system zarządzania i kontroli w ramach zporr
DESCRIPTION
System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR. Ewa Siczek Instytucja Zarządzająca Zintegrowanym Programem Operacyjnym Rozwoju Regionalnego. Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego. Ochrona interesów finansowych Wspólnot i Rzeczypospolitej Polskiej w ZPORR. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
![Page 1: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/1.jpg)
1
System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR
Ewa Siczek
Instytucja Zarządzająca Zintegrowanym Programem Operacyjnym Rozwoju Regionalnego
![Page 2: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/2.jpg)
2
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Ochrona interesów finansowych Wspólnot
i Rzeczypospolitej Polskiej w ZPORR
![Page 3: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/3.jpg)
3
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Zgodnie z art. 4 rozporządzenia 438/2001 Państwo Członkowskie jest zobligowane do stworzenia takiego systemu, który zapewni:
•sprawdzenie dostarczania współfinansowanych towarów i usług;
• prawdziwość wnioskowanych wydatków, a także zgodność z warunkami ustanowionymi we właściwej decyzji Komisji zgodnej z art. 28 rozporządzenia (WE) nr 1260/1999 oraz z odpowiednimi zasadami krajowymi i wspólnotowymi dotyczącymi w szczególności kwalifikowania wydatków do wsparcia z Funduszy Strukturalnych w ramach rozpatrywanej pomocy, zamówień publicznych, pomocy państwa (włącznie z zasadami dotyczącymi łączenia pomocy), ochrony środowiska i równości szans.
![Page 4: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/4.jpg)
4
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Ochronie interesów finansowych UE i RP służy system zarządzania i kontroli ZPORR (opisany w Podręczniku procedur wdrażania ZPORR – www.zporr.gov.pl), w tym przede wszystkim:
•System monitorowania postępu rzeczowego i finansowego (sprawozdawczość, płatności);
•System kontroli;
•System informowania o nieprawidłowościach w projektach realizowanych w ZPORR.
![Page 5: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/5.jpg)
5
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
1. Kontrole systemu zarządzania i kontroli (tzw. kontrole z art. 4 rozporządzenia 438/2001);
2. Kontrole na miejscu realizacji projektów / w siedzibie Beneficjenta (tzw. kontrole z art. 4 rozporządzenia 438/2001);
3. Kontrole dokumentów „na biurku” (weryfikacja wniosków o płatność, sprawozdań z realizacji, dokumentacji przetargowej);
4. Kontrole pogłębione wydatków poniesionych na projektach – wykonywane przez UKS (tzw. kontrole z art.10 rozporządzenia 438/2001)
System kontroli obejmuje:
![Page 6: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/6.jpg)
6
Kontrola systemu Zarządzania i kontroli wUW, UM, WUP, RIF +
1 projekt z EFRR i 1 projekt z EFS
Kontrola systemu zarządzania i kontroli w UM, WUP, RIF
+ próba projektów z P II i Dz. 3.4- Kontrola projektów
z P I i III (bez Dz. 3.4) – na miejscu realizacji
Art. 4 system
IW
Art. 4 system i projekty
Art. 4 projekty
IZ
Art. 4 rozporządzenia 438/2001
I Poś
Kontrola projektów
(PII i Dz. 3.4)
![Page 7: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/7.jpg)
7
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Rozporządzenie Rady (WE) nr 1260/1999 oraz Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1681/94 z dnia 11 lipca 1994 zobowiązują Państwa Członkowskie do:
• informowania KE o wszystkich nieprawidłowościach, które były przedmiotem wstępnego ustalenia administracyjnego lub sądowego.
System informowania o nieprawidłowościach:
![Page 8: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/8.jpg)
8
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Rozporządzenie KE nr 1681/1994 r. definiuje nieprawidłowość jako:
1. Naruszenie prawa (wspólnotowego lub krajowego)
2. wynikające z działania lub zaniedbania podmiotu gospodarczego (Beneficjenta/BO),
3. które spowodowało lub mogło spowodować szkodę finansową w budżecie Wspólnot (w tym w budżecie RP).
System informowania o nieprawidłowościach:
![Page 9: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/9.jpg)
9
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Instytucje zaangażowane w proces informowania o nieprawidłowościach
OLAF (KE)
Departament CZ
Instytucja Zarządzająca
Instytucja Pośrednicząca
Instytucja Wdrażająca
![Page 10: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/10.jpg)
10
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Informacje o nieprawidłowościach przekazywane są za pomocą:
• Bieżących raportów (przekazywane do KE);
• Kwartalnych raportów (przekazywane do KE);
• Zestawień nieprawidłowości niepodlegających raportowaniu do KE.
Wzory ww. dokumentów określił Minister Finansów.
![Page 11: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/11.jpg)
11
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Inne działania podejmowane przez IZ ZPORR
• IZ organizuje KWARTALNE SPOTKANIA w sprawie oszustw i nadużyć finansowych w zakresie realizacji projektów ZPORR (od sierpnia 2006 r.), w celu poprawy skuteczności kontroli na miejscu;
• IZ stale współpracuje z MF oraz instytucjami w regionach w celu poprawy jakości przekazywanych raportów;
• IZ podejmuje działania edukacyjne: szkolenia w zakresie nieprawidłowości i kontroli.
IZ podjęła współpracę z Komendą Główną Policji – przedmiotem współpracy jest wzajemne przeszkolenie w zakresie ochrony interesów finansowych UE i RP oraz wymiana doświadczeń w tym zakresie;
![Page 12: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/12.jpg)
12
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Kwartalne spotkaniaMISJĄ spotkań jest poprawa ochrony interesów
finansowych UE i RP oraz usprawnienie systemu informowania o nieprawidłowościach w ZPORR.
CELE szczegółowe spotkań to:• Stworzenie platformy do wymiany informacji nt. praktyk
oszustw;• Omówienie przypadków wykrytych oszustw;• Usystematyzowanie postępowania instytucji
w zakresie wykrywania, monitorowania i usuwania nieprawidłowości.
![Page 13: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/13.jpg)
13
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Kwartalne spotkania
Dotychczas odbyły się 4 spotkania w następujących terminach:
• 1-2 sierpnia 2006 r.• 5-6 października 2006 r. ( z udziałem przedstawicieli
Ministerstwa Finansów)• 08-09 stycznia 2007r.;• 12-13 kwietnia 2007 r.
![Page 14: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/14.jpg)
14
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Nieprawidłowości – oszustwa i nadużycia
finansowe
![Page 15: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/15.jpg)
15
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Najczęstsze metody wykrywania oszustw i nadużyć finansowych:
•Kontrole na miejscu realizacji projektów;
•Wstępne czynności sprawdzające, czyli kontrole dokumentów „na biurku” – kontroli poddaje się wnioski o dofinansowanie, wnioski o płatność, sprawozdania z realizacji projektów oraz dokumentację dot. udzielania zamówień publicznych (w razie potrzeby również inne dokumenty związane z realizowanym projektem);
Ponadto:
•Informacje od organów ścigania lub organów kontroli zewnętrznej (Prezes UZP, NIK, RIO);
•Doniesienia prasowe lub skargi obywateli;
![Page 16: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/16.jpg)
16
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Metody wykrycia
doniesienie1%
kontrola ex post dokumentów
9%
kontrola skarbowa
4%
inne4%
kontrola na miejscu
44%
wstępne czynności
sprawdzające(np.w eryfikacja
w niosku o dofinansow anie -
w ykryte przed
podpisaniem umow y)
38%
![Page 17: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/17.jpg)
17
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Najczęściej raportowane nieprawidłowości (dot. wszystkich funduszy unijnych w Polsce):
1. Przedstawianie fałszywych lub sfałszowanych dokumentów potwierdzających realizację projektu (np. fałszywych faktur, zaświadczeń i oświadczeń)
2. Naruszenia zasad zamówień publicznych (rażące naruszenia);
3. Przedstawianie do refundacji wydatków niekwalifikowalnych.
![Page 18: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/18.jpg)
18
Nie raportuje się przypadków gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
• nieprawidłowość jest wykryta i skorygowana przed refundacją wydatków ze środków publicznych (krajowych lub wspólnotowych),
• stwierdzenie takiego przypadku nie spowodowało zastosowania sankcji administracyjnych (np. rozwiązania umowy o dofinansowanie, korekty płatności, grzywny finansowej, odrzucenia wniosku o dofinansowanie lub płatność, skierowania sprawy do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych itp.) ani nie spowodowało wszczęcia postępowania przez organy ścigania,
• nie występuje podejrzenie oszustwa.
Zintegrowany Program Operacyjny
Rozwoju Regionalnego
![Page 19: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/19.jpg)
19
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Typy nieprawidłowości – dot. wszystkich funduszy unijnych w Polsce
rozliczanie płatności
4%inne16%nieuzasadnione
wydatki3%
wniosek o dofinansowanie
zawiera nieprawdziwe
dane7%
naruszenie przepisów
dotyczących zamówień
publicznych10%
sfałszowane lub podrobione dokumenty
37%wydatki
niekwalifikowalne23%
![Page 20: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/20.jpg)
20
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Nieprawidłowości w Polsce zgłoszone do KE od 1 maja 2004 r. do 31 grudnia 2006 r.
• 219 nieprawidłowości zgłoszonych do KE
• Kwota nieprawidłowości wykrytych przed płatnością 7,5 mln Euro;
• Kwota nieprawidłowości wykrytych po płatności 2,6 mln Euro;
• Kwota pozostająca do odzyskania 1,4 mln Euro
![Page 21: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/21.jpg)
21
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Nieprawidłowości zgłoszone do KE przez Polskę (ilość przypadków)
ROL49%
ZPORR25%
EQUAL3%
WKP2%
RZL15%
RYBY1%
FS5%
![Page 22: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/22.jpg)
22
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Nieprawidłowości zgłoszone do KE przez Polskę (kwota)
ROL33%
ZPORR51%
EQUAL3%
WKP4%
RZL3% RYBY
2%
FS4%
![Page 23: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/23.jpg)
23
Typy nieprawidłowości w ZPORR
Wydatki niekwalifikowalne
24%(wydatki poniesione na
delegacje personelu projektu bez związku z jego
realicacją)
Naruszenie PZP30%
(np. nieuzasadniony wybór trybu zamówienia, nie
zastosowanie ustawy, braki w dokumentacji)
Fałszywe dok.uzup./ potwierdzające
4%(np.nie przeprow adzenie ankiet
na deklarow anej grupie respondentów )
Inne10%
Nie wykonanie przedsięwzięcia
2%
Błędne rozliczenie/ niedopełnienie
obowiązku rozliczenia8%
(np. dokumenty księgowe prowadzone niezgodnie z
przepisami ustawy o rachunkowości)
Przedsięwzięcie wykonane niezgodnie z
przepisami6%
Sfałszowane rozliczenie8%
(np.sfałszowane dokumenty ksiegowe, na fakturach błędny NIP, Regon, nie
istniejące adresy)
Nieuzasadnione wydatki
8%
![Page 24: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/24.jpg)
24
Raporty przekazane przez IZ ZPORR do Ministerstwa Finansów od początku realizacji ZPORR do dnia
10 maja 2007 r.
Ogółem Instytucja Zarządzająca ZPORR przekazała do Instytucji Płatniczej (w MF) 101 przypadków nieprawidłowości stwierdzonych w 16 województwach w naszym kraju.
Zintegrowany Program Operacyjny
Rozwoju Regionalnego
![Page 25: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/25.jpg)
25
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Sprawy w których organy ścigania prowadziły postępowanie – dot. wszystkich funduszy
unijnych od 1 maja 2004 r. do 30 czerwca 2006 r.
• 67 przypadków w których prowadzone było postępowanie przez organy ścigania (38% nieprawidłowości)
• 87% przypadków dotyczyło SPO Rolnictwo
Dane Policji w odniesieniu do wszystkich programów operacyjnych:
• 401 postępowań przygotowawczych• 143 zakończone aktem oskarżenia• 133 umorzone• Kwota nieprawidłowości 4 290 838 zł
![Page 26: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/26.jpg)
26
Sprawy zgłoszone do organów ścigania w ZPORR – na podstawie raportów za I kwartał 2007 r.
Zgodnie z przekazanymi raportami o nieprawidłowościach i przeprowadzoną analizą przez IZ ZPORR otrzymanych raportów w IV kwartale 2006r. w 17 przypadkach powiadomione zostały organy ścigania o podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z realizacją projektów w ramach ZPORR.
![Page 27: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/27.jpg)
27
Przypadki nadużyć ze strony Beneficjentów:
1. Celowe dzielenie zamówienia w celu uniknięcia stosowania ustawy Prawo zamówień publicznych lub jej niektórych przepisów,
2. Zatajanie związków osobowych lub kapitałowych z Wykonawcą;
3. Podrabianie dokumentów dotyczących udzielania zamówień publicznych – dotyczy sytuacji, gdy Beneficjent udzielił zamówienia bez stosowania ustawy PZP, pomimo że był do tego zobowiązany, zastosował niewłaściwy tryb lub dopuścił się innych naruszeń ustawy PZP.
![Page 28: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/28.jpg)
28
Przypadki nadużyć ze strony Beneficjentów:
4. Fałszowanie SIWZ i umów z Wykonawcami poprzez:• realizacja elementów inwestycji w rzeczywistości nie
objętych danym zamówieniem publicznym (nie ujęta w SIWZ i umowach),
• zatajanie wydatków niekwalifikowalnych (wyłączonych z dofinansowania), które faktycznie zostały poniesione w ramach danej umowy z Wykonawcą.
5. Nieuzasadniony wybór trybu „z wolnej ręki” lub „zapytania o cenę”;
![Page 29: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/29.jpg)
29
Przypadki nadużyć ze strony Beneficjentów:
6. Podrabianie, przerabianie lub fałszowanie faktur lub innych dowodów księgowych:
• Przedkładanie do refundacji kopii faktur, których oryginały „zaginęły” (ustalenia z kontroli na miejscu realizacji projektu);
• Opisy na oryginałach faktur nie są zgodne z opisami na kopiach faktur lub na oryginałach faktur brak opisów które widnieją na kopii (kopie faktur są przedkładane przez Beneficjenta wraz z wnioskiem o płatność do refundacji);
![Page 30: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/30.jpg)
30
Przypadki nadużyć ze strony Beneficjentów:
• Posługiwanie się fakturami wystawionymi przez nieuprawnione lub nieistniejące podmioty;
• Przedkładanie do refundacji kilku faktur wystawionych w związku z zakupem tego samego towaru (w sytuacji, gdy pierwotna faktura zawiera błędy Beneficjent może uzyskać od Wykonawcy korektę faktury).
![Page 31: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/31.jpg)
31
Przypadki nadużyć ze strony Beneficjentów:
7. Fałszowanie protokołów odbioru robót budowlanych – poświadczanie, że odebrano roboty, które faktycznie nie zostały wykonane.
8. Fałszowanie umów z Wykonawcami w zakresie terminu rozpoczęcia inwestycji (dotyczy projektów objętych pomocą publiczną, w przypadku których rozpoczęcie przedsięwzięcia przed złożeniem wniosku o dofinansowanie jest nieuprawnione).
9. Dokonywanie fikcyjnych zakupów, w celu wyłudzenia dotacji;
10. Zawyżanie cen zakupywanych towarów (np. sprzęt specjalistyczny, sprzęt używany) i usług (np. wynajem pomieszczeń);
![Page 32: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/32.jpg)
32
Przypadki nadużyć ze strony Beneficjentów:
11. Przedkładanie przez Beneficjentów do refundacji wydatków niezwiązanych z realizacją projektu (np. delegacje służbowe);
12. Składanie nieprawdziwych danych dotyczących daty rozpoczęcia działalności gospodarczej (dotyczy Działania 3.4 ZPOR);
13. Celowe kwalifikowanie robót dodatkowych (niekwalifikowalnych w ZPORR) jako roboty zamienne (kwalifikowalne w ZPORR do uzyskania refundacji)
![Page 33: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/33.jpg)
33
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Ryzyka – zamówienia publiczne:
Refundacja wydatków poniesionych niezgodnie z przepisami dotyczącymi zamówień publicznych:
1. Nieprawidłowa procedura udzielania zamówień publicznych,
2. Udzielanie zamówień na podstawie aneksów do umowy z naruszeniem PZP,
3. Nieuprawnione dzielenie zamówienia na kilka mniejszych w celu ominięcia progu,
4. Zatajenie związków kapitałowych i osobowych z dostawcą,
5. Zawarcie umowy bez posiadanego pozwolenia na budowę i opracowanej dokumentacji projektowej.
![Page 34: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/34.jpg)
34
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Ryzyka – koszty osobowe
Refundacja zawyżonych kosztów osobowych (EFS):
1. Akceptacja wysokich kosztów osobowych w budżecie projektu,
2. Refundacja premii uznaniowych niewspółmiernych do osiąganych efektów lub nie wynikających z regulaminu,
3. Refundacja zbyt wysokich wynagrodzeń pracowników (znaczna podwyżka tuż po otrzymaniu dofinansowania),
4. Fałszowane listy obecności na szkoleniach realizowanych w ramach projektów (zawyżanie liczby uczestników).
![Page 35: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/35.jpg)
35
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Ryzyka – wniosek o dofinansowanie
Przyznanie dofinansowania na podstawie fałszywych dokumentów lub nieprawdziwych oświadczeń potwierdzających spełnianie kryteriów otrzymania wsparcia (ROL):
1. Niewykrycie sfałszowanych lub podrobionych dokumentów urzędowych (ZUS, KRUS, Gmina, US),
2. Niewykrycie sfałszowanych dokumentów lub nieprawdziwych oświadczeń potwierdzających spełnianie kryteriów otrzymania dofinansowania (wykształcenie, ilość posiadanej ziemi, zatrudnienie, data wysłania wniosku o dofinansowanie itp.)
![Page 36: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/36.jpg)
36
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Ryzyka – wniosek o płatność
Refundacja wydatków na podstawie fałszywych dokumentów lub nieprawdziwych oświadczeń potwierdzających zrealizowanie działań/dostaw/usług/robót:
1. Dotyczy zwłaszcza protokołów odbioru robót/ dostaw/usług, dokumentów potwierdzających przeprowadzenie szkolenia i badań ankietowych, faktur, potwierdzeń zapłaty (KW/KP), potwierdzeń dokonania przelewu, oświadczeń, ewidencji czasu pracy, ewidencji magazynowej, ofert, wycen, kosztorysów.
![Page 37: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/37.jpg)
37
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Ryzyka – uczestnicy szkolenia
Refundacja wydatków poniesionych na szkolenie osób niekwalifikujących się do udziału w szkoleniu (ESF):
1. Kryteria uczestnictwa w szkoleniu (bezrobotni, rolnicy etc.),
2. Trudności z zebraniem minimalnej ilości uczestników szkolenia,
3. Kilkukrotne szkolenie tych samych osób z tego samego tematu
![Page 38: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/38.jpg)
38
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Ryzyka – podwójne finansowanie
Refundacja wydatków sfinansowanych z udziałem innych środków publicznych:
1. Refundacja kosztów podatku VAT podlegających zwrotowi,
2. Refundacja wydatków sfinansowanych z innych programów współfinansowanych ze środków UE i innych środków publicznych,
3. Brak skutecznych mechanizmów kontroli dotyczących podwójnego finansowania wydatków.
![Page 39: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/39.jpg)
39
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Ryzyka – nieujawnione dochody
Refundacja wydatków nie uwzględniających dochodów uzyskiwanych w związku z realizacją projektu:
1. Nieujawnienie dochodów z tytułu wynajmu pomieszczeń, urządzeń i maszyn, sprzedaży usług i towarów,
2. Nieujawnienie dochodów z tytułu prac wykonywanych przez uczestników szkolenia, stażu, kursu.
![Page 40: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/40.jpg)
40
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Minimalizowaniu ryzyka służy:• System monitorowania realizacji projektów i Programu,
• System kontroli (kontrole na miejscu realizacji projektów oraz bieżąca kontrola dokumentów),
• Tworzenie platform współpracy i wymiany doświadczeń dla pracowników ZPORR (grupy robocze),
• Szkolenie pracowników instytucji zaangażowanych we wdrażanie funduszy strukturalnych,
• Współpraca z Policją.
![Page 41: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/41.jpg)
41
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
W przypadku wykrycia naruszenia prawa instytucja zaangażowana we wdrażanie ZPORR zobowiązana jest:
1. Podjąć działania zmierzające do usunięcia nieprawidłowości,
2. Poinformować właściwe organy ścigania,
3. Poinformować o nieprawidłowości zgodnie z zasadami Systemu informowania o nieprawidłowościach finansowych.
![Page 42: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/42.jpg)
42
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Podsumowanie nieprawidłowości zgłaszanych w ramach funduszy strukturalnych i Funduszu
Spójności:
1. Wzrost ilości zgłaszanych nieprawidłowości,
2. Nie stwierdzono nieprawidłowości podlegających raportowaniu do KE w SPO Transport oraz IW INTERREG
3. Kwota nieprawidłowości zgłoszonych do KE od 2004 r. wyniosła ponad 10 mln EUR
4. 75% nieprawidłowości zgłoszonych do KE, została wykryta przed wypłatą środków publicznych
5. Nieprawidłowości wykryte po refundacji ze środków UE stanowią 0,05% kwoty zrefundowanej z KE na dzień 31 grudnia 2006 r.
![Page 43: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/43.jpg)
43
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
Najważniejsze dokumenty programu oraz bieżące informacje Najważniejsze dokumenty programu oraz bieżące informacje znajdują się na stronie internetowej Programu: znajdują się na stronie internetowej Programu: www.zporr.gov.plwww.zporr.gov.pl
![Page 44: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/44.jpg)
44
Opis przypadkuProjekt realizowany w ramach Priorytetu 2 ZPORR
Działanie 2.1 Rozwój umiejętności
powiązany z potrzebami regionalnego
rynku pracy i możliwość kształcenia
ustawicznego w regionie
![Page 45: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/45.jpg)
45
Opis nieprawidłowości:• Podejrzenie, że badania ankietowe nie zostały
przeprowadzone na całej deklarowanej próbie 1500 podmiotów gospodarczych. Kwestionariusze ankiet (lub ich część) mogły być wypełniane bez udziału respondentów wytypowanych w drodze próby reprezentatywnej.
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
![Page 46: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/46.jpg)
46
• Beneficjent dostarczył do IW wykaz 1500 podmiotów gospodarczych, w których przeprowadzane były badanie ankietowe. Kontrola stwierdziła, że na dostarczonym wykazie (nieoznakowanym wydruku w komputera) znajdują się firmy powtarzające się dwa i więcej razy.
• Kontrolerzy stwierdzili, że w większości przedstawiciele „badanych” podmiotów gospodarczych nie przypominali sobie faktu uczestniczenia w badaniu ankietowym.
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
![Page 47: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/47.jpg)
47
• Zniszczono karty badań (wewnętrzny dokument firmy), w okresie trwania kontroli projektu (14 grudnia 2005-16 stycznia 2006r.). Brakowało także rzetelnej dokumentacji potwierdzającej przeprowadzenie badań ankietowych.
• Brak kart realizacji badania utrudnił kontrolerom weryfikację grupy na której przeprowadzono badania ankietowe.
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
![Page 48: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/48.jpg)
48
• Na polecenie IZ, IPoś przeprowadziła kontrolę doraźną na miejscu realizacji tego projektu.
• Kontrola dokumentów stanowiących bezpośredni dowód przeprowadzenia badań na zakładanej ilości podmiotów, nie może w jednoznaczny sposób potwierdzić istnienia wymienionej nieprawidłowości w projekcie.
• Czynnikiem utrudniającym był ponad roczny okres, jaki upłynął od momentu zakończenia badań w ramach projektu, do czasu przeprowadzenia kontroli.
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
![Page 49: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/49.jpg)
49
Działania podjęte w związku z wykryciem nieprawidłowości w ramach tego projektu:
• Poinformowanie przez WUP o podejrzeniu wystąpienia nieprawidłowości;
• Przeprowadzenie przez IPoś kontroli na miejscu realizacji projektu – na zlecenie IZ ZPORR;
• Wstrzymanie refundacji wydatków poniesionych w związku ze zrealizowanym projektem do czasu wyjaśnienia sprawy.
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
![Page 50: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/50.jpg)
50
Ostatecznie Prokuratura umorzyła sprawę
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
![Page 51: System zarządzania i kontroli w ramach ZPORR](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062422/56813b62550346895da45e87/html5/thumbnails/51.jpg)
51
Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego
DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ!