slide cÁc phƯƠng tiỆn thanh toÁn quỐc tẾ

LOGO

CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ

CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ

2

Tiền mặt

Thẻ thanh toán

Séc

Hối phiếu

Phương tiện TTQT

Hối phiếu

(Bill of Exchange, Draft)

Mua bán hàng hóa quốc tế(Phát triển mạnh – thanh toán ngay khó)

Thế kỷ 12, bán hàng trả chậm

Người mua ký văn bản nhận nợ(Hứa phiếu)

Người bán cần vốn kinh doanh:- Phát hành hứa phiếu mua chịu- Dùng hứa phiếu đang sở hữu để thanh toán cho người khác

Hối phiếu:- Người bán: phát hành hối phiếu- Người mua: ký chấp nhận trả nợ- Được sử dụng chủ yếu từ thế kỷ 16











LỊCH SỬ RA ĐỜI CỦA HỐI PHIẾU

HỐI PHIẾU

Là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của người ký phát (drawer)

Yêu cầu người bị ký phát (drawee):

- khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc

- tại một ngày cụ thể trong tương laiPhải trả 1 số tiền nhất định cho người thụ hưởng

5

ĐẶC ĐIỂM CỦA HỐI PHIẾU

- Tính trừu tượng và độc lập- Không cần nêu nguyên nhân lập hối phiếu- Không cần kèm theo bất cứ hợp đồng cơ sở cho việc lập hối phiếu- Luật nghiêm cấm phát hành hối phiếu khống

- Tính bắt buộc trả tiền: là một mệnh lệnh đòi tiền (pay to the order of…)

- Tính lưu thông: thanh toán, chuyển nhượng, cầm cố, thế chấp vay vốn, chiết khấu, ký hậu sang người khác.

6

CÁC VẤN ĐỀ PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN TẠO LẬP HỐI PHIẾU

Các điều kiện chủ thể:- Người phát hành phải đủ năng lực hành vi và năng lực

pháp lý, không phân biệt pháp nhân hay thể nhân (tổ chức hay cá nhân).

- Việt Nam qui định chỉ các doanh nghiệp mới được phát hành thương phiếu.

Các yếu tố pháp lý về hình thức khi tạo lập HP:- HP phải được tạo lập dưới dạng văn bản, là 1 chứng từ tài chính,

bằng giấy.- Hình thức và ngôn ngữ trên HP: phải là ngôn ngữ thống nhất, nếu

có nhiều ngôn ngữ thì vô hiệu lực, không có giá trị khi sử dụng mực đỏ, bút chì.

- Số bản của HP: HP có thể phát hành thành 1 hay nhiều bản chính- Số HP: Do người XK tự ghi, tự đánh số chứ luật không qui định.

Nhưng nếu L/C yêu cầu thì phải điền đúng như L/C.


- Tiêu đề HP: Luật châu Âu – bắt buộc, Luật Anh – không bắt buộc.

- Địa điểm phát hành: Mục đích chọn luật điều chỉnh.- Ngày tháng ký phát HP: Mọi HP không ghi ngày

tháng đều không có giá trị đối với mọi luật cho dù L/C có yêu cầu hay không.



- Thời hạn trả tiền của HP: + Nguyên tắc ghi: phải ghi thời hạn là vô điều kiện+ Nếu có ghi điều kiện thì HP vô giá trị.

VD: “Sau khi hàng hóa được kiểm nghiệm xong, thì trả tiền

ngay…”“60 ngày sau ngày nhận hàng xong, trả ngay cho…” Vô hiệu“60 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu” Có hiệu lực

- Tên người hưởng lợi: được ghi trên HP.- Số tiền của HP: phải là số tiền nhất định, có ký hiệu

tiền tệ. Hầu hết các nước hoặc ghi cả bằng số và bằng chữ.

- Có được ghi lãi suất bên cạnh số tiền của HP?



Nếu số tiền bằng số và bằng chữ ghi mâu thuẫn nhau thì hối phiếu có giá trị thanh toán không?

+ PLVN 1999, Đ6: Số tiền nhỏ hơn có giá trị thanh toán.

+ LCCCCN 2007, Đ16: Số tiền bằng chữ có giá trị thanh toán.

+ UCC USA1962, Đ3 – 115: Điều khoản đánh máy sẽ loại bỏ những điều khoản in sẵn. Điều khoản viết tay sẽ loại bỏ cả 2 điều khoản trên. Điều khoản bằng chữ loại bỏ các điều khoản bằng số.

+ Geneve 1930: Số tiền bằng chữ có giá trị thanh toán

+ Luật các CCCN Trung Quốc và ISBP (Tập quán NH tiêu chuẩn quốc tế): Số tiền bằng số và bằng chữ phải có giá trị như nhau


- HP đòi tiền bằng L/C: phải dẫn chiếu

- Người trả tiền HP: Người NK, người phát hành L/C, thường được qui định ở góc dưới cùng bên trái của hối phiếu.

- Tên, địa chỉ người ký phát: bắt buộc phải có chữ ký, ghi ở góc dưới cùng bên phải của HP.

- Các nội dung khác: theo cái gì, vào tài khoản nào…

PHÂN LOẠI HỐI PHIẾU

1/Căn cứ vào thời hạn trả tiềnHP trả tiền ngayHP có kỳ hạn

2/căn cứ vào chứng từ kèm theoHP trơnHP kèm chứng từ

PHÂN LOẠI HỐI PHIẾU

3/Căn cứ vào tính chuyển nhượng• HP đích danh• HP vô danh• HP chuyển nhượng theo lênh4/Căn cứ vào người ký phát HP• HPTM• HPNH5/Căn cứ vào phương thức trả tiền AD trong ngoại

thương• HP nhờ thu• HP tín dụng chứng từ

VD MẪU VỀ CÁC LOẠI HPBên XK: CT X, địa chỉ số 30 Trần Phú , Hà Nội, có TK tại

VIETCOMBANK

Bên NK: CT Y, địa chỉ 18 Bank Street, New York, có TK tại Citybank New York

HĐTM số 123/HN/HTX , ngày 1/7/2008

Hoá đơn TM số 123/HN/HTX ngày 15/8/2008

Trị giá HĐ: 2.000USD

Căn cứ hoá đơn, ngày 20/8/2008, X ký HP với Y

Lập HP với đk thanh toán ngay khi nhìn thấy, Người XK ký phát HP theo phương thức nhờ thu

BILL OF EXCHANGE No.:001 Ha Noi,August 20th 2008 For: USD 2.000

At sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of X Company the sum of United States Dollars two thounsands

To : Y Company X Company No.18,Bank Street,New York No.30,Tran Phu Street,Ha Noi

THANH TOÁN CÓ KỲ HẠN THEO PHƯƠNG THỨC NHỜ THU

Trả tiền sau 80 ngày sau ngày cấp B/L:

At 80 days after B/L date sight of Trả tiền sau 80 ngày kể từ khi nhận được HP: At

80 days after sight of Trả tiền sau 80 ngày sau ngày lập HP:

At 80 days after date sight of

MẪU HP THEO PHƯƠNG THỨC L/C (HP CHUYỂN NHƯỢNG THEO LỆNH)

BILL OF EXCHANGE(1) No:001 Ha Noi,August 20 th 2008 For : USD 2.000

At 80 days after sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of Vietcombank the sum of United States Dollars two thounsands Value received as per our invoice(s) No.:…………………………………….. dated:….…………………………………………………………………………. Drawn under:……………………………………………………………………. confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:……………………………. dated/wired………………………………………………………………………

To: Citybank New York X Company No.30 Tran Phu Street ,Hanoi

VD VỀ HP ĐÍCH DANH KHÔNG CHUYỂN NHƯỢNG

BILL OF EXCHANGE(1) No.:……… Ha Noi, …(7)…………… For:…(2)………

At…(4)….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to Mr.X only the sum of…(2)…… Value received as per our invoice(s) No.:…………………………………….. dated:….…………………………………………………………………………. Drawn under:……………………………………………………………………. confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:…………………………….

dated/wired……………………………………………………………………… To:…(3)……………… (name and address of Drawer) ………(5)……………... …(signature)…………………………… (8)

HP ĐÍCH DANH KHÔNG CHUYÊN NHƯỢNG


At…(4)….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to Mr.X,non-negotiable the sum of…(2)…… Value received as per our invoice(s) No.:…………………………………….. dated:….…………………………………………………………………………. Drawn under:……………………………………………………………………. confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:…………………………….


HP ĐÍCH DANH CHUYỂN NHƯỢNG ( NGƯỜI THỤ HƯỞNG CÓ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG HP

BẰNG CÁCH KÝ HẬU)


At…(4)….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to Mr.X the sum of…(2)…… Value received as per our invoice(s) No.:…………………………………….. dated:….…………………………………………………………………………. Drawn under:……………………………………………………………………. confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:…………………………….


CÁC NGHIỆP VỤ CƠ BẢN TRONG LƯU THÔNG HỐI PHIẾU

Các nghiệp vụ cơ bản

trong lưu

thông HP

Chấp nhận hối phiếu

Ký hậu hối phiếu

Kháng nghị hối phiếu

Bảo lãnh hối phiếu

1.CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU

KN: là hành vi thừa nhận món nợ của người trả tiền, cam kết sẽ trả tiền đúng hạn tờ HP đó. Việc chấp nhận do người trả tiền HP (drawee). (Là hành vi của người bị kí phát cam kết thanh toán vô điều kiện đến hạn)

Loại HP phải chấp nhận:- HP trả chậm: Người có nghĩa vụ trả tiền trên HP phải ký chấp nhận.- HP trả ngay: người thứ ba chấp nhận Công thức chấp nhận:- Chấp nhận ngay trên tờ HP, ở mặt trước, góc trái cuối cùng của tờ HP.- Người chấp nhận ghi chữ chấp nhận: accepted, agreed…by.- Ghi ngày tháng, ký tên kèm chức danh.


Chấp nhận

Chấpnhận

là vô điều kiện

+ Xuất trình trực tiếp+ Thư đảm bảo

+ Ghi trực tiếp trên hối phiếu + Bằng thư (điện )

+ Chấp nhận toàn bộ+ Chấp nhận một phần

+ Chấp nhận thương mại+ Chấp nhận ngân hàng

+ Ngày chấp nhận là bắt buộc+ Ngày chấp nhận là tùy ý

Hạn mức chấp nhận: Chấp nhận thanh toán toàn phần hay từng lần giá trị của HP.

Hình thức chấp nhận: - Ngay trên HP- Văn thư riêng biệt



- Người bị ký phát sau khi ký chấp nhận trở thành người chấp nhận.- Đối với HP có KH thì phải được xuất trình để chấp nhận thanh

toán.- Tại sao phải ký chấp nhận? + HP trả ngay việc kí chấp nhận là ko cần thiết + HP có KH ko bắt buộc nhưng là cần thiếtcó sự tin cậy trong lưu

thông - Ký chấp nhận là vô điều kiện, người ký chấp nhận không được

đưa ra bất kỳ điều kiện nào khi chấp nhận HP


- Ngày tháng ký chấp nhận? + bắt buộc đối với HP có kì hạn sau X ngày kể từ ngày

chấp nhận HP+ các trường hợp khác ghi ngày tháng kí chấp nhận là

không cần thiết

- Khi HP bị từ chối chấp nhận?+ HP không tuân thủ chặt chẽ về mặt hình thức và nội

dungsai sót khiến HP ko được thanh toán hay không được chấp nhận đều thuộc trách nhiệm của người kí phát

2. KÝ HẬU HỐI PHIẾU

KN: là hành vi chuyển nhượng quyền sở hữu sang cho người khác hưởng lợi hiện hành của tờ HP bằng cách thực hiện việc ký chuyển nhượng vào mặt sau của tờ HP và chuyển giao HP cho chủ mới.

Loại HP: - HP theo lệnh “to order”: ký hậu vào mặt sau.- HP đích danh: không chuyển nhượng bằng ký hậu được.- HP vô danh: không chuyển nhượng bằng ký hậu mà chuyển

nhượng bằng trao tay trực tiếp.

PHÂN LOẠI

Ký hậu hối phiếu

Ký hậu để trắng(Blank

Endorsement)

Ký hậu theo lệnh (to order

endorsement)

Ký hậu hạn chế ( restrictive

endorsement)

Ký hậu miễn truy đòi

(without recourse endorsement)

- Ký hậu để trắng ( blank endorsement)

+ Người ký hậu chỉ ký tên ở mặt sau tờ hối phiếu.+ Người ký hậu chỉ ký tên ở mặt sau tờ hối phiếu.

+ Người ký hậu không chỉ định người được hưởng lợi là ai.+ Người ký hậu không chỉ định người được hưởng lợi là ai.

+ Người ký hậu chỉ ký tên ở mặt sau và nếu ghi thì ghi chung + Người ký hậu chỉ ký tên ở mặt sau và nếu ghi thì ghi chung chung : “ trả cho...”.chung : “ trả cho...”.

- Ký hậu theo lệnh: ( to order endorsement):Ký hậu theo lệnh: ( to order endorsement):

+ Người ký hậu chỉ ghi câu: “trả theo lệnh ông X” và ký tên.+ Người ký hậu chỉ ghi câu: “trả theo lệnh ông X” và ký tên.

Ký hậu hạn chế, đích danh (restrictive Ký hậu hạn chế, đích danh (restrictive endorsement):endorsement):

Là việc ký hậu chỉ rõ người được hưởng lợi hối phiếu và Là việc ký hậu chỉ rõ người được hưởng lợi hối phiếu và chỉ trả cho người đó mà thôi.chỉ trả cho người đó mà thôi.

Ký hậu miễn truy đòi (without recourse Ký hậu miễn truy đòi (without recourse endorsement): endorsement):

Là việc ký hậu mà người ký hậu ghi thêm câu “miễn truy Là việc ký hậu mà người ký hậu ghi thêm câu “miễn truy đòi người ký hậu” cùng với 1 trong 3 loại ký hậu nói trên.đòi người ký hậu” cùng với 1 trong 3 loại ký hậu nói trên.

VÍ DỤ

Pay to the order of bank A, WR, Mr A

A (drawer- người ký phát) B C D E G

MTĐ MTĐ

Xuất khẩu

Nhập khẩu

M2 = M1 + PKN

M1 = HP + PKN

Đòi

3. BẢO LÃNH THANH TOÁN

KN: là sự cam kết của một người thứ 3 về khả năng thanh toán của HP cho người hưởng lợi khi HP đến hạn trả tiền. (Người thứ 3: NH/ công ty tài chính)

Công thức:- Thường ở mặt trước của HP- Ghi rõ tên người được bảo lãnh, nếu không ghi, được

hiểu là bảo lãnh cho người ký phát.- Người bảo lãnh ký tên.

Hình thức: Có thể bảo lãnh ngay trên HP hay phát hành một thư bảo lãnh riêng.

Tính chất: độc lập, không thể huỷ bỏ.Để một bảo lãnh thực sự có giá trị thì người bảo

lãnh thường là một ngân hàng có uy tín => giữ bí mật về tài chính cho người được bảo lãnh

BẢO LÃNH THANH TOÁN

4. KHÁNG NGHỊ HỐI PHIẾU

KN: xảy ra khi người hưởng lợi cuối cùng xuất trình HP để đòi tiền, bị người trả tiền từ chối thanh toán hoặc từ chối thanh toán hoặc từ chối chấp nhận thì người hưởng lợi cuối cùng có thể làm thủ tục kháng nghị truy đòi tới các bên liên quan: người ký phát, người ký hậu cho mình, người bảo lãnh (nếu có).

Thủ tục: phải làm thành văn bản và nêu rõ lý do từ chối thanh toán hay chấp nhận thanh toán và gửi cho những người có liên quan.

Thương lượng: Nếu các bên không thể thương lượng giải quyết tranh chấp, có thể đưa ra toà án hoặc trọng tài, văn bản kháng nghị là một trong những hồ sơ của vụ kiện.

Mẫu HP: Bill of Exchange

BILL OF EXCHANGE

No.:…………….. ……,................For:……………….

At ……………….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid), pay to the order of………………the sum of………………….

To:……………………… (Name & address of Drawer)Signature

37

VÍ DỤ BILL OF EXCHANGE 1 & 2

38

BILL OF EXCHANGE

No: 09/PN-HM/2008 FEB.,14TH 2008For : USD17,808.00

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being

unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.

Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2008Dated FEB.,14TH 2008

Drawn under: WOORI BANK, SEOUL Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168

Dated / Wired: DEC.,28TH 2007

To: WOORI BANK seoul

VIETNAM IMPORT AND EXPORTDongda, Hanoi, Vietnam

39

BILL OF EXCHANGE

No: 09/PN-HM/2008 FEB.,14TH 2008 For : USD17,808.00

At sight of this SECOND Bill of Exchange (FIRST of the same tenor and date being

unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight

only.Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2008

Dated FEB.,14TH 2008Drawn under: WOORI BANK, SEOUL

Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168Dated / Wired: DEC.,28TH 2007

To: WOORI BANK seoul

VIETNAM IMPORT AND EXPORT

Dongda, Hanoi, Vietnam

40

Tiêu đề của hối phiếu BILL OF EXCHANGE

No: 09/PN-HM/2008 FEB.,14TH 2008For : USD17,808.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2008Dated FEB.,14TH 2008Drawn under: WOORI BANK, SEOUL Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168Dated / Wired: DEC.,28TH 2007

To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT

» Dongda, Hanoi, Vietnam

41

Số hiệu hối phiếu

BILL OF EXCHANGE

No: 09/PN-HM/2008 FEB.,14TH 2008For : USD17,808.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2008Dated FEB.,14TH 2008Drawn under: WOORI BANK, SEOUL Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168Dated / Wired: DEC.,28TH 2007



42

Số tiền

BILL OF EXCHANGE

No: 09/PN-HM/2008 FEB.,14TH 2008For : USD17,808.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of :

United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2008Dated FEB.,14TH 2008Drawn under: WOORI BANK, SEOUL Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168Dated / Wired: DEC.,28TH 2007



43

Thời hạn trả tiền

BILL OF EXCHANGE

No: 09/PN-HM/2008 FEB.,14TH 2008For : USD17,808.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of

BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.

Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2008Dated FEB.,14TH 2008Drawn under: WOORI BANK, SEOUL Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168Dated / Wired: DEC.,28TH 2007



44

Ngân hàng trả tiền

BILL OF EXCHANGE





45

Người hưởng lợi

BILL OF EXCHANGE





46

Ngân hàng thụ hưởng

BILL OF EXCHANGE






47

Tham chiếu chứng từ kèm theo

BILL OF EXCHANGE





Dongda, Hanoi, Vietnam

48

BÀI TẬP 1

Tổng công ty sản xuất bông tăm Hoàng Anh xuất khẩu hàng sang Singapore cho HeyShu Co., Ltd Singapore.

Irrevocable L/C trả chậm 180 ngày kể từ ngày xuất trình, số 00105LCSBOC của Bank of Singapore, mở ngày 28/6/2009

Tổng số tiền 600.000 USDNH thông báo: NHCT Việt namHóa đơn thương mại ký ngày 18/7/2009 tổng giá trị 600.000

USDYêu cầu: Hãy ký phát hối phiếu thương mại

49

BÀI TẬP 2Bên XK: Công ty Parker Processing, 129 New Street, New York,

USABên NK: Công ty TNHH Phú An, Hoàng Liệt, Hoàng Mai, Hanoi,

VietnamL/C số 098765LCVCB của NHCPNT Việt nam mở ngày 1/8/2008

theo yêu cầu của Công ty Hoàng Long, trị giá lô hàng 100.000USD, trả chậm 90 ngày

NH phục vụ nhà XK: Citibank New YorkNgày 1/9/2008, hối phiếu thương mại được ký phát đòi tiền như sau:

50

BÀI TẬP 3: Sửa lỗi sai

51

BILL OF EXCHANGE

No.:901E New York, 1/9/ 2008

For:100.000$

At 30 days after sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid), pay to the order of Parker Processing Company Ltd. the sum of ONE THOUSAND DOLLAR

Value received and charge the same to account of Vietcombank Headquarter, Hanoi, Vietnam

Drawn under: HoangLong Export-Import Company, Hanoi, Vietnam

L/C No.: 098765 dated August 11, 2009

To: Citibank New York Parker Processing Company Ltd 129 New Street, New York, USD

Signature

BÀI TẬP 4HỐI PHIẾU

No.:15/ex TOKYO, ngày 24 tháng 05 năm 2008Số tiền:100.000$

180 ngày sau khi nhìn thấy bản thứ nhất của hối phiếu này (bản thứ hai có cùng nội dung ngày tháng không phải trả tiền) trả theo lệnh của SUMITOMO BANK – TOKYO – JAPAN một số tiền là một trăm ngàn đô la mỹ chẵn.Số tiền và chi phí cùng loại tính vào tài khoản: Công ty intimex Hà Nội – Việt NamKý phát đòi tiền Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Hà NộiTheo L/C số 26/12/IM mở ngày 31 tháng 01 năm 2008.

Gửi: NH Ngoại thương Việt Nam – Hà Nội Mishubishi co, Ltd

Tokyo - Japan

BÀI TẬP 4: Hãy cho biết

1. Loại hối phiếu?

2. Ai là người xuất khẩu?

3. Ai là người nhập khẩu?

4. Ai là người yêu cầu mở L/C?

5. Ai là người hưởng lợi hiện hành Hối phiếu

6. Ai là người có quyền chuyển nhượng Hối phiếu?

7. Ai là người có nghĩa vụ phải ký chấp nhận HP này?

8. Ai là người lập ra HP?9. Ngân hàng nào là NH mở

L/C?10. Ngân hàng nào là NH

thông báo L/C?

BÀI TẬP 5: KÝ PHÁT HP

Công ty VINAFCO Việt Nam ký hợp đồng bán hạt điều sơ chế cho công ty JOHN SMITH co, ltd Hoa Kỳ với giá 9 USD/kg FOB cảng Saigon theo INCOTERM 2000, với số lượng 20MT dung sai 10% giao hàng trong tháng 12 năm 2005. Ngày 15 tháng 11 năm 2005, JOHN SMITH co, ltd Hoa Kỳ đã mở một L/C không thể hủy ngang số 2005/867, trả ngay từ ngân hàng Bank of New York tới NH Ngoại thương Việt Nam cho VINAFCO VN hưởng với số tiền là 180,000 USD. Thời hạn giao hàng chậm nhất là 30/12/2005 và L/C có hiệu lực trong vòng 60 ngày kể từ ngày mở.

Công ty VINAFCO VN đã giao hàng trị giá 170,000 USD đúng hạn như qui định trong L/C.

Hãy ký phát đòi tiền theo L/C của hợp đồng nói trên.

Séc (Cheque)

55

56

KHÁI NIỆM

Séc (check, cheque) là mệnh lệnh đòi tiền Vô điều kiện Do khách hàng lập ra Yêu cầu Ngân hàng trích từ tài khoản của mình

một số tiền nhất định Thanh toán cho người thụ hưởngChức năng: - Là phương tiện thanh toán - Có giá trị thanh toán như tiền tệ

57

PHÂN LOẠI

Theo tính chất chuyển nhượng Séc đích danh

(Nominated Check) Séc vô danh

(Bearer Check) Séc theo lệnh

(Check to oder )

Theo đặc điểm sử dụng Séc tiền mặt Séc chuyển khoản

(Check transferable) Séc gạch chéo Séc bảo chi/ Séc xác

nhận (Certified check) Séc du lịch

(Traverller’s Check)

58

Tính chất chuyển nhượng1. Séc đích danh

Ghi rõ tên người thụ hưởng Không thể chuyển nhượng được bằng thủ tục kí hậu

(trên tờ séc ghi: “not to order”) Chỉ có Người thụ hưởng (người được ghi tên trên séc)

mới được đến ngân hàng nhận tiền

2. Séc vô danh Không ghi tên người thụ hưởng Chỉ ghi: Trả cho người cầm séc Bất cứ ai cầm séc cũng là người thụ hưởng Khi chuyển nhượng không cần kí hậu mà chỉ cần trao

tay

Tính chất chuyển nhượng

3. Séc theo lệnh Ghi: trả theo lệnh người thụ hưởng ghi

trên séc VD: “ Trả theo lệnh của ông X” Có thể chuyển nhượng được bằng thủ

tục ký hậu như đối với hối phiếu

60

Theo đặc điểm sử dụng

1. Séc tiền mặt- Ngân hàng thanh toán sẽ trả trực tiếp bằng tiền mặt- Ghi đích danh người hưởng lợi- Không chuyển nhượng được2. Séc bảo chi- Được ngân hàng xác nhận việc trả tiền- Đảm bảo khả năng chi trả, chống phát hành séc khống- Ghi: “ Xác nhận số tiền… trả đến ngày…tại ngân

hàng…”


3. Séc chuyển khoảnNgười kí phát yêu cầu NH trích từ TK của

mình để chuyển sang TK của người khácKhông thể chuyển nhượng đượcKhông lĩnh được tiền mặt

62

4. Séc gạch chéo

Gạch chéo thường Gạch chéo không ghi

tên Ngân hàng lĩnh hộ tiền

Ngân hàng nào cũng có thể thực hiện việc thanh toán

Gạch chéo đặc biệt Có ghi tên ( ghi tên

ngân hàng nào đó) Chỉ có Ngân hàng

đó mới có quyền lĩnh hộ tiền

-Là loại séc mà trên mặt trước có 2 gạch song song-Không thể dùng để rút tiền mặt, dùng để chuyển khoản trong ngân hàng-Séc gạch chéo do người thụ hưởng gạch chéo bằng 2 cách

64


5. Séc du lịch- Do ngân hàng phát hành- Ngân hàng phát hành đồng thời là ngân hàng trả

tiền- Yêu cầu bất cứ chi nhánh, đại lý nào của NH cũng

phải trả tiền cho người cầm séc- Ghi rõ khu vực lĩnh tiền, ngoài khu vực đó không

có giá trị lĩnh tiền- Séc in sẵn mệnh giá- Phải có chữ kí của người thụ hưởng- Thời hạn của tờ séc là vô hạn

65

Các bên tham gia

AANgười phát hành

CCNgười thụ hưởng

là người có tài khoản phát hành séc ở ngân hàng

ngân hàng, phải chấp nhận vô điều kiệnlà người nhận

tiền từ tờ séc: có thể do người phát hành chỉ đích danh hoặc thông qua chuyển nhượng

BBNgười trả tiền

www.themegallery.com

QUY ĐỊNH THỜI GIAN XUẤT TRÌNH SÉC

QuốcQuốc giagia

séc lưu thông trong phạm vi một quốc gia : 8 ngày kể từ ngày ghi trên séc

séc lưu thông giữa các nước cùng châu lục : 20 ngày kể từ ngày ghi trên séc

Khác châu lục

séc lưu thông giữa các nước khác châu lục : 70 ngày kể từ ngày ghi trên séc

cùng châu lục

Hình thức

Company Logo

Để người phát hànhlưu những thông tin cần thiết

Để trao cho người thụ hưởng

Nội dung của tờ Séc

Những yếu tố bắt buộc:1. Danh từ Séc2. Lệnh trả tiền vô điều kiện một số tiền nhất định3. Người trả tiền4. Nơi trả tiền5. Ngày tháng và nơi phát hành6. Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản và chữ ký của

người phát hành séc

Company Logo

Nội dung của tờ Séc

Company Logo

3.Người trả tiền

5. Ngày phát hành

1. Danh từ Séc

2. Số tiền nhất định

4.Nơi trả tiền

6. Chữ ký người

phát hành

ƯU ĐIỂM KHI THANH TOÁN SÉC

Thuận lợi và nhanh chóng trong giao dịch mua bán.

Người mua hàng ký séc đưa cho người bán và người bán chỉ cần cầm séc ra ngân hàng là có thể nhận được tiền.


NHƯỢC ĐIỂM KHI THANH TOÁN SÉC

Quy trình giao dịch séc gặp nhiều rủi ro hơn so với tín dụng. Sự nhận dạng và quyền lợi của người

nhận không lệ thuộc vào bất cứ sự xác nhận bên ngoài nào bởi người nhận có được công cụ thanh toán trước khi trình nó lên ngân hàng.

Người trả cũng có thể dễ dàng viết séc mà không cần tiền bảo chứng


74

MICR – Giải từ tính

76

Sơ đồ lưu thông SÉC

Ngân hàng

Người bán hàng Người mua hàng

Người bán giao hàng cho nguời mua1

77


Ngân hàng


Người mua ký phát SÉC cho nguời bán2

1

78


Ngân hàng


Mang SÉC đến Ngân Hàng lĩnh tiền

1

2

3

79


Ngân hàng


Ngân Hàng thanh toán

1

2

4

3

80


Ngân hàng


Quyết toán SÉC giữa NH và nguời mua

1

2

3

5

4

81

Điểm khác nhau giữa Séc và Hối phiếu

SEC

Do người mua lập Là 1 sản phẩm của ngân hàng

giao cho khách sử dụng => phải thanh toán thông qua ngân hàng

Ngân hàng phải thanh toán cho người hưởng thụ ngay khi có yêu cầu

Thanh toán bằng tiền mặt hay chuyển khoản tuỳ loại SEC

Chỉ có 1 bản cho mỗi giao dịch Không kèm chứng từ

HỐI PHIẾU

Do người bán lập Do 1 người ký phát cho người

khác,yêu cầu trả tiền

=>có thể không phải thanh toán thông qua ngân hàng

Có kỳ hạn chi trả ở 1 số loại hối phiếu

Thường người nhận lệnh phải thanh toán bằng tiền

Có nhiều bản cho 1 giao dịch và đánh số thứ tự

Có loại phải kèm chứng từ

82

Các tổ chức cung ứng sécvà tham gia vào quá trình thanh toán, thu hộ séc

NGÂN HÀNG QUỸ TDND TC PHI TD

Ngân hàng Nhà nước VN

Kho bạc Nhà nước

Ngân hàng thương mại

Ngân hàng phát triển

Ngân hàng đầu tư

Ngân hàng chính sách

Ngân hàng hợp tác

Các loại ngân hàng khác

Được ngân hàng

Nhà nước Việt

Nam cho phép

cung ứng, thanh

toán hoặc thu hộ séc

83

Cấu tạo chung của 1 tờ séc

Để người phát hành lưu những thông tin cần thiết

Để trao cho người thụ hưởng

84

Mẫu séc của BIDV

Được áp dụng kể từ ngày 15/01/2007

Ngôn ngữ chính: Tiếng Việt

Phụ: tiếng nước ngoài thông dụng

9 cm

5 cm 18 cm

Séc được dùng trong thanh toán qua Trung tâm thanh toán bù trừ

Kích thước của Séc:

Không quy định tiêu chuẩn bắt buộc

Sốséc

Mã NH của ngườiBị ký phát

Số tài khoảnKý phát séc

MãChứng từ

Giải từ tính MICR (tiêu chuẩn in và mực in theo quy định)

85

1

Các yếu tố cụ thể trên phần tách rời

Danh từ “SÉC”: Bắt buộc phải có Cho biết đây là chứng từ thanh toán gì?Được in phía trên (mặt trước) của tờ séc

Số tiền: Là 1 số tiền cụ thể, được ghi cả bằng số và bằng chữ, phải khớp nhau.Nếu có sai lệch, thì số tiền được thanh toán là số tiền nhỏ hơn

2

2

3

Người bị ký phát: Tên của NH hoặc TC cung ứng dịch vụ thanh toán (thường đượcghi sẵn) Trách nhiệm thanh toán số tiền ghi trên Séc theo lệnh của Người ký phát

4

“Người” được trả tiền: Tên của tổ chức/ Họ & tên của cá nhân người được trả tiền

5

Địa điểm thanh toán: là nơi tờ séc được thanh toán và do người ký phát quy định.Nếu trên Séc không ghi thì được hiểu là thanh toán tại địa điểm KD của người bị ký phát

6

Ngày ký phát: Là căn cứ để xác định thời hạn xuất trình và thanh toán séc.Séc thanh toán qua TT.TTBT yêu cầu “Đóng khung cho mỗi ô số để dễ dàng nhận dạng”

7

7

Tên và Chữ ký của người ký phát

86

CÁC HÀNH VI BỊ CẤM

1. Làm giả công cụ chuyển nhượng, sửa chữa hoặc tẩy xóa các yếu tố trên công cụ chuyển nhượng.

2. Cố ý lưu thông công cụ chuyển nhượng bị làm giả, bị sửa chữa, bị tẩy xóa

3. Ký công cụ chuyển nhượng không đúng thẩm quyền hoặc giả mạo chữ ký trên công cụ chuyển nhượng.

4. Chuyển nhượng công cụ chuyển nhượng khi đã biết công cụ chuyển nhượng này quá hạn thanh toán hoặc đã bị từ chối chấp nhận, bị từ chối thanh toán hoặc đã được thông báo bị mất.

5. Cố ý phát hành công cụ chuyển nhượng khi không đủ khả năng thanh toán.

6. Cố ý phát hành séc sau khi bị đình chỉ quyền phát hành séc.

87

Những điều khoản không cấu thành nên tờ Séc

Điều kiện trả tiền: Không được ghi bất cứ điều kiện nào kể cả có hay không. (Đk trả tiền # Nội dung trả tiền)

Chấp nhận: Vì séc được thanh toán ngay khi xuất trình nên không tồn tại điều khoản này.

Tiền lãi: Séc được thanh toán ngay 1 lần đúng bằng mệnh giá Không được có điều này

Kỳ hạn trả tiền: không được ấn định một ngày đến hạn cụ thể Nếu không Séc sẽ không có giá trị

Miễn trừ bảo đảm trả tiền: Người phát hành luôn luôn phải đảm bảo sự trả tiền của séc

LOGO


slide cÁc phƯƠng tiỆn thanh toÁn quỐc tẾ

Documents