skaza · 6 plastika skaza d.o.o. poslovno poroČilo podjetje skaza v poslovnem letu 2017 leto 2017...

SKAZALETNO POROČILO

2017

2 Plastika Skaza d.o.o.

3Letno poročilo 2017

PLASTIKA SKAZA d.o.o.Proizvodnja, trgovina, storitve.

Selo 20A, 3320 Velenje


KAZALO

POSLOVNO POROČILO 6UVODNA PREDSTAVITEV DRUŽBE 10

VIZIJA IN POSLANSTVO 11

ORGANIZACIJSKA STRUKTURA 11

VREDNOTE IN NAČIN POSLOVANJA 12

NAPOVEDI IN IZZIVI V PRIHODNJE 12

POUDARKI IZ POSLOVANJA V LETU 2017 15

POVEZANE OSEBE 15

DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA 15

ZAPOSLENCI IN IZOBRAZBENA STRUKTURA 17

OBVLADOVANJE FINANČNIH TVEGANJ 18

IZJAVA O UPRAVLJANJU DRUŽBE PLASTIKA SKAZA D.O.O. 19

RAČUNOVODSKO POROČILO 24IZJAVA POSLOVODSTVA 25

RAČUNOVODSKI IZKAZI 26

POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV 34

RAZČLENITVE IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 42BILANCA STANJA 42

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA 52

POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA 58


POSLOVNO POROČILO

PODJETJE SKAZA V POSLOVNEM LETU 2017

Leto 2017 ni bilo zgolj jubilejno, temveč so štirideset let delovanja zaznamovale tudi pomembne odločitve naših lastnikov o novem preobrazbenem koraku za naslednjih 40 let. Ta se je odražal v organizacijskem, tehničnem in kadrovskem načinu delovanja, v še večji osredotočenosti na globalne, korporativne kupce in vse bolj tudi na končne kupce z uspešno lastno blagovno znamko. Letos smo z njo nastopili na osmih novih trgih. Presegati pričakovanja ni le naš slogan, temveč smo se k temu zavezali vsi zaposleni.

V letu 2017 smo slavili spoštljiv jubilej, 40 let delovanja. Obletnica sama je bila dovolj zgovorna, da nam je vlila poslovno zaupanje. Pri tem je potrebno poudariti, da v vsem tem času nismo izgubili zaupanja niti enega poslovnega kupca. To dejstvo je izjemna referenca, vendar tudi odgovornost, ki se jo zavedamo vsi zaposleni v družinskem podjetju, ki ga vodi že druga generacija, Igor in Tanja Skaza. Izvršne funkcije sta zaupala mladi ekipi managerjev. V podjetju je zaposlenih 235 rednih in skoraj 100 občasnih sodelavcev, ki so potrebni ob sezonskih vplivih. Skupaj s partnerji, dobavitelji zagotavljamo posel in socialno varnost več kot 1000 ljudem, predvsem iz Savinjsko-Šaleške doline. Plače naših zaposlenih so v letu 2017 zrastle za 7% v primerjavi z predhodnim letom. V resni tržni tekmi, ki dviguje zahteve do vseh zaposlenih, zagotavljamo delovno okolje, v katerem lahko zaposleni uresničujejo svoje poslovne ambicije in osebnostno rast ter tako ostajajo motivirani, zavzeti in pripadni.

Prihodki so v letu 2017 dosegli načrtovanih 38 mio evrov ali 8% več kot predhodno leto, EBIT je bil nekoliko nižji kot lani, okoli 0,6 mio evrova, vendar pretežno na račun naložb v nove razvojne projekte, ki nam odpirajo vrsto priložnosti za nadaljnjo rast na mednarodnih trgih v prihodnjem obdobju. Podjetje Skaza deluje na 56 trgih sveta, predvsem prek svojih multinacionalnih kupcev in partnejev, s področja elektronike, avtomobilske in pohištvene industrije. Letos smo pridobili prvega naročnika, ki neposredno izhaja iz ZDA, družbo Steelcase, za katero pripravljamo proizvodnjo pisarniških stolov. Upešno prodiramo na nove trge tudi z izdelki lastne blagovne znamke. Lani smo na zemljevid držav, kjer prodajamo izdelke lastne blagovne znamke, dodali 8 novih. Med temi največ prodamo na Norveško, Dansko in na Nizozemsko. Dosedanjim izdelčnim linijam dodajamo nove, inovativne in dizajnersko, stilsko dovršene produkte, ki so vir dodane vrednosti. Vse več aktivnosti načrtujemo tudi v sosednji Hrvaški, kjer si odpiramo priložnosti preko zelenih mest. Med njimi že sodelujemo z mestom Osijek, ki je vzorčni primer odgovornega, trajnostnega ravnanja s biološkimi komunalnimi odpadki, kar smo povezali s prodajno uspešnico, domačim kompostnikom Bokashi Organkom.

Sodimo med podjetja, ki vse hitreje v proizvodnjo vključujejo materiale, ki temeljijo na naravnih, obnovljivih ali recikliranih virih. V letu 2020 bo kar 50 % naših izdelkov naravi in človeku prijaznih. Za lansko svetovno inovacijo, modularni piknik set Pick&Go, smo uporabili bio osnovane materiale. Gre za materiale, ki so narejeni iz biomase oz. iz rastlin. Najpogostejo


se pridobivajo iz koruze, sladkornega trsa ali celuloze. Pick&Go nosi oznako ecoBIB, s katero označujemo le tiste izdelke, ki smo jih naredili iz okolju prijaznega materiala na bio osnovi. Kar 81% takšnega materiala je rastlinskega izvora. Sodimo v elitno skupino treh odstotkov podjetij v branži na svetu, ki so sposobna združevati več drugih materialov, kot sta les ali kovina, s plastiko.

Podjetje velja za cenjenega delodajalca, kar potrjuje tudi udeležba na dnevu odprtih vrat, ki smo ga pripravili marca. Predstavitve podjetja se je udeležilo kar 300 obiskovalcev. Pri vsem tem ostajamo v Skazi tenkočutni do dogajanja v slovenskem družbenem okolju. Na našem osrednjem dobrodelnem dogodku, teku Otrok otroku, smo lani zbrali kar 7.200 evrov in z njimi zagotovili udeležbo plavalcev z Downovim sindromom na evropskem prvestvu v Parizu.

Nov znak podjetja je s koncem leta 2017 postala zvezda. Sestavljata jo dva elementa, ki odražata subtilno žensko energijo in moško stabilnost. Njena pozicija je obrnjena v uspeh in izkazuje dinamičnost. Vzor za oblikovanje so idealna razmerja, ki določajo večno lepoto, a vendar znak komunicira sodobno naravnanost k drugačnosti in unikatnosti. Dopolnjuje jo slogan, ki govori o dodani vrednosti znamke Skaza, »Presegamo pričakovanja« oz. vedno v angleškem jeziku Exceeding Expectations. Nikoli nismo zadovoljni s tem, kar naj bi od nas pričakovali kupci in okolje.


UVODNA PREDSTAVITEV DRUŽBE

Firma:Skrajšana firma:Sedež:Poslovni naslov:Organizacijska oblika:Matična številka:Davčna številka:Glavna dejavnost:

Velikost: Začetek poslovanja:Osnovni kapital:

PLASTIKA SKAZA, proizvodnja, trgovina, storitve, d.o.o.PLASTIKA SKAZA d.o.o.VelenjeSelo 20A, 3320 VelenjeDružba z omejeno odgovornostjo2187809000SI5120791522.290 – Proizvodnja drugih izdelkov iz plastičnih mas po pogodbi Po določilih ZGD srednje velika družba 28.03.2006 4.007.670,00 €

Lastniki:

SKAZAOSNOVNI KAPITAL

4.007.670,00 €

Tanja Skaza- delež: 10,00%- vložek: 400.767,00 €

Igor Skaza- delež: 40,00%- vložek: 1.603.068,00 €

PLASTIKA SKAZA, d.o.o.- delež: 50,00%- vložek: 2.003.835,00 €


VIZIJA IN POSLANSTVO

ORGANIZACIJSKA STRUKTURA

Biti povezovalec in ustvarjalec zgodb, ki navdušujoče s svojim designom in uporabnostjo presega pričakovanja vseh ljudi, organizacij in sveta.

S strastjo, predanostjo in znanjem pripeljemo ideje do ravni, ki spremenijo pričakovanja ljudi.

VIZIJA

POSLANSTVO

Organiziranost podjetja Skaza se prilagaja rasti in novim načrtom podjetja.

Partnerske odnose z velikimi kupci ohranjamo s poglabljanjem strateških prodajnih funkcij ter z ekipami KAM (Key Account Management). Vse pomembnejša funkcija postaja trženje izdelkov lastnih blagovnih znamk. Nepogrešljiv del odličnosti je zagotavljanje vrhunske kakovosti z vrhunsko kontrolo.


VREDNOTE IN NAČIN POSLOVANJA

NAPOVEDI IN IZZIVI V PRIHODNJE

Navdušujemo z designom in odličnimi izkušnjami.

Postavljamo si visoke cilje, da uresničimo sanje strank.

S trajnostnim pogledom na svet spoštljivo ravnamo z naravnimi viri.

Z vso odgovornostjo izpolnjujemo svoje obljube do vseh sodelujočih.

S pogumom se soočamo z največjimi izzivi in najdemo navdihujoče rešitve.

Izzivi in cilji, katerim sledimo v prihodnosti so:

- Razvoj trajnostnih materialov: reciklatov in bio osnovanih materialov, ter dodatno bio razgradljivih materialov.- Uveljavitev krožnega gospodarstva v celotnem procesu našega delovanja,- zagotavljati spodbudno inovativno okolje, ki bo kreiralo nove rešitve za uporabnike.- Posodobitev proizvodnih kapacitet, podprtih z avtomatizacijo in sodobnimi planskimi orodji.- Osredotočenost na raziskave in razvoj, uporabo naprednih tehnologij, avtomatizacijo in visokotehnološke postopke,- kratkoročno usmerjenost v razvoj zaposlenih na področju novih tehnologij, novih IT trendov, managementa, učenja optimizacijskih orodij (lean, 6-sigma, TPM) ter razvoju učinkovitejših procesov v celotnem podjetju.- Lansiranje Skazine zvezde, Bokashi Organko 2 v letu 2018. Kuhinjski kompostnik je zvezda naslednje generacije izdelkov za odgovorno ravnanje z okoljem. Izdelan je iz okolju prijaznih materialov.


POUDARKI IZ POSLOVANJA V LETU 2017

POVEZANE OSEBE

DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA

2017 2016 17/16

Čisti prihodki od prodaje 38.245.960 35.167.284 109

Čisti poslovni izid – dobiček 322.200 899.065 36

Bilančna vsota 22.314.162 21.041.041 106

Kapital 8.373.033 8.069.465 104

Povprečno število zaposlenih 207 188 110

Prodaja na zaposlenega v EUR 184.549 187.439 98

Zap. št. Ustanovitelji Vložek Poslovni delež

1. Skaza Tanja 400.767,00 € 10,00%

2. Skaza Igor 1.603.068,00 € 40,00%

3. PLASTIKA SKAZA d.o.o. 2.003.835,00 € 50,00%

SKUPAJ OSNOVNI KAPITAL 4.007.670,00 € 100,00%

Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. ni imela pomembnejših dogodkov po datumu bilance stanja, ki bi vplivali na finančno stanje in na premoženje družbe.

Igor Skaza je direktor družbe in družbenik s 40,00 % poslovnim deležem. Tanja Skaza je soproga z 10,00 % poslovnim deležem in je hkrati prokuristka družbe.


V letu 2017 je družba na podlagi delovnih ur povprečno zaposlovala 207,24 oseb z naslednjo izobrazbeno strukturo:

ZAPOSLENCI IN IZOBRAZBENA STRUKTURA

Najpomembnejši dosežki v letu 2017 so:- sprememba organizacijske strukture;- uvedba digitalizacije HR področja za zaposlene (HR panel Skaza);- delna prenova krovnih procesov.

Zap. št.Stopnja

izobrazbeŠtevilo redno zaposlenih

Število redno zaposlenih

Število vseh zaposleni

Število vseh zaposlenih

31.12.2016 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2017

1 I 0 0 0 0

2 II 15 17 18 26

3 III 13 14 5 35

4 IV 38 30 74 53

5 V 78 100 137 170

6 VI 27 20 27 21

7 VII 32 41 38 45

8 VIII 5 5 5 5

9 IX 0 2 0 2

SKUPAJ 208 229 304 357

*Število vseh zaposlenih zajema redno zaposlene, agencijske ter pogodbene delavce.

Izobrazbena struktura zaposlenih 2017 2016

I 0 0

II 15 15

III 13 8

IV 27 35

V 90 75

VI 18 22

VII 37 27

VIII 5 5

IX 2 0

SKUPAJ 207 187


OBVLADOVANJE FINANČNIH TVEGANJ

OBRESTNO TVEGANJE

VALUTNO TVEGANJE

Finančni inštrumenti, ki jih družba uporablja, so bančne vloge na vpogled oziroma odpoklic ter vezava kratkoročnih depozitov, prejeti krediti od lastnika družbe in finančni najem osnovnih sredstev. Družba ima tudi druga finančna sredstva in obveznosti, kot so terjatve in obveznosti, ki izhajajo neposredno iz poslovanja. Družba ne uporablja izpeljanih finančnih inštrumentov.

Glavna tveganja, ki izvirajo iz finančnih inštrumentov, so obrestno, kreditno in likvidnostno tveganje. Poslovodstvo družbe ugotovi in vsako leto ponovno ocenjuje izpostavljenost posameznim tveganjem.

Družba je obrestnemu tveganju izpostavljena, ker ima kredite z variabilno obrestno mero, ki temelji na medbančni obrestni meri Euribor. Družba se pred obrestnim tveganjem varuje na način, da skrbi za primeren donos finančnih naložb ter s spremljanjem gibanja Euribor-a.

Družba ustvarja prihodke in odhodke ter pridobiva sredstva in obveznosti do virov sredstev na domačem in na tujih trgih skoraj v celoti v evrih, zaradi česa je družba minimalno izpostavljena valutnemu tveganju.

Načrti za prihodnje leto:- Izvajati izobraževanja zaposlenih skladno s postavljenim planom.- Nadaljevati z razvijanjem nematerialnih oblik nagrajevanja.- Ohranjati in povečevati zadovoljstvo zaposlenih.- Dodelati sisteme nagrajevanja in motiviranja zaposlenih.- Prenova onboarding sistema.- Ponovna aktivacija programov Skaza mentor in Skaza Academy.- Spodbujati in živeti naše vrednote ter uskladiti notranja pravila.- Zmanjšati stopnjo fluktuacije ter absentizma.


IZJAVA O UPRAVLJANJU DRUŽBE PLASTIKA SKAZA D.O.O.

V skladu z določbo 5. odstavka 70. člena ZGD-1 družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. podaja naslednjo izjavo o upravljanju.

Izjava o upravljanju družbe je sestavni del letnega poročila za leto 2017. Sistem vodenja in upravljanja družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. zagotavlja usmerjanje in omogoča nadzor nad družbo; postavlja pravila in postopke za odločanje glede korporativnih zadev družbe; zagotavlja okvir za postavljanje, doseganje in spremljanje uresničevanja poslovnih ciljev ter uveljavlja vrednote, načela in standarde poštenega ter odgovornega odločanja in ravnanja v vseh vidikih našega poslovanja. Sistem vodenja in upravljanja je sredstvo za doseganje dolgoročnih strateških ciljev družbe in način, s katerim poslovodstvo, izvaja odgovornost do lastnikov in drugih deležnikov družbe. Vizija in cilj družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. so uvajanje sodobnih načel vodenja in upravljanja ter kar najpopolnejša skladnost z naprednimi domačimi in tujimi praksami.

Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o., formalno ne uporablja nobene določbe kodeksov o upravljanju, in sicer predvsem iz razloga, ker veljavna zakonodaja za gospodarske družbe, uporabe določb kodeksov upravljanja, ne zahteva.

Sklicevanje na kodeks o upravljanju

KREDITNO TVEGANJE

Poslovanje družbe je utečeno, večino prihodkov dobiva od dolgoletnih poslovnih partnerjev. Nove poslovne partnerje družba preveri, posluje le s kreditno sposobnimi osebami. Družba pred izvedbo posla preveri kreditno sposobnost vseh kupcev z odloženim plačilom. Nadalje terjatve družbe se redno spremljajo z namenom, da izpostavljenost družbe slabim terjatvam ni pomembno velika. Poslovne terjatve niso dodatno zavarovane. Družba nima pomembnega kopičenja kreditnega tveganja. V plačilo zapadlih, pa še ne udenarjenih finančnih naložb ni.

LIKVIDNOSTNO TVEGANJE

Družba vseskozi skrbi za likvidnost poslovanja. Poslovanje sloni na dolgoletnih utečenih poslovnih partnerjih. Pred tem tveganjem se varuje družba z aktivno vlogo v načrtovanju in nadziranju poslovanja in preko aktivnega poslovodenja. Družba sproti in večkrat letno preverja finančni položaj in uresničevanje zastavljenih ciljev in v primeru odstopanja rezultatov od ciljev pravočasno in ustrezno ukrepa.


Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. upravlja s tveganji in izvaja postopke notranjih kontrol na vseh ravneh. Namen notranjih kontrol je zagotavljanje točnosti, zanesljivosti, transparentnosti in preglednosti vseh procesov ter obvladovanje tveganj, ki so povezana z računovodskim poročanjem. Obenem sistem notranjih kontrol vzpostavlja mehanizme, ki preprečuje neracionalno rabo premoženja in stroškovno učinkovitost. Sistem notranjih kontrol vključuje postopke, ki zagotavljajo, da:

• so poslovni dogodki evidentirani na osnovi verodostojnih knjigovodskih listin, na osnovi katerih so poslovni dogodki evidentirani točno in pošteno ter dajejo jamstvo, da družba pošteno razpolaga s svojim premoženjem, • so poslovni dogodki evidentirani in računovodski izkazi izdelani v skladu z veljavno zakonodajo,• se prepreči oziroma pravočasno zazna morebitna nepooblaščena pridobitev, uporaba in razpolaganje s premoženjem družbe, ki bi imela pomemben vpliv na računovodske izkaze.

Opis glavnih značilnosti sistemov notranjih kontrol in upravljanja tveganj v družbi v povezavi s postopkom računovodskega poročanja

Kvalificiran delež, ki ga določa Zakon o prevzemih (nad 5%) so imeli na dan 31.12.2017 naslednji družbeniki:- Tanja Skaza 10,00 % poslovni delež- Igor Skaza 40,00 % poslovni delež- PLASTIKA SKAZA d.o.o. 50,00 % poslovni delež

Pomembno neposredno in posredno lastništvo vrednostnih papirjev družbe v smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga določa zakon, ki ureja prevzeme

Računovodsko kontroliranje temelji na načelih resničnosti, ažurnosti, delitvi odgovornosti, kontroli izvajanja poslov in usklajevanja knjigovodskega in dejanskega stanja. Notranjo kontrolo v družbi izvaja sektor računovodstva, ki je odgovoren za vodenje poslovnih knjig ter izdelavo računovodskih izkazov v skladu z veljavnimi računovodskimi, davčnimi in drugimi predpisi.

Lastniki družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. nimajo drugih kot zakonsko določenih kontrolnih pravic.

Pojasnila o lastnikih, ki imajo posebne kontrolne pravice


Pristojnosti skupščine in pravice lastnikov so navedene v ZGD-ju in v Družbeni pogodbi družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. in se uveljavljajo na način, kakršnega določata ZGD in Družbena pogodba družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o.

Delovanje skupščine družbe in njene ključne pristojnosti

Upravo družbe sestavlja en član – direktor družbe.

Uprava vodi družbo samostojno in na lastno odgovornost ter jo zastopa in predstavlja nasproti tretjim osebam neomejeno.

Družba v letu 2017 ni imela organa nadzora oziroma drugih komisij.

Podatki o sestavi in delovanju organov vodenja ali nadzora ter njihovih komisij

Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. v skladu s 4. odstavkom 506. člena ZGD ne more uresničevati glasovalnih pravic iz naslova lastnega deleža.

Pojasnila o vseh omejitvah glasovalnih pravic

Pravila družbe o imenovanju ter zamenjavi članov organa vodenja ali nadzora so napisana v Družbeni pogodbi družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. O spremembi družbene pogodbe odločajo družbeniki na skupščini s tričetrtinsko večino glasov vseh družbenikov.

Poslovodstvo družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. v letu 2017 ni imela pooblastil za izdajo ali nakup lastnih deležev.

Pravila družbe o imenovanju ter zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora in spremembah statuta

Pooblastila članov poslovodstva, zlasti pooblastila za izdajo ali nakup lastnih deležev


RAČUNOVODSKO POROČILO

Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. je po Zakonu o gospodarskih družbah opredeljena kot srednja družba, ki je zavezana k reviziji računovodskih izkazov.

Računovodske izkaze sestavljajo:- Bilanca stanja- Izkaz poslovnega izida- Izkaz drugega vseobsegajočega donosa- Izkaz denarnih tokov- Izkaz gibanja kapitala

Računovodskim izkazom so priložena pojasnila (razkritja) v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah in Slovenskimi računovodskimi standardi.


IZJAVA POSLOVODSTVA

Uprava potrjuje računovodske izkaze za leto končano na dan 31. decembra 2017 na straneh 26 do 33 ter uporabljene računovodske usmeritve in pojasnila k računovodskim izkazom na straneh od 34 do 57 letnega poročila.

Uprava je odgovorna za pripravo letnega poročila tako, da le-ta predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto končano 31. decembra 2017.

Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj z pojasnili izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja ter v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi računovodskimi standardi.

Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti.

Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let od dneva, ko je bilo potrebno davek obračunati, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova DDPO ali drugih davkov ter dajatev. Uprava družbe ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.

Igor SkazaDirektor

V Velenju, 31.8.2018


RAČUNOVODSKI IZKAZI

BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2017

2017 2016

SREDSTVA 22.314.162 21.041.041

A. DOLGOROČNA SREDSTVA 11.116.305 8.979.142

I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 187.815 116.939

1. Neopredmetena sredstva 128.590 38.664

4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 59.226 78.275

II. Opredmetena osnovna sredstva 10.797.661 8.840.755

1. Zemljišča in zgradbe 6.448.898 2.209.771

a) Zemljišča 421.130 409.074

b) Zgradbe 6.027.769 1.800.698

3. Druge naprave in oprema 4.176.147 2.159.930

4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 172.616 4.471.053

a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 172.616 4.471.053

IV. Dolgoročne finančne naložbe 500 0

VI. Odložene terjatve za davek 130.328 21.449

B. KRATKOROČNA SREDSTVA 10.914.534 11.968.442

I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 663.144 663.144

II. Zaloge 4.174.424 2.558.520

1. Material 1.730.133 1.122.133

2. Nedokončana proizvodnja 169.433 43.609

3. Proizvodi in trgovsko blago 933.550 750.222

4. Predujmi za zaloge 1.341.308 642.555

IV. Kratkoročne poslovne terjatve 5.311.239 6.738.149

2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 4.540.593 5.421.347

3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 770.646 1.316.802

V. Denarna sredstva 765.726 2.008.629

C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 283.323 93.457

IZVENBILANČNA EVIDENCA 466.831 47.104


2017 2016

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 22.314.162 21.041.041

A. KAPITAL 8.373.033 8.069.465

I. Vpoklicani kapital 4.007.670 4.007.670

1. Osnovni kapital 4.007.670 4.007.670

III. Rezerve iz dobička 324.301 308.191

1. Zakonske rezerve 324.300 308.190

2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 2.043.000 2.043.000

3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) -2.043.000 -2.043.000

5. Druge rezerve iz dobička 1 1

V. Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti -30.327 -11.694

VI. Preneseni čisti poslovni izid 3.765.299 2.911.187

VII. Čisti poslovni izid poslovnega leta 306.090 854.112

B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 264.469 248.916

1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 253.572 202.559

3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 10.896 46.357

C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI 3.930.279 3.283.821

I. Dolgoročne finančne obveznosti 2.046.279 1.240.821

2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 2.031.338 1.235.460

4. Druge dolgoročne finančne obveznosti 14.941 5.361

II. Dolgoročne poslovne obveznosti 1.884.000 2.043.000

5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti 1.884.000 2.043.000

Č KRATKOROČNE OBVEZNOSTI 8.892.019 9.149.132

II. Kratkoročne finančne obveznosti 2.293.242 843.367

2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 2.288.844 839.538

4. Druge kratkoročne finančne obveznosti 4.399 3.829

III. Kratkoročne poslovne obveznosti 6.598.777 8.305.765

2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 5.024.890 7.035.078

4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 739.368 188.910

5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 834.520 1.081.777

D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 854.362 289.707

IZVENBILANČNA EVIDENCA 466.831 47.104


IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA OBDOBJE 1.1.-31.12.2017 (RAZLIČICA I)

2017 2016

1. Čisti prihodki od prodaje 38.245.960 35.167.284

a) Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu 4.240.913 3.834.869

b) Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu 34.005.047 31.332.415

2.Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane

proizvodnje311.182 -41.316

4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 41.677 35.389

5. Stroški blaga, materiala in storitev 31.340.115 28.143.576

a)Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški

porabljenega materiala27.405.540 24.120.249

b) Stroški storitev 3.934.574 4.023.327

6. Stroški dela 5.621.816 5.010.501

a) Stroški plač 4.245.470 3.802.280

b) Stroški socialnih zavarovanj 695.791 615.401

od tega stroški pokojninskih zavarovanj 377.416 336.544

c) Drugi stroški dela 680.556 592.819

7. Odpisi vrednosti 1.277.226 979.300

a) Amortizacija 1.254.026 967.588

b)Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih dolgoročnih

sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih22.432 11.712

c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 768 0

8. Drugi poslovni odhodki 160.931 79.365

10. Finančni prihodki iz danih posojil 486 619

b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 486 619

11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 7.860 13.189

b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 7.860 13.189

13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 39.196 10.826

b) Finančni odhodki iz posojil prejetih od bank 38.987 6.729

č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 209 4.097

14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 15.832 19.010

c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 15.832 19.010

15. Drugi prihodki 122.951 52.820

16. Drugi odhodki 61.680 44.548

17. Davek iz dobička 0 47.155

18. Odloženi davki 108.880 5.361

19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 322.200 899.065


IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA

2017 2016

Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 322.200 899.065

Drugi vseobsegajoči donos -18.633 -2.311

Druge sestavine vseobsegajočega donosa -18.633 -2.311

Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 303.568 896.754

IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA OBDOBJE OD 1.1. DO 31.12.2017 (RAZLIČICA II)

2017 2016

Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev

38.729.630 35.216.481

Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevredn.) in finančni odh. iz posl. obveznosti

-37.223.573 -33.110.548

Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih 108.880 -41.794

1.614.936 2.064.139

A. Denarni tokovi pri poslovanju

a) Postavke izkaza poslovnega izida

b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja

2017 2016

Začetne manj končne poslovne terjatve 1.426.910 -1.021.931

Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve -189.867 -6.035

Začetne manj končne terjatve za odloženi davek -108.880 -5.361

Začetne manj končne zaloge -1.615.905 -429.664

Končni manj začetni poslovni dolgovi -1.865.988 3.180.808

Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije 580.208 201.268

-1.773.521 1.919.085


c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)

2017 2016

Prebitek prejemkov/izdatkov (a + b) -158.585 3.983.224

B. Denarni tokovi pri investiranju

a) Prejemniki pri investiranju

2017 2016

Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev 52.557 0

Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 100.185 97.137

152.742 97.137

b) Izdatki pri investiranju

c) Prebitek prejemkov pri investiranju ali prebitek izdatkov pri investiranju (a + b)

2017 2016

Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev -188.699 -77.967

Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev -3.248.298 -5.421.416

Izdatki za pridobitev finančnih naložb -500 0

-3.437.497 -5.499.383

2017 2016

Prebitek prejemkov/izdatkov (a + b) -3.284.54 -5.402.246


2017 2016

Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje

486 0

Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 2.729.722 1.362.597

Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 3.646.175 1.386.030

6.376.383 2.748.627

C. Denarni tokovi pri financiranju

a) Prejemniki pri financiranju

2017 2016

Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje -39.196 -10.826

Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti 0 -472.871

Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti -4.136.751 -2.001.780

-4.175.947 -2.485.477

b) Izdatki pri financiranju

c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)

2017 2016

Prebitek prejemkov/izdatkov (a + b) 2.200.437 263.150

Č. Končno stanje denarnih sredstev

2017 2016

Končno stanje denarnih sredstev 765.726 2.008.629

Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) -1.242.903 -1.155.872

Začetno stanje denarnih sredstev 2.008.629 3.164.502


IZKAZ

GIB

ANJA

KAPI

TALA

OD 1

.1. D

O 3

1.1

2.2

017

Vp

oklic

ani

kapi

tal

Kapi

-ta

lske

re

zerv

e

Reze

rve

iz d

obič

kaPr

enes

eni p

oslo

vni i

zid

Reze

rve,

na

stal

e za

radi

vr

edno

tenj

a po

poš

teni

vr

edno

sti

Čist

i pos

lovn

i izi

d po

slov

nega

let

a

Skup

ajOsn

ovni

ka

pita

lZa

kons

ke

reze

rve

Reze

rve

za las

tne

posl

ovne

de

leže

Last

ni

posl

ovni

de

leži

Dru

ge

reze

rve

iz

dobi

čka

Pren

esen

i či

sti

dobi

ček

Pren

esen

a či

sta

izgu

ba

Čist

i do

biče

k po

slov

nega

le

ta

Čist

a iz

guba

po

slov

nega

le

ta

A.1

Stan

je k

onec

por

očev

alsk

ega

obdo

bja

4.00

7.67

00

308.

190

2.04

3.00

0-2

.043

.000

12.

911.

187

0-1

1.69

485

4.11

20

8.06

9.46

5

A.2

Zače

tno

stan

je p

oroč

eval

skeg

a ob

dobj

a4.

007.

670

030

8.19

02.

043.

000

-2.0

43.0

001

2.91

1.18

70

-11.

694

854.

112

08.

069.

465

B.1

Spre

mem

be la

stni

škeg

a ka

pita

la –

tran

sakc

ije z

last

niki

00

00

00

00

00

00

d)N

akup

last

nih

deln

ic in

last

nih

poslo

vnih

de

leže

v

0

B.2

Celo

tni v

seob

sega

joči

don

os

poro

čeva

lske

ga o

bdob

ja0

00

00

00

0-1

8.63

332

2.20

00

303.

568

a)Vn

os č

isteg

a po

slovn

ega

izida

po

roče

valsk

ega

obdo

bja

32

2.20

0

322.

200

d)Dr

uge

sest

avin

e vs

eobs

egaj

očeg

a do

nosa

por

očev

alsk

ega

obdo

bja

-18.

633

-18.

633

B.3

Spre

mem

be v

kap

italu

00

16.1

100

00

854.

112

00

-870

.222

00

a)Ra

zpor

edite

v pr

eost

aleg

a de

la č

isteg

a do

bičk

a pr

imer

jaln

ega

poro

čeva

lskeg

a ob

dobj

a na

dru

ge se

stav

ine

kapi

tala

16.1

10

854.

112

-870

.222

0

č)O

bliko

vanj

e re

zerv

za la

stne

del

nice

in

last

ne p

oslo

vne

dele

že iz

dru

gih

sest

avin

ka

pita

la

2.04

3.00

0

-2

.043

.000

0

C.Ko

nčno

stan

je p

oroč

eval

skeg

a ob

dobj

a4.

007.

670

032

4.30

02.

043.

000

-2.0

43.0

001

3.76

5.29

90

-30.

327

306.

090

08.

373.

033


IZKAZ

GIB

ANJA

KAPI

TALA

OD 1

.1. D

O 3

1.1

2.2

016

Vp

oklic

ani

kapi

tal

Kapi

-ta

lske

re

zerv

e

Reze

rve

iz d

obič

kaPr

enes

eni p

oslo

vni i

zid

Reze

rve,

na

stal

e za

radi

vr

edno

tenj

a po

poš

teni

vr

edno

sti

Čist

i pos

lovn

i izi

d po

slov

nega

let

a

Skup

ajOsn

ovni

ka

pita

lZa

kons

ke

reze

rve

Reze

rve

za las

tne

posl

ovne

de

leže

Last

ni

posl

ovni

de

leži

Dru

ge

reze

rve

iz

dobi

čka

Pren

esen

i či

sti

dobi

ček

Pren

esen

a či

sta

izgu

ba

Čist

i do

biče

k po

slov

nega

le

ta

Čist

a iz

guba

po

slov

nega

le

ta

A.1

Stan

je k

onec

por

očev

alsk

ega

obdo

bja

4.00

7.67

00

263.

237

00

13.

537.

024

0-9

.383

1.41

7.16

30

9.21

5.71

1

A.2

Zače

tno

stan

je p

oroč

eval

skeg

a ob

dobj

a4.

007.

670

026

3.23

70

01

3.53

7.02

40

-9.3

831.

417.

163

09.

215.

711

B.1

Spre

mem

be la

stni

škeg

a ka

pita

la –

tran

sakc

ije z

last

niki

00

00

-2.0

43.0

000

00

00

0-2

.043

.000

d)N

akup

last

nih

deln

ic in

last

nih

poslo

vnih

de

leže

v

-2

.043

.000

-2.0

43.0

00

B.2

Celo

tni v

seob

sega

joči

don

os

poro

čeva

lske

ga o

bdob

ja0

00

00

00

0-2

.311

899.

065

089

6.75

4

a)Vn

os č

isteg

a po

slovn

ega

izida

po

roče

valsk

ega

obdo

bja

89

9.06

5

899.

065

d)Dr

uge

sest

avin

e vs

eobs

egaj

očeg

a do

nosa

por

očev

alsk

ega

obdo

bja

-2.3

11

-2

.311

B.3

Spre

mem

be v

kap

italu

00

44.9

532.

043.

000

00

-625

.837

00

-1.4

62.1

160

0

a)Ra

zpor

edite

v pr

eost

aleg

a de

la č

isteg

a do

bičk

a pr

imer

jaln

ega

poro

čeva

lskeg

a ob

dobj

a na

dru

ge se

stav

ine

kapi

tala

44.9

53

1.41

7.16

3

-1

.462

.116

0

č)O

bliko

vanj

e re

zerv

za la

stne

del

nice

in

last

ne p

oslo

vne

dele

že iz

dru

gih

sest

avin

ka

pita

la

2.04

3.00

0

-2

.043

.000

0

C.Ko

nčno

stan

je p

oroč

eval

skeg

a ob

dobj

a4.

007.

670

030

8.19

02.

043.

000

-2.0

43.0

001

2.91

1.18

70

-11.

694

854.

112

08.

069.

465


POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV

PODLAGA ZA SESTAVITEV RAČUNOVODSKIH IZKAZOV

NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

Računovodski izkazi v tem poročilu so sestavljeni na osnovi Slovenskih računovodskih standardov, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo. Pri tem sta upoštevani temeljni računovodski predpostavki: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja.

Značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.

Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, brez centov.

Računovodske usmeritve v zvezi s pojasnili, za pravilno razumevanje bilance stanja družbe so tista sredstva in obveznosti do virov sredstev, katerih vrednost presega 5% vrednosti vseh sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja.

Neopredmetena sredstva zajemajo naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do industrijske lastnine, dolgoročno odložene stroške razvijanja ter druge pravice in naložbe v dobro ime prevzetega podjetja. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški.

Neopredmeteno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive dajatve.

Nabavno vrednost neopredmetenega sredstva, nastalega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati.

Če se knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se povečanje prizna neposredno v kapitalu kot presežek iz prevrednotenja. Povečanje iz prevrednotenja pa se pripozna v poslovnem izidu, če in kolikor odpravi zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu.


OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

Opredmeteno osnovno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški transporta in montaže.

Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati. Opredmeteno osnovno sredstvo, pridobljeno na podlagi finančnega najema, je sestavni del opredmetenih osnovnih sredstev skupine, ki ji pripada. Njegova nabavna vrednost je enaka pošteni vrednosti ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, in sicer tisti, ki je manjša.

Razlika med čisto prodajno vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo odtujenega opredmetenega osnovnega sredstva se prenese med prevrednotovalne poslovne prihodke, če je prva večja od druge, oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke, če je druga večja od prve.

Stroški, ki kasneje nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi; pri tem stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva, najprej zmanjšajo do takrat obračunani amortizacijski popravek njegove vrednosti.

Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev so namenjena obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti sredstev. Pripoznajo se kot odhodki, kadar se pojavijo.

AMORTIZACIJA

Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se zmanjšuje z amortiziranjem.

Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo za opravljanje dejavnosti, za katero je namenjeno.

Neopredmeteno dolgoročno sredstvo se začne amortizirati, ko je na voljo za uporabo.


v %

Neopredmetena dolgoročna sredstva Računalniški programi

10-50%

Gradbeni objekti 3-5%

Oprema Računalniki Oprema,vozila in mehanizacija Ostala oprema

50%12,5-20%

20%

Zmanjšanje vrednosti sredstev zaradi oslabitve je prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z opredmetenimi sredstvi.

FINANČNE NALOŽBE

Finančne naložbe so naložbe v kapital in v dolgove drugih podjetij ter v kupljene obveznice. Izkazujejo se kot dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe. Ob začetnem pripoznanju se izmerijo po pošteni vrednosti na datum trgovanja, povečani za stroške posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa. Po začetnem pripoznanju se, glede na razvrstitev v skupino merijo: - finančna sredstva v posesti za trgovanje, po pošteni vrednosti- finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, po odplačni vrednosti- finančnie naložbe v posojila, po odplačni vrednosti- za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, po pošteni vrednosti ali po nabavni vrednosti.

Finančne naložbe v kapital odvisnih podjetij z deleži nad 50% ter naložbe v ostala podjetja z nepomembnimi deleži do 20% in v neprofitne institucije se merijo po nabavni vrednosti. Naložbe v banke, zavarovalnice in večja podjetja s pomembnimi deleži do 20% se merijo po pošteni vrednosti preko presežka iz prevrednotenja.

Izguba, ki je posledica trajne oslabitve finančnega sredstva in ne le kratkoročnega padca poštene vrednosti, se pripozna kot finančni odhodek. Dolgoročna posojila, ki zapadejo v plačilo v letu dni, se v bilanci stanja izkazujejo kot kratkoročna.

TERJATVE

Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne glede na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo.

Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:


ZALOGE

Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave.

Količinska enota proizvoda se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po direktnih proizvajalnih stroških.

Če se cene v obračunskem obdobju na novo nabavljenih količinskih enot ali stroški na novo proizvedenih količinskih enot razlikujejo od cen oziroma stroškov količinskih enot iste vrste v zalogi, se med letom za zmanjševanje teh količin uporablja metoda FIFO.

Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oziroma stroškovnih cenah, presega njihovo tržno vrednost.

Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Dani predujmi za opredmetena osnovna sredstva so v isti skupini kot opredmetena osnovna sredstva, dani predujmi za neopredmetena dolgoročna sredstva so sestavni del neopredmetenih dolgoročnih sredstev, dani predujmi za zaloge pa sestavni del zalog. Terjatve v posesti za trgovanje so sestavni del kratkoročnih finančnih naložb.

Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se šteje kot dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve.

Ob zaključku poslovnega leta ali ob inventuri se popravki vrednosti terjatev oblikujejo individualno glede na ocenjene možnosti poplačila.

DENARNA SREDSTVA

Denarna sredstva sestavlja gotovina, knjižni denar in denar na poti. Gotovina je denar v blagajni, in sicer v obliki bankovcev in kovancev. Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni inštituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Sestavljajo ga takoj razpoložljiva denarna sredstva in kratkoročni depoziti ter vloge v bankah z zapadlostjo do 3 mesece po pridobitvi ter podobne naložbe, ki so namenjene zagotavljanju plačilne sposobnosti. Denar na poti je denar, ki se prenaša iz blagajne na ustrezni račun pri banki ali drugi finančni inštituciji in se istega dne še ne vpiše kot dobroimetje pri njej.

Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan prejema.Prevrednotenje denarnih sredstev se izvrši v primeru denarnih sredstev, izraženih v tujih


valutah, če se po prvem pripoznanju spremeni valutni tečaj. Tečajna razlika, ki se pojavi pri tem, lahko poveča ali zmanjša prvotno izkazano vrednost in predstavlja redni finančni prihodek oziroma redni finančni odhodek.

KAPITAL

REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

DOLGOVI

Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, revalorizacijske rezerve, rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let ali prenesena čista izguba iz prejšnjih let in predhodno še ne razdeljeni čisti dobiček ali še ne poravnana čista izguba poslovnega leta.

Osnovni kapital se vodi v domači valuti.

Rezervacije se oblikujejo za sedanje ob¬veze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih poravnale v ob¬dobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih veli¬kost je mogoče zanesljivo oceniti.

Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami se izkazujejo odloženi prihodki, ki bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke. Med dolgoročno odložene pri¬hodke se uvrščajo tudi državne pod¬pore in donacije, prejete za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje določenih stroškov. Name¬njene so za pokrivanje stroškov amortizacije teh sredstev oziroma določenih stroškov in se po¬rabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke.

Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni.

Vsi dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin ob njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga, v primeru poslovnih dolgov pa v primeru dolgoročnih dolgov prejem praviloma opredmetenih osnovnih sredstev, v primeru kratkoročnih dolgov pa prejem kakega proizvoda ali storitve ali opravljeno delo oziroma obračunani strošek, odhodek ali delež v poslovnem izidu.

Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgoročnih dolgov.


Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja ali zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem prevrednotenju.

Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo. Obveznosti se kasneje povečujejo s pripisanimi donosi (obresti, druga nadomestila), za katere obstaja sporazum z upnikom. Obveznosti se zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave v dogovoru z upnikom. Dolgoročne obveznosti se zmanjšujejo tudi za tisti del, ki bo moral biti poplačan v manj kot letu dni, kar se izkazuje med kratkoročnimi obveznostmi.

KRATKOROČNE ČASOVNE RAZMEJITVE

PRIPOZNAVANJE PRIHODKOV

POSLOVNI PRIHODKI

Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno nezaračunane prihodke. Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene prihodke.

Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti.

Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku.

Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila.

Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov se merijo po prodajnih cenah dokončanih storitev, ali po prodajnih cenah nedokončanih storitev glede na stopnjo njihove dokončnosti.

Prevrenotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo.


FINANČNI PRIHODKI

DRUGI FINANČNI PRIHODKI IN OSTALI PRIHODKI

PRIPOZNAVANJE ODHODKOV

Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi s finančnimi naložbami in terjatvami. Finančni prihodki se priznavajo ob obračunu ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in poplačljivosti.

Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in veljavno obrestno mero.

Finančni prihodki iz deležev v dobičku se pripoznajo, ko družba pridobi pravico do plačila.

Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih.

Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.

POSLOVNI ODHODKI

Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje oziroma, ko je trgovsko blago prodano. Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje, ne glede na njihov vpliv na poslovni izid.

Prevrednotovanje stroškov amortizacije, materiala in storitev ter stroškov dela povečujejo prevrednotovalne poslovne odhodke.

Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve


FINANČNI ODHODKI

Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje.

Finančni odhodki se pripoznajo po obračunu ne glede na plačila, ki so povezana z njimi.

Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavijo v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi dolgovi ter v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala.

DRUGI FINANČNI ODHODKI IN OSTALI ODHODKI

IZKAZ DENARNIH TOKOV

Druge odhodke sestavljajo postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih.

Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31.12.2017 in bilance stanja na dan 31.12.2016 in iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2017 ter iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk.


RAZČLENITVE IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM

BILANCA STANJA

NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

Odloženi stroški razvijanja Druga neopredmetena sredstva Skupaj:

NABAVNA VREDNOST

Stanje 01/01-2017 78.275 198.212 276.486

Pridobitve 109.141 106.518 215.659

Odtujitve -128.190 0 -128.190

Stanje 31/12-2017 59.226 304.729 363.955

POPRAVEK VREDNOSTI

Stanje 01/01-2017 0 159.547 159.547

Odtujitve 0 0 0

Amortizacija 0 43.552 43.552

Stanje 31/12-2017 0 203.099 203.099

Neodpisana vrednost 01/01-2017 78.275 38.664 116.939

Neodpisana vrednost 31/12-2017 59.226 101.630 160.855


OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

Zemljišča ZgradbeNe-

premičnine v gradnji

Oprema in nadomestni

deli

Drobni inven-

tar

Druga opred-metena osnovna sredstva

Oprema in druga

opredmetena osnovna

sredstva v izdelavi

Skupaj:

NABAVNA VREDNOST

Stanje 01/01-2017 409.074 2.752.790 3.498.613 11.367.498 146.737 370.494 972.440 19.517.646

Prerazporeditev 363.873 -363.873

Stanje 01/01-2017 409.074 2.752.790 3.498.613 11.731.371 146.737 6.621 972.440 19.517.646

Pridobitve 1.117.169 2.130.366 3.247.536

Odtujitve -30.430 -126.127 -752 -157.309

Aktiviranje 12.056 4.463.727 -4.475.783 3.003.809 66.382 0 -3.070.190 0

Stanje 31/12-2017 421.130 7.186.087 140.000 14.609.053 212.367 6.621 32.616 22.607.873

POPRAVEK VREDNOSTI

Stanje 01/01-2017 952.093 9.576.536 146.737 1.525 10.676.892

Prerazporeditev 762 -762

Stanje 01/01-2017 952.093 9.577.299 146.737 763 0 10.676.892

Odtujitve -9.053 -66.586 -752 -76.392

Amortizacija 215.279 928.519 66.382 295 1.210.474

Stanje 31/12-2017 1.158.318 10.438.469 212.367 1.058 11.810.212

Neodpisana vrednost 01/01-2017

409.074 1.800.698 3.498.613 1.790.961 0 368.969 972.440 8.840.755

Neodpisana vrednost 31/12-2017

421.130 6.027.769 140.000 4.170.584 0 5.563 32.616 10.797.661

Družba je v letu 2017 pričela uporabljati kupljen »Industrijski kompleks Vemont«, ki ga je obnovila v letih od 2015 do 2017. Celotna vrednost aktiviranega objekta znaša 4.463.727 €.

V letu 2017 je družba investirala tudi v opremo v skupni višini 2.130.366 €.

V letu 2017 je poslovodstvo na novo presojalo življensko dobo strojev in jo podaljšala iz 5 na 8 let. Efekt spremembe računvodske ocene v letu 2017 znaša 203.326 €.

Družba na dan 31.12.2017 izkazuje v okviru opreme tudi osebno vozilo ter tovorno vozilo financirano preko finančnega leasinga. Nabavna vrednost osebnega vozila financiranega preko leasinga znaša 20.069 €, popravek vrednosti 20.069 € in neodpisana vrednost 0 €.


Nabavna vrednost tovornega vozila financiranega preko leasinga znaša 20.621 €, popravek vrednosti 1.718 € in neodpisana vrednost 18.903 €.

Družba na dan 31.12.2017 nima zastavljenih nepremičnin.

Družba nima opredmetenih osnovnih sredstev merjenih po revaloriziranih zneskih.

ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK

SREDSTVA (SKUPINE ZA ODTUJITEV) ZA PRODAJO

2017 2016 17/16

Terjatve za odloženi davek iz odbitnih začasnih razlik 130.328 21.449 608

Skupaj: 130.328 21.449 608

2017 2016 17/16

Opredmetena osnovna sredstva, namenjena prodaji 663.144 663.144 100

Skupaj: 663.144 663.144 100

Terjatve za odloženi davek iz odbitnih začasnih razlik izvirajo iz neizkoriščenih davčnih olajšav, oblikovanja popravka terjatev in oblikovanja dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine.

Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, namenjenimi prodaji družba izkazuje zemljišče v poslovni coni Trebuša, ki ga ima družba namen prodati v roku enega leta.


ZALOGE

2017 2016 17/16

Zaloge surovin in materiala 1.596.385 985.120 162

Zaloge surovin in materiala v skladišču 1.596.385 985.120 162

Zaloge drobnega inventarja in embalaže 133.748 137.013 98

Zaloge drobnega inventarja in embalaže v skladišču 133.748 137.013 98

Nedokončana proizvodnja in storitve 169.433 43.609 389

Polizdelki 169.433 43.609 389

Proizvodi 932.817 747.459 125

Proizvodi v lastnem skladišču 932.817 747.459 125

Zaloge blaga 733 2.764 27

Blago v lastnem skladišču 733 2.764 27

Skupaj zaloge: 2.833.116 1.915.965 148

Kratkoročni predujmi, dani za zaloge materiala in blaga in neopravljene storitve

1.341.308 642.555 209

Skupaj zaloge in predujmi za zaloge: 4.174.424 2.558.520 163

2017 2016 17/16

Kratkoročne terjatve do kupcev 4.540.593 5.421.347 84

Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 1.394.805 1.774.793 79

Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 3.145.788 3.646.736 86

Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev do kupcev 0 -183 0

Kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki

0 485 0

Kratkoročne terjatve za obresti 6.439 6.924 93

Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev, povezanih s finančnimi prihodki

-6.439 -6.439 100

Druge kratkoročne terjatve 770.646 1.316.317 59

Kratkoročne terjatve za vstopni DDV 541.706 751.794 72

Kratkoročne terjatve za davek od dohodka pravnih oseb, vključno z davkom, plačanim v tujini

48.311 175.678 72

KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE


Druge kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij

50.949 42.733 119

Ostale kratkoročne terjatve 126.585 340.251 37

Kratkoročne terjatve za DDv, plačan v tujini 3.095 5.860 53

Skupaj: 5.311.239 6.738.149 79

STRUKTURA TERJATEV DO KUPCEV GLEDE NA ZAPADLOST:

DOBRO IMETJE PRI BANKAH, ČEKI, GOTOVINA

Nezapadle Zapadle

Terjatve do kupcev

do 30 dni do 60 dni do 90 dni do 180 dni nad 180 dni

Skupaj

domači kupci 1.134.298 218.457 8.142 3.844 15.566 14.563 1.394.868

tuji kupci 2.812.864 199.150 0 4.622 129.153 0 3.145.788

Skupaj 3.947.161 417.606 8.142 8.466 144.718 14.563 4.540.657

2017 2016 17/16

Denarna sredstva v blagajni in takoj udenarljivi vrednostni papirji

185 321 58

Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih sredstev 185 321 58

Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih inštitucijah

765.541 2.008.308 38

Denarna sredstva na računih, razen deviznih 405.112 1.139.093 36

Kratkoročni depoziti oziroma depoziti na odpoklic, razen deviznih

350.000 859.421 41

Devizna sredstva na računih 5.990 2.655 226

Denarna sredstva na posebnih računih oziroma za posebne namene

4.439 7.140 62

Skupaj: 765.726 2.008.629 38


AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

2017 2016 17/16

Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki 156.463 59.391 263

DDV od prejetih predujmov 126.860 34.066 372

Skupaj: 283.323 93.457 303

Kratkoročno odložene stroške predstavljajo predvsem plačane zavarovalne premije za zavarovanje nepremičnin in opreme ter ostali stroški, ki se nanašajo na naslednje leto. Odloženi stroški iz leta 2016 so v celoti bremenili izid leta 2017.

KAPITAL

Družba ni udeležena z najmanj 20 % v kapitalu nobene družbe, niti neposredno niti po osebi, ki deluje za račun družbe.

Družba nima odobrenega kapitala oziroma ni pogojno povečala osnovnega kapitala.

Družba ni izdala delnic.

Družba ni izdala dividendne obveznice, zamenljive obveznice, obveznice s prednostno pravico do nakupa delnic oziroma druge vrednostne papirje, ki dajejo imetniku pravico do udeležbe v dobičku družbe ali pravico do nakupa ali zamenjave za delnice družbe.

Družba ni družbenik v drugi družbi, kjer bi neomejeno osebno odgovarjala za obveznosti te družbe.

Družba nima obvladujoče družbe.

Čisti dobiček leta 2017 znaša 322.200 evrov. Od tega se 5% oziroma 16.110 evrov nameni povečanju zakonskih rezerv, preostanek čistega dobička v višini 306.090 evrov ostane nerazporejen.

Družba je dne 17.11.2015 pridobila lastni delež v nominalnem znesku 2.003.835,00 evrov kar predstavja 50,00% delež v osnovnem kapitalu. Pridobljen lastni delež na dan 31.12.2017 ni zastavljen.


Bilančni dobiček družbe ostaja v celoti nerazporejen.

BILANČNI DOBIČEK

REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

2017 2016 17/16

Čisti poslovni izid poslovnega leta 322.200 899.065 58

Preneseni čisti dobiček 3.765.299 4.954.187 58

Povečanje zakonskih rezerv -16.110 -44.953 38

Oblikovanje rezerv za lastne poslovne deleže 0 -2.043.000 36

Dolgoročno odloženi stroški razvijanja -59.226 -78.275 41

Bilančni dobiček 4.012.164 3.687.024 226

2017 2016 17/16

Rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi

253.572 202.559 125

Prejete državne podpore 10.896 46.357 24

Skupaj: 264.469 248.916 106

Prejete državne podpore predstavljajo pridobljena sredstva za sofinaciranje opreme. Le-te se vsako leto odpravljajo v višini amortizacije od nabavljene opreme.

Gibanje rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade:

STANJE 31.12.2016

OBLIKOVANJE AKTUARSKE IZGUBE/

(-DOBIČKI)

PORABA ODPRAVA STANJE 31.12.2017

JUBILEJNENAGRADE

65.931 12.971 -9.314 2.621 0 66.966

ODPRAVNINE 136.628 31.345 18.633 0 0 186.606

202.559 44.316 9.319 2.621 0 253.572

Pri aktuarskem izračunu so bile uporabljene sledeče predpostavke:- Verjetnost smrtnosti- Verjetnost invalidnosti- Upokojevanje v skladu z modelom na osnovi Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju


- Fluktuacija kadrov - 3% v intervalu do 40 let - 2% v intervalu od 41 do 50 let - 0% v intervalu od 51 let.- Diskontna stopnja 1,3%- Rast plač v Republiki Sloveniji 2,5%- Rast plač v podjetju 3%- Prispevka stopnja delodajalca 16,1% v primeru izplačil, ki so višja od zneskov, ki jih določa Uredba o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja- Rast zneskov iz Uredbe 0,5%

Družba nima pogojnih finančnih obveznosti.

DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI

2017 2016 17/16

Dolgoročna posojila, dobljena pri bankah v državi 2.031.338 1.235.460 164

Dolgoročni dolgovi iz finančnega najema 14.941 5.361 279

Skupaj: 2.046.279 1.240.821 165

Posojiloda-jalec

Kredit Odobren kredit

Saldo31.12.2017

Dolgoročni del

Kratkoročni del

Načinodplačila

Zapadlost prvega obroka

Zapadlost zadnjega obroka

Obr. Mera

Dolgoročna posojila dobljena pri bankah v državi

1 1.100.000 733.333 366.667 366.667 mesečno 7.12.2016 6.12.20193 M

EURIBOR + 1,00%

2 589.781 101.686 0 101.686 mesečno 29.01.2016 31.05.20186 M

EURIBOR + 0,00%

3 686.470 400.440 171.616 228.824 mesečno 28.10.2016 30.09.2019fiksna

obr. mera 1,15%

4 950.000 659.722 343.056 316.667 mesečno 28.02.2017 31.01.2020fiksna obr. mera 1,1%

5 2.300.000 2.070.000 1.150.000 920.000 mesečno 30.10.2017 31.03.2020fiksna

obr. mera 1,15%

Kratkoročna posojila dobljena pri bankah v državi

revolving 1.000.000 355.000 355.000 sukcesivno 28.3.2018fiksna obr.

mera 1%

SKUPAJ 4.320.182 2.031.338 2.288.844

Družba ima dolgoročna bančna posojila prejeta pri NLB d.d. in SKB d.d.. Glavne karakteristike prejetih posojil prikazuje spodnja tabela:


DOLGOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI

2017 2016 17/16

Druge dolgoročne poslovne obveznosti 1.884.000 2.043.000 92

Skupaj: 1.884.000 2.043.000 92

Dolgoročne poslovne obeznosti izhajajo iz naslova nakupa lastnega poslovnega deleža. Kupnina se izplačuje prodajalcema do 31.12.2025. Del kupnine, ki zapade v plačilo v letu 2018 je izkazan med drugimi kratkoročnimi obveznostmi.

Družba nima obveznosti, ki so zavarovane s stvarnim jamstvom.

Družba ni odobrila predujmov in posojil članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem družbe in zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Prav tako družba ni dala poroštev za obveznosti teh oseb.

KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI

2017 2016 17/16

Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah v državi 2.288.844 839.538 273

Druge kratkoročne finančne obveznosti - finančni najem

4.399 3.829 115

Skupaj: 2.293.242 843.367 272

Med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi je izkazan del dolgoročnega dolga, ki zapade v 12 meseceh.


KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI

2017 2016 17/16

Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev 5.024.890 7.035.078 71

Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 3.450.773 4.436.015 78

Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 1.708.338 2.657.905 64

Kratkoročne obveznosti za nezaračunano blago in storitve

-134.221 -58.842 228

Prejeti kratkoročni predujmi in varščine 739.368 188.910 391

Prejeti kratkoročni predujmi 739.368 188.910 391

Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 571.384 642.586 89

Kratkoročne obveznosti za čiste plače in nadomestila plač

325.521 373.514 87

Kratkoročne obveznosti za prispevke iz kosmatih plač in nadomestil plač

106.232 120.649 88

Kraatkoročne obveznosti za davke iz kosmatih plač in nadomestil plač

40.593 41.782 97

Kratkoročne obveznosti za druge prejemke iz delovnega razmerja

21.579 18.624 116

Obveznosti za prispevke izplačevalca 77.459 88.018 88

Obveznosti do državnih in drugih institucij 66.391 423.093 16

Obveznosti za obračunani DDV 34.137 95.964 36

Obveznosti za davek od dohodkov 0 0

Obveznosti za davčni odtegljaj 14 1.536 1

Druge kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij

32.240 325.593 10

Druge kratkoročne obveznosti 196.745 16.098 1.222

Kratkoročne obveznosti v zvezi z odtegljaji od plač in nadomestili plač zaposlencem

9.858 9.032 109

Ostale kratkoročne poslovne obveznosti 186.887 7.066 2.645

Skupaj: 6.598.777 8.305.765 79


PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

IZVENBILANČNE OBVEZNOSTI

ČISTI PRIHODKI IZ PRODAJE

2017 2016 17/16

Vnaprej vračunani stroški in odhodki 563.540 102.016 552

Kratkoročno odloženi prihodki 22.409 82.754 27

DDV od danih predujmov 268.414 104.937 256

Skupaj: 854.362 289.707 295

2017 2016 17/16

Garancije dane kupcem 435.480 47.104 925

Zaloga v konsignaciji 31.351 0 0

Skupaj: 466.831 47.104 991

2017 2016 17/16

Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu

2.379.243 2.553.193 93

Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu

33.887.901 31.232.801 109

Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu

1.861.670 1.281.676 145

Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na tujem trgu

117.146 99.613 118

Skupaj: 38.245.960 35.167.284 113

Dejanski stroški knjiženi v letu 2017 niso bistveno odstopali od ocenjenih v letu 2016.

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA


SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE

2017 2016 17/16

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje

311.182 -41.316 -753

DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (S PREVREDNOTOVALNIMI POSLOVNIMI PRIHODKI)

2017 2016 17/16

Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki (subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije)

22.409 27.889 80

Prevrednotovalni poslovni prihodki 19.268 7.500 257

Skupaj: 41.677 35.389 93

STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV

2017 2016 17/16

Nabavna vrednost prodanega materiala in blaga 4.550.715 2.524.512 180

Stroški materiala 22.854.825 21.595.737 106

Stroški materiala 20.610.999 19.340.196 107

Stroški pomožnega materiala 9.103 786 1159

Stroški energije 499.565 503.402 99

Stroški nadomestnih delov za osnovna sredstva in materiala za vzdrževanje osnovnih sredstev

197.923 205.934 96

Odpis drobnega inventarja in embalaže 1.449.333 1.445.666 100

Uskladitev stroškov materiala in drobnega inventarja zaradi ugotovljenih popisnih razlik

25.639 29.988 85

Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature 18.310 16.983 108

Drugi stroški materiala 43.952 52.783 83

Stroški storitev 3.934.574 4.023.327 98

Stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju storitev

215.106 185.178 116


Stroški transportnih storitev 746.142 1.186.291 63

Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem opredmetenih osnovnih sredstev

325.697 245.044 133

Najemnine 178.207 122.281 146

Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom 49.230 75.763 65

Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev ter zavarovalne premije

73.495 79.888 92

Stroški intelektualnih in osebnih storitev 930.518 928.411 100

Stroški sejmov, reklame in reprezentance 251.369 182.892 137

Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti, skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje

5.729 10.105 57

Stroški drugih storitev 1.159.081 1.007.474 115

Skupaj: 31.340.115 28.143.576 111

STROŠKI DELA

2017 2016 17/16

Plače zaposlencev 3.759.343 3.414.037 110

Nadomestila plač zaposlencev 486.127 388.243 125

Regres za letni dopust, bonitete, povračila in drugi prejemki zaposlencev

648.158 559.044 116

Delodajalčevi prispevki od plač, nadomestil plač, bonitet, povračil in drugih prejemkov zaposlencev

695.791 615.401 113

Rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi

32.398 33.776 96

Skupaj: 5.621.816 5.010.501 112

Bruto prejemki direktorja za leto 2017 so iz naslova plač znašali 64.464,64 evra, 1.050,00 evrov iz naslova regresa za letni dopust in 1.097,59 evra iz naslova poslovne uspešnosti. Bruto prejemki direktorice za leto 2017 so iz naslova plač znašali 31.480,56 evra, 525,00 evrov iz naslova regresa za letni dopust in 586,50 evra iz naslova poslovne uspešnosti.

Na podlagi delovih ur je družba v letu 2017 zaposlovala 207,24 oseb.


ODPISI VREDNOSTI

DRUGI POSLOVNI ODHODKI

FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL

2017 2016 17/16

Amortizacija 1.254.026 967.588 130

Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev 43.552 28.620 152

Amortizacija zgradb 215.279 91.594 235

Amortizacija opreme in nadomestnih delov 928.519 768.126 121

Amortizacija drobnega inventarja 66.382 57.935 115

Amortizacija drugih opredmetenih osnovnih sredstev

295 21.313 1

Prevrednotovalni poslovni odhodki 23.200 11.712 198

Prevrednotovalni poslovni odhodki neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev

22.432 11.712 192

Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratih sredstvih

768 0

Skupaj: 1.277.226 979.300 130

2017 2016 17/16

Nagrade dijakom in študentom na delovni praksi skupaj z dajatvami

1.766 353 500

Štipendije dijakom in študentom 20.500 5.250 390

Ostali stroški 138.664 73.762 188

Skupaj: 160.931 79.365 203

2017 2016 17/16

Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 486 619 79

Skupaj: 486 619 79

Med ostalimi stroški se 113.577 evrov nanaša na stavbno zemljišče.


FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV

FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI

DRUGI PRIHODKI

2017 2016 17/16

Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 7.860 13.189 60

Skupaj 7.860 13.189 60

2017 2016 17/16

Stroški obresti 38.987 7.507 519

Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 209 3.319 6

Skupaj: 39.196 10.826 362

2017 2016 17/16

Subvencije, dotacije in podobni prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki

34.622 3.000 1154

Prejete odškodnine in kazni 46.017 13.343 345

Drugi prihodki 42.313 36.478 116

Skupaj: 122.951 52.820 233

FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI

2017 2016 17/16

Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 15.832 19.010 83

Skupaj: 15.832 19.010 83

DRUGI ODHODKI

2017 2016 17/16

Donacije 11.019 22.677 49

Drugi odhodki 50.661 21.871 232

Skupaj: 61.680 44.548 138


DAVEK IZ DOBIČKA

Davek od dohodkov pravnih oseb 2017 2016 17/16

Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih 38.418.934 35.269.301 109

Popravek prihodkov na raven davčno priznanih prihodkov - zmanjšanje (-)

0 0

Popravek prihodkov na raven davčno priznanih prihodkov - povečanje (+)

0 0

Davčno priznani prihodki 38.418.934 35.269.301 109

Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih 38.205.614 34.328.442 111

Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov - zmanjšanje (-)

-101.899 -75.027 136

Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov - povečanje (+)

1.311 1.898 69

Davčno priznani odhodki 38.105.026 34.255.313 111

RAZLIKA MED DAVČNO PRIZNANIMI PRIHODKI IN ODHODKI

313.909 1.013.988 31

Sprememba davčne osnove pri spremembah davčne osnove pri spremembah računovodskih usmeritev, popravkih napak in prevrednotenja (+/-)

-9.316 0

Povečanje davčne osnove za predhodno ugotovljene davčne olajšave (+)

30.454 0

DAVČNA OSNOVA 335.046 1.013.988 33

Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave (največ do višine davčne osnove)

335.046 736.604 45

OSNOVA ZA DAVEK 0 277.385 0

DAVEK 0 47.155 0

ODLOŽENI DAVEK 108.880 5.361

EFEKTIVNA DAVČNA STOPNJA -51% 4%

Družba v letu 2017 ni imela transakcij s povezanimi osebami.

TRANSAKCIJE S POVEZANIMI OSEBAMI


POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA

skaza · 6 plastika skaza d.o.o. poslovno poroČilo podjetje skaza v poslovnem letu 2017 leto 2017...

Documents