NJVY KONTROLN RAD SLOVENSKEJ REPUBLIKY

slo poverenia: ]5l4/0I Poet vtlakov: 2

21) du: ]9.08.2015 Vllaok slo: 2

slo: Z-0l2233120l5/l l30/KGA Poet strn: 29Poet prloh: O

PRO'I'OKOL

o vsledku kontroly

rozpotu.emnnia\'crcjnch prostriedkov a pouitia majetku v okresnch mench

Mesto Skalica

Trnava december 20] S

Najvy kontroln rad Slovenskej republiky

Zhrnutie:

Hospodrenie s verejnmi zdrojmi je celospoloensky vznamn tmu. ktor sa v sasnomobdobi dotka kadho obana Slovenskej republiky.

2 tohto dvodu sa Najvy kontroln rad Slovenskej republiky v rmci plnu kontrolnej

innosti na rok 20|5 zameral na kontrolu rozpotu. erpania verejnch prostriedkov apouzitia

majetku mesta Skalica,ktorje sdlom okresu.Kontrolou bot preveren rozpoet mesta, vsledky rozpotovho hospodrenia.

dodriavanie veobecne zvznch prvnych predpisov pri hospodren s verejnmi prostriedkami.

nakladanie s majetkom a vntorn kontroln systm

Zaradenie kontroly do plnu kontrolnej innosti Najvyieho kontrolnho radu Slovenskej

republiky na rok 2015 vyplvalo zo strategickho plnu Najvyieho kontrolnho radu Slovenskejrepubliky na roky 2013 - 2015 so zameranm na efektvnu verejn sprvu a spokojnho obana.

Pri kontrole bola pouit technika preskmania relevantnch dokladov (rozpotu, vratane

jeho programov, zverenho tu. zmlv, veobecne zvznch nariaden. uznesen mestskhozastupitestva, finannch a tovnch vkazov, tovnch dokladov a i), rozhovory s primtorommesta a zamestnancami mesta.

Kontrolou bolo zisten poruenie viacerch veobecne zvznch prvnych predpisov. a to

najm zkona o rozpotovch pravidlch zemnej samosprvy, zkona o rozpotovch pravidlch

verejnej sprvy, zkona o tovnctve, zkona o majetku obc, zkona o finannej kontrole, zkonao obecnom zriaden, obchodnho zkonnka a zkona o ttnej pomoci z dvodu:

- rozpotovania vdavkov na hradu straty prvnickej osoby, ktorej bolo mesto zakladateom

a hradou predmetnej straty mesto poruilo finann disciplinu,

- realizovania hrad niektorch vdavkov nad rmec schvlenho rozpotu bez vykonania

zmeny rozpotu a hrad vdavkov, ktor mesto nemalo schvlen v rozpote,

- nedodrania povinnosti pri pouvan verejnch prostriedkov zachovva hospodrnos.

efektvnost'a innost" ich pouitia, m kontrolovan subjekt poruil aj finann disciplnu,

- tvorby rczervnho fondu zo zostatku finannch opercii.

~ poskytnutia dotcie prvnickej osobe na mzdov prostriedky anic na konkretne lohy

a akcie vo verejnom zujme alebo v prospech rozvoja zemia mesta, m mesto poruila aj

nann disciplna,

~ poskytnutia dotcie inej obci, ktora pre mesto nczabezpeovala lohy alebo neposkytovala

pomoc pri likvidcii nsledkov velnej pohromy, ani havrie alebo inej podobnej udalosti

na zem mesta, im mesto poruilo aj finann disciplinu. -

- nepreukzatel'nosti niektorch tovnch dokladov,

- poskytnutia preddavkov na obdobie dlhie ako tri mesiace. m mesto poruilo aj finann

dsciplnu,- e viacerinventt'mie spisy neobsahovali zkonom stanoven nleitosti,

- nesprvneho vykonania dokladovej inventry nedaovch pohadvok a pozemkov,

- nedodrania platnch postupov tovania.

nesprvneho uplatovania ekonomickej klasifikcie rozpotovej klasifikcie.

- nedostatkov pri vykonvan predbenej finannej kontroly.

- nevyuitia vetkch prvnych prostriedkov na ochranu majetku mesta vrtane vasnlio

uplatovania svojich prv alebo oprvnench zujmov pred prslunmi orgnmipri vymhan pohadvok v dvoch prpadoch,

Najvy kontroln rad Slovenskej republiky

- netovania viacerch pohadvok a pozemkov v tovnctve a poruenia povinnosti

tovat' tak, aby tovn vierka poskytovala vern' apmvdiv obraz oskutonostiach,

ktor s predmetom tovnctva.

- nesladu veobecne zvznho nariadenia ohospodreni smajetkom mesta so zkonom

o majetku obci.

- zistench nedostatkov pri vykonvan nslednej finannej kontroly hlavnm kontrolroni.

Zrove kontrolevan subjekt nekonnl vniektoreh prpadoch vslade splatnmi

vnlroorganizanmi normami a uedodral hierarchii: tseluho oznaenia podpmgramOvv programovom rozpote v zmysle odporan uvedench v nianuali Ministerstva financi

Slovenskej republiky.

Odporania:

- prehodnoti ast' mesta vptvnickej osobe. ktorej je mesto zakladateom so IGO %

asou vzhadom na vsledky hospodrenia predmetnej prvnickej osoby,

- vyhotovi konsolidovan znenie najonmej zmluvy s prvnickou osobou, ktorej je mesto

zakladateom, prpadne uzatvoril' nov njomn zmluvu,- prehodnoti systm poskytovania asti dotci zrozpotu mesta jednotlivm prjcmcom

prostrednictvom neinvestinho fondu za elom zabezpeenia hospodrnosti, efektvnostia innosti pouitia verejnch prostriedkov,

- vypracoval' intern smernicu upravttcu vdavky a nklady na ely reprezentcie mesta.

- zosladi zmluvu ovkonoeh vo verejnom zujme vmestskej autobusovej doprave

s platnm zkonom o cestnej doprave,

- veobecne zvzn nariadenie ohospodrcn smajetkom dat' do sladu sprsluntni

ustanoveniami zkona o majetku obc,

- pred schval'ovanlm predaja majetku mesta psomne potvrdil' jeho prebytonost'

a neupotrebitenost' prslunm orgnom mesta v zmysle veobecne zvznho nariadenia

o hospodren s majetkom,

- upravit' a aktualizova intern smernicu o finannej kontrole v slade splalnm znenm

zkona o finannej kontrole.