Dirección Universitaria de Educación a Distancia EP Ciencias Contables y Financieras

0302 - 03501

TRIBUTACION

2015-IIDocente: Mg. GARNIQUE CRUZ BERNABE

Nota:

Ciclo: IX Sección: I Módulo IDatos del alumno: FORMA DE PUBLICACIÓN:

Apellidos y nombres:Publicar su archivo(s) en la opción TRABAJO ACADÉMICO que figura en

el menú contextual de su curso

Código de matrícula:

Panel de controlUded de matrícula:

Fecha de publicación en campus virtual DUED LEARN:

HASTA EL DOM. 25 DE OCTUBRE 2015A las 23.59 PM(Hora peruana)

Recomendaciones:

1. Recuerde verificar la correcta publicación de su Trabajo Académico en el Campus Virtual antes de confirmar al sistema el envío definitivo al Docente.

Revisar la previsualización de su trabajo para asegurar archivo correcto.

2. Las fechas de publicación de trabajos académicos a través del campus virtual DUED LEARN están definidas

en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma académico 2015-II por lo que no se aceptarán trabajos extemporáneos.

3. Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirán para su autoaprendizaje mas no para la calificación, por lo que no deberán ser consideradas como trabajos académicos obligatorios.

Guía del Trabajo Académico:

1TA20152DUED

4. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es únicamente una fuente de consulta. Los trabajos copias de internet serán verificados con el SISTEMA ANTIPLAGIO UAP y serán calificados con “00” (cero).

5. Estimado alumno:El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta 04 y para el examen final debe haber desarrollado el trabajo completo.

Criterios de evaluación del trabajo académico:

Este trabajo académico será calificado considerando criterios de evaluación según naturaleza del curso:

1 Presentación adecuada del trabajo

Considera la evaluación de la redacción, ortografía, y presentación del trabajo en este formato.

2 Investigación bibliográfica:

Considera la revisión de diferentes fuentes bibliográficas y electrónicas confiables y pertinentes a los temas tratados, citando según la normativa APA. Se sugiere ingresar al siguiente enlace de video de orientación:

3 Situación problemática o caso práctico:

Considera el análisis contextualizado de casos o la solución de situaciones problematizadoras de acuerdo a la naturaleza del curso.

4 Otros contenidosConsidera la aplicación de juicios valorativos ante situaciones y escenarios diversos, valorando el componente actitudinal y ético.

TRABAJO ACADÉMICO

Estimado(a) alumno(a):

Reciba usted, la más cordial bienvenida al presente ciclo académico de la Escuela

profesional de Ciencias Contables y Financieras en la Universidad Alas Peruanas.

En la guía de trabajo académico que presentamos a continuación se le plantea

actividades de aprendizaje que deberá desarrollar en los plazos establecidos y

considerando la normativa e indicaciones del Docente Tutor.

PREGUNTAS:

1. Presentación, redacción, ortografía y presentación del trabajo (2 puntos)

I. APLICACIÓN TEORICA Y ANALITICA

1.- Explique los términos más empleados en tributación: (3 puntos)

a. Crédito fiscal

b. Impuesto indirecto

c. Base imponible

d. Renta bruta

e. Renta neta

f. Impuesto

g. Tasa

2TA20152DUED

h. Contribución

II. APLICACIÓN PRÁCTICA

2.- La empresa Internacional G&Y S.A. presentó el 15 de octubre del 2014 la declaración

correspondiente al periodo setiembre a través del formulario virtual Nª 621, en el cual ha omitido

declarar para efectos del IGV un anticipo recibido ascendente a S/. 64,200. Al respecto, se pide

determinar a cuánto ascenderá el importe de la multa, si se sabe que la subsanación se

efectuará en forma voluntaria el 16.09.2014. (4 puntos)

Datos:

-Ventas gravadas con IGV declaradas : S/. 532,560.00

- Compras gravadas declaradas : S/. 246,800.00

- Base imponible por anticipado no declarado : S/. 64,200.00

- Subsanación : Voluntaria

←

3.- Una asociación sin fines de lucro que adquirió para su uso cierta maquinaria y equipo,

decide venderla al cabo de cuatro años de haberlas puesto en funcionamiento. Comente usando

la base legal, si dicha operación se encuentra gravada con el IGV. (4 puntos)

4.- El Gerente de la empresa Los Girasoles SAC, a fin de poder concluir una negociación ha

viajado hacia el país de Ecuador los días 15 al 17 de agosto, motivo por el cual se le entregó un

importe de US$ 1,037 por concepto de viáticos con cargo a rendir cuenta.

La rendición de los gastos se realizó según el siguiente detalle:

- Alojamiento : US$ 600

- Alimentación : US$ 240

- Movilidad : US$ 130

- Teléfono y varios : US$ 60

Total US$ 1,030

Cabe referir que, sin embargo, los gastos incurridos por alimentación, movilidad, teléfono y varios

no cuentas con documentación sustentatoria por el prestador del servicio. Se pide determinar la

liquidación de gastos aceptados tributariamente. (4 puntos)

5.- Calcular la retención del impuesto a la Renta de 5ta. Categoría, del ejercicio gravable 2014,

de enero a diciembre, con la siguiente información:

Nombre del trabajador : María Fernanda Olivares Camarena

Fecha de ingreso : 02.01.2014

3TA20152DUED

Remuneración mensual : S/. 4,000.00

Pago de participación a los trabajadores Marzo 2014: S/.3,800.00

(Corresponde a las utilidades del 2013).

(3 puntos)

4TA20152DUED