Considerando que usted fuera el fabricante de una tela 100% poliéster hecho de material
reciclado, ¿Cuál sería el atributo más importante en el que se enfocaría para la fabricación
del producto final?
- El material del producto en sí.
10. ¿Cómo percibe el trato con el vendedor que le provee las telas para la fabricación de sus
prendas?
- Muy bueno, tenemos muy buen trato de parte de nuestros proveedores.
Encuestas
179
Se realizaron 49 encuestas a diversas empresas del sector textil de las cuales se obtuvo
los siguientes resultados:
Encuesta
1. El poliéster es menos costoso que otros materiales, tiene mayor duración, contamina
menos, es más cómodo y no absorbe el sudor corporal de otras prendas. Considerando
esto, ¿estarías interesado en adquirir una prenda textil 100% poliéster hecho de material
reciclado?
Respuestas # Encuestados %
Si 39 78%
No 11 22%
Total 50 100%
78%
22%
Pregunta 1
Si No
180
2. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un metro de tela textil 100% poliéster hecho de
material reciclado?
Respuesta # Encuestados %
a) S/. 4.00 9 23%
b) S/. 6.00 13 33%
c) S/. 8.00 12 31%
d) S/. 10.00 3 8%
e) S/. 12.00 2 5%
Total 39 100%
3. ¿Con qué frecuencia compraría 1 rollo textil 100% poliéster para la fabricación de sus
prendas? (1 rollo tiene 100 metros).
23%
33%
31%
8% 5%
Pregunta 2
a) S/. 4.00 b) S/. 6.00 c) S/. 8.00
d) S/. 10.00 e) S/. 12.00
181
Respuesta # Encuestados %
Semanal 7 18%
Mensual 18 46%
Cada 3 meses 7 18%
Cada 6 meses 5 13%
1 vez al año 2 5%
Total 39 100%
4. ¿Cuántos metros de tela estaría dispuesto a comprar para la producción de un primer stock
de 100 unidades (polos, poleras, casacas, pantalones)?
18%
46%
18%
13%
5%
Pregunta 3
Semanal Mensual Cada 3 meses
Cada 6 meses 1 vez al año
182
Respuesta # Encuestados %
a) 50m - 100m 3 8%
b) 110m - 150m 12 31%
c) 160m - 200m 16 41%
d) 210m - 250m 6 15%
e) 260m a más 2 5%
Total 39 100%
8%
31%
41%
15%5%
Pregunta 4
a) 50m - 100m b) 110m - 150m c) 160m - 200m
d) 210m - 250m e) 260m a más
183
5.¿Cuál consideraría usted que es el atributo más importante al momento de adquirir tela
textil? (marque solo una opción)
5. ¿Qué productos fabricaría con telas textiles 100% poliéster hechos de material reciclado?
Respuesta # Encuestados %
a) Precio 4 10%
b) Calidad 22 56%
c) Facilidad de pago 9 23%
d) Tiempo de entrega 1 3%
e) Variedad de telas 3 8%
Total 39 100%
5%
28%
12%
1%
4%
50%
Pregunta 5
a) Precio b) Calidad c) Facilidad de pago
d) Tiempo de entrega e) Variedad de telas Total
184
6. ¿Conoce empresas que proveen telas textiles 100% poliéster hechos de material
reciclado?
Respuesta # Encuestados %
a) Polos 20 51%
b) Poleras 6 15%
c) Chalecos 8 21%
d) Pantalones 3 8%
e) Casacas 2 5%
Total 39 100%
51%
15%
21%
8%5%
Pregunta 6
a) Polos b) Poleras c) Chalecos d) Pantalones e) Casacas
185
7. ¿Cuáles son las empresas de fabricación textil que más conoce?
Respuestas # Encuestados %
Si 11 28%
No 28 72%
Total 39 100%
28%
72%
Pregunta 7
Si No
186
8. ¿Cuál considera que es el material más usado para las prendas de vestir?
Respuesta # Encuestados %
a) Textil San Ramón 18 46%
b) Textil del Valle 11 28%
c) Textil Camones 6 15%
d) Tejidos San Jacinto 4 10%
e) Otro (mencionelo) 0 0%
Total 39 100%
46%
28%
16%10%
0%
Pregunta 8
a) Textil San Ramón b) Textil del Valle c) Textil Camones
d) Tejidos San Jacinto e) Otro (mencionelo)
187
9. ¿Cuál sería el principal canal de distribución donde adquiriría telas textiles?
Respuesta # Encuestados %
a) Algodón (tanguis, pima) 19 51%
b) Sintéticos (Acrílicos, poliester,
nylon, polimidas) 14 38%
c) Animal (Alpaca, Llama, ovino) 4 11%
d) Artificial (Acetato, Rayón) 0 0%
Total 37 100%
51%38%
11% 0%
Pregunta 9
a) Algodón (tanguis,pima)
b) Sintéticos (Acrílicos,poliester, nylon,polimidas)c) Animal (Alpaca, Llama,ovino)
d) Artificial (Acetato,Rayón)
188
10. Considera que las ventas del sector textil en el Perú en los últimos años han venido:
Respuestas # Encuestados %
Respuesta # Encuestados %
a) Tienda especializada 22 56%
b) Mercado 10 26%
c) Bazar 7 18%
d) Vía delivery 0 0%
Total 39 100%
56%26%
18%
0%
Pregunta 10
a) Tienda especializada b) Mercado
c) Bazar d) Vía delivery
189
Creciendo 18 46%
Disminuyendo 8 21%
Se ha mantenido
igual 13 33%
Total 39 100%
11. ¿Con qué frecuencia su empresa se preocupa por el cuidado del medio ambiente?
Respuestas # Encuestados %
46%
21%
33%
Pregunta 11
Creciendo Disminuyendo Se ha mantenido igual
190
Siempre 12 31%
Casi siempre 22 56%
Raras veces 5 13%
Nunca 0 0%
Total 39 100%
12. Si una empresa le ofrece una tela textil 100% poliéster, hecha de material reciclado para la
fabricación de prendas de vestir, ¿estaría dispuesto a comprarlo?
Respuestas # Encuestados %
Definitivamente lo
compraría 35 90%
Lo pensaría 2 5%
No lo compraría 2 5%
Total 39 100%
31%
56%
13%
0%
Pregunta 12
Siempre Casi siempre Raras veces Nunca
191
13. ¿Cuál es la tela poliéster de su preferencia?
Respuestas # Encuestados %
a) Micropolar 13 33%
b) Velour 15 38%
c) Pongee 7 18%
d) Crepé 4 10%
Total 39 100%
90%
5% 5%
Pregunta 13
Definitivamente lo compraría Lo pensaría No lo compraría
192
33%
39%
18%10%
Pregunta 14
a) Micropolar b) Velour c) Pongee d) Crepé