special | 17 juni 2014 | pensioen, spaarpot of lege huls
DESCRIPTION
TRANSCRIPT
Collectief pensioen Alec Silvis van Kettlitz Wulfse Verzekeringen
DGA Dick Vos van Veldhuis Adviesgroep
• Particulieren (incl. ondernemer):
Verzekeringen en Financieel advies
• Bedrijven:
Riskmanagement
Verzekeringen
Collectief pensioen
Onze dienstverlening
• Pensioenwetgeving wijzigt per 2015
• Bijna alle pensioenregelingen moeten worden aangepast
• Aandacht is noodzakelijk: grote (financiële) belangen + inspraak werknemers
• Begin op tijd, het is zo 2015!
• Waarom moeten we aanpassen?
• Hoe zijn we hier gekomen?
• Nieuwe wetgeving en gevolgen
• Wat kunt u doen?
Veranderingen:
We leven langer:
- Man 1960: gem. 71,5 jaar
- Man 2005: gem. 78 jaar We hebben langer pensioen:
- 1950: gem. 14 jaar
- 2014: gem. 18 jaar
Lage rente
=
duurder pensioen
Gevolg:
Kostbaar
Stelsel……..
…. en dat leidt tot keuzes voor
de pensioen-regeling.
• Tot 01-06-1999 vooral Eindloonregelingen
• Vanaf 01-06-1999 tot 01-06-2004 (Wet Fiscale behandeling Pensioenen) omslag naar pensioen op basis van gemiddeld salaris
• Vanaf 01-01-2006 (Wet Vut, Prépensioen en Levensloop) fiscale beperkingen m.n. vroegpensioen
• Vanaf 01-01-2012 Levensloop afgeschaft
• Vanaf 01-01-2015 versobering bestaande regelingen
2013 (was) 2014 (is) 2015 (wordt)
Eindloon Ouderdomspensioen
2 %
1,9 %
1,657 %
Middelloon Ouderdomspensioen
2,25 %
2,15 %
1,875 %
Beschikbare premie Ouderdomspensioen
7,2% - 37,2% 6,3% - 32% 4,7% - 27,7% (netto)
Maximum inkomen - - € 100,000,-
Pensioenrichtleeftijd 65 67 67
Hierboven alleen netto
sparen! 68 jaar in 2016 ?
• Beschikbare premieregeling:
• Rekenrente tot 02-2013: 4%
• Toegestaan vanaf 02-2013: 3%
• Minimale A.O.W. –franchise daalt met ca. € 800,- (niet voor eindloon)
• Effect op premie
(maximum):
• Nieuwe kader globaal 87,2% van oude kader
• Veel regelingen passen niet helemaal in nieuwe kader
• Aanpassing leidt mogelijk tot lagere pensioenlasten per werknemer
• Winst/verlies pensioeninvestering : - Pensioen is onderdeel arbeidsvoorwaarden
- Uitgesteld loon
- Van wie is dus de eventuele besparing?
• Heeft “2015” impact voor u en zo ja welke? • Hoe heeft u uw arbeidsovereenkomst geredigeerd? • Wat denkt u van de compensatie van voor- en
nadelen (Pensioen is een arbeidsvoorwaarde) • Creëer draagvlak: Overleg met OR of
personeelsvertegenwoordiging NB. Premievrije contracten van arbeidsongeschikten hoeven niet te worden aangepast
• Partnerpensioen upgraden
• Omzetting beschikbare premieregeling van een 4 % naar een 3 % staffel
• Verlaging van de eigen bijdrage
• Extra salarisverhoging
• Franchise verlagen (indien nog niet minimaal)
• Tussen nu en oktober voorstel
• Waarschijnlijk aanpassing met zo min mogelijk werk voor uitvoerder
• Werken volgens standaardprotocol
• Oplossing salarissen > € 100.000 ??
• Passend bij uw bedrijf?????
Beschikbare premie rekenrente 4% Rekenrente
3 %
Bruto tot 2014 Bruto in 2014 Netto 2014 Netto 2015 Netto 2015,
21-25 7,2% 6,3% 5,3% 4,7% 8,0%
25-30 8,8% 7,7% 6,4% 5,7% 9,3%
30-35 10,7% 9,3% 7,8% 6,9% 10,8%
35-40 13% 11,4% 9,5% 8,4% 12,5%
40-45 15,9% 13,9% 11,6% 10,2% 14,6%
45-50 19,5% 17,0% 14,2% 12,5% 17,0%
50-55 24% 20,8% 17,4% 15,4% 19,8%
55-60 29,7% 25,7% 21,5% 18,9% 23,3%
60-65 37,2% 32% 26,8% 23,6% 27,7%
65-67 - 37,6% 31,5% 27,7% 31,5%
Leeftijd 65 67 67 67 67
Excl. kosten/risico premies
Excl. kosten/risico premies
Excl. kosten/risico premies
Middelloon
2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015
OP 2,25 % 2,15 % (1,84%) 1,875 % (1,605%)
Totale opbouw OP v.a. 21 jr tot pd 99% 98,9% 86,25%
NP 1,575 % 1,51 % 1,313 %
Wzp 0,315 % 0,302 % 0,263 %
Leeftijd 65 jaar 67 jaar (65 jaar) 67 jaar (65 jaar)
Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-
Eindloon
2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015
OP 2 % 1,9 % (1,63%) 1,657 % (1,42%)
Totale opbouw OP v.a. 21 jr tot pd 88% 87,4% 76,2%
NP 1,4 % 1,313 % 1,160 %
Wzp 0,28 % 0,265 % 0,223 %
Leeftijd 65 jaar 67 jaar (65 jaar) 67 jaar (65 jaar)
Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-
Uitgangspunten:
• Man 01-01-1993
• Salaris € 30.000,-
• Franchise € 13.449,-
• Datum in dienst plus ingangsdatum regeling: 01-01-2014
Middelloon 2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015
OP € 16.385,- * € 16.369,- € 14.275,-
NP € 11.470,- € 11.458,- € 9.992,-
Wzp € 2.294,- € 2.292,- € 1.999,-
Leeftijd 65 jaar 67 jaar 67 jaar
Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-
Na uitstel van 65 naar 67 plus
verdere opbouw € 19.561,-
Uitgangspunten:
• Man 01-01-1974
• Salaris € 120.000,-
• Franchise € 13.449,-
• Datum in dienst plus ingangsdatum regeling: 01-01-2014
Middelloon 2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015
OP € 59.934,- * € 61.852,- € 43.816,-
NP € 41.954,- € 43.297,- € 30.671,-
Wzp € 8.391,- € 8.660,- € 6.134,-
Leeftijd 65 jaar 67 jaar 67 jaar
Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-
* Na uitstel en verdere opbouw € 73.680,-
Uitgangspunten:
• Man 01-01-1969
• Salaris € 50.000,-
• Franchise € 13.449,-
• Datum in dienst plus ingangsdatum regeling: 01-01-2014
Beschikbare premie
2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015
Soort staffel Bruto staffel III Bruto staffel III Netto staffel II
Beschikbare premie per jaar € 9.357, - (25,6%) € 8.187,- (22,4%) € 5.556,- (15,2%)
Kosten en ris. premies Inclusief Inclusief Exclusief (ca. 15%)
NP € 7.675,- € 8.264,- € 7.208,-
Wzp € 1.535,- € 1.652,- € 1.441,-
Leeftijd 65 jaar 67 jaar 67 jaar
Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-
Een evaluatieformulier, hand-out en onderstaande brochure ontvangt u per e-mail van ons
Flevum-bijeenkomst Pensioen
17 juni 2014 Dick Vos directeur Veldhuis Adviesgroep
DGA Pensioen
• Nu veel Eigen Beheer
• Fiscaal gedreven. Voordeel wel voldoende? (lagere VpB en AB tarieven zeker in 2014)
• Complexiteit. Is nog te volgen wat er in de BV gebeurt?
• Kosten berekeningen
• Voldoende liquiditeit bij overlijden?
DGA pensioen 2
• Voordeel: de liquiditeitsverruiming en uitstel van belastingbetaling
• Vaak veel te veel toegezegd door brieven belastingdienst (Arbeidsongeschiktheid etc)
• Veel problemen in uitkeringsfase door gebrek aan middelen (pand als pensioen maar niet meer te verhuren of te verkopen)
DGA pensioen 3
• DGA pensioen onder vergrootglas bij de belastingdienst
• Kennisgroep Pensioen en ministerie van financiën pleiten voor afschaffing
• Wel een soort reserve (a la oudedagsreserve voor de IB ondernemers)
DGA pensioen 4
• Link met het woord pensioen wordt als tamelijk misleidend ervaren
• Dividend uitkeren wordt ernstig belemmerd door commerciële waardering
DGA pensioen 5
• Commerciële waardering (waarvoor kunt u dit pensioen inkopen bij verzekeraars) ruim twee keer zo hoog als de fiscale waardering
• Fiscale waardering geeft verkeerd beeld
• Groot probleem bij echtscheiding, belangrijk aandachtspunt bij toezegging…
DGA pensioen 6
• Nabestaandenpensioen: liquiditeitsprobleem
• Externe verzekering vaak totaal niet up to date
• Indexatie vaak helemaal onmogelijk
• Kan leiden tot problemen bij de nabestaanden na overlijden
Alternatieven voor de DGA
• Lijfrentebanksparen in combinatie met premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid en een risicoverzekering in box 3
• Sparen of beleggen
• Aflossen hypotheek?
• Flexibiliteit
IB-ondernemer en pensioen
• Oudedagsreserve (balansreserve, niet noodzakelijk ook liquiditeit)
• Lijfrente banksparen of lijfrentebeleggings-rekening
• Box 3 sparen/beleggen
• Aflossen hypotheek
Integraal Financieel Advies
• Arbeidsongeschiktheid • Overlijden • Pensioen • Hypotheek • Inkomen • Vermogen • Netto Besteedbaar Inkomen
Integraal Financieel Advies
Integraal Financieel Advies
Tips
• Doe voor een bestaande AOV / ORV een marktvergelijk
- startkorting, provisieloos, sterftekans, concurrentie
• Laat u onafhankelijk adviseren over uw oudedagsvoorziening
- eigen beheer, lijfrentebanksparen, provisieloos
• Doe voor uw bedrijfsverzekeringen een benchmarkonderzoek
- onafhankelijk, beloning over besparing
Tot slot
Vragen? Voor afspraak bellen met: 0578 – 699 799 of mailen: [email protected]