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Dirección de Evaluación Programática y Financiera

Taller para el Registro de Información en el

Sistema de Formato Único (SFU)Julio 2016

Instructoras:

L.A.E. Ixchel Elizalde Sánchez,

Directora de Evaluación Programática y Financiera.

L.A.E. Isabel Barragán Flores,

Encargada del Seguimiento a Informes de Recursos Federales Transferidos.


Apoyar a los servidores públicos municipales

responsables del registro de información en el

Sistema de Formato Único (SFU), en el

cumplimiento de la obligación de informar sobre el

ejercicio, destino y resultados obtenidos, respectode los recursos públicos federales transferidos.


Informar sobre el ejercicio, destino y

resultados obtenidos respecto

de los recursos públicos federales

transferidos

Ley de Coordinación

Fiscal

(Art. 48)

Ley General de Contabilidad

Gubernamental (Art. 68, 71, 72 y

80)

Ley Federal de Presupuesto y

Responsabilidad Hacendaria

(Art. 85)

Obligación de los Entes Fiscalizables


Aportaciones Federales

• FISMDF

• FORTAMUNDF

Subsidios

• Fideicomiso para laInfraestructura en losEstados

• Ramo 23

• Programas sujetos aReglas de Operación

Convenios

Lineamientos para Informar sobre los Recursos Federales

Transferidos


Componentes del SFU

(Destino)

(Ejercicio)

(Resultados)

(Resultados)


Proceso del SFU

Registro de Información

(Ayuntamiento)

Revisión

(SEFIPLAN)

Atención de Observaciones

(Ayuntamiento)

Revisión

(Dependencias y Entidades Federales)

Atención de Observaciones

(SEFIPLAN)


Calidad de la Información

Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos Federales Transferidos

1•Homogeneidad

2•Congruencia

3•Granularidad

4 •Cabalidad


Homogeneidad

Información que permita su comparabilidad entreejecutores, municipios y Entidades Federativas.

Aprobado

Modificado

Comprometido

Devengado

Ejercido

Pagado

Recaudado (Ministrado)

Momentos Contables

Gasto

Ingreso


Aprobado Modificado Comprometido

DevengadoEjercidoPagado


Homogeneidad


Aprobado

• Es el momento contable que refleja las asignaciones presupuestarias anuales comprometidas en el Decreto de Presupuestos de Egresos y sus anexos.

Modificado

• Es el momento contable que refleja la asignación presupuestaria que resulta deincorporar, en su caso, las adecuaciones presupuestarias al presupuestoaprobado.

Comprometido

• Es el momento contable que refleja la aprobación por autoridad competente deun acto administrativo u otro instrumento jurídico, que formaliza una relaciónjurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución deobras.


Homogeneidad


Devengado

• Es el momento contable que refleja el reconocimiento de unaobligación de pago a favor de terceros, por la recepción de conformidadde bienes, servicios y obras oportunamente contratados.

Ejercido

• Es el momento contable que refleja la emisión de una cuenta porliquidar certificada o documento equivalente, debidamente aprobadopor la autoridad competente.

Pagado

• Es el momento contable que refleja la cancelación total o parcial de lasobligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso deefectivo o cualquier otro medio de pago.


Homogeneidad


Recaudado (Ministrado)

• Es el momento contable que refleja el cobro en efectivo o cualquierotro medio de pago de participaciones, aportaciones, recursosconvenidos y otros ingresos por parte de los entes públicos.


Homogeneidad


Proyectos de

Inversión

Programas de

Inversión

Gestión de

Proyectos


Homogeneidad


Gasto Corriente

Gasto de Inversión

Avance Financiero


APROBADO MODIFICADO RECAUDADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO

Relación con:

Decreto de

Presupuesto de

Egresos u oficio

de aprobación

del proyecto.

Relación con:

Aprobado

Relación con:

Modificado

Relación con:

Modificado

Relación con:

Comprometido

Relación con:

Devengado

Relación con:

Ejercido

Presupuesto

asignado en el

presupuesto u

oficio de

aprobación.

Igual (=), mayor

(>) o menor (<)

que el

presupuesto

inicial, de

acuerdo con las

adecuaciones

presupuestarias.

Igual (=) o menor

(<) que el

presupuesto

modificado.

Igual (=) o menor

(<) que el

presupuesto

modificado.

Igual (=) o menor

(<) que el

presupuesto

comprometido.

Igual (=) o menor

(<) que el

presupuesto

devengado.

Igual (=) o menor

(<) que el

presupuesto

Relaciones válidas para el reporte de momentos contables

Tabla 4. Reporte con base en momentos contables



Congruencia


Dar cumplimiento al objetivo para el que están destinados losrecursos.

Presupuesto de Egresos de la Federación

Ley de Coordinación Fiscal/Lineamientos

FAIS

Objetivos estratégicos

(dependencia o entidad federal)


Granularidad

Obligación de informar de forma pormenorizada

Componente Permite conocer Información que se registra

Gestión de Proyectos DestinoSe registra el avance físico y financiero, así como lalocalización de todos los proyectos de inversiónfinanciados con recursos federales.

Nivel Financiero EjercicioSe registra el avance físico y financiero de la totalidad delos programas, fondos o convenios, desagregando lapartida genérica.

Ficha Técnica de Indicadores

ResultadosSe registran las metas y avances de los indicadores de losFondos de Aportaciones Federales.

Evaluaciones ResultadosSe registran las evaluaciones realizadas a programasfinanciados con recursos federales o a los propiosprogramas federales.


Cabalidad



% de Cumplimiento del 80% al 100%

% de Cumplimiento del 60 % al 79%

% de Cumplimiento menor al 60%

Nivel de Cumplimiento en la Entrega del Informe Trimestral de los

Recursos Federales a la SHCP

Primer Trimestre 2016

Ayuntamientos

con Información

Reportada

% de

Cumplimiento

Ayuntamientos

con Información

Reportada

% de

Cumplimiento

Ayuntamientos

con Información

Reportada

% de

Cumplimiento

FISMDF 212 23 11% 105 49% 92 43%

FORTAMUN-DF 212 61 29% 112 53% 70 33%

FORTASEG* 20 1 5% 2 10% NA NA

* Municipios a los que se les asignaron recursos del FORTASEG

NA: No Aplica, no se han definido indicadores de desempeño para este Subsidio.

Fondo o

Programa

Total de

Municipios

Formato de Gestión de

ProyectosFormato Nivel Financiero Indicadores de Desempeño

FUENTE: Portal Aplicativo de la SHCP 2015.


NA: No Aplica SR: Sin Registro

Verificación de cumplimiento y de la calidad de información

Nivel FinancieroGestión de

Proyectos

FISM-DF Sí/No Sí/No Sí/No/SR Sí/No/SR

FORTAMUN-DF Sí/No/NA Sí/No Sí/No/SR Sí/No/SR

FORTASEG Sí/No/NA Sí/No/NA Sí/No/SR Sí/No/SR

Nivel de Cumplimiento en la Entrega de los Informes a la SHCP

Sistema de Formato Único (SFU)

Primer Trimestre 2016

ConceptoFormato de Gestión

de Proyectos

Formato de Nivel

Financiero

Calidad de la Información Reportada


Operación del Sistema de Formato Único (SFU)

Nivel Financiero


Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH)

Seleccionar ciclo 2016Usuario RFC del

AyuntamientoContraseña



Nivel Financiero



Nivel Financiero

PLANTILLA FINANCIERA.xml



Nivel Financiero


Vinculación MIDS – SFU

Delegación SEDESOL


Operación del Sistema de Formato Único (SFU)

Gestión de Proyectos



Para dar cumplimiento cabal a lo establecido en el artículo 33 de la Ley de

Coordinación Fiscal, los proyectos financiados con el Fondo de Aportaciones

para la Infraestructura Social deben ser cargados por medio de la sección de

Avances de Gestión de Proyectos.



Indicadores de Desempeño

Sistema de Formato Único (SFU)


NOMBRE DEL INDICADORPorcentaje de Proyectos de Contribución Directa registrados en la MIDS.

DESCRIPCIÓN DEL INDICADORMide la proporción que representan los proyectos de contribución directa, del total de

proyectos registrados en la Matriz de Inversión para el Desarrollo Social (MIDS).

MÉTODO DE CÁLCULO

(Sumatoria de Proyectos de Contribución Directa registrados en la MIDS al trimestre

correspondiente/Sumatoria de Proyectos Totales registrados en la MIDS al trimestre

correspondiente) X 100

FRECUENCIA PARA EL REGISTRO DE

AVANCES Y MEDICIÓNTrimestral

CONSIDERACIONES

1. Las cantidades correspondientes al numerador y al denominador de

la fórmula son acumulados al periodo que se reporta.

2. Las metas anuales deberán ser capturadas desde el primer trimestre

del año, de acuerdo con el método de cálculo establecido.

3. Los proyectos de Contribución Directa pueden identificarse en la

columna “Incidencia” del Anexo I. Catálogo del FAIS 2016.

4. Como “Proyectos Totales”, se debe considerar la sumatoria de

Proyectos de Contribución Directa, Proyectos Complementarios y

Otros Proyectos (Proyectos Especiales, PRODIM y Gastos Indirectos).

Indicadores de Desempeño del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF)


Proyectos1er.

Trimestre

2do.

Trimestre

3er.

Trimestre

4to.

TrimestreTOTAL

Contribución Directa 4 3 5 2 14

Complementarios 3 1 2 1 7

Otros 1 1 2 1 5

Suma 26

Ejemplo

Programa de Inversión Autorizado del Ayuntamiento

Sumatoria de Proyectos de Contribución Directa registrados en

la MIDS al Trimestre

Sumatoria de Proyectos Totales registrados en la MIDS al

Trimestre

Meta PlaneadaX =100


PeriodoMeta

Planeada

Meta

Planeada

Acumulada

Proyectos

ProgramadosFórmula

Meta Porcentual

Acumulada

1er.

Trimestre4 4

26

4/26 x 100 15.38

2do.

Trimestre3 7 7/26 x 100 26.92

3er.

Trimestre5 12 12/26 x 100 46.15

4to.

Trimestre2 14 14/26 x 100 53.85

[1] La meta acumulada se obtienen sumando al valor de la meta del primer trimestre, el valor de la meta del segundo trimestre y así sucesivamente hasta obtener el valor de la meta

EJEMPLO APLICANDO FÓRMULA

Plantilla auxiliar FAIS Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del DF.xlsx


Información solicitada en el Sistema de Formato Único

PERIODOMETA PROGRAMADA AVANCE JUSTIFICACIÓN

DE

VARIACIONESMETA

PLANEADANUMERADOR DENOMINADOR

META

ALCANZADANUMERADOR

DENOMINADO

R

Primer

Trimestre15.38 4 26 15.38 4 26

Segundo

Trimestre26.92 7 26 23.08 6 26

Cancelación

por falta de

convenio

Tercer

Trimestre46.15 12 26

Cuarto

Trimestre53.85 14 26

EJEMPLO META PROGRAMADA Y AVANCE

NOMBRE DEL INDICADORPorcentaje de Proyectos Complementarios registrados

en la MIDS.

NOMBRE DEL INDICADOR Porcentaje de Otros Proyectos registrados en la MIDS.


Indicadores de Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF)

NOMBRE DEL INDICADOR Índice de Dependencia Financiera

DESCRIPCIÓN DEL INDICADORRepresenta con cuántos pesos del Fondo cuenta el Municipio porcada peso recaudado.

MÉTODO DE CÁLCULO(Recursos ministrados del FORTAMUNDF al Municipio / Ingresos

propios registrados por el Municipio)FRECUENCIA PARA EL REGISTRO DE

AVANCES Y MEDICIÓNSemestral

CONSIDERACIONES

1. Los ingresos propios incluyen impuestos, derechos,

productos, aprovechamientos y contribuciones por mejoras.

2. Las metas, independientemente de la periodicidad del

indicador, deberán ser capturadas desde el primer trimestre



PERIODOMINISTRACIONES DEL

FORTAMUNDF (SEMESTRAL)

INGRESOS PROPIOS

(SEMESTRAL)

Primer Semestre $4,000,000.00 $1,200,000.00

Segundo Semestre $4,000,000.00 $1,000,000.00

EJEMPLO

Recursos ministrados del FORTAMUNDF al municipio

Ingresos propios registrados por el Municipio

Meta Planeada

=

Periodo Ministraciones Ingresos propios Fórmula Meta Planeada

1er. Semestre 4,000,000 1,200,000 4,000,000/1,200,000 3.33

2do. Semestre 8,000,000 2,200,000 8,000,000/2,200,000 3.63

EJEMPLO APLICANDO FÓRMULA

Plantilla auxiliar FORTAMUN.xlsx



PERIODO

META PROGRAMADA AVANCE JUSTIFICACIÓN

DE

VARIACIONESMETA

PLANEADANUMERADOR

DENOMINADO

R

META

ALCANZADANUMERADOR

DENOMINADO

R

Primer

Semestre3.33 4000000 1200000 2 4000000 2000000

Regularización

de deudores

Segundo

Semestre3.63 8000000 2200000


NOMBRE DEL INDICADOR Índice en el Ejercicio de Recursos

DESCRIPCIÓN DEL INDICADORMide en términos porcentuales el gasto ejercido del monto totalaprobado del fondo.

MÉTODO DE CÁLCULO

(Gasto ejercido del FORTAMUNDF por el municipio o demarcación

territorial / Monto anual aprobado del FORTAMUNDF al municipio

o demarcación territorial) * 100FRECUENCIA PARA EL REGISTRO DE


CONSIDERACIONES

1. El monto ejercido del FORTAMUNDF por el municipio o

demarcación territorial es acumulado al periodo que se

reporta.






El Ayuntamiento tiene aprobado en el año un presupuesto proveniente delFORTAMUNDF de $8,000,000.00. Al inicio del ejercicio se estimó que en el primertrimestre del año se tendría un monto, por concepto de ministraciones del fondo,equivalente a $2,000,000.00, misma cantidad que se planeó ejercer:

Ejemplo

Gasto ejercido del FORTAMUNDFpor el municipio

Monto anual aprobado del FORTAMUNDF al municipio

Meta Planeada

=X 100




PERIODOMETA PROGRAMADA AVANCE

JUSTIFICACIÓN

DE VARIACIONESMETA


META

ALCANZADANUMERADOR DENOMINADOR

Primer

Trimestre25 2000000 8000000 25 2000000 8000000

Segundo

Trimestre50 4000000 8000000 50 4000000 8000000

Tercer

Trimestre75 6000000 8000000 73 5850000 8000000

Cancelación de

compra de

mobiliario y

equipo de

cómputo.

Cuarto

Trimestre100 8000000 8000000


NOMBRE DEL INDICADOR Porcentaje de Avance en las Metas

DESCRIPCIÓN DEL INDICADORMide en términos porcentuales el avance físico promedio en laejecución de los programas, obras o acciones.

MÉTODO DE CÁLCULO

(Promedio de Avance en las Metas Porcentuales de i / Promedio

de las Metas Programadas Porcentuales de i ) * 100

i= programa, obra o acciónFRECUENCIA PARA EL REGISTRO DE


CONSIDERACIONES

1. Los porcentajes correspondientes al numerador y

denominador son acumulados al periodo que se reporta.






El Ayuntamiento planeó la construcción de dos obras de rehabilitación de infraestructurabásica, una acción de modernización de sistemas administrativos e informáticos y unprograma de becas a estudiantes de educación primaria y los avances de ejecuciónprogramados en el ejercicio, se observan en la siguiente tabla:

Ejemplo

Metas Programadas

Obras, programas o accionesPrimer

Trimestre

Segundo

Trimestre

Tercer

Trimestre

Cuarto

Trimestre

Obra 2016302000001 30 50 80 100

Obra 2016302000002 20 40 80 100

Modernización de sistemas

administrativos e informáticos40 60 90 100

Becas 50 70 90 100

•Sumar los valores de la columna “Avance de las Metas Porcentuales” y el resultado dividirlo entre el número de obras, programas y acciones programadas


1. Sumar los valores de la columna “Avance de las Metas Porcentuales” y elresultado dividirlo entre el número de obras, programas y acciones programadasen el año (en este ejemplo 4), a efecto de obtener el promedio. El valor resultantees el numerador del indicador, es decir 35.

No. AVANCE DE LAS METAS

PORCENTUALES

1 30.0

2 20.0

3 40.0

4 50.0

SUMA 140

140

35

4

=

Numerador


2. Sumar los valores de la columna “Metas Programadas Porcentuales” y elresultado dividirlo entre el número de obras, programas y acciones (en esteejemplo 4), a fin de obtener el promedio. El valor resultante es el denominadordel indicador, es decir 35.

No. METAS PROGRAMADAS

PORCENTUALES

1 30.0

2 20.0

3 40.0

4 50.0

SUMA 140

140

35

4

=

Denominador


3. Dividir el promedio de la columna “Avance de las Metas Porcentuales” entre elpromedio de la columna “Metas Programadas Porcentuales” y la cifra obtenidamultiplicarla por 100.

El valor resultante es la meta planeada del indicador, es decir 100 %.

Promedio de Avance en las Metas Porcentuales

(Numerador)

Promedio de las Metas Programadas Porcentuales (Denominador)

35

X 100

Meta Planeada

100=35



PERIODO

META PROGRAMADA AVANCE JUSTIFICACI

ÓN DE

VARIACIONE

S

META


META

ALCANZADA

NUMERADOR DENOMINADOR

Primer

Trimestre100 35 35

Segundo

Trimestre100 55 55

Tercer

Trimestre100 85 85

Cuarto

Trimestre100 100 100

Aplicando fórmula todos los trimestres



PERIODOMETA PROGRAMADA AVANCE

JUSTIFICACIÓN DE

VARIACIONESMETA


META

ALCANZADANUMERADOR

DENOMINADO

R

Primer

Trimestre100 35 35 89.29 31.25 35

Retraso en la

obra

2016302000001

por causa del

contratista

Segundo

Trimestre100 55 55

Tercer

Trimestre100 85 85

Cuarto

Trimestre100 100 100

Suponiendo hay una variación en la meta



http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/Formato_Unico

Matrices de Indicadores para Resultados Vigentes

http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/Formato_Unico



FORTAMUN

FISM

INDICADORES

FISM FORTAMUN


ORIENTACIÓN

Auditoría Especial de Evaluación y Atención CiudadanaDirección de Evaluación Programática y Financiera

Lic. Isabel Barragán Flores

[email protected]

Tels: 01(228) 841 8600 ext. 103101(228) 813 9141

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