stap: cifras fiscales · 2019-02-20 · enero 2019 presenta un crecimiento del 9,8% con respecto al...

CIFRAS FISCALES GOBIERNO CENTRAL

ENERO 2019

Secretaría Técnica de la Autoridad

Presupuestaria (STAP)

2019

2

STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, Enero 2019

3


CIFRAS FISCALES ENERO 2019

GOBIERNO CENTRAL

Los ingresos totales presentan un incremento de 22,9%

con respecto a enero 2018, mientras que los gastos

crecen en un 18,7%.

Los ingresos tributarios al mes de enero presentan

un aumento de 21,7% con respecto al 2018, donde

los principales rubros que muestran un crecimiento

son: el impuesto a los ingresos y utilidades con

82,9%, ventas con 8,3% y consumo 4,6%.

Los ingresos totales del Gobierno Central

ascienden a ¢472.490,4 millones y los gastos a

¢718.509,9 millones, presentándose un déficit

financiero de 0,7% del PIB, mayor al presentado en

el año 2018 y un déficit primario (diferencia entre

ingresos y gastos excluyendo intereses) de 0,4%

del PIB.

Gráfico 1.Gobierno Central: Resultado Primario y Financiero

Acumulado al Mes de Enero 2013-2019 (Porcentajes del PIB)

Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,

(2019)

INGRESOS:

En el mes de enero los ingresos totales, ¢472.490,4

millones, muestran un crecimiento de 22,9% con

respecto al mismo periodo en el año 2018. En

siguiente gráfico se muestra la variación total de los

ingresos totales.

Gráfico 2.Gobierno Central: Ingresos Totales Variación Interanual Mensual

Enero 2014 – 2019


(2019)

INGRESOS TRIBUTARIOS:

Los ingresos tributarios del mes de enero 2019

ascienden a ¢455.189,6 millones, muestran un

crecimiento del 21,7% con respecto a los

recaudados en Enero del 2018 (¢374.171,2

millones).

En el gráfico N° 3 se muestra el comportamiento

que presentan los ingresos tributarios en el periodo

2014-2019, tanto a nivel mensual, como

acumulado.

Gráfico 3. Gobierno Central: Ingresos Tributarios Variación Interanual Mensual

Enero 2014 – 2019


(2019)

En lo referente a los ingresos tributarios, es

importante destacar que el 84,8% está concentrado

en 4 impuestos, a saber, Impuesto a los Ingresos y

Utilidades, Ventas, Único a los combustibles y

Consumo, tal como se observa en el gráfico 4. El

-0,6% -0,5% -0,5%

-0,5% -0,4% -0,4% -0,4%

-0,9%

-0,7% -0,8%

-0,6% -0,6%

-0,6% -0,7%

-1%

-1%

-1%

0%

0%

0%

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Déf/sup primario Déf/sup financiero

9,9% 8,3% 9,1%

13,8%

2,1%

22,9%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Variación mensual

10,5% 7,7% 7,5% 8,4% 8,8%

21,7%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

2014 2015 2016 2017 2018 2019Variación mensual

4


resto corresponde a otros ingresos tributarios, que

pertenecen a ingresos menores tales como:

impuestos a la propiedad, a las exportaciones,

derechos de salida, a las bebidas, entre otros.

El correspondiente a los ingresos y utilidades

representa el 40,9%, mientras que el de ventas un

32,8%.

Gráfico 4. Gobierno Central: Estructura Ingresos Tributarios

Por tipo de Impuesto Enero 2017 -2019


(2019)

IMPUESTO A LOS INGRESOS Y UTILIDADES:

La recaudación del mes de enero por concepto del

Impuesto a los Ingresos y Utilidades, es de

185.954,7 millones.

Este impuesto presenta un aumento de 82,9% con

respecto a lo recaudado en ese mismo mes del año

2018, en el siguiente gráfico se muestra la variación

de este impuesto durante el periodo 2014-2019, se

observa que el crecimiento presentado en este año,

es menor al del año anterior.

Gráfico 5. Gobierno Central: Impuesto Ingresos y Utilidades

Variación Interanual Mensual Enero 2014 – 2019


(2019)

IMPUESTO A LAS VENTAS:

Por impuesto a las ventas, en el mes de enero

2019, ingresaron ¢149.082,5 millones. Este

impuesto tiene dos componentes: recaudación

interna (sobre bienes y servicios producidos en el

país) y recaudación aduanas (sobre bienes y

servicios importados), la recaudación interna es de

¢89.003,9 millones, y la importada, ¢60.078,6

millones.

En el mes de enero, este impuesto muestra un

aumento del 8,3% con respecto al mismo mes del

año anterior.

El componente interno en el periodo enero 2019 –

enero 2018 muestra un crecimiento del 10,5%,

mientras que el correspondiente de aduanas un

5,3%.

Gráfico 6. Gobierno Central: Impuesto Ventas Variación Interanual Mensual

Enero 2014 – 2019


(2019)

28,1% 27,2% 40,9%

39,4% 36,8%

32,8%

5,7% 4,8%

4,1% 11,5% 14,4% 7,1%

15,3% 16,9% 15,2%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2017 2018 2019

Ingresos y utilidades Ventas

Consumo Combustibles

Otros tributarios

26,6%

7,3%

39,9%

10,4% 5,4%

82,9%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Variación mensual

7,3%

-3,8%

8,6% 8,9%

1,5%

8,3%

-5%

0%

5%

10%

15%

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Variación mensual

5


GASTOS:

El gasto total del mes de enero fue de ¢718.509,9

millones, presentando un aumento del 18,7% con

respecto al mes de enero de 2018, tal como se

muestra en el grafico N° 7.

Gráfico 7. Gobierno Central: Gasto Total Variación Interanual Mensual

Enero 2014 – 2019


(2019)

En lo referente a la estructura del gasto total, el

41,8% corresponde al pago de remuneraciones, el

34,9% a las transferencias corrientes, 11,5% a

intereses, 11,0% en transferencias de capital, 0,5%

a la compra de bienes y servicios y 0,3% a gastos

de inversión, tal como se muestra en el siguiente

gráfico:

Gráfico 8. Gobierno Central: Estructura Gastos Totales Enero 2017 -2019 acumulado


(2019)

REMUNERACIONES:

El gasto por concepto de remuneraciones en el mes

de enero 2019, es de ¢300.220,0 millones, presenta

un incremento del 4,5% con respecto a enero del

2018.

En el mes de enero se pagaron ¢140.406,6

millones por concepto de salario escolar, siendo un

6,4% superior al cancelado en el 2018, cuyo monto

fue de ¢131.933,6 millones.

El pago por anualidades (¢22.109,5 millones)

presenta un aumento de 4,1% con respecto al

cancelado en enero del 2018

Gráfico 9. Gobierno Central: Remuneraciones Variación Interanual Mensual

Enero 2014 – 2019


(2019)

Es importante destacar que dentro del monto

pagado por concepto de remuneraciones, el 59,5%

corresponde al Ministerio de Educación (¢178.609,8

millones), el 14,9% al Poder Judicial (¢44.741,9

millones), el 7,9% al Ministerio de Seguridad

Pública (¢23.607,1 millones), el 3,9% al Ministerio

de Justicia (¢11.602,9 millones), el 2,0% al

Ministerio de Salud (¢5.965,8 millones) y 11,9% el

Resto de Ministerios (¢35.692,4 millones).

1,3%

10,8%

-0,1%

6,9% 7,8%

18,7%

-10%

0%

10%

20%

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Variación mensual

47,8% 47,5% 41,8%

9,3% 12,5% 11,5%

37,9% 38,5%

34,9%

0,5% 0,3%

0,3%

3,9% 0,7% 11,0%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2017 2018 2019

Remuneraciones Bienes y Servicios

Intereses Transferencias corrientes

11,0%

7,7%

3,7% 2,9%

7,1%

4,5%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Variación mensual

6


Gráfico 10. Gobierno Central: Estructura de Partida Remuneraciones - Enero 2017-2019


(2019)

La estructura porcentual de remuneraciones al mes

de enero 2019, se muestra en el siguiente gráfico,

donde el 24,3% corresponde al pago de salario

base, el 8,1% a cargas sociales, mientras que el

resto (67,6%), corresponde a los diferentes

incentivos salariales que se pagan a los

funcionarios.

Gráfico 11. Gobierno Central: Remuneraciones Distribución Porcentual Enero 2019 acumulado


(2019)

COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS:

La partida de compra de bienes y servicios

presenta un aumento de 5,2% con respecto al

mismo periodo del año anterior. Este rubro de

gastos corrientes está compuesta por las partidas

de “Servicios” y la de “Materiales y Suministros”, la

primera presenta un crecimiento de 6,8% (¢169,0

millones de diferencia) con respecto al mismo

periodo y la segunda refleja una caída de 6,5%

(¢55,2 millones de diferencia).

La variación mensual se observa en el siguiente

gráfico.

Gráfico 12. Gobierno Central: Bienes y Servicios Variación Interanual Mensual

Enero 2014 – 2019


(2019)

En la subpartida de Servicios, destacan el

decrecimiento de los Alquileres de Edificios,

Servicios de gestión y apoyo, Seguros y

59,3% 60,2% 59,5%

13,5% 14,0% 14,9%

7,4% 7,6% 7,9% 3,9% 3,8% 3,9%

12,8% 12,4% 11,9%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2017 2018 2019

MEP PJ MSP MJ MS R.MIN

24%

7%

4%

47%

10% 8%

Salario base Anualidades

Dedicación o Prohibición Salario escolar

Otros incentivos Cargas sociales

-0,2%

25,9%

-47,8%

86,0%

-13,1%

5,2%

-60%

-40%

-20%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Variación mensual

7


Reaseguros y mantenimiento y reparación. Dicha

situación se puede observar en el gráfico N° 13:

Gráfico 13. Gobierno Central: Desglose Servicios Comparativo ENERO 2018 – 2019

Millones de colones

Fuente: STAP, con información obtenida del Sistema Integrado Gestión

Administración Financiera (SIGAF), (2019)

INTERESES:

Enero 2019 presenta un crecimiento del 9,8% con

respecto al mismo mes de 2018 y un total pagado

por ¢82.981,5 millones, mientras que en enero de

2018 el gasto fue de ¢75.562,0 millones. Esto se

debe a que en el mes de enero 2019 se

presentaron mayores vencimientos, con respecto al

mismo periodo del año 2018.

Gráfico 14. Gobierno Central: Intereses Variación Interanual Mensual

Enero 2014 – 2019


(2019)

TRANSFERENCIAS CORRIENTES:

El pago de transferencias corrientes del mes de

enero sumó un total de ¢250.807,1 millones,

presentando un crecimiento de 7,5% con respecto a

lo pagado en el mismo mes de 2018, de los cuales,

¢187.664,6 millones se destinaron al Sector

Público, ¢60.796,9 millones al Sector Privado y

¢1.841,9 con recurso externo.

Gráfico 15. Gobierno Central: Transferencias Corrientes Variación Interanual Mensual

Enero 2014 – 2019


(2019)

Entre las transferencias giradas al Sector Público

destacan las destinadas al Fondo de Educación

Superior por ¢77.100,7 millones y ¢21.298,6

millones para el Fondo de Desarrollo Social y

Asignaciones Familiares. Así como ¢45.788,8 para

la CCSS por transferencias del Régimen no

Contributivo, Seguridad Social y Pensiones.

130,4

518,1

107,5 79,3

108,7

1.547,6

120,9

579,7

50,3 2,2

36,3

1.871,2

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

2.000

ene-18 ene-19

-6,3% 9,3%

-14,5%

-1,9%

45,4%

9,8%

-20%

0%

20%

40%

60%

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Variación mensual

8,8% 11,6%

5,6% 4,6%

9,8%

7,5%

0%

5%

10%

15%

2014 2015 2016 2017 2018 2019Variación mensual

8


De las giradas al sector privado, ¢57.859,2 millones

corresponden al pago de pensiones con cargo al

Presupuesto Nacional.

En lo que respecta a las pensiones, las

correspondientes al Magisterio Nacional

representan el 80.1% del monto total (¢46.558,5

millones), la del Régimen de Hacienda, el 11,0%

(¢6.375,9 millones), el resto de regímenes con

8,9% (¢5.177,9 millones), tal como se observa en el

gráfico N° 16:

Gráfico 16. Gobierno Central: Pago Pensiones Distribución Porcentual Enero 2019 acumulado

Fuente: STAP, con información obtenida del SIGAF, (2019)

GASTO DE CAPITAL:

Esta partida está compuesta por el rubro “Inversión”

y “transferencias de capital al Sector Público y al

Sector Privado”. En el mes de enero 2019 el gasto

de capital es de ¢80.944,3 millones, de los cuales,

¢2.158,1 millones corresponden a inversión y

¢78.786,2 millones a transferencias. Los gastos de

capital presentan un crecimiento de 1.289,0% sobre

el gasto de enero 2018, explicado principalmente

por el aumento en las transferencias de capital del

sector público con recurso externo, para

infraestructura y transporte.

Inversión:

En lo que se refiere al rubro inversión, presenta un

crecimiento de 29,6% con respecto al mes de

Enero de 2018, por un aumento en los gastos

capitalizables de los programas de MOPT en

¢548,7.

Gráfico 17. Gobierno Central: Inversión Variación Interanual Mensual

Enero 2014 – 2019


(2019)

El gráfico 18 muestra los principales rubros de

gastos de inversión, donde destaca el crecimiento

en los gastos capitalizables de los programas del

MOPT.

Gráfico 18. Gobierno Central: Desglose Inversión Comparativo Enero -ENERO 2018 – 2019

Millones de colones

Fuente: STAP, con información obtenida del SIGAF, (2019)

11,0%

80,1%

5,5% 3,4%

P. Hacienda P. Magisterio L.2248

P. Ley 7302 Resto regímenes

69,4%

-39,8%

1,1%

42,5%

-43,4%

29,6%

-60%

-40%

-20%

0%

20%

40%

60%

80%

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Variación mensual

26,0 31,6 0,0 21,0

1.587,0

8,0 0,0 0,0 14,4

2.135,7

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

MAQ, EQUIPO YMOB

CONST, ADICYMEJORAS

TERRENOS BIENESDURADEROS DIV.

INVERSIONPROG. MOPT

2018 2019

9


Transferencias de Capital:

Las transferencias de capital del mes de enero

2019 por ¢78.786,2 millones, presentan una

variación de 1.792,9% con respecto a enero del

2018.

Del total de transferencias con recursos internos,

¢1.330,1 millones se destinaron al sector público,

destacando con un monto de ¢974,4 millones para

la Juntas de Educación y Administrativas y ¢344,9

millones para FONAFIFO.

Gráfico 19. Gobierno Central: Transferencias de Capital Variación Interanual Mensual

Enero 2014 – 2019


(2019)

CONSIDERACIÓN FINAL:

A enero 2019 el déficit financiero del Gobierno

Central alcanzó el monto de ¢246.019,5 millones, lo

cual se traduce en 0,7% del PIB. Al comparársele

con lo observado en el mismo periodo de 2018, se

aprecia un comportamiento de crecimiento en el

déficit en términos del PIB.

Los ingresos totales presentan una tasa de

crecimiento de 22,9%, que es superior a la

presentada en el mismo periodo del año anterior

(2,1%). En general, los ingresos tributarios

aumentaron a una tasa de 21,7%, que resulta

mayor al 8,8% de crecimiento de enero 2018.

El gasto total a enero 2019 creció en 18,7%,

superior al observado en enero de 2018 cuando

alcanzó el 7,8%. Los gastos corrientes muestran un

crecimiento de 6,3%.

El crecimiento de las remuneraciones de 4,5% es

inferior al 7,1% del mes de enero 2018, mientras

que la compra de bienes y servicios crece 5,2%.

En el caso del pago de intereses, los gastos por

este rubro crecen en 9,8%, mientras que a enero

2018 el gasto habría aumentado en 45,4%.

Por su parte, las trasferencias corrientes crecen en

7,5%, resultando menor al 9,8% a enero de 2018.

Finalmente, los gastos de capital muestran un

crecimiento de 1.289,0%, principalmente por el

aumento de las transferencias del sector público

con recurso externo para infraestructura y

transporte.

Elaborado por la Unidad de Análisis y Seguimiento

Fiscal.

-84,1%

157,4% -69,5%

414,4%

-81,0%

1792,9%

-500%

0%

500%

1000%

1500%

2000%

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Variación mensual

stap: cifras fiscales · 2019-02-20 · enero 2019 presenta un crecimiento del 9,8% con respecto al...

Documents