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CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DE CASANARE

SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS AÑO 2008 1

CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DE CASANARE

SITUACION DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE

VIGENCIA 2008 “SI TODOS CONTROLAMOS, TODOS GANAMOS”



CONTENIDO

PRESENTACION 1. FINANZAS PUBLICAS DEPARTAMENTALES Página PRESUPUESTO DE INGRESOS 2 PRESUPUESTO DE GASTOS 11 2. FINANZAS PUBLICAS MUNICIPALES MUNICIPIO DE AGUAZUL 20 MUNICIPIO DE CHAMEZA 27 MUNICIPIO DE HATO COROZAL 34 MUNICIPIO DE LA SALINA 43 MUNICIPIO DE MANI 51 MUNICIPIO DE MONTERREY 59 MUNICIPIO DE NUNCHIA 66 MUNICIPIO DE OROCUE 74 MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO 83 MUNICIPIO DE PORE 92 MUNICIPIO DE RECETOR 101 MUNICIPIO DE SABANALARGA 109 MUNICIPIO DE SACAMA 118 MUNICIPIO DE SAN LUIS DE PALENQUE 118 MUNICIPIO DE TAMARA 126 MUNICIPIO DE TAURAMENA 134 MUNICIPIO DE TRINIDAD 141 MUNICIPIO DE VILLANUEVA 150 MUNICIPIO DE YOPAL 160 3. DEUDA PUBLICA 167 4. CONCLUSIONES 169 ANEXOS 172



RAFAEL ALBERTO PEÑA TORRES Contralor Departamental

EDGAR ORLANDO HOLGUIN RAMIREZ Vicecontralor

MARLY OLIVA RODRIGUEZ PORRAS Directora Administrativa y Financiera

FLADY ALEXANDER SIERRA ACOSTA Director de Vigilancia Fiscal

DIEGO ALEJANDRO VARGAS BAEZ Director de Responsabilidad Fiscal ( E )

AUDITORES

Rocío Yadira Farfán Adame Marcela del Pilar Franco Agredo

Ligia Milena Molano Monroy Diana Carolina Pérez Monroy

Nancy Hernández Torres Martha Cecilia García Solano

Libardo Rojas William Julián Serrano Gómez



PRESENTACION

En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 268, numeral 11 de la Constitución Política de Colombia, y en concordancia con lo establecido en la ley 42 de 1993 en sus artículos 39 y 41, así como la ley 330 de 1996; me permito presentar a consideración de la Honorable Asamblea Departamental de Casanare y la comunidad en general, el informe denominado “SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE”, correspondiente a la vigencia fiscal 2008; el cual contiene un análisis detallado de la situación presupuestal de ingresos y gastos y saldo de la Deuda Pública para cada uno de los entes territoriales en dicha periodo. La vigencia 2008 se caracteriza de manera predominante por ser el año en el cual el precio internacional del barril de petróleo (referencia WTI) alcanzó los mayores precios de la historia reciente, situación que contribuyó favorablemente al fortalecimiento de las arcas departamentales y de los municipios productores, toda vez que, vistos los ingresos por regalías petroleras en los últimos 5 años, este ha sido el periodo de mayor recaudo por dicho concepto, pese al declive del volumen de la producción. Otro hecho preponderante, que si bien es cierto no fue de fácil percepción, lo constituye el inicio de la aplicación del nuevo modelo de transferencias de Sistema General de Participaciones –SGP a los entes territoriales, conforme a lo señalado en el Acto Legislativo No. 04 de 2007; el cual, como es de público conocimiento, lleva implícita una disminución real de los giros del sector central, que se traduce en menores ingresos para sufragar los gastos de funcionamiento y la inversión social. Por otra parte, el recaudo de los Ingresos Tributarios muestra un estancamiento en términos reales, dado que su crecimiento de una vigencia a otra no supera el índice de inflación causada en el año 2008, lo cual constituye un elemento de alerta para procurar el mejoramiento del recaudo por esta vía, en función de mantener la capacidad de financiación de los Gastos de Funcionamiento. En ese orden de ideas, y teniendo como referencia de contexto las variables antes referidas, el presente informe se ha estructurado en cuadro (4) capítulos que corresponden a las finanzas del departamento, las finanzas municipales, el estado de la deuda pública y las conclusiones generales, haciendo especial



énfasis en la capacidad que tiene cada ente territorial de solventar sus gastos de funcionamiento con recursos propios (Ingresos Tributarios), sin depender, en lo posible y para el caso de los municipios, de los recursos del Sistema General de Participaciones –SGP. Adicionalmente, y como resultado del proceso de consolidación de las estadísticas fiscales sobre el desempeño de las finanzas del departamento y los municipios, se presenta un Anexo que contiene la evolución de las cifras de inversión y gasto en los últimos 4 años; lo cual constituye un paso importante en la conformación de una base de datos que permita evaluar la gestión financiera y proyectar las tendencias futuras de los flujos de recursos, teniendo así una herramienta que coadyuve a la toma de decisiones en la administración y que le permita a la ciudadanía conocer el monto, origen y destino de los recursos públicos. RAFAEL ALBERTO PEÑA TORRES Contralor Departamental



1. FINANZAS PUBLICAS DEPARTAMENTALES 1.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS. El Presupuesto de Ingresos para el departamento de Casanare en la vigencia fiscal 2008 fue estimado inicialmente en suma de $507.566,3 millones1. Durante el año se realizaron adiciones de recursos por un monto de $486.285, millones, lo que arrojó un presupuesto definitivo de $993.851,8 millones; valor que representa un incremento del 95,8% con respecto al presupuesto inicialmente calculado. Del total de ingresos presupuestado en la vigencia 2008, se ejecutó un monto de $1.028.720,7 millones, cifra que corresponde a un 103,5 %. Al comparar el monto de ejecución de esta vigencia con la anterior, que fue de $864.272,5 millones, se encuentra un aumento del 19%, lo que significa que el presupuesto tuvo un incremento real por encima del índice de inflación. De hecho, la cifra de ejecución final de ingresos revela una deficiencia en la proyección presupuestal de los mismo, puesto que si bien es cierto que las finanzas de Casanare dependen en un alto porcentaje del precio internacional del barril de petróleo – que es una variable exógena- , no deja de llamar la atención que el recaudo final haya doblado al monto inicial. En la siguiente gráfica se observa el crecimiento nominal general de los Ingresos Ejecutados. Gráfica No. 1

1 Para efectos de manejo, en el presente informe se presentarán todas las cifras, tanto las relacionadas con el departamento como con los municipios, en millones de pesos.



A continuación se presentan las cifras correspondientes a la ejecución presupuestal de las diferentes categorías. 1.1.1. INGRESOS TRIBUTARIOS El presupuesto inicial de esta categoría fue de $28.610 millones, pasando luego a un monto definitivo de $37.383,0 millones; de los cuales se ejecutó la suma de $ 37.988,9 millones, cifra equivalente al 101,6%; mientras que frente al total de los ingresos ejecutados, representa apenas un 3,7%. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de los rubros que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 1 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO INICIAL

PPTO DEFINITIVO EJECUTADO

% EJECUCION

% PARTIC. / INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 507.566,3 993.851,8 1.028.720,7 103,5% 100,0% INGRESOS CORRIENTES 421.672,0 685.055,7 712.060,4 103,9% 69,2% INGRESOS TRIBUTARIOS

28.610,0 37.383,0 37.988,9 101,6% 3,7% IMPUESTOS DIRECTOS 2.330,0 3.773,0 3.605,3 95,6% 0,4% Vehículos Automotores 330,0 330,0 281,8 85,4% 0,0% Impuestos sobre vehículos 330,0 330,0 281,8 85,4% 0,0% Impuesto de Registro y Anotación

2.000,0 3.443,0 3.323,4 96,5% 0,3% Registro y Anotación libre destinación

2.000,0 3.443,0 3.323,4 96,5% 0,3% IMPUESTOS INDIRECTOS 26.280,0 33.610,0 34.383,6 102,3% 3,3% INDIRECTOS 26.280,0 33.610,0 34.383,6 102,3% 3,3% Consumo de Tabaco 1.700,0 1.715,0 1.957,9 114,2% 0,2% Consumo de Cerveza 17.000,0 19.847,0 20.133,7 101,4% 2,0% Licores y Vinos 2.700,0 3.500,0 3.530,2 100,9% 0,3% Licores de Libre Destinación

2.700,0 3.500,0 3.530,2 100,9% 0,3% Sobretasa a la gasolina 2.600,0 2.700,0 2.741,5 101,5% 0,3% Estampillas 2.280,0 5.848,0 6.020,2 102,9% 0,6%



Estampilla Pro cultura 1.520,0 3.689,0 3.698,1 100,2% 0,4%

Estampilla Pro-Anciano 760,0 2.159,0 2.322,1 107,6% 0,2%

FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

1.1.1.1. Impuestos Directos. Como se observa en el cuadro anterior, sobre un presupuesto definitivo de $3.773 millones, se alcanzó un recaudo de $ 3.605,3 millones, que equivalen a una ejecución del 95,6% de lo programado y , a su vez, representan el 0,4% del total de ingresos ejecutados. 1.1.1.2. Impuestos Indirectos. Este grupo, como se aprecia en la anterior tabla, alcanzó una ejecución de $34.383,6 millones que representa el 102,3% de lo proyectado, destacándose la participación de los rubros de Impuesto al Consumo de Cervezas y los ingresos de las estampillas Pro Cultura y Pro Tercera Edad. Con respecto al total de ingresos ejecutados, el recaudo por los anteriores conceptos llega apenas al 3,3% , cifra que reitera una vez más la fuerte dependencia de las finanzas departamentales de otras fuentes distintas a los recursos propios recurrentes. Ahora, si comparamos los recaudos por Ingresos Tributarios con la vigencia anterior, se observa un incremento promedio cercano al 6%, lo que lleva a concluir que, con respecto a la meta de inflación, el recaudo apenas se sostuvo constante a pesar de la caída del impuesto sobre vehículos, situación que contrasta con la presentada en el periodo 2007, tal como se aprecia en el siguiente cuadro. Cuadro No. 2 COMPARATIVO INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO 2005 2006 2007 2008

VARIACION (%) 2008-2007

INGRESOS TRIBUTARIOS 20.608,00 28.026,0 35.820,7 37.988,9 6,1%

Impuesto sobre vehículos 274,2 333,0 347,8 281,8 -19,0%

Impuesto de Registro 1.634,30 2.049,0 2.824,1 3.323,4 17,7%

Impuesto Consumo de Tabaco 1.482,50 1.468,0 1.550,8 1.957,9 26,3%



Impuesto Consumo de Cerveza 12.292,90 14.259,0 19.750,0 20.133,7 1,9%

Impuesto Consumo Vinos y Licores 2.700,80 3.650,0 3.499,1 3.530,2 0,9%

Sobretasa a la Gasolina 2.223,10 2.840,0 2.696,7 2.741,5 1,7%

Estampillas Pro-Tercera Edad y Cultura 5.574,40 3.427,0 5.152,3 6.020,2 16,8%

. FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL AÑOS 2004 , 2005 , 2006 y 2007. CUENTA FISCAL 2008

1.1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS El presupuesto inicial de esta categoría se estableció en la suma de $393.062, pasando luego a un monto definitivo de $647.672,7 millones; de los cuales se ejecutaron $674.071,6 millones que corresponden al 104,1% de lo estimado; representando a la vez el 65,5% de los ingresos ejecutados. En el siguiente Cuadro se presentan los principales rubros presupuestales de esta categoría de ingresos. Cuadro No. 3 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO % EJECUCION


TOTAL INGRESOS 507.566,3 993.851,8 1.028.720,7 103,5% 100,0%

INGRESOS CORRIENTES 421.672,0 685.055,7 712.060,4 103,9% 69,2%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 393.062,0 647.672,7 674.071,6 104,1% 65,5%

TASAS, MULTAS Y CONTRIBUCIONES 1.300,0 1.618,0 1.824,9 112,8% 0,2%

TASAS 1.000,0 1.301,4 1.304,3 100,2% 0,1%

Publicación gaceta 450,0 1.071,4 1.046,8 97,7% 0,1%

Pliegos de licitaciones 400,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Servicios de Transito 50,0 70,0 134,9 192,7% 0,0%

Cobro de Papelería 100,0 160,0 122,6 76,6% 0,0%

MULTAS Y SANCIONES 300,0 316,6 520,5 164,4% 0,1%

Multas por incumplimiento 20,0 20,0 0,0 0,0% 0,0%



Multas de Tránsito 100,0 100,0 289,4 289,4% 0,0%

Sanciones por impuestos 150,0 150,0 90,2 60,2% 0,0%

Intereses por impuestos 30,0 30,0 125,2 417,4% 0,0%

Sanciones Disciplinarias 0,0 16,6 15,7 94,6% 0,0%

RENTAS OCASIONALES 50,0 5.279,6 6.109,4 115,7% 0,6%

rentas ocasionales 50,0 5.279,6 6.109,4 115,7% 0,6%

Otras rentas ocasionales 30,0 80,0 123,4 154,2% 0,0%

Reintegro de Contratos 20,0 5.178,1 5.964,5 115,2% 0,6%

Devolución Recursos de Libre Destinación 0,0 21,5 21,5 100,0% 0,0%

PARTICIPACIONES 391.712,0 640.614,6 665.976,9 104,0% 64,7%

DEL NIVEL NACIONAL 391.712,0 626.565,6 665.976,9 106,3% 64,7%

Regalias Petroleras 304.000,0 505.000,0 543.795,7 107,7% 52,9%

Sobretasa al ACPM 1.600,0 3.406,7 3.745,9 110,0% 0,4%

Participación IVA 6.300,0 8.500,0 8.621,4 101,4% 0,8%

Sistema General de Educación

79.812,0 102.452,4 102.452,4 100,0% 10,0%

Recursos Cofinanciados 0,0 5.274,1 5.274,1 100,0% 0,5%

IVA Telefonia Móvil. 0,0 424,5 579,5 136,5% 0,1%

Sistema General de Participaciones Agua Potable 0,0 1.507,9 1.507,9 100,0% 0,1%

OTRAS PARTICIPACIONES 0,0 14.049,0 0,0 0,0% 0,0%

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 0,0 160,4 160,4 100,0% 0,0%

CUOTAS DE FISCALIZACION 0,0 160,4 160,4 100,0% 0,0% FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como puede observarse, dentro de los Ingresos No Tributarios resaltan los rubros de Regalías Petroleras, cuyo monto recaudado para la vigencia fue de $543.795,7 millones2 y los recursos del SGP para el sector Educación y Participación IVA A título comparativo, a continuación se presentan las cifras ejecutadas en las anteriores vigencias para los principales grupos que constituyen esta categoría de los Ingresos No Tributarios de conformidad con la estructura presupuestal utilizada por la Gobernación de Casanare3. 2 Esta cifra corresponde a la revelada por la Gobernación de Casanare en la ejecución presupuestal de Ingresos reportada en la cuenta fiscal de la vigencia 2008. 3 Para efectos comparativos, se excluye del cuadro de Ingresos No Tributarios el grupo “Fondos

Especiales” que aparecía en las vigencias anteriores y que ya no es utilizado en la vigencia 2008; así mismo, no se tiene en cuenta en esta última el grupo “Otros Ingresos Tributarios” también por efectos de comparación y por ser mínimo su monto.



Cuadro No. 4 COMPORTAMIENTO INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO / AÑOS 2.005 2.006 2.007 2008 % VAR. 2008/2007

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 596.698,70 469.543,0 513.378,3 674.071,6 31,3%

Tasas 1.794,30 2.113,0 1.704,4 1.304,3 -23,5%

Multas y Sanciones 192,5 513,0 492,0 520,5 5,8%

Rentas Ocasionales 0 2.571,0 33,0 6.109,4 18397,0%

Participaciones (*) 556.753,20 432.277,0 477.124,7 665.976,9 39,6% (*) Incluye los recursos de Regalías Petroleras y transferencias para educación del SGP. Cifras consolidadas según presentación original. FUENTE: INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL GOBERNACION DE CASANARE AÑOS 2004 , 2005, 2006 y 2007.

De otra parte, y como quiera que las Regalías Petroleras constituyen la principal fuente de recursos para el departamento de Casanare, a continuación se presentan un cuadro y una gráfica sobre la tendencia de esta partida para los últimos seis (6) años, sobre la base de los recursos directamente girados por concepto de regalías petroleras y que son reportados en las ejecuciones presupuestales. Cuadro No. 5 REGALIAS PETROLERAS RECIBIDAS POR EL DEPARTAMENTO DE CASANARE (Millones de pesos)

CONCEPTOS 2003 2004 2005 2006 2007 2.008 % VAR. 2007/2008

REGALIAS PETROLERAS RECIBIDAS POR LA GOBERNACION DE CASANARE 380.806,0 305.879,0 364.042,0 362316 380.364,7 543.795,7 43,0%

FUENTE: Informes Financieros- CDC - Agencia Nacional de Hidrocarburos –ANH. No incluye regalías a municipios productores.



Gráfica No. 2

FUENTE: INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL GOBERNACION DE CASANARE AÑOS 2003, 2004 , 2005 , 2006, 2007 y 2008.

De hecho, y a pesar de su comportamiento relativamente constante en los últimos tres (3) años, es de resaltar dos situaciones: la primera, es evidente el gran peso que tienen las regalías petroleras en la composición del presupuesto de ingresos del departamento de Casanare, las cuales, en su conjunto, participan en el 53% del total de ingresos ejecutados en la vigencia de análisis y la segunda, el marcado incremento (43%) de los recursos percibidos por regalías petroleras, hecho que se origina en las alzas abruptas del precio internacional del barril de petróleo durante la vigencia 2008. 1.1.3. RECURSOS DE CAPITAL. En esta categoría se estableció un presupuesto definitivo de $ 220.951,2 millones, de los cuales se ejecutó un monto de $ 226.490,9 millones, cifra equivalente al 102,5% de lo programado y, a su vez, al 22% del total de los ingresos ejecutados. Cuadro No. 6 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO





TOTAL INGRESOS 507.566,3 993.851,8 1.028.720,7 103,5% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 6.780,0 220.951,2 226.490,9 102,5% 22,0% OTROS RECURSOS DE CAPITAL

6.780,0 179.726,9 190.367,8 105,9% 18,5% Recursos del Balance 0,0 150.140,8 150.140,8 100,0% 14,6% Superávit fiscal 0,0 22.137,0 22.137,0 100,0% 2,2% Rendimientos por operaciones financieras

6.780,0 29.498,3 40.139,3 136,1% 3,9% Intereses 6.780,0 29.498,3 40.139,3 136,1% 3,9% Venta de activos 0,0 87,7 87,7 100,0% 0,0% RECURSOS DEL CREDITO 0,0 41.224,3 36.123,1 87,6% 3,5%

FUENTE : GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se puede apreciar, el valor ejecutado en la vigencia 2008 por concepto de “Recursos de Capital” es significativo dentro del total de los recursos ejecutados (22%), hecho que evidencia incapacidad para comprometer dentro del respectivo año fiscal los recursos presupuestales, ya que en términos prácticos estos no se originan en rentas generadas en el periodo sino en recursos de vigencias anteriores que se encontraban disponibles por no haber sido ejecutados. 1.1.4. FONDOS ESPECIALES Según la ejecución presupuestal, estos recursos corresponden principalmente a recursos del Fondo de Seguridad y del Fondo de Salud ( Sistema General de Participaciones –SGP), los cuales representan en su conjunto el 3,3% del total de los ingresos ejecutados. En el siguiente cuadro se aprecia la ejecución del presupuesto de ingresos por FONDOS ESPECIALES para la vigencia fiscal 2008 y sus respectivos porcentajes de participación y ejecución. Cuadro No. 6 INGRESOS POR FONDOS ESPECIALES (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 507.566,3 993.851,8 1.028.720,7 103,5% 100,0%



FONDOS ESPECIALES 26.521,0 29.947,9 33.857,0 113,1% 3,3% FONDO DE SEGURIDAD 1.000,0 1.000,0 4.688,4 468,8% 0,5% FONDO DE SALUD 25.521,0 28.947,9 29.168,6 100,8% 2,8% INGRESOS CORRIENTES 25.476,5 24.649,3 24.002,9 97,4% 2,3% INGRESOS TRIBUTARIOS 5.726,0 6.726,7 6.401,8 95,2% 0,6%

Ingresos no tributarios 360,0 360,0 75,3 20,9% 0,0%

Transferencias SGP 19.390,5 17.562,6 17.525,7 99,8% 1,7% INGRESOS DE CAPITAL 44,5 4.298,6 5.165,7 120,2% 0,5%


1.1.5. ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS Esta categoría comprende los ingresos estimados de los organismos descentralizados del nivel departamental cuya naturaleza corresponde a la de “establecimientos públicos”, como es el caso del INDERCAS y CAPRESOCA EPS. En el siguiente cuadro se muestran los porcentajes de ejecución y participación global de los ingresos de los establecimientos públicos adscritos a la Gobernación de Casanare. Cuadro No. 8 INGRESOS ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 507.566,3 993.851,8 1.028.720,7 103,5% 100,0%

ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS 52.593,3 57.897,1 56.312,3 97,3% 5,5%

INDERCAS 3.142,0 3.342,6 3.259,8 97,5% 0,3%

CAPRESOCA 49.451,3 54.554,5 53.052,5 97,2% 5,2% FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

1.2. PRESUPUESTO DE GASTOS. El Presupuesto de Gastos del departamento de Casanare para la vigencia 2008 se determinó inicialmente en un monto de $507.536,3 millones, pasando luego a un monto definitivo de $993.851,8 millones; de los cuales se



ejecutaron $921.182,8 millones, que equivalen al 92,7% de lo programado. De este valor ejecutado, incluyendo al INDERCAS y CAPRESOCA EPS, corresponde a Gastos de Funcionamiento la suma de $39.749,6 millones, a Inversión $867.098,2 millones y por Deuda Pública un monto de $14.335,0 millones. 1.2.1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO. En esta categoría de egresos se encuentran los diferentes grupos de gastos de funcionamiento en que incurre el sector central y sus establecimientos públicos, así como las Transferencias a la Asamblea Departamental y la Contraloría Departamental. . En el siguiente cuadro se muestran los montos de ejecución y la participación de los diferentes rubros componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 9 PRESUPUESTO DE GASTOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO


% PARTIC. / GASTOS TOTALES

TOTAL GASTOS 507.536,3 993.851,8 921.182,8 92,7% 100,0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 30.266,4 40.486,5 39.749,6 98,2% 4,3% ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS 4.708,1 4.842,0 4.693,3 96,9% 0,5%

INDERCAS 752,0 752,0 740,6 98,5% 0,1%

CAPRESOCA 3.956,1 4.090,0 3.952,6 96,6% 0,4% GASTOS FUNCIONAMIENTO GOBERNACION 25.558,3 35.644,6 35.056,3 98,3% 3,8% SECRETARIA DE HACIENDA 5.580,1 8.873,5 8.752,9 98,6% 1,0% SECRETARIA GENERAL 15.695,6 21.296,1 21.038,3 98,8% 2,3% GASTOS FONDO DE SALUD 1.833,8 2.744,9 2.535,0 92,4% 0,3%

TRANSFERENCIAS 2.448,8 2.730,1 2.730,1 100,0% 0,3% Asamblea Departamental 1.292,9 1.215,3 1.215,3 100,0% 0,1% Contraloría Departamental 1.155,9 1.514,8 1.514,8 100,0% 0,2% FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2007



Como se puede apreciar, los gastos totales de funcionamiento tienen una participación del 4,3% sobre el total de gastos, siendo el monto mayor el de la Gobernación. En el siguiente cuadro se muestra la tendencia de los Gastos Totales de Funcionamiento presentados en la ejecución presupuestal de la Gobernación de Casanare. Cuadro No. 10 COMPARATIVO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (En millones de pesos)

AÑO 2004 2005 2006 2007 2008 VARIACION

2007 / 2008

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 16.239 24.753,10 26.965,00 34120,1 39.749,6 16,50%

FUENTE: INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL GOBERNACION DE CASANARE.

La tendencia anterior se muestra en la siguiente gráfica. Gráfica No. 3

Al observar la tendencia de los Gastos de Funcionamiento, se encuentra que estos se han incrementado de una vigencia a otra en un 16,50% aproximadamente, cifra que es significativa con respecto a los parámetros de inflación4 y que, a la vez, denota un crecimiento real del gasto. 4 La tasa de inflación en el año 2008, según el DANE, fue del 7,67 %.



Ahora bien, si se toma solamente la variable de Gastos de Funcionamiento que corresponden exclusivamente a la Gobernación de Casanare (excluyendo los establecimientos públicos y transferencias a la Contraloría Departamental y Asamblea Departamental), es de señalar que estos, en los últimos dos (2) años, se han incrementado significativamente, según se observa en el siguiente cuadro. Cuadro No. 11 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO EXCLUSIVOS DE LA GOBERNACION DE CASANARE (En millones de pesos)

AÑOS 2006 2007 2008 VARIACION 2008/2007

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GOBERNACION DE CASANARE 23.407,3 27.282,5 35.056,3 28,5%

FUENTE: INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL GOBERNACION DE CASANARE.

Como se puede observar, en el año 2008 se presenta un incremento de los gastos de funcionamiento en un 28,5%. Un factor especial que contribuye a este crecimiento del gasto es el pago de sentencias judiciales (acciones populares, restablecimiento del derecho, conciliaciones), las cuales representan un monto ya bastante significativo. Es así como en el año 2008, según reporte de la Tesorería Departamental, la Gobernación pago por estos conceptos la suma de $1.964,7 millones. 1.2.2. GASTOS DE INVERSION Durante la vigencia fiscal 2008, la Gobernación de Casanare, incluidos sus establecimientos públicos, ejecutó recursos en programas de inversión por un monto de $867.098,2 millones, valor que corresponde al 92,5% del total de gastos. En el siguiente cuadro se muestran los montos de inversión por cada uno de los retos contenidos en el Plan de Desarrollo “PENSANDO EN TODOS” Cuadro No. 12 GASTOS DE INVERSION (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 507.536,3 993.851,8 921.182,8 92,7% 100,0% GASTOS DE INVERSION 462.270,0 937.564,3 867.098,2 92,5% 94,1%

ESTABLECIMIENTOS 47.885,2 53.267,4 52.451,2 98,5% 5,7%



PUBLICOS

CAPRESOCA 45.495,2 50.464,5 49.961,6 99,0% 5,4%

INDERCAS 2.390,0 2.802,9 2.489,6 88,8% 0,3% DESPACHO DEL GOBERNADOR 6.941,3 19.265,7 19.140,8 99,4% 2,1% Progreso Equitativo una Sociedad Competente, Emprendedora y Gestora 0,0 14.771,8 14.771,4 100,0% 1,6% Afianzamiento Institucional: Eficiencia, Transparencia y Calidad 0,0 163,8 163,8 100,0% 0,0%

EQUIDAD SOCIAL 4.891,3 2.513,6 2.405,3 95,7% 0,3%

GOBERNABILIDAD E INSTITUCIONALIDAD 2.050,0 1.448,9 1.443,5 99,6% 0,2%

interventoria Técnica 0,0 367,6 356,8 97,1% 0,0% DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN 16.027,8 61.037,9 47.566,7 77,9% 5,2% Afianzamiento Institucional: Eficiencia, Transparencia y Calidad 0,0 18.858,8 16.081,4 85,3% 1,7% Integración y Afirmación Territorial: Acuerdos fundamentales hacia el Desarrollo Regional Urbano y Rural. 0,0 27.346,1 16.970,1 62,1% 1,8%

EQUIDAD SOCIAL 11.588,9 7.703,5 7.606,2 98,7% 0,8%


Interventoría Técnica 0,0 1.756,4 1.675,6 95,4% 0,2% Operación y Puesta en Marcha 0,0 526,6 398,7 75,7% 0,0% SECRETARIA DE HACIENDA 1.522,2 964,5 944,7 97,9% 0,1% Afianzamiento Institucional: Eficiencia, Transparencia y Calidad 0,0 514,8 495,0 96,1% 0,1%

GOBERNABILIDAD E INSTITUCIONALIDAD 1.522,2 449,7 449,7 100,0% 0,0% SECRETARIA GENERAL 1.250,0 5.288,5 5.211,2 98,5% 0,6% Afianzamiento Institucional: Eficiencia, Transparencia y Calidad 0,0 4.068,1 4.029,1 99,0% 0,4%

GOBERNABILIDAD E INSTITUCIONALIDAD 1.250,0 896,0 893,3 99,7% 0,1%

Interventoria Tecnica 0,0 145,0 145,0 100,0% 0,0%



Operación y Puesta en Marcha 0,0 179,4 143,7 80,1% 0,0% SECRETARIA DE EDUCACION 149.888,8 283.090,6 249.658,6 88,2% 27,1% Un sistema educativo que fortalece la cultura y potencia el desarrollo humano integral 0,0 169.029,2 137.579,9 81,4% 14,9%

Sector Cultura 0,0 7.716,6 5.443,5 70,5% 0,6% Sector Recreación y Deportes 0,0 4.212,1 4.212,1 100,0% 0,5% INTEGRALIDAD CULTURAL DE CASANARE 1.795,0 4.281,8 4.271,7 99,8% 0,5%

EQUIDAD SOCIAL 148.093,8 105.630,9 105.413,9 99,8% 11,4%

Interventoria Tecnica 0,0 4.109,3 2.353,6 57,3% 0,3% Operación y Puesta en Marcha 0,0 39,5 39,5 100,0% 0,0% SECRETARIA DE OBRAS 113.681,1 311.984,3 307.451,7 98,5% 33,4% Integración y Afirmación Territorial: Acuerdos fundamentales hacia el Desarrollo Regional Urbano y Rural. 0,0 194.566,1 190.863,1 98,1% 20,7%

Sector Agua Potable y Saneamiento Básico 0,0 157.579,2 157.071,2 99,7% 17,1%

Sector Equipamiento 0,0 2.700,7 1.809,8 67,0% 0,2% Sector Infraestructura Vial 0,0 24.145,1 21.920,0 90,8% 2,4%

Sector Gas 0,0 3.696,8 3.696,2 100,0% 0,4%

Sector Eléctrico 0,0 6.389,1 6.365,9 99,6% 0,7%

Sector Comunicación 0,0 55,3 0,0 0,0% 0,0% INFRAESTRUCTURA PARA EL DESARROLLO Y LA CONECTIVIDAD 113.681,1 102.116,9 101.503,7 99,4% 11,0%

VIAS 28.775,6 58.728,4 58.152,5 99,0% 6,3% SERVICIOS PUBLICOS (ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO) 73.805,6 40.857,3 40.850,3 100,0% 4,4%

GAS 4.500,0 162,7 162,7 100,0% 0,0%

ENERGÍA 6.100,0 2.347,1 2.316,9 98,7% 0,3%

COMUNICACIONES 500,0 21,3 21,3 100,0% 0,0%

GOBERNABILIDAD E INSTITUCIONALIDAD 0,0 3.137,1 3.137,1 100,0% 0,3%

Interventoria Tecnica 0,0 12.164,3 11.947,7 98,2% 1,3%



Operación y Puesta en Marcha 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECRETARIA DE GOBIERNO Y DESARROLLO COMUNITARIO 10.100,0 17.188,8 13.404,5 78,0% 1,5% Progreso Equitativo una Sociedad Competente, Emprendedora y Gestora 0,0 2.233,0 2.232,6 100,0% 0,2% Productividad y Competitividad para el Desarrollo Sostenible Económico, Social y Ambiental. 0,0 3.697,8 3.586,5 97,0% 0,4%

Conciliación y Consolidación de la Paz 0,0 736,4 651,4 88,5% 0,1% Afianzamiento Institucional: Eficiencia, Transparencia y Calidad. 0,0 100,0 100,0 100,0% 0,0%

MEDIO AMBIENTE SANO Y SOSTENIBLE 3.935,0 951,2 951,1 100,0% 0,1%


Interventoria Tecnica 0,0 110,6 109,6 99,1% 0,0% SECRETARIA DE SALUD 85.306,9 132.836,8 124.048,3 93,4% 13,5% Salud Integral: Comunidades y entornos saludables 0,0 68.573,4 62.152,6 90,6% 6,7%

EQUIDAD SOCIAL 85.306,9 59.501,6 58.782,0 98,8% 6,4%

Interventoria Tecnica 0,0 3.630,9 2.039,5 56,2% 0,2% Operación y Puesta en Marcha 0,0 1.130,9 1.074,3 95,0% 0,1% SECRETARIA DE AGRICULTURA Y MEDIO AMBIENTE 29.666,7 52.639,8 47.220,6 89,7% 5,1% Progreso Equitativo una Sociedad Competente, Emprendedora y Gestora 0,0 165,8 165,8 100,0% 0,0% Productividad y Competitividad para el Desarrollo Sostenible Económico, Social y Ambiental. 0,0 44.574,5 40.998,9 92,0% 4,5%

MEDIO AMBIENTE SANO Y SOSTENIBLE 4.527,8 856,6 818,2 95,5% 0,1%



POR UN CASANARE COMPETITIVO Y SUSTENTABLE 25.138,9 5.184,3 4.281,4 82,6% 0,5%

Interventoria Tecnica 0,0 1.858,5 956,3 51,5% 0,1% Operación y Puesta en Marcha 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%


Como se puede apreciar, los despachos de la Secretaria de Obras, Educación y Salud han sido las unidades ejecutoras que mayor inversión presentan en sus áreas.

En la siguiente gráfica se aprecia la tendencia del gasto de Inversión que ha realizado la Gobernación de Casanare en los últimos años. Gráfica No. 4

En la vigencia 2008, los Gastos de Inversión presentan una baja del 0,8% con respecto al total de inversión del año 2007, situación que denota una baja real en la inversión a pesar de contar con más recursos la administración departamental.

1.3. SERVICIO DE LA DEUDA. Con respecto a las obligaciones en materia de Deuda Pública, la Gobernación de Casanare ejecutó recursos para amortización de Capital y pago de intereses por un valor de $14.335 millones, los cuales se discriminan en el siguiente cuadro.



Cuadro No. 13 SERVICIO DE LA DEUDA (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 507.536,3 993.851,8 921.182,8 92,7% 100,0%

SERVICIO DE LA DEUDA 15.000,0 15.801,0 14.335,0 90,7% 1,6%

DEUDA INTERNA 15.000,0 15.801,0 14.335,0 90,7% 1,6%

AMORTIZACION CAPITAL 3.750,0 3.750,0 2.842,0 75,8% 0,3%

INTERESES 11.250,0 12.051,0 11.493,1 95,4% 1,2% FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Conclusiones. Desde la perspectiva del flujo de recursos, puede concluirse que las finanzas públicas del departamento de Casanare fueron estables durante la vigencia 2008, gracias al importante monto de recursos provenientes de las regalías petroleras, que apalancan sus ingresos en aproximadamente un 53% durante el periodo en mención. Sus Ingresos Tributarios, a pesar de mostrar una variación positiva mínima, denotan un desmejora real con respecto al año anterior, toda vez que su crecimiento nominal del 6% está por debajo del índice de inflación, que es del 7,67%. Con respecto a los Ingresos No Tributarios, estos presentan, en conjunto, un crecimiento importante (31,3%) con respecto al año 2007; situación que se explica por el marcado incremento de las regalías petroleras (43%), dados los favorables precios internacionales que se presentaron en el 2008 para el petróleo referencia WTI. En cuanto a los Recursos de Capital, es de resaltar que las cifras ejecutadas por este concepto ( $226.490,9 millones) expresan la incapacidad de la administración departamental para comprometer, en las respectivas vigencias, los recursos de que dispone.

Por otra parte, los Gastos de Funcionamiento de la Gobernación presentan un crecimiento significativo del 28,5% con respecto al año anterior; situación que contrasta con el comportamiento de la Inversión Social, la cual observa una disminución nominal del 0,8%, que, en términos reales, se traduce en menores recursos asignados a la atención de los diferentes sectores sociales.



Finalmente, es de señalar que, no obstante la estabilidad financiera que el flujo de regalías petroleras le da al departamento, existe una variable de gran impacto sobre las finanzas departamentales, la cual está constituida por los procesos judiciales que se adelantan en contra del ente territorial y que se muestran en el siguiente cuadro. Cuadro No. 14 CONSOLIDADO DE PROCESOS JUDICIALES EN CONTRA DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE A DICIEMBRE 31 DE 2008. (Cifras en millones de pesos)

TIPO DE ACCION No.

PROCESOS CUANTIA

ESTIMADA ACCIONES DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 1190 17.014,4 REPARACIONES DIRECTAS 84 15.091,0 ACCIONES POPULARES 56 INDETERMINADA CONTRACTUALES 37 2.841,0 EJECUTIVOS 11 178.341,6 EJECUTIVOS LABORALES 6 417.751,0 ORDINARIOS LABORALES 20 410.500,0 SUCESORIOS 1 INDETERMINADA NULIDADES SIMPLES 5 INDETERMINADA ACCIONES DE CUMPLIMIENTO 3 INDETERMINADA TOTAL 1413 $35.953,1

Fuente: Capital Consultores Abogados Asociados Ltda. En este sentido, y como bien se ha dicho en informes anteriores, existe un alto riesgo contingente por las demandas judiciales existentes, que según reportes de la Gobernación, a diciembre 31 de 2008, alcanzaban la suma de $ 35.953,1 millones5, sin incluir aquellos montos que a la fecha de corte se encuentran por determinar.

5 La cifra corresponde a la sumatoria de las cuantías reportadas por cada tipo de acción judicial en el informe enviado por Capital Consultores Abogados Asociados Ltda, según oficio CCAA No. 0146 del 28 de septiembre de 2009.



2. FINANZAS PÚBLICAS MUNICIPALES. En el presente Capítulo se hace una presentación resumida del comportamiento presupuestal de los municipios de Casanare para la vigencia fiscal 2008, en lo atinente a la programación y ejecución del presupuesto de Ingresos y Gastos en cada uno de sus componentes principales, a fin de establecer el estado actual de las finanzas públicas municipales y sus tendencias en el corto plazo. Es de advertir que en algunos casos, y para efectos de comparación, se ha reclasificado la cifra correspondiente al Sector Salud del SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES –SGP, en razón a que, de conformidad a la ley 715 de 2001, esta se debe manejar por separado, como un fondo especial; lo que conlleva a su presentación, en el cuerpo del presupuesto, en un grupo diferente a los INGRESOS NO TRIBUTARIOS, donde tradicionalmente se venía haciendo. Adicionalmente, es de precisar que las cifras que se han tomado para la elaboración del presente informe, corresponden a las registradas en el medio físico de la cuenta fiscal rendida por los entes territoriales; en consecuencia, la veracidad y consistencia de la información es responsabilidad de las mismas y la Contraloría sólo se limita a su agrupación e interpretación estadística. 2.1. MUNICIPIO DE AGUAZUL 2.1.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Aguazul para la vigencia fiscal 2008 se estimó inicialmente en la suma de $47.847 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $28.779,6 millones que equivalen a un aumento del 60,1%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $76.626,6 millones. 2.1.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Aguazul presenta una ejecución de $77.044,3 millones, equivalentes al 100,5% de lo programado. De este total, el 7,6% corresponden a Ingresos Tributarios, el 73,8% a Ingresos No Tributarios (reclasificados) y el 18,6%, a Recursos de Capital y Recursos del Balance. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $122.075,6 millones, se encuentra una disminución del 37%, originado en un menor valor de los Recursos de Capital.



La tendencia global del crecimiento nominal de los ingresos ejecutados del municipio de Aguazul en los últimos años se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 5

2.1.1.1.1. Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuestales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 15 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)



% EJECUCION

% PARTIC / INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 47.847,0 76.626,6 77.044,3 100,5% 100,0%


INGRESOS TRIBUTARIOS 4.394,0 5.743,2 5.855,9 102,0% 7,6%

IMPUESTOS DIRECTOS 495,0 831,0 848,5 102,1% 1,1%

Predial Unificado 460,0 778,0 790,9 101,7% 1,0%

Circulación y transito 35,0 53,0 57,6 108,7% 0,1%

IMPUESTOS INDIRECTOS 3.899,0 4.912,2 5.007,4 101,9% 6,5%

Industria y comercio 3.000,0 3.758,0 3.859,6 102,7% 5,0%

Avisos y tableros 150,0 150,0 147,7 98,5% 0,2%

Espectáculos públicos 1,0 1,0 1,8 184,0% 0,0%



Ocupación del espacio público 2,0 2,0 0,9 43,2% 0,0%

Delineación urbana 18,0 33,2 38,6 116,1% 0,1% Guías y movilización de ganado 25,0 25,0 23,9 95,7% 0,0%

Registros marcas y herretes 1,0 1,0 0,1 13,6% 0,0%

Deguello ganado menor 2,0 2,0 1,5 73,4% 0,0%

Sobretasa a la gasolina 700,0 940,0 933,4 99,3% 1,2% FUENTE: ALCALDIA DE AGUAZUL – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008.

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $6.111,3 millones, se encuentra una disminución del 4,2%. 2.1.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 16 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 47.847,0 76.626,6 77.044,3 100,5% 100,0%

INGRESOS CORRIENTES 46.057,0 62.675,8 62.710,2 100,1% 81,4% INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIF). 41.663,0 56.932,6 56.854,3 99,9% 73,8%

MULTAS 9,0 9,0 7,9 87,3% 0,0%

Contravenciones 1,0 1,0 0,2 22,1% 0,0%

Malas marcas 8,0 8,0 7,6 95,4% 0,0%

RENTAS CONTRACTUALES 25,0 31,0 34,6 111,5% 0,0%

Terminal de transportes 4,0 4,0 3,2 81,0% 0,0% Plaza de mercado y matadero 17,0 23,0 24,1 104,6% 0,0% Derecho de boveda y cementerio 3,0 3,0 3,3 110,0% 0,0%

Centro comercial siglo XXI 1,0 1,0 4,0 396,0% 0,0% OTROS INGRESOS (RECLASIF) 752,0 1.870,6 1.897,5 101,4% 2,5%

Certificaciones y constancias 22,0 22,0 25,0 113,7% 0,0%

Papeletas venta ganado 20,0 25,5 27,7 108,8% 0,0%

Alquiler maquinaria 10,0 10,0 3,3 33,0% 0,0%



Gaceta municipal 105,0 261,0 237,5 91,0% 0,3%

Otros ingresos no tributarios 5,0 17,0 17,2 101,2% 0,0%

Contribución de seguridad 100,0 791,2 818,3 103,4% 1,1%

Sobretasa bomberil 180,0 180,0 177,4 98,5% 0,2%

Transporte escolar 10,0 10,0 0,0 0,0% 0,0%

Estampilla pro cultura 300,0 483,7 486,7 100,6% 0,6%

Estampilla pro-anciano 0,0 70,2 104,4 148,8% 0,1%

SGP (RECLASIFICADO) 4.832,0 5.885,7 5.890,6 100,1% 7,6% SGP Propósitos generales libre asignación 383,2 466,8 471,6 101,0% 0,6%

SGP Educación 520,0 757,4 757,4 100,0% 1,0%

SGP Salud (reclasif.) 3.000,0 3.286,2 3.286,2 100,0% 4,3% SGP Propósitos Generales forzosa inversión 886,8 608,9 609,0 100,0% 0,8%

SGP Alimentación escolar 42,0 78,1 78,1 100,0% 0,1% SGP Agua potable y saneamiento básico 0,0 512,3 512,3 100,0% 0,7% SGP Atención Integral Primera Infancia 0,0 175,9 175,9 100,0% 0,2% TRANSFERENCIAS (reclasif.) 36.045,0 49.136,3 49.023,7 99,8% 63,6%

Regalías petroleras 36.000,0 45.700,0 45.917,7 100,5% 59,6%

ETESA 0,0 0,0 110,4 #¡DIV/0! 0,1%

Convenio ICA 0,0 0,0 4,2 #¡DIV/0! 0,0%

Fosyga 0,0 575,8 238,8 41,5% 0,3%

Recursos Departamento 0,0 1.324,0 1.323,9 100,0% 1,7%

Recursos Nacionales 0,0 125,0 0,0 0,0% 0,0%

RENTAS CEDIDAS 45,0 45,0 62,1 138,1% 0,1%

Deguello ganado mayor 45,0 45,0 62,1 138,1% 0,1%

INGRESOS ESPECIALES 0,0 1.366,5 1.366,5 100,0% 1,8% Transferencias del sector eléctrico 0,0 1.366,5 1.366,5 100,0% 1,8%

FUENTE: ALCALDIA DE AGUAZUL - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (reclasificados) de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $54.158,7 millones, se encuentra un incremento de apenas el 5%. 2.1.1.1.3. Ingresos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría.



Cuadro No. 17 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 47.847,0 76.626,6 77.044,3 100,5% 100,0% INGRESOS DE CAPITAL Y RECURSOS DEL BALANCE 1.790,0 13.950,9 14.334,1 102,7% 18,6%

RECURSOS DE CAPITAL 1.790,0 4.311,2 4.694,5 108,9% 6,1% RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1.790,0 4.070,4 4.453,6 109,4% 5,8%

REINTEGROS 0,0 15,3 15,3 100,0% 0,0% Reintegros regalías petroleras 0,0 15,3 15,3 100,0% 0,0%

Venta de Activos 0,0 225,6 225,6 100,0% 0,3%

Venta de activos fijos 0,0 225,6 225,6 100,0% 0,3%

RECURSOS DEL BALANCE 0,0 9.639,6 9.639,6 100,0% 12,5% FUENTE: ALCALDIA DE AGUAZUL - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.1.1.2. GASTOS El Presupuesto de Gastos ejecutado por el municipio de Aguazul para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $67.776,9 millones, cifra equivalente al 88,5% del valor presupuestado. De este valor, el 7,3% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 92,7% a Inversión en Programas del Plan de Desarrollo. 2.1.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 118 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)



% EJECUCION

%PARTIC / TOTAL GASTOS

TOTAL GASTOS 47.847,0 76.626,6 67.776,9 88,5% 100,0%



GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

4.038,5 5.770,9 4.963,7 86,0% 7,3%

PERSONERIA MUNICIPAL 86,5 87,7 87,7 100,0% 0,1% CONCEJO MUNICIPAL 165,3 190,5 190,5 100,0% 0,3% IDRA 100,0 78,0 78,0 100,0% 0,1% IVIMA 107,3 132,9 125,8 94,7% 0,2% ALCALDIA MUNICIPAL 3.450,5 4.579,4 4.352,5 95,0% 6,4% Servicios Personales 1.479,0 1.600,9 1.509,1 94,3% 2,2% Gastos Generales 1.430,9 2.509,9 2.466,4 98,3% 3,6% Transferencias 540,6 468,6 376,9 80,4% 0,6%

Transferencias corrientes, recursos especiales 129,0 702,3 129,2 18,4% 0,2%

FUENTE: ALCALDIA DE AGUAZUL - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al año 2007, que fue de $4.513,7 millones, se encuentra un incremento del 9,9% en dichos gastos. 2.1.1.2.2 Gastos de Inversión. Dentro de la ejecución de los diferentes programas de inversión social de que trata el Plan de Desarrollo “Huellas de Esperanza” durante la vigencia fiscal 2008, se encuentra un monto ejecutado de $ 62.813,2 millones, que corresponde a los rubros que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 19 EJECUCION PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO INICIAL


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 47.847,0 76.626,6 67.776,9 88,5% 100,0% GASTOS DE INVERSION 43.808,5 70.855,8 62.813,2 88,6% 92,7% SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

4.463,8 2.987,4 2.851,6 95,5% 4,2%

SECTOR EDUCACION 564,6 886,7 882,7 99,5% 1,3% SECTOR SALUD 3.062,5 715,3 715,3 100,0% 1,1% SECTOR CULTURA 66,6 36,9 21,8 59,1% 0,0% SECTOR DEPORTES Y RECREACIÓN 55,5 77,1 77,1 100,0% 0,1%

SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 50,0 37,9 37,9 100,0% 0,1%

SECTOR POBLACION VULNERABLE 0,0 225,9 223,5 98,9% 0,3%



SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO 0,0 49,6 49,6 100,0% 0,1%

SECTOR: AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 423,6 601,8 489,6 81,4% 0,7%

SECTOR INSTITUCIONAL 241,1 356,2 354,1 99,4% 0,5% SECTOR AMBIENTAL 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% REGALIAS 37.750,0 47.230,9 47.171,7 99,9% 69,6% SECTOR EDUCACION 18.270,0 10.641,0 10.641,0 100,0% 15,7% SECTOR SALUD 4.257,5 566,6 566,6 100,0% 0,8% SECTOR CULTURA 416,2 535,3 535,3 100,0% 0,8% SECTOR DEPORTES Y RECREACION 348,3 283,4 252,5 89,1% 0,4%

SECTOR VIVIENDA 405,3 985,2 985,2 100,0% 1,5% SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 208,0 50,9 50,9 100,0% 0,1%


SECTOR AGROPECUARIO 898,4 1.339,8 1.338,5 99,9% 2,0% SECTOR AGROINDUSTRIA Y COMERCIO 475,7 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SECTOR TURISMO 178,5 20,0 20,0 100,0% 0,0% SECTOR AMBIENTAL 711,3 1.105,5 1.101,2 99,6% 1,6% SECTOR: AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 9.531,3 28.935,8 28.919,5 99,9% 42,7%

SECTOR SANEAMIENTO AMBIENTAL 105,0 24,5 24,5 100,0% 0,0%

SECTOR GAS 420,0 419,1 419,1 100,0% 0,6% SECTOR ELECTRICO 579,5 552,5 550,5 99,6% 0,8% SECTOR COMUNICACIONES Y TRANSPORTE

945,0 1.271,3 1.271,3 100,0% 1,9%

RECURSOS PROPIOS 1.019,6 1.729,0 1.706,6 98,7% 2,5% SECTOR SALUD 200,0 42,8 42,8 100,0% 0,1% SECTOR POBLACION VULNERABLE 0,0 74,1 73,9 99,7% 0,1%

SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO 0,0 72,9 72,8 99,9% 0,1%

SECTOR DEPORTES Y RECREACION 0,0 24,0 24,0 100,0% 0,0%

SECTOR INSTITUCIONAL 789,6 1.116,1 1.094,0 98,0% 1,6% SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 0,0 20,5 20,5 100,0% 0,0%

SECTOR TURISMO 0,0 200,0 200,0 100,0% 0,3% SECTOR AMBIENTAL 0,0 53,5 53,5 100,0% 0,1% RECURSOS ESPECIALES 575,0 5.171,5 1.978,9 38,3% 2,9% SECTOR EDUCACION 10,0 10,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR CULTURA 240,0 704,9 264,6 37,5% 0,4%



SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 180,0 183,6 183,6 100,0% 0,3%

SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO 0,0 2.843,8 194,4 6,8% 0,3%


SECTOR AGROPECUARIO 45,0 63,0 40,0 63,5% 0,1% SECTOR AMBIENTAL 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR INSTITUCIONAL 100,0 51,2 50,8 99,3% 0,1% FONDO LOCAL SALUD 0,0 11.574,4 7.648,9 66,1% 11,3% FUENTE CONVENIOS DE COOFINANCIACION

0,0 374,6 118,7 31,7% 0,2%

RESERVAS 11.951,3 11.951,3 11.809,1 98,8% 17,4% FUENTE: ALCALDIA DE AGUAZUL - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2008, con el monto de la inversión en el año 2008, que fue de $107.826,0 millones, se encuentra una disminución del 41,7%. Conclusiones: El municipio de Aguazul, al terminar la vigencia 2008, presenta unas finanzas públicas estables gracias al flujo de regalías petroleras que percibe en su condición de municipio productor. Sus Ingresos Tributarios presentan una disminución con respecto al año anterior (menor recaudo por impuesto de industria y comercio) mientras que los Ingresos No Tributarios mantienen un comportamiento constante. Por su parte, los Gastos de Funcionamiento presentan un incremento razonable del 9,9%, correspondiendo en su mayoría a un aumento en el sector central de la administración municipal. En cuanto al monto de la inversión social, es de advertir que esta, si bien es cierto que aún sigue siendo significativa, empieza a mantener un tendencia a la baja, situación que se explica en la dependencia de las regalías petroleras. 2.2. MUNICIPIO DE CHAMEZA 2.2.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto Inicial de Rentas y Gastos del municipio de Chámeza para la vigencia fiscal 2008 se estableció en la suma de $ 1.354,1 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de



$3.655,1 millones que equivalen a un aumento del 270%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $5.009,2 millones. 2.2.1.1. INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del municipio de Chámeza tuvo una ejecución de $4.161,4 millones, equivalentes al 83.1% de lo programado. De este total, el 1,1% corresponden a Ingresos Tributarios, el 49,6% a Ingresos No Tributarios (reclasificados) y el 49,3% a Recursos de Capital. Como quiera que la administración municipal de Chámeza no rindió la cuenta fiscal para la vigencia 2007, no es posible presentar datos de tendencia ni su correspondiente gráfico. 2.2.1.1.1. Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuestales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 20 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO


%PARTIC / TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 1.354,1 5.009,2 4.161,4 83,1% 100,0%


INGRESOS TRIBUTARIOS 56,4 52,3 46,5 88,9% 1,1%


Impuesto predial unificado 12,0 15,0 15,2 101,5% 0,4%

IMPUESTOS INDIRECTOS 44,4 37,3 31,3 83,8% 0,8%

Deguello de Ganado Mayor 2,0 2,0 2,3 113,9% 0,1%

Deguello de Ganado Menor 0,2 0,1 0,0 0,0% 0,0%

Industria y Comercio 42,0 35,0 28,9 82,7% 0,7%

Espectáculos Públicos 0,2 0,2 0,0 17,5% 0,0% FUENTE: ALCALDIA DE CHAMEZA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008.

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan apenas el 1,1% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 0,4% y los Impuestos Indirectos con el 0,8% sobre el total recaudado.



2.2.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 21 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 1.354,1 5.009,2 4.161,4 83,1% 100,0%


INGRESOS NO TRIBUTARIOS ( RECLASIF) 1.297,7 2.150,2 2.062,8 95,9% 49,6%

Avisos y Tableros 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0%

Ocupación de Vías y Lugares Público 0,5 0,2 0,2 102,0% 0,0%

Juegos Permitidos 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Otros Impuestos Municipales 5,0 5,1 5,0 98,0% 0,1% Extracción y movilización de Ganado 5,0 5,0 4,8 96,9% 0,1%

Otros Impuestos 0,0 0,1 0,2 135,7% 0,0%

Tasas 42,7 13,0 19,7 151,9% 0,5%

Plaza de Mercado 1,0 1,0 0,0 1,1% 0,0%

Matadero Municipal 1,0 1,0 0,9 88,0% 0,0%

Servicio de Corral 0,3 0,3 0,0 5,7% 0,0%

Papeletas Venta de Ganado 2,0 2,0 2,1 104,8% 0,1% Publicaciones Gaceta Municipal 16,0 6,6 14,2 215,7% 0,3%

Paz y Salvos y Certificaciones 1,0 0,9 1,2 134,5% 0,0%

Licencias de construcción 0,2 0,2 0,0 0,0% 0,0% Registro de Marcas y Herretes 0,3 0,2 0,2 87,5% 0,0%

Servicio de Fama 0,7 0,6 0,8 136,3% 0,0%

Servicio de Bascula 0,3 0,3 0,4 153,2% 0,0% Venta de Pliegos, Términos de referencia 20,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Multas 0,9 0,9 0,5 52,9% 0,0%



Malas Marcas 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0%

Coso Publico 0,3 0,5 0,5 90,0% 0,0%

Otras Multas 0,5 0,3 0,0 0,0% 0,0%

Sobretasa al Predial 1,8 2,9 0,9 32,0% 0,0%

Sobretasa Ambiental 1,8 2,9 0,9 32,0% 0,0%

Estampillas 28,0 36,5 50,9 139,4% 1,2%

Estampilla Procultura 14,0 30,5 37,2 121,9% 0,9% Estampilla Profuncionamiento Hogar Dia 14,0 6,0 13,7 228,7% 0,3%

Contribuciones 50,0 66,2 88,7 134,0% 2,1% Contribución especial sobre contratos OP 25,0 61,2 61,2 100,1% 1,5% Sobretasa Pro funcionamiento Cuerpo de Bomberos 25,0 5,0 27,5 549,5% 0,7% Venta de servicios públicos Domiciliarios 26,0 20,0 5,5 27,7% 0,1%

Servicio de Acueducto 13,0 10,0 2,2 22,2% 0,1%

Servicio de Alcantarillado 6,5 6,0 1,9 31,0% 0,0%

Servicio de Aseo 6,5 4,0 1,5 36,5% 0,0% Arrendamiento Bienes Muebles e Inmuebles 0,0 0,0 0,0 #¡DIV/0! 0,0% Otros ingresos Corrientes no Tributarios 0,0 0,0 0,0 #¡DIV/0! 0,0% SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES SGP 1.141,6 1.722,4 1.576,1 91,5% 37,9%

SGP SALUD 257,8 413,5 272,9 66,0% 6,6%

Salud Publica 22,0 24,7 20,4 82,6% 0,5% Régimen Subsidiado Continuidad 235,8 388,9 252,5 64,9% 6,1%

SGP EDUCACION 50,9 48,2 54,0 112,0% 1,3%

Calidad en la educación 23,4 39,4 45,2 114,7% 1,1%

Alimentación Escolar 27,5 8,8 8,8 100,0% 0,2% SGP PROPOSITO GENERAL 832,9 1.260,7 1.249,3 99,1% 30,0%

Libre Destinación 251,3 425,3 368,4 86,6% 8,9%

Inversión 581,6 835,4 880,9 105,4% 21,2% Agua Potable y saneamiento Básico 265,0 211,9 258,2 121,9% 6,2%

Deporte y Recreación 25,8 41,7 43,2 103,7% 1,0%

Cultura 19,4 31,2 32,4 103,8% 0,8%

Inversión otros sectores 271,4 550,6 547,0 99,3% 13,1%

Fondo Nacional de Regalías 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Regalías Petroleras 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%



Aportes traspasos y transferencias de empresas nacionales 1,2 283,0 315,2 111,4% 7,6%

Transferencias Etesa 1,2 1,2 4,7 393,1% 0,1% Transferencias FOSYGA Régimen subsidiado Continuidad 0,0 281,8 310,5 110,2% 7,5%

FUENTE: ALCALDIA DE CHAMEZA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se puede apreciar, la principal fuente de ingresos del municipio de Chámeza proviene de los recursos del Sistema General de Participaciones –SGP, con un 38%, siendo mínimo el recaudo por otras fuentes. 2.2.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría, los cuales presentan una participación significativa en el cuerpo del presupuesto. Cuadro No. 22 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 1.354,1 5.009,2 4.161,4 83,1% 100,0%

RECURSOS DE CAPITAL 0,0 2.806,7 2.052,2 73,1% 49,3% Trasferencias Entidades Nacionales 0,0 125,0 59,4 47,5% 1,4% Convenio Invías Mantenimiento de Vías Terciarias 0,0 125,0 59,4 47,5% 1,4%

Otros Recursos del Balance 0,0 8,7 8,7 100,0% 0,2%

Superávit 2007 0,0 8,7 8,7 100,0% 0,2% Transferencias de Entidades Departamentales 0,0 2.673,1 1.984,1 74,2% 47,7%

FUENTE: ALCALDIA DE CHAMEZA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se observa, los Recursos de Capital presentan una participación del 49,3% sobre el total recaudado, situación que denota una ineficiente ejecución del presupuesto.



2.2.1.2. GASTOS El municipio de Chámeza ejecutó un Presupuesto de Gastos para la vigencia 2008 por un monto de $4.203,7 millones, cifra equivalente al 83,9% del valor presupuestado. De este valor, el 11,1% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 88,9% a Gastos de Inversión en programas sociales. 2.2.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 23 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL GASTOS 1.354,1 5.009,2 4.203,7 83,9% 100,0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 358,7 475,1 467,9 98,5% 11,1% GASTOS PERSONERIA MUNICIPAL 52,0 59,6 59,6 100,0% 1,4% GASTOS CONCEJO MUNICIPAL 73,0 68,9 68,9 100,0% 1,6% GASTOS ALCALDIA MUNICIPAL 233,7 346,7 339,5 97,9% 8,1%

FUENTE: ALCALDIA DE CHAMEZA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.2.1.2.2. Gastos de Inversión. La alcaldía de Chámeza ejecutó programas de inversión social en el año 2008 por un monto de $ 3.735,8 millones, que corresponden a los rubros que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 24 EJECUCION PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL GASTOS 1.354,1 5.009,2 4.203,7 83,9% 100,0% GASTOS DE 358,7 475,1 467,9 98,5% 11,1%



FUNCIONAMIENTO

GASTOS PERSONERIA MUNICIPAL 52,0 59,6 59,6 100,0% 1,4% GASTOS CONCEJO MUNICIPAL 73,0 68,9 68,9 100,0% 1,6% GASTOS ALCALDIA MUNICIPAL 233,7 346,7 339,5 97,9% 8,1% GASTOS DE INVERSION 995,4 4.534,1 3.735,8 82,4% 88,9% RECURSOS PROPIOS 0,0 17,9 17,9 100,0% 0,4% AMBIENTAL 0,0 5,0 5,0 100,0% 0,1% TURISMO 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% APOYO AL DEPORTE 0,0 7,2 7,2 100,0% 0,2% CULTURA 0,0 5,7 5,7 100,0% 0,1% SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 995,4 1.722,0 1.659,3 96,4% 39,5% SALUD 259,0 696,5 696,5 100,0% 16,6% EDUCACION 50,9 52,1 50,9 97,8% 1,2% CULTURA 33,4 77,6 77,6 100,0% 1,8% RECREACION Y DEPORTE 25,8 47,5 47,5 100,0% 1,1% AGROPECUARIO 10,0 18,6 17,9 96,1% 0,4% VIAS Y TRANSPORTE 101,4 247,8 236,5 95,5% 5,6% AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 291,0 255,4 255,4 100,0% 6,1% SERVICIOS PÚBLICOS 12,0 39,7 39,7 100,0% 0,9% VIVIENDA 10,0 10,0 10,0 100,0% 0,2% AMBIENTAL 11,0 21,0 21,0 100,0% 0,5% TURISMO 0,0 4,0 4,0 100,0% 0,1% INSTITUCIONAL 93,0 132,1 132,1 100,0% 3,1% COMUNITARIO 98,0 119,8 70,2 58,6% 1,7% OTRAS TRASFERENCIAS NACIONALES 0,0 2.794,2 2.058,6 73,7% 49,0%

FUENTE: ALCALDIA DE CHAMEZA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Conclusiones: El municipio de Chámeza, dentro del contexto presupuestal básico y legal, presenta una finanzas relativamente estables, en la medida que no tiene Deuda Pública ni déficit presupuestal. No obstante, es de advertir que su estructura de ingresos propios es precaria, en la medida que sus Ingresos Tributarios son mínimos ($46,5 millones), lo cual lo hace altamente dependiente de los recursos del SGP para efectos de sostener su funcionamiento.



Igual situación sucede con los recursos destinados a la inversión social, los cuales dependen exclusivamente del SGP y, en menor grado, de las transferencias y/o aportes de la Gobernación de Casanare que, además de ser coyunturales, están en función del comportamiento de las regalías petroleras. En este escenario de dependencia plena, es necesario que la administración municipal adopte estrategias que le permitan mejorar el recaudo por fuentes propias, máxime cuando los entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007. 2.3. MUNICIPIO DE HATO COROZAL. 2.3.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto Inicial de Rentas y Gastos del municipio de Hato Corozal para la vigencia fiscal 2008 se estableció en la suma de $ 3.487,7 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $6.606,1 millones que equivalen a un aumento del 189,4%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $10.093,7 millones. 2.3.1.1. INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del municipio de Hato Corozal tuvo una ejecución de $8.526,3 millones, equivalentes al 84,5% de lo programado. De este total, el 5,3% corresponden a Ingresos Tributarios, el 37,4% a Ingresos No Tributarios, el 34,9% a Recursos de Capital y el 22,4% a Fondos Especiales. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $ 7.987,6 se presenta un aumento del 6,7%. La tendencia global de crecimiento de los Ingresos de Hato Corozal en los últimos años se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 6




DESCRIPCION PPTO INICIAL


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 3.487,7 10.093,7 8.526,3 84,5% 100,0% INGRESOS CORRIENTES 2.036,1 3.576,2 3.641,0 101,8% 42,7% INGRESOS TRIBUTARIOS 309,6 338,9 453,5 133,8% 5,3% IMPUESTOS DIRECTOS 130,0 130,0 116,1 89,3% 1,4% Impuesto Predial Unificado (Incluye Compens. Resg. Indígenas) 130,0 130,0 116,1 89,3% 1,4% Circulación y Transito 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% IMPUESTOS INDIRECTOS 179,6 208,9 337,4 161,5% 4,0% Impuesto de industria y comercio 150,0 175,4 296,6 169,1% 3,5% Impuesto de avisos y 4,0 4,0 13,5 336,6% 0,2%



tableros Impuesto espectáculos públicos 0,5 0,5 0,1 10,4% 0,0%

Impuesto de casinos y juegos permitidos 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Impuesto sobre rifas y apuestas 0,2 0,2 0,4 207,0% 0,0% Deguello de ganado menor 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Deguello de ganado mayor 9,0 9,0 1,9 20,8% 0,0% Ocupación de vías plazas y lugares públicos 0,3 0,3 2,9 951,9% 0,0% Impuesto de registro de patentes marcas y herretes 2,5 2,5 3,2 126,3% 0,0% Impuesto de usos del subsuelo 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Impuesto de delineación urbana 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Impuesto de pesas y medidas 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Sobretasa al combustible automotor 13,0 17,0 19,0 112,3% 0,2% Otros impuestos indirectos 0,0 0,0 0,0 126,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE HATO COROZAL – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008.

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan el 5,3% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 1,4% y los Impuestos Indirectos con el 4% sobre el total recaudado. Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $423,1 millones, se encuentra un aumento de sólo el 7%. 2.3.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 26 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)





% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 3.487,7 10.093,7 8.526,3 84,5% 100,0% INGRESOS CORRIENTES 2.036,1 3.576,2 3.641,0 101,8% 42,7% INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.726,5 3.237,2 3.187,5 98,5% 37,4% TASAS Y SERVICIOS 155,5 155,5 117,2 75,4% 1,4% Servicio de acueducto 11,6 11,6 12,6 108,9% 0,1% Servicio de alcantarillado 3,4 3,4 3,5 102,5% 0,0% Servicio de basura 1,8 1,8 1,8 99,1% 0,0% Matadero municipal 2,3 2,3 0,6 26,6% 0,0% Plaza de mercado y fama 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Venta de papelería oficial 37,0 37,0 13,6 36,6% 0,2% Paz y salvos certificaciones y constancias 2,7 2,7 2,1 77,2% 0,0% Carnet Ganadero 1,2 1,2 0,8 64,7% 0,0% Papeletas por venta de ganado 9,0 9,0 7,1 78,4% 0,1% Extracción de ganado 42,0 42,0 51,1 121,6% 0,6% Publicación gaceta municipal 44,0 44,0 23,7 54,0% 0,3% Otras tasas y servicios 0,5 0,5 0,4 84,0% 0,0% RENTAS CONTRACTUALES 5,4 5,4 0,2 2,9% 0,0% Arrendamiento maquinaria y equipo 5,0 5,0 0,2 3,1% 0,0% Arrendamiento de bienes inmuebles 0,4 0,4 0,0 0,0% 0,0% Otras rentas contractuales 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% MULTAS 2,0 3,1 4,1 134,8% 0,0% Coso publico 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Malas marcas 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Otras multas 2,0 3,1 4,1 135,7% 0,0% RENTAS OCACIONALES 0,0 0,0 0,0 150,0% 0,0% Reintegro y aprovechamientos 0,0 0,0 0,0 300,0% 0,0% Otras rentas ocasionales 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% PARTICIPACIONES 1.563,6 2.724,5 2.724,5 100,0% 32,0%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 1.563,6 2.724,5 2.724,5 100,0% 32,0% S.G.P. EDUCACION 198,8 399,8 399,8 100,0% 4,7%

S.G.P. Educación - Recursos de calidad 198,8 399,8 399,8 100,0% 4,7% S.G.P. ALIMENTACION 43,6 66,7 66,7 100,0% 0,8%



ESCOLAR S.G.P. PROPOSITO GENERAL 1.321,2 2.109,4 2.109,4 100,0% 24,7% S.G.P. Libre Destinación 398,6 680,4 680,4 100,0% 8,0%

S.G.P. Agua Potable y Saneamiento Básico 420,3 483,8 483,8 100,0% 5,7% S.G.P. Deporte y Recreación 41,0 52,9 52,9 100,0% 0,6% S.G.P. Cultura 30,8 39,7 39,7 100,0% 0,5% S.G.P. Otros Sectores 430,5 852,7 852,7 100,0% 10,0% S.G.P. CRECIMIENTO ECONOMIA 0,0 148,6 148,6 100,0% 1,7% APORTES Y/O CONVENIOS 0,0 348,8 341,5 97,9% 4,0% NACION 0,0 145,0 137,8 95,0% 1,6% DEPARTAMENTO 0,0 177,8 177,8 100,0% 2,1%

FUENTE: ALCALDIA DE HATO COROZAL - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $ 3.393,7 millones, se encuentra una disminución del 6%, valor que se explica por una baja en los recursos de cofinanciación. 2.3.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría, los cuales presentan una participación significativa en el cuerpo del presupuesto. Cuadro No. 27 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 3.487,7 10.093,7 8.526,3 84,5% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 0,0 3.652,4 2.978,7 81,6% 34,9% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 3.639,2 2.959,5 81,3% 34,7% FONDO LOCAL DE SALUD (SALDO APROPIACION 07) 0,0 2.213,9 1.534,2 69,3% 18,0% FONDOS ESPECIALES (SALDO APROPIACION 0,0 81,1 81,1 100,0% 1,0%



07)

RECURSOS CONVENIO ICA 0,0 0,0 0,0 100,0% 0,0% ESTAMPILLA PROCULTURA 0,0 77,3 77,3 100,0% 0,9% SOBRETASA BOMBERIL 0,0 3,7 3,7 100,0% 0,0% PASIVOS EXIGIBLES 0,0 198,4 198,4 100,0% 2,3%

RESERVAS 2007(100% LEY 819 DE 2003) 0,0 1.085,9 1.085,9 100,0% 12,7% RENDIMIENTO POR ENTIDADES FINANCIERAS 0,0 13,3 19,2 144,7% 0,2%


Como ya se anotó, los Recursos de Capital presentan una participación del 34,9% sobre el total recaudado, situación que denota una ineficiente ejecución del presupuesto. 2.3.1.1.4 Fondos Especiales. Esta categoría agrupa los recursos captados que por disposición legal deben ser registrados de manera independiente en el cuerpo del presupuesto. En el siguiente Cuadro se muestran las cifras en cuestión. Cuadro No. 28 EJECUCION PRESUPUESTAL FONDOS ESPECIALES (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 3.487,7 10.093,7 8.526,3 84,5% 100,0% FONDOS ESPECIALES 1.451,5 2.865,1 1.906,6 66,5% 22,4% FONDO DE SEGURIDAD (LEY 418/1997) 3,0 35,1 35,1 100,0% 0,4% RECURSOS ICA 3,0 7,9 8,7 110,5% 0,1% ESTAMPILLA PRO-CULTURA 35,0 35,0 42,5 121,4% 0,5% SOBRETASA BOMBERIL 0,4 4,3 6,5 150,6% 0,1% FONDO LOCAL DE SALUD 1.410,1 2.782,9 1.813,8 65,2% 21,3%




2.3.1.2. GASTOS El municipio de Hato Corozal ejecutó un Presupuesto de Gastos para la vigencia 2008 por un monto de $7.836,5 millones, cifra equivalente al 77,6% del valor presupuestado. De este valor, el 11,2% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 88,2,2% a Gastos de Inversión en programas sociales. 2.3.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 29 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL GASTOS 3.487,7 10.093,7 7.836,5 77,6% 100,0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 733,6 910,2 874,3 96,1% 11,2%

CONCEJO MUNICIPAL 96,0 101,7 100,8 99,1% 1,3% PERSONERIA MUNICIPAL 68,0 69,2 69,2 100,0% 0,9%

ALCALDIA MUNICIPAL 569,6 739,2 704,3 95,3% 9,0% SERVICIOS PERSONALES 331,1 349,9 348,7 99,7% 4,4%

GASTOS GENERALES 54,7 180,2 163,2 90,6% 2,1%

TRANSFERENCIAS 183,8 209,2 192,4 92,0% 2,5% FUENTE: ALCALDIA DE HATO COROZAL - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al del año 2007, que fue de $793,1 millones, se encuentra un aumento del 6,2%., cifra que se ajusta a los parámetros de crecimiento de la inflación. 2.3.1.2.3. Gastos de Inversión. La alcaldía de Hato Corozal ejecutó programas de inversión social en el año 2008 por un monto de $ 6.962,1 millones, que corresponden a los rubros que se presentan en el siguiente cuadro.



Cuadro No. 30 EJECUCION PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL GASTOS 3.487,7 10.093,7 7.836,5 77,6% 100,0%

GASTOS DE INVERSION 2.754,0 9.183,5 6.962,1 75,8% 88,8%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 1.164,9 2.044,0 1.976,7 96,7% 25,2% SECTOR EDUCACION PARA TODOS 242,4 466,5 445,3 95,5% 5,7%

PARTICIPACION DE PROPOSITO GENERAL 922,6 1.577,6 1.531,4 97,1% 19,5% SERVIC.PUBLICOS DOMICIL.Y SANEAM.BASICO:UN COMPROM.SOCI 420,3 483,8 462,2 95,6% 5,9% SECTOR DEPORTE Y RECREACION PARA EL FUTURO 41,0 52,9 52,9 100,0% 0,7% SECTOR CULTURA Y TURISMO PARA EL FUTURO 30,8 39,7 39,7 100,0% 0,5%

OTROS SECTORES FINANCIADOS CON PPG 430,5 852,7 844,6 99,1% 10,8% S.G.P. CRECIMIENTO ECONOMIA 0,0 148,6 132,0 88,8% 1,7% INVERSION CON APORTES Y/O CONVENIOS 0,0 170,9 161,7 94,6% 2,1%

NACIONALES 0,0 145,0 135,7 93,6% 1,7%

OTROS 0,0 25,9 25,9 100,0% 0,3% OTRAS INVERSIONES ESPECIFICAS 1.451,5 3.043,0 2.106,4 69,2% 26,9% CONVIVENCIA PACIFICA SEGURA Y TOLERANTE:FONDO DE SEGURI 3,0 35,1 30,4 86,6% 0,4% PRESTACION DE ASISTENCIA TECNICA-RECURSOS ICA 3,0 7,9 4,7 59,0% 0,1% ESTAMPILLA PROCULTURA 35,0 35,0 22,5 64,3% 0,3% EMERGENCIAS Y DESASTRES 0,4 4,3 4,3 100,0% 0,1%

SECTOR SALUD Y BIENESTAR SOCIAL- 1.410,1 2.960,7 2.044,5 69,1% 26,1%



FONDO LOCAL DE SALUD

INVERSION CON INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION 120,7 295,6 269,9 91,3% 3,4% SECTOR DEPORTE Y RECREACION PARA EL FUTURO 3,0 4,3 4,3 100,0% 0,1% SECTOR CULTURA Y TURISMO PARA EL FUTURO 2,5 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR:NI¥EZ INFANCIA ADOLESC.JUVENTUD ADULTO MAYOR Y F 4,0 4,0 4,0 100,0% 0,1%

SECTOR:INSTITUCIONAL GOBERNABILIDAD CON MANEJO GERENCIA 105,2 166,6 163,6 98,2% 2,1% SECTOR AGROPECUARIO 6,0 4,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR:VIVIENDA MUNICIPAL UNA SOLUCION FUTURISTA 0,0 25,0 25,0 100,0% 0,3% SERVICOS PUBLICOS DOMICILIARIOS Y SANEAMIENTO BASICO:UN 0,0 69,6 55,1 79,2% 0,7% SECTOR OBRAS PUBLICAS Y TRANSPORTE 0,0 9,7 9,6 99,0% 0,1% EMPRESAS PRODUCTIVAS Y COMPETITIVAS 0,0 5,0 5,0 100,0% 0,1% SECTOR SALUD Y BIENESTAR SOCIAL-FONO LOCAL DE SALUD 0,0 7,5 3,3 43,9% 0,0% APOYO A LA EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS 16,8 0,0 0,0 0,0% 0,0% INVERSION CON RECURSOS DEL BALANCE 0,0 3.630,0 2.447,6 67,4% 31,2% INVERSIONES CON APORTES O CONVENIOS 0,0 12,5 0,0 0,0% 0,0%

SECTOR SALUD Y BIENEST.SOCIAL 0,0 2.213,9 1.602,0 72,4% 20,4%

FONDOS ESPECIALES 0,0 83,9 29,6 35,3% 0,4%

PASIVOS EXIGIBLES 0,0 198,4 127,1 64,1% 1,6%



RESERVAS 2007 (100% LEY 819 DE 2003) 0,0 1.085,9 655,1 60,3% 8,4%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 0,0 35,3 33,7 95,5% 0,4%

FUENTE: ALCALDIA DE HATO COROZAL - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar los montos de la inversión social entre los años 2007 y 2008 en el municipio de Hato Corozal, se observa que ésta tuvo un incremento nominal del 6,1% Conclusiones: El municipio de Hato Corozal, al terminar la vigencia 2008, presenta una finanzas relativamente estables, en la medida que no tiene Deuda Pública ni déficit presupuestal. No obstante, es de advertir que el crecimiento de sus ingresos totales, en términos reales, no es favorable, dado que los Ingresos Tributarios se mantienen prácticamente por debajo de la inflación (7,62%) y los No Tributarios, de plano, presentan una disminución. En consecuencia, el municipio es altamente dependiente de los recursos del SGP para funcionamiento, así como para inversión social, las cuales representan el 32% de los ingresos disponibles; situación que le obliga a procurar el mejoramiento de sus recaudos propios, máxime cuando los entes territoriales recibirán menores ingresos por vía SGP conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007. 2.4. MUNICIPIO DE LA SALINA . 2.3.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto Inicial de Rentas y Gastos del municipio de La Salinal para la vigencia fiscal 2008 se estableció en la suma de $ 3.017,8 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $1.445,9 millones que equivalen a un aumento del 47,9%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $4.463,8 millones. 2.3.1.1. INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del municipio de La Salina tuvo una ejecución de $4.400,3 millones, equivalentes al 98,6% de lo programado. De este total, el 0,1% corresponden a Ingresos Tributarios y el 99,9% a Ingresos No Tributarios, precisándose que no hay presupuestados Recursos de Capital.



Como quiera que la administración municipal de La Salina no rindió la cuenta fiscal para la vigencia 2007, no es posible presentar datos de tendencia ni su correspondiente gráfico. 2.4.1.1.1. Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuestales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 31 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 3.017,8 4.463,8 4.400,3 98,6% 100,0% INGRESOS CORRIENTES 3.012,8 4.463,8 4.400,3 98,6% 100,0% INGRESOS TRIBUTARIOS 19,3 12,7 5,9 47,0% 0,1%

Impuestos directos 8,4 6,0 2,3 38,8% 0,1% Impuesto predial unificado 8,4 6,0 2,3 38,8% 0,1%

Impuestos Indirectos 10,9 6,7 3,6 54,2% 0,1%

Industria y comercio 6,6 4,6 1,5 32,7% 0,0%

Degüello ganado mayor 3,8 2,1 2,1 100,0% 0,0% Rifas, juegos y espectáculos 0,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% Registros marcas y herretes 0,2 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Ventas ambulantes 0,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% FUENTE: ALCALDIA DE LA SALINA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008.

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan escasamente el 0,1% del total de ingresos, mostrando un paupérrimo recaudo fiscal. 2.4.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios.



Cuadro No. 32 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 3.017,8 4.463,8 4.400,3 98,6% 100,0%

INGRESOS CORRIENTES 3.012,8 4.463,8 4.400,3 98,6% 100,0% INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.993,5 4.451,1 4.394,4 98,7% 99,9% TASA POR SERVICIOS DOMICILIARIOS 13,7 11,7 9,3 80,2% 0,2%

Acueductos 5,4 4,4 3,4 77,2% 0,1%

Alcantarillado 2,7 2,1 1,6 76,5% 0,0%

Aseo 2,7 2,3 1,8 78,1% 0,0%

Servicio Parabólica 2,9 2,9 2,5 89,3% 0,1% TASAS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS 6,1 2,8 2,8 100,0% 0,1%

Papeletas 0,4 0,5 0,5 100,0% 0,0%

Guías 0,4 0,5 0,5 100,0% 0,0%

Pesas y medidas 1,9 0,0 0,0 0,0% 0,0% Paz y salvos, certificaciones, autenticaciones y otros 0,4 0,9 0,9 100,0% 0,0%

Publicación 0,0 0,3 0,3 100,0% 0,0% Otros servicios administrativos 3,0 0,7 0,7 100,0% 0,0%

MULTAS 1,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

RENTAS CONTRACTUALES 77,0 2,4 2,4 100,0% 0,1%

Alquiler maquinaria y equipos 77,0 2,4 2,4 100,0% 0,1%

TRANSFERENCIAS 2.807,8 4.433,9 4.379,5 98,8% 99,5% SGP-LIBRE DESTINACION DE PARTICIPACIÓN DE PROPÓSITO GENERAL 723,2 744,6 744,6 100,0% 16,9% TRANSFERENCIAS PARA INVERSIÓN 2.084,6 3.689,4 3.635,0 98,5% 82,6%

SGP- EDUCACIÓN 26,4 37,6 37,6 100,0% 0,9% SGP-EDUCACIÓN-RECURSOS DE CALIDAD 26,4 37,6 37,6 100,0% 0,9%

SGP-SALUD 158,1 230,0 182,8 79,5% 4,2% SGP-RÉGIMEN SUBSIDIADO 142,3 211,9 164,8 77,8% 3,7% RS AMPLIACIÓN COBERTURA 0,0 0,0 0,0 100,0% 0,0% SGP-SALUD- SALUD PUBLICA 15,8 18,1 18,1 100,0% 0,4%



SGP - ALIMENTACIÓN ESCOLAR 78,3 12,4 12,4 100,0% 0,3% SANEAMIENTO BASICO Y AGUA POTABLE F.I. 762,5 669,8 669,8 100,0% 15,2% SGP- LIBRE INVERSION OTROS SECTORES 911,3 1.128,6 1.128,6 100,0% 25,6% Fondo de Solidaridad y Garantías-FOSYGA 142,6 153,2 146,0 95,3% 3,3% Empresa Territorial para la Salud- ETESA 5,4 0,7 0,7 100,0% 0,0% Otras Transferencias del Nivel Nacional 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Del Nivel Departamental 0,0 1.457,1 1.457,1 100,0% 33,1% OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 88,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% CONTRIBUCIONES PARAFISCALES 0,0 0,4 0,4 100,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE LA SALINA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.3.1.1.3. Recursos de Capital. La administración municipal de La Salina no presenta ejecución de recursos por este concepto. Según se observa, la participación de los Ingresos No Tributarios constituye el 99,9% del total ejecutado; razón por la cual no se presenta la gráfica de participación. 2.4.1.2. GASTOS El municipio de La Salina ejecutó un Presupuesto de Gastos para la vigencia 2008 por un monto de $4.306,5 millones, cifra equivalente al 96,5% del valor presupuestado. De este valor, el 13,8% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 86,2% a Gastos de Inversión en programas sociales. 2.4.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 33 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)





% EJECUCION



CONCEJO MUNICIPAL 74,7 73,3 73,3 100,0% 1,7%

PERSONERÍA MUNICIPAL 69,6 59,1 59,1 100,0% 1,4%

ALCALDÍA MUNICIPAL 598,3 460,2 460,2 100,0% 10,7%

Gastos de personal 472,3 397,7 397,7 100,0% 9,2%

Gastos generales 91,0 62,5 62,5 100,0% 1,5%

Transferencias 35,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% FUENTE: ALCALDIA DE LA SALINA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.3.1.2.3. Gastos de Inversión. La alcaldía de La Salina ejecutó programas de inversión social en el año 2008 por un monto de $ 3.713,9 millones, que corresponden a los rubros que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 34 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL GASTOS 3.017,8 4.463,8 4.306,5 96,5% 100,0%


RESTAURANTES ESCOLARES 78,3 59,0 59,0 100,0% 1,4%

COMPRA DE ALIMENTOS 65,1 33,3 33,3 100,0% 0,8% PERSONAL VINCULADO PREPARACIÓN ALIMENTOS 13,3 25,8 25,8 100,0% 0,6%

SECTOR EDUCACIÓN 26,4 37,8 37,8 100,0% 0,9% MANTENIMIENTO INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA 10,0 8,5 8,5 100,0% 0,2% PROVISIÓN DE LA CANASTA EDUCATIVA 10,0 20,7 20,7 100,0% 0,5% IMPLEMENTACIÓN MODALIDAD TÉCNICO AGROPECUARIA DEL INSTITUTO EDUCATIVO JORGE ELIÉCER GAITAN 6,4 8,5 8,5 100,0% 0,2%



SECTOR SALUD 306,1 388,6 295,3 76,0% 6,9%

RÉGIMEN SUBSIDIADO 285,0 365,1 291,8 79,9% 6,8% RÉGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD 285,0 365,1 291,8 79,9% 6,8% RÉGIMEN SUBSIDIADO AMPLIACIÓN 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SALUD PUBLICA 21,1 23,4 3,5 14,9% 0,1% FINANCIACIÓN ACTIVIDADES DEL PLAN MAESTRO DE SALUD BÁSICA 16,1 17,8 3,5 19,7% 0,1% IMPLEMENTACION FONDO LOCAL DE SALUD 5,0 5,7 0,0 0,0% 0,0% INVERSIÓN PROPÓSITOS GENERALES 1.864,4 3.385,8 3.321,9 98,1% 77,1% SECTOR SANEAMIENTO Y AGUA POTABLE 762,5 1.161,8 1.123,3 96,7% 26,1% CONSTRUCCIÓN DE SISTEMAS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO, 120,0 555,8 555,8 100,0% 12,9% AMPLIACIÓN DE SISTEMAS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO, POTABILIZACION DEL AGUA Y DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES 120,0 129,9 129,9 100,0% 3,0%

MANTENIMIENTO DE SISTEMAS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO, 120,0 179,7 148,8 82,8% 3,5% TRATAMIENTO Y DISPOSICIÓN FINAL DE LOS RESIDUOS SÓLIDOS 110,0 149,3 141,7 94,9% 3,3% IMPLEMENTACIÓN SISTEMA DE MACRO Y MICRO MEDICIÓN 25,0 20,8 20,8 100,0% 0,5% IMPLEMENTACIÓN SISTEMA DE TRATAMIENTO AGUA POTABLE 25,0 47,3 47,3 100,0% 1,1% TRANSFORMACIÓN EMPRESARIAL USPM 35,0 12,1 12,1 100,0% 0,3% Apoyo al Fondo de Solidaridad y Redistribución de Ingresos 10,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Adquisición de predios para la protección de la cuenca del acueducto 40,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% DOTACIÓN DE IMPLEMENTOS PARA LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO. 24,3 12,6 12,6 100,0% 0,3%

TRANSFERENCIA USPM 133,2 54,3 54,3 100,0% 1,3%



SECTOR RECREACIÓN, DEPORTE Y ATL. 74,4 77,7 62,9 81,0% 1,5%

PROGRAMAS DE FOMENTO Y APOYO A LA PRACTICA DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN 15,0 10,0 0,0 0,0% 0,0% MANTENIMIENTO ESCENARIOS DEPORTIVOS 37,0 25,8 21,3 82,5% 0,5% DOTACIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS- IMPLEMENTOS PARA LA PRÁCTICA DEL DEPORTE 22,4 41,9 41,6 99,3% 1,0%

SECTOR CULTURA 55,8 58,3 47,6 81,6% 1,1% PROGRAMAS DE FOMENTO Y APOYO A EVENTOS CULTURALES 22,7 10,3 9,8 94,8% 0,2% MANTENIMIENTO ESCENARIOS CULTURALES 5,0 5,0 2,4 48,9% 0,1% DOTACIÓN ESCENARIOS CULTURALES 8,1 8,2 8,2 100,0% 0,2%

PROTECCIÓN DEL PATRIMONIO HISTÓRICO Y CULTURAL DEL MUNICIPIO 10,0 6,2 0,0 0,0% 0,0% APOYO FORMACIÓN ARTÍSTICA Y CULTURAL 10,0 28,5 27,2 95,2% 0,6% SERVICIOS PÚBLICOS DIFERENTES A ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO 20,0 6,7 6,7 100,0% 0,2%

MANTENIMIENTO REDES ELÉCTRICAS DE MEDIA Y BAJA TENSIÓN (INV AUTÓNOMA) 20,0 6,7 6,7 100,0% 0,2%

VIVIENDA 10,0 9,2 9,2 100,0% 0,2% PROGRAMAS DE CONSTRUCCIÓN Y MEJORAMIENTO DE VIVIENDA 10,0 9,2 9,2 100,0% 0,2% PLAN DE DESARROLLO ECONÓMICO 220,0 319,3 319,3 100,0% 7,4% MEJORAMIENTO CONDICIONES DE PRODUCCIÓN AGROPECUARIA Y AGRO INDUSTRIAL 150,0 294,8 294,8 100,0% 6,8%

PAGO PERSONAL CONTRATADO PARA LA EJECUCIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS 60,0 24,5 24,5 100,0% 0,6% APOYO OTRAS ALT. DESARROLLO ECONÓMICO 10,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

TRANSPORTE 280,0 517,8 517,8 100,0% 12,0% PLAN DE DESARROLLO AMBIENTAL 10,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%



ATENCIÓN GRUPOS VULNERABLES 165,0 218,3 218,3 100,0% 5,1%

DESARROLLO COMUNITARIO 15,0 2,0 2,0 100,0% 0,0% CONSTRUCCIÓN Y MEJORAMIENTO ESPACIO PUBLICO (INV. AUTÓNOMA) 20,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES 30,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 110,0 921,0 921,0 100,0% 21,4%

ATENCIÓN OTROS SECTORES (INVERSIÓN AUTÓNOMA (20% RECURSOS LD- LEY 617) 91,7 93,9 93,9 100,0% 2,2%

FUENTE: ALCALDIA DE LA SALINA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Conclusiones: Dentro del contexto presupuestal tradicional, el municipio de La Salina presenta unas finanzas bastante precarias, en la medida que sus Gastos de Funcionamiento son atendidos prácticamente con recursos del SGP, dada la precariedad extrema de sus Ingresos Tributarios, los cuales tan solo alcanzaron la irrisoria suma de $5,9 millones. Igual situación sucede con los recursos destinados a la inversión social, los cuales dependen exclusivamente del SGP y, en menor grado, de las transferencias y/o aportes de la Gobernación de Casanare que, además de ser coyunturales, están en función del comportamiento de las regalías petroleras, sin que existan condiciones de estabilidad que permitan inferir la mejoría en las transferencias. En este escenario de dependencia plena, es necesario que la administración municipal adopte estrategias que le permitan mejorar el recaudo por fuentes propias, máxime cuando los entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007. 2.5. MUNICIPIO DE MANI 2.5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Maní para la vigencia fiscal 2008 se estimó inicialmente en la suma de $17.432,5 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $14.074,9 millones que equivalen a un aumento del 80,7%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $31.507,4 millones.



2.5.1.1. INGRESOS. El presupuesto de Ingresos del municipio de Maní presenta una ejecución de $34.577,8 millones, equivalentes al 109,7% de lo programado. De este total, el 8,4% corresponden a Ingresos Tributarios, el 70,8% a Ingresos No Tributarios y el 20,8%, a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $ 37.466,7 millones, se encuentra una disminución del 7,7%. La tendencia global de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 7





PPTO DEFINITIVO



INGRESOS TOTALES 17.432,5 31.507,4 34.577,8 109,7% 100,0% INGRESOS CORRIENTES 17.432,5 24.428,0 27.374,6 112,1% 79,2% INGRESOS TRIBUTARIOS 2.994,6 2.655,2 2.892,2 108,9% 8,4% IMPUESTOS DIRECTOS 511,3 551,3 647,8 117,5% 1,9% Impuesto Predial 440,8 440,8 306,9 69,6% 0,9%

Impuesto Predial Vigencias anteriores 0,0 0,0 248,1 0,0% 0,7% Sobretasa al Predial 70,4 70,4 52,5 74,6% 0,2% Sobretasa al Predial Vigencias Anteriores 0,0 40,0 40,2 100,5% 0,1% IMPUESTOS INDIRECTOS 2.311,1 1.931,6 1.984,3 102,7% 5,7% Industria y comercio 1.347,1 1.215,1 1.269,2 104,5% 3,7% Avisos y Tableros 153,1 113,1 95,2 84,2% 0,3% Sobretasa Actividad Bomberil 259,0 198,0 233,0 117,7% 0,7% Impuesto de Alumbrado Publico 54,6 3,5 3,0 87,0% 0,0% Cesión impuesto Degüello ganado mayor 17,9 17,9 23,9 133,3% 0,1% Impuesto degüello Ganado Menor 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Sobretasa a la Gasolina 296,7 296,7 280,8 94,7% 0,8% Impuestos Espectáculos Públicos con destino Deporte 0,0 0,0 0,3 0,0% 0,0% Estampilla pro cultura 130,1 50,0 52,4 104,8% 0,2% Estampilla pro ancianos 52,6 37,4 26,5 70,9% 0,1% CONTRIBUCIONES 172,3 172,3 260,1 150,9% 0,8% Contribución Obra Pública 172,3 172,3 260,1 150,9% 0,8%

FUENTE: ALCALDIA DE MANI – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008.

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan el 8,4% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 1,9% y los Impuestos Indirectos con el 5,7% sobre el total recaudado.



Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $2.880,2 millones, se encuentra un incremento nominal de apenas el 0,4 %, valor que representa, en términos reales, un crecimiento por debajo del índice de inflación. 2.5.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 36 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



INGRESOS TOTALES 17.432,5 31.507,4 34.577,8 109,7% 100,0% INGRESOS CORRIENTES 17.432,5 24.428,0 27.374,6 112,1% 79,2% INGRESOS NO TRIBUTARIOS 14.437,8 21.772,8 24.482,4 112,4% 70,8% TASAS 283,4 283,4 268,7 94,8% 0,8% Licencias de Construcción 2,9 2,9 2,3 77,3% 0,0% Delineación Urbana y Aprobación de Planos 0,8 0,8 1,2 148,5% 0,0% Matadero Municipal 35,5 35,5 52,3 147,3% 0,2%

Extracción y movilización de ganado 11,5 11,5 35,1 306,6% 0,1% Registro de Marcas y Herretes 2,7 2,7 0,4 16,1% 0,0% Ventas ambulantes 0,0 0,0 1,0 0,0% 0,0% Venta de papelería Oficial 85,7 85,7 21,5 25,1% 0,1% Publicación Gaceta Municipal 135,3 135,3 101,2 74,8% 0,3% Paz y Salvos Municipales 1,8 1,8 0,1 3,7% 0,0% Servicio de Alquiler de Maquinaria 0,0 0,0 0,5 1,0% 0,0% Servicios de Arrendamiento 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Programas de vivienda 7,2 7,2 53,0 737,1% 0,2% Otras tasas y servicios 0,0 0,0 0,2 0,0% 0,0% MULTAS 26,1 26,1 152,6 583,9% 0,4% Malas Marcas 0,2 0,2 0,7 318,4% 0,0% Coso Público 0,1 0,1 1,1 1900,0% 0,0% Sanciones Tributarias 19,6 19,6 143,6 731,7% 0,4% Otras 6,2 6,2 7,1 114,3% 0,0%



PARTICIPACIONES Y/O TRANSFERENCIAS 14.128,3 21.463,3 24.061,1 112,1% 69,6%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 3.116,2 3.725,0 3.909,3 104,9% 11,3%

SGP Propósito General Libre Destinación 416,7 545,5 545,5 100,0% 1,6%

SGP Propósito General Forzosa Inversión 964,3 827,3 889,6 107,5% 2,6% SGP Educación 171,2 268,2 291,4 108,6% 0,8% SGP Alimentación Escolar 46,0 46,0 40,2 87,5% 0,1% SGP Salud Pública 182,9 193,0 193,9 100,4% 0,6% SGP Régimen Subsidiado 1.335,2 1.375,3 1.390,1 101,1% 4,0%

(NSP) S.G.P agua potable y saneamiento básico 0,0 385,2 474,0 123,1% 1,4%

(NSP) Atención Integral de la Primera Infancia 0,0 84,5 84,5 100,0% 0,2% Regalias y Compensaciones 10.060,9 16.260,9 18.193,4 111,9% 52,6% Fosyga 942,9 1.205,2 1.665,0 138,1% 4,8% Etesa 8,0 8,0 28,3 354,4% 0,1%

Participación del Impuesto de vehiculos Automotores 0,3 0,3 0,2 58,9% 0,0% (N) Transferencia Dptal. Regalìas Régimen Subsidiado (Resol 0143). 0,0 120,1 120,1 100,0% 0,3% (N) Participación ICA 0,0 5,9 6,9 116,2% 0,0% (N) Conv. No. 0793/2008. INVIAS 0,0 137,8 137,8 100,0% 0,4%

FUENTE: ALCALDIA DE MANI - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $ 17.696,4 millones, se encuentra un incremento del 38,3%; situación que obedece a mayores valores en las regalías petroleras y transferencias del SGP. 2.5.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 37 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)




PPTO DEFINITIVO



INGRESOS TOTALES 17.432,5 31.507,4 34.577,8 109,7% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 0,0 7.072,5 7.196,4 101,8% 20,8% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 6.852,0 6.852,0 100,0% 19,8% Superávit fiscal 0,0 1.629,5 1.629,5 100,0% 4,7%

Recursos balance reservas presupuestales 2007 0,0 5.222,4 5.222,4 100,0% 15,1% Rendimientos financieros 0,0 220,6 344,5 156,2% 1,0%

FUENTE: ALCALDIA DE MANI - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Los Recursos de Capital representan el 20,8% del total ejecutado y constituyen partidas que no fueron ejecutadas en la vigencia anterior. 2.5.1.2. GASTOS El Presupuesto total de Gastos ejecutado por el municipio de Maní para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $29.434,1 millones, cifra equivalente al 93,4% del valor presupuestado. De este valor, el 7,6% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 89,4% a Inversión Social y el 3% a Servicio de la Deuda. 2.5.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 38 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO INICIAL PPTO DEFINITIVO EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL GASTOS 17.432,5 31.507,4 29.434,1 93,4% 100,0%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

2.388,0 2.320,6 2.238,6 96,5% 7,6%




PERSONERIA MUNICIPAL 65,1 69,2 68,0 98,2% 0,2%

ALCALDIA MUNICIPAL 2.209,5 2.135,2 2.056,4 96,3% 7,0%

GASTOS DE PERSONAL 1.172,3 1.120,9 1.066,9 95,2% 3,6%


TRANSFERENCIAS CORRIENTES 212,3 202,7 186,3 91,9% 0,6%

FUENTE: ALCALDIA DE MANI - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al del año 2007, que fue de $2.569,8 millones, se presenta una disminución del 12,8 %. 2.5.1.2.2. Gastos de Inversión. Durante la vigencia fiscal 2008 se ejecutaron $ 26.326,3 millones inversión social, incluidas las partidas de reservas presupuestales, según se muestra en el siguiente cuadro. Cuadro No. 39 EJECUCION PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO INICIAL


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 17.432,5 31.507,4 29.434,1 93,4% 100,0%


SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES S.G.P SECTORES BASICOS

2.699,6 1.611,2 1.203,0 74,7% 4,1%

Salud 1.518,1 0 0 0,0% 0,0%

Educación y alimentación escolar

217,1 314,2 207,8 66,1% 0,7%

Agua potable y saneamiento básico

439,3 385,2 150,0 38,9% 0,5%

Recreación y deportes 42,9 80,5 78,7 97,7% 0,3%

Arte y cultura 32,1 69,9 69,9 100,0% 0,2%

Desarrollo comunitario 23,0 27,2 17,0 62,6% 0,1%

Justicia 185,0 191,0 172,4 90,2% 0,6%

Desarrollo agropecuario 140,2 208,2 207,4 99,6% 0,7%

Atención y prevención de desastres

31,0 67,0 62,9 93,9% 0,2%



REGALIAS 9.247,5 14.613,2 13.819,6 94,6% 47,0%

Salud 954,0 0 0 0,0% 0,0%

Educación 3.284,4 5.782,6 5.388,3 93,2% 18,3%


4.760,0 7.824,3 7.688,2 98,3% 26,1%

Deporte y recreación 0 50,0 39,6 79,1% 0,1%

Arte y cultura 0 19,8 19,1 96,5% 0,1%

Vivienda y hábitat 0 120,2 108,6 90,3% 0,4%

Medio ambiente, vida para el mañana

0 34,5 14,5 42,0% 0,0%

Población pobre y vulnerable

0 60,0 29,9 49,9% 0,1%

Bienestar social 0 0 0 0,0% 0,0%

Otros sectores 249,1 119,8 119,8 100,0% 0,4%

Maní incluyente y democrático

0 83,0 20,0 24,1% 0,1%

Una administración responsable y eficiente

0 65,0 58,7 90,3% 0,2%

RECURSOS CON DESTINACION ESPECIFICA

1.569,3 625,9 552,5 88,3% 1,9%

Salud 950,8 0 0 0,0% 0,0%


4,4 0,9 0,9 100,0% 0,0%

Arte y cultura 130,1 55,0 28,5 51,9% 0,1%

Justicia 172,3 172,3 163,3 94,8% 0,6%

Atención y prevención desastres

259,0 198,0 162,8 82,2% 0,6%


52,6 52,5 51,9 98,9% 0,2%

Infraestructura vial 0 137,8 136,4 99,0% 0,5%

Medio ambiente, responsabilidad de todos

0 3,5 3,5 100,0% 0,0%

Desarrollo agropecuario 0 5,9 5,2 87,2% 0,0%

RECURSOS DE LIBRE INVERSION

714,6 714,6 699,9 97,9% 2,4%

Educación 100,0 99,4 99,4 100,0% 0,3%

Vivienda 45,6 53,1 53,1 100,0% 0,2%

Recreación y deportes 49,0 49,0 49,0 100,0% 0,2%

Arte y cultura 117,0 117,0 117,0 100,0% 0,4%

Justicia 5,0 1,0 - 0,0% 0,0%



Desarrollo agropecuario 45,0 45,0 45,0 100,0% 0,2%

Infraestructura vial 130,0 143,0 137,6 96,2% 0,5%

Electricidad y comunicaciones

45,0 45,0 45,0 100,0% 0,2%

Medio ambiente 8,0 8,0 8,0 100,0% 0,0%

Gobierno planeación y desarrollo institucional

105,0 97,5 97,1 99,6% 0,3%

Equipamiento municipal 15,0 16,0 13,2 82,9% 0,0%


35,0 40,6 35,5 87,4% 0,1%

Otros sectores 15,0 0 0 0,0% 0,0%

SUPERAVIT FISCAL 0 1.116,8 896,1 80,2% 3,0% FONDO LOCAL DE SALUD 0 4.413,2 4.006,7 90,8% 13,6%

Reserva de Apropiación 0 5.222,4 5.148,5 98,6% 17,5% FUENTE: ALCALDIA DE MANI - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.5.1.2.3. Servicio de la Deuda. En el siguiente cuadro se presentan los componentes de esta categoría para la vigencia 2008. Cuadro No. 40 GASTOS SERVICIO DE LA DEUDA (Millones de pesos)

CONCEPTO INICIAL


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 17.432,5 31.507,4 29.434,1 93,4% 100,0% SERVICIO DE LA DEUDA

813,5 869,3 869,3 100,0% 3,0%

AMORTIZACION 600,0 600,0 600,0 100,0% 2,0%

INTERESES 213,5 269,3 269,3 100,0% 0,9% FUENTE: ALCALDIA DE MANI - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Conclusiones: Al finalizar la vigencia fiscal 2008, el municipio de Maní presenta unas finanzas públicas estables y sólidas, gracias a su condición de municipio productor de petróleo y a los tributos conexos originados en esta actividad económica. Si bien es cierto que sus Ingresos Tributarios se mantienen constantes, estos son relativamente significativos y superan al monto de los Gastos de Funcionamiento,



mientras que los Ingresos No Tributarios muestran un incremento favorable en la vigencia. La inversión social, por su parte, dispone de recursos adicionales vía regalías petroleras y no presenta mayor dependencia de las transferencias del SGP. 2.6. MUNICIPIO DE MONTERREY 2.6.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Monterrey para la vigencia fiscal 2008 se tasó inicialmente en la suma de $ 8.783,9 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $5.167 millones que equivalen a un aumento del 58,8 %; obteniéndose un presupuesto definitivo de $13.950,8 millones. 2.6.1.1. INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del municipio de Monterrey presenta una ejecución de $13.743,7 millones, equivalentes al 98,5% de lo programado. De este total, el 33,2% corresponden a Ingresos Tributarios, el 34,4% a Ingresos No Tributarios, el 31,9%, a Ingresos de Capital y el 0,5 a Ingresos del Fondo de la Gaceta Municipal. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $ 13.902 millones, se encuentra una disminución del 1,2% originado básicamente en un menor valor del grupo “Recursos de Capital”. La tendencia general nominal de crecimiento se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 8






% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 8.783,9 13.950,8 13.734,7 98,5% 100,0% INGRESOS CORRIENTES 7.652,7 8.709,2 9.274,7 106,5% 67,5% INGRESOS TRIBUTARIOS 2.919,6 3.713,1 4.555,2 122,7% 33,2% DIRECTOS 327,1 432,3 483,3 111,8% 3,5% Predial Unificado 327,1 432,3 483,3 111,8% 3,5% INDIRECTOS 2.592,5 3.280,8 4.071,8 124,1% 29,6% Industria y Comercio 478,7 509,7 653,7 128,2% 4,8% Avisos y Tableros 16,3 16,3 30,2 186,1% 0,2% Delineación y Urbanismo 2,1 2,1 2,1 96,7% 0,0% Espectáculos Públicos 0,2 0,2 1,3 707,2% 0,0% Deguello Ganado Mayor 8,4 10,3 10,3 100,0% 0,1% Deguello Ganado Menor 1,4 1,4 0,4 27,9% 0,0%

SOAB Sobretasa Actividad Bomberil 10,0 17,6 24,3 138,2% 0,2% Sobretasa Gasolina 394,6 454,6 486,3 107,0% 3,5% Estampilla Procultura 25,0 30,0 39,2 130,9% 0,3% Registro de Marcas y Herretes 1,6 1,6 0,4 23,5% 0,0%



Contribución del 5% 24,0 26,8 30,2 112,6% 0,2%

THFI Impuesto al Transporte de hidrocarburos 1.600,0 2.172,2 2.741,6 126,2% 20,0% Impuesto Vehículos Automotores. 5,2 5,2 5,5 105,4% 0,0% Estampilla Pro Anciano 25,0 32,7 46,4 141,7% 0,3%

FUENTE: ALCALDIA DE MONTERREY – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan el 33,2% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 3,5% y los Impuestos Indirectos con el 29,6% sobre el total recaudado. Dentro de estos últimos, es de resaltar el aporte del rubro “Impuesto al Transporte de Hidrocarburos”, cuyo monto es de $2.741,6 millones. Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $3.803,5 millones, se encuentra un incremento del 19,8% como consecuencia de un mejoramiento del recaudo en los conceptos de “Impuesto de industria y comercio” e “Impuesto al Transporte de Hidrocarburos” 2.6.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 42 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO

PPTO INICIAL

PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 8.783,9 13.950,8 13.734,7 98,5% 100,0% INGRESOS CORRIENTES 7.652,7 8.709,2 9.274,7 106,5% 67,5% INGRESOS NO TRIBUTARIOS 4.733,1 4.996,2 4.719,5 94,5% 34,4% TASAS 128,9 166,6 129,9 78,0% 0,9% Matadero Publico 28,9 28,9 22,1 76,3% 0,2%

Licencia para Transporte nado 67,9 67,9 60,6 89,2% 0,4% Expedición de Certificados Paz y Salvos 26,5 26,5 26,9 101,3% 0,2% Arrendamientos 0,1 0,1 1,3 1194,2% 0,0% Alquiler de Maquinaria y o 4,5 4,5 0,2 3,9% 0,0%



Otras tasas 1,0 1,0 0,1 8,0% 0,0% Venta de servicios cárcel 0,0 37,7 18,8 50,0% 0,1% MULTAS 1,3 1,3 1,2 92,1% 0,0% Coso Municipal 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Otras Multas 1,2 1,2 1,2 99,7% 0,0% TRANSFERENCIAS 4.602,8 4.828,3 4.588,5 95,0% 33,4%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 3.469,7 3.882,7 3.888,4 100,1% 28,3% SGPE Alimentación Escolar 43,2 34,0 34,0 100,0% 0,2% SGPE Educación 232,5 324,1 324,1 100,0% 2,4% SGPS Salud Publica 106,9 115,0 115,0 100,0% 0,8% Régimen Subsidiado 1.706,4 1.593,3 1.593,3 100,0% 11,6% Propósito General 1.380,7 1.418,4 1.418,4 100,0% 10,3%

SGPP Propósito General-Libre Dest. 386,6 539,4 539,4 100,0% 3,9%

SGPP -Agua Potable 407,6 0,0 0,0 0,0% 0,0% SGPP Deporte 39,8 45,9 45,9 100,0% 0,3% SGPP Cultura 29,8 34,4 34,4 100,0% 0,3%

SGPP FONPET 99,4 45,2 45,2 100,0% 0,3%

SGPP -Otros Sectores 417,5 753,5 753,5 100,0% 5,5% SGPG Agua Potable y San.Básico 0,0 397,9 403,6 101,4% 2,9%

FOSYGA 1.098,4 910,9 663,8 72,9% 4,8% ETESA 34,7 34,7 36,3 104,7% 0,3%

FUENTE: ALCALDIA DE MONTERREY - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $ 3.875 millones, se encuentra un incremento del 21,8% como consecuencia de un incremento en el Fosyga. 2.6.1.1.3. Recursos de Capital y otros Fondos. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman estas categorías. Cuadro No. 43 RECURSOS DE CAPITAL Y OTROS FONDOS. (Millones de pesos)

CONCEPTO

PPTO INICIAL

PPTO DEFINITIVO





TOTAL INGRESOS 8.783,9 13.950,8 13.734,7 98,5% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 1.072,5 5.153,6 4.386,9 85,1% 31,9% RECURSOS DEL BALANCE 489,9 3.117,5 3.117,6 100,0% 22,7% APORTES Y CONVENIOS 553,6 1.928,7 1.149,3 59,6% 8,4% RENDIMIENTOS FINANCIEROS 13,0 52,1 69,0 132,5% 0,5% VENTA DE ACTIVOS 16,0 16,0 17,6 110,0% 0,1% REINTEGROS 0,0 39,3 33,3 84,7% 0,2% FONDO GACETA MUNICIPAL 58,7 88,0 73,1 83,1% 0,5%

FUENTE: ALCALDIA DE MONTERREY - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se puede constatar, los Ingresos de Capital representan el 44,3% del total del recaudo, lo cual obedece a una deficiente planificación del gasto en la vigencia anterior. 2.6.1.2. GASTOS. El Presupuesto de Gastos ejecutado para la vigencia 2008 por el municipio de Monterrey alcanzó la suma de $11.646,2 millones, cifra equivalente al 83,5% del valor presupuestado. De este valor, el 15,7% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 84,3% a Inversión en Programas Sociales. Adicionalmente, se encuentra la inversión del Fondo de la Gaceta Municipal que corresponde al 0,5% del total. 2.6.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 44 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL GASTOS 8.783,9 13.950,8 11.646,2 83,5% 100,0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.562,7 1.835,1 1.825,6 99,5% 15,7%

CONCEJO MUNICIPAL 99,8 105,0 104,9 99,9% 0,9% PERSONERIA MUNICIPAL 69,6 69,2 69,2 100,0% 0,6%




GASTOS DE PERSONAL 1.035,0 1.041,3 1.037,8 99,7% 8,9%


TRANSFERENCIAS 81,0 216,7 216,3 99,8% 1,9% FUENTE: ALCALDIA DE MONTERREY - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al del año 2007, que fue de $1.493,5 millones, se encuentra que estos aumentaron en un 22,2%. 2.6.1.2.2. Gastos de Inversión. El municipio de Monterrey ejecutó la suma de $ 9.820,7 millones en inversión a través de los diferentes programas sociales que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 45 EJECUCION PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO

PPTO INICIAL

PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL GASTOS 8.783,9 13.950,8 11.646,2 83,5% 100,0%


EDUCACION 778,7 1.498,3 1.312,1 87,6% 11,3%

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 1.086,1 3.395,1 2.601,0 76,6% 22,3%

VIVIENDA 35,2 117,5 57,5 48,9% 0,5%

RECREACION Y DEPORTE 72,9 106,9 91,4 85,5% 0,8%

ARTE Y CULTURA 72,8 130,0 105,6 81,2% 0,9%

DESARROLLO COMUNITARIO 166,0 305,1 201,1 65,9% 1,7%

DEFENSA Y SEGURIDAD 24,0 150,6 131,0 87,0% 1,1%

JUSTICIA 110,2 147,9 132,8 89,8% 1,1%

DESARROLLO INDUSTRIAL 10,0 55,5 50,6 91,1% 0,4%

DESARROLLO AGROPECUARIO Y PESQUERO 24,5 90,7 80,6 88,9% 0,7% SERVICIO PUBLICO ESENCIAL DEL TRANSPORTE 229,2 489,6 476,6 97,3% 4,1%

ENERGIA ELECTRICA 32,5 80,4 69,8 86,8% 0,6%

MEDIO AMBIENTE 36,0 74,7 36,5 48,8% 0,3%



GOBIERNO PLANEACION Y DESARROLLO INSTITUCIONAL 283,2 319,0 206,1 64,6% 1,8%

ATENCION Y PREVENCION DE DESASTRES 30,3 41,7 39,2 93,9% 0,3%

EQUIPAMENTO MUNICIPAL 60,0 279,7 252,8 90,4% 2,2%

FONDO LOCAL DE SALUD 4.110,8 4.745,1 3.905,2 82,3% 33,5%

FONDO GACETA MUNICIPAL 58,7 88,0 71,0 80,7% 0,6% FUENTE: ALCALDIA DE MONTERREY - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Conclusiones: Al finalizar la vigencia fiscal 2008, el municipio de Monterrey presenta unas finanzas públicas estables, gracias a los recursos provenientes del Impuesto al Transporte de Hidrocarburos, así como al comportamiento de los demás Ingresos Tributarios, cuyo crecimiento ha sido importante y que, además, le permiten financiar sus gastos de funcionamiento en cerca de un 65%. Adicionalmente, es de señalar que el ente territorial no presenta deuda pública ni déficit presupuestal, situación que fortalece su posición económica. La inversión social, por su parte, dispone de los recursos del SGP y de los adicionales vía compensaciones por el Impuesto al Transporte de Hidrocarburos, de los cuales se espera un incremento por el aumento de la carga de crudo por el oleoducto. No obstante lo anterior, es de advertir la necesidad de vigilar el nivel de los gastos de funcionamiento, dado el escenario futuro en el que los entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007. 2.7. MUNICIPIO DE NUNCHIA 2.7.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Nunchía para la vigencia fiscal 2008 se estimó inicialmente en la suma de $ 4.372,4 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $6.079,1 millones que equivalen a un aumento del 139%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $10.451,5 millones. 2.7.1.1. INGRESOS



El presupuesto de Ingresos del municipio de Nunchía presenta una ejecución de $9.491,1 millones, equivalentes al 90,8% de lo programado. De este total, el 12,6% corresponden a Ingresos Tributarios, el 67,9% a Ingresos No Tributarios (reclasificados), el 8%, a Recursos de Capital y el 11,5% a otros recursos del Fondo Local de Salud. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $21.317,7 millones, se encuentra una disminución del 55,5% originado básicamente en una disminución de los Ingresos No Tributarios vía “Aportes y Convenios” y “Recursos de Capital”. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 9






% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 4.372,4 10.451,5 9.491,1 90,8% 100,0%

INGRESOS CORRIENTES

4.269,6 8.181,4 7.634,2 93,3% 80,4%

INGRESOS TRIBUTARIOS (reclasif.) 725,2 1.225,3 1.194,5 97,5% 12,6% IMPUESTOS DIRECTOS 150,0 159,1 206,0 129,5% 2,2% Impuesto predial unificado 90,0 99,1 161,2 162,6% 1,7% Impuesto predial Unificado Vigencias Anteriores 60,0 60,0 44,8 74,7% 0,5% IMPUESTOS INDIRECTOS 575,2 1.066,2 988,5 92,7% 10,4% Impuesto de industria y comercio 370,0 370,0 273,7 74,0% 2,9% Avisos y tableros 55,5 55,5 18,0 32,5% 0,2% Espectáculos públicos 0,1 0,1 0,1 100,0% 0,0% Juegos permitidos 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Sorteos rifas y apuestas 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Deguello de ganado menor 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Deguello de ganado mayor 9,0 9,0 9,5 105,4% 0,1% Licencia de construcción 2,0 2,0 3,0 152,2% 0,0% Delineación urbana 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0%

Ocupación de Vías y Espacios públicos 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Registro de marcas y Herretes 1,0 1,7 2,0 120,6% 0,0% Sobretasa a la Gasolina 90,0 200,5 217,9 108,7% 2,3% Fondo de Seguridad 10,0 342,8 369,2 107,7% 3,9% Sobretasa Actividad Bomberil 12,0 12,0 11,0 91,3% 0,1% Estampilla Procultura 25,0 71,6 84,0 117,3% 0,9% Otros Impuestos Indirecto 0,1 0,4 0,0 3,7% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE NUNCHIA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008.

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan el 12,6% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los



Impuestos Directos con el 2,2% y los Impuestos Indirectos con el 10,4% sobre el total recaudado. Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $759,3 millones, se encuentra un aumento del 57,3%, valor que se explica en un mayor recaudo por los conceptos de “Fondo de Seguridad” ( contribución en contratos de obra pública), “Sobretasa a la gasolina” e “Industria y Comercio”. 2.7.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 47 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO


% PARTIC. /

INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 4.372,4 10.451,5 9.491,1 90,8% 100,0%

INGRESOS CORRIENTES (reclasif.)

4.269,6 8.181,4 7.634,2 93,3% 80,4%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS (reclasif.)

3.544,4 6.956,1 6.439,7 92,6% 67,9%

TASAS SERVICIOS Y DERECHOS 77,8 104,0 123,9 119,2% 1,3% Servicio de acueducto 15,0 15,0 19,6 130,9% 0,2% Servicio de alcantarillad 10,0 10,0 5,6 56,3% 0,1% Servicio de aseo y recole de basuras 10,0 10,0 5,3 53,1% 0,1% Matadero y Fama 0,1 0,8 0,8 100,0% 0,0% Extracción de Ganado 12,0 34,3 38,5 112,2% 0,4% Venta de Papelería Oficial 12,0 12,0 22,0 183,3% 0,2% Publicación Gaceta Municipal 15,0 15,0 20,2 134,3% 0,2%

Paz y Salvos Constancias 3,0 3,0 6,5 216,0% 0,1% Ventas Ambulantes 0,1 0,4 0,5 120,3% 0,0% Carnet Ganadero 0,5 0,5 0,8 154,9% 0,0%



Otras Tasas y Servicios 0,1 3,0 4,2 140,4% 0,0% RENTAS CONTRACTUALES 1,4 1,4 0,0 0,0% 0,0% Alquiler Maquinaria y Equipo 1,2 1,2 0,0 0,0% 0,0%

Arrendamiento Muebles e Inmuebles 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Otras Rentas Contractuales 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% TASAS Y MULTAS 0,2 0,2 0,0 0,0% 0,0% Malas Marcas 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Otras Multas 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% RENTAS OCASIONALES 0,3 0,3 5,1 1702,9% 0,1% Aprovechamientos 0,1 0,1 0,0 1,4% 0,0% Reintegros 0,1 0,1 5,1 5096,1% 0,1% Otras Rentas Ocasionales 0,1 0,1 0,0 11,1% 0,0% PARTICIPACIONES (reclasif)

3.464,4 4.354,9 4.209,1 96,7% 55,1%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES (reclasif.)

3.464,2 4.310,5 4.160,0 96,5% 54,5%

Alimentación Escolar 79,9 38,1 38,7 101,5% 0,4% Educación 173,2 258,9 265,2 102,4% 2,8% PARTICIPACION PROPOSITO GENERAL

1.924,5 2.419,4 2.419,7 100,0% 25,5%

Libre Destinación 580,7 680,1 681,4 100,2% 7,2% Agua Potable y Saneamiento Básico. 612,2 613,4 613,9 100,1% 6,5% Deporte y Recreación 59,7 79,6 79,6 100,0% 0,8% Cultura 44,8 59,7 59,7 100,0% 0,6% Otros Sectores 627,1 986,6 984,9 99,8% 10,4% Régimen Subsidiado Continuación en Salud (SGP)

1.286,5 1.594,1 1.436,4 90,1% 15,1%

REGALIAS 0,2 44,4 49,1 110,7% 0,5% Regalías Petroleras 0,1 44,3 48,1 108,6% 0,5% Regalías Para la Extracción de la Piedra Cascajo 0,1 0,1 1,0 1013,8% 0,0% APORTES Y CONVENIOS 0,3 2.495,3 2.101,7 84,2% 22,1% Nacionales 0,1 225,8 194,4 86,1% 2,0% Departamentales 0,1 2.269,4 1.907,2 84,0% 20,1% Otros Aportes y/o Convenios 0,1 0,1 0,0 20,9% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE NUNCHIA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008



Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (reclasificados) de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $15.024,8 millones, se encuentra un decrecimiento del 66,7%, valor que se explica por la disminución de los recursos originados en el concepto de “Aportes y Convenios”. 2.7.1.1.3. Recursos de Capital y Fondo Local de Salud En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman estas categorías. Cuadro No. 48 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 4.372,4 10.451,5 9.491,1 90,8% 100,0%

RECURSOS DE CAPITAL 0,0 633,0 763,8 120,7% 8,0% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 628,1 757,0 120,5% 8,0% RENDIMIENTOS OPERACIONES FINANCIERAS 0,0 4,9 6,8 137,4% 0,1% FONDO LOCAL DE SALUD (reclasif.) 102,8 1.637,1 1.093,0 66,8% 11,5% REGIMEN SUBSIDIADO EN SALUD - 1.519,0 983,1 64,7% 10,4% REGIMEN SUBSIDIADO CONTINUIDAD EN SALUD(FOSYGA) 0,0 670,9 337,7 50,3% 3,6% Regimen Subsidiado Continuidad en Salud (RECURSOS DEL B 0,0 330,3 330,3 100,0% 3,5% Regimen Subsidiado Continuidad en Salud (RENDIMIENTOS F 0,0 217,1 8,4 3,9% 0,1% RSCS(RESOLUCION 143/2008) 0,0 281,0 281,0 100,0% 3,0% ETESA 0,0 19,8 25,7 130,3% 0,3% SALUD PUBLICA COLECTIVA 93,8 109,1 109,9 100,8% 1,2%



RENTAS PROPIAS EN SALUD 9,0 9,0 0,0 0,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE NUNCHIA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.7.1.2. GASTOS. El Presupuesto de Gastos ejecutado por el municipio de Nunchía para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $ 9.438,7 millones, cifra equivalente al 90,4% del valor presupuestado. De este valor, el 10,9% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 89,1% a Inversión en Programas Sociales. 2.7.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 49 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 4.363,4 10442,5 9438,7 90,4% 100,0%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.057,3 1090,9 1030,3 94,4% 10,9% CONCEJO MUNICIPAL 74,3 79,9 79,9 100,0% 0,8% PERSONERIA MUNICIPAL 65,1 69,2 69,2 100,0% 0,7% ALCALDIA MUNICIPAL 917,9 941,8 881,1 93,6% 9,3% SERVICIOS PERSONALES 434,9 491,4 467,2 95,1% 5,0% GASTOS GENERALES 182,4 218,0 207,5 95,2% 2,2% TRANSFERENCIAS 210,3 223,4 206,4 92,4% 2,2% DEFICIT.FISCAL 52,9 9,0 0,0 0,0% 0,0% UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS 37,4 0,0 0,0 0,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE NUNCHIA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al año 2007, que fue de $1.177,9 millones, se encuentra que estos disminuyeron en un 12,5%.



2.7.1.2.2. Gastos de Inversión. La alcaldía de Nunchía ejecutó la suma de $8.408,5 millones en Inversión en los diferentes sectores sociales que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 50 EJECUCION PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 4.363,4 10442,5 9438,7 90,4% 100,0%

GASTOS DE INVERSION 3.306,1 9351,6 8408,5 89,9% 89,1%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 1.597,0 2349,8 2046,6 87,1% 21,7% Alimentación Escolar 79,9 38,1 38,1 100,0% 0,4% Educación calidad 173,2 258,9 250,0 96,6% 2,6%

Participación Propósito General 1.343,9 2052,8 1758,5 85,7% 18,6%

Sector agua potable y saneamiento básico 612,2 613,4 496,6 81,0% 5,3%

Sector deporte y recreación 59,7 79,6 79,2 99,5% 0,8% Sector cultura 44,8 60,3 57,7 95,7% 0,6% Otros sectores 527,1 800,9 775,6 96,8% 8,2%

Sector vivienda 40,2 11,6 11,6 100,0% 0,1% Sector agropecuario 75,0 39,6 27,6 69,7% 0,3%

Sector transporte 230,0 388,1 388,1 100,0% 4,1%

Sector medio ambiente. 15,0 10,0 10,0 100,0% 0,1%

Sector prevención atención desastres. 35,0 22,9 22,9 100,0% 0,2% Sector promoción desarrollo 5,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Sector equipamento municipal 58,0 97,8 91,5 93,5% 1,0% Sector desarrollo comunitario. 7,0 7,0 7,0 100,0% 0,1%

Sector fortalecimiento. Institucional. 61,9 223,9 216,9 96,9% 2,3% Sector justicia 5,0 5,0 3,7 73,8% 0,0% Sector población vulnerable 70,0 209,6 65,2 31,1% 0,7%

Sector energía 25,0 11,5 11,5 100,0% 0,1%



Otras inversiones de otros sectores de inversión social - 272,5 269,0 98,7% 2,9% INVERSIONES ESPECIFICAS 134,0 738,5 487,2 66,0% 5,2%

Programa fondo de seguridad 5% contratos 10,0 342,8 116,1 33,9% 1,2% Programa actividades culturales - Estampilla Procultura 25,0 71,6 71,5 99,8% 0,8%

Programa infraestuctura vial rural y urbana 90,0 248,6 231,0 92,9% 2,4% Programa deguello de ganado mayor 9,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Sector educación - financiado regalías 0,0 54,2 51,7 95,4% 0,5%

Sector salud-financiera regalías 0,0 21,3 17,0 79,8% 0,2% INVERSION RECURSOS LIBRE DESTINACION 185,8 537,0 428,4 79,8% 4,5%

Sector infraestructura 13,8 52,2 10,0 19,2% 0,1%

Sector población vulnerable 20,0 25,2 19,9 79,2% 0,2% Sector fortalecimiento institucional 106,0 200,3 176,0 87,9% 1,9%

Sector desarrollo comunitario 18,0 10,0 7,5 75,0% 0,1%

Sector educación y deporte 12,0 12,0 0,0 0,0% 0,0%

Sector medio ambiente 16,0 16,0 0,0 0,0% 0,0% Sector agropecuario 0,0 20,3 20,0 98,4% 0,2% Sector justicia 0,0 15,0 9,5 63,7% 0,1%

Sector servicios públicos 0,0 19,0 18,5 97,3% 0,2% Programa vías municipales 0,0 155,9 155,9 100,0% 1,7% Sector salud 0,0 11,0 11,0 100,0% 0,1% FONDO LOCAL DE SALUD 1.389,3 3231,3 3034,5 93,9% 32,1%

INVERSIONES CON RECURSOS DE COFINANCIACION 0,0 2495,0 2411,8 96,7% 25,6%

FUENTE: ALCALDIA DE NUNCHIA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Conclusiones: El municipio de Nunchía presenta unas finanzas estables en la medida que sus Ingresos Tributarios superan ligeramente los Gastos de Funcionamiento y no se presenta mayor dependencia de los recursos del SGP.



Si bien es cierto que se presenta una drástica caída en los Ingresos no Tributarios, es de anotar que este hecho corresponde a la dinámica coyuntural de la asignación de recursos de regalías petroleras por parte de la Gobernación de Casanare, sin que se afecte la capacidad de sostenimiento administrativo del ente territorial. No obstante lo anterior, es de advertir la necesidad de vigilar el nivel de los gastos de funcionamiento, dado el escenario futuro en el que los entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007; razón por la cual deberán diseñarse estrategias para mejorar el recaudo por fuentes propias. 2.7. MUNICIPIO DE OROCUE. 2.7.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Orocué para la vigencia fiscal 2008 se estimó inicialmente en la suma de $ 17.438.9 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por $44.030,7 millones que equivalen a un aumento del 252,5%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $61.469,1 millones. 2.8.1.1. INGRESOS. El presupuesto de Ingresos del municipio de Orocué alcanzó una ejecución de $66.364,3 millones, equivalentes al 108% de lo programado. De este total, el 3,4% corresponden a Ingresos Tributarios, el 69,9% a Ingresos No Tributarios (reclasificados), el 24,8 %, a Recursos de Capital, y el 1,9% a Ingresos de la Unidad de Servicios Públicos Domiciliarios. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $43.123,1 millones, se encuentra un crecimiento del 53,9% originado básicamente en un significativo incremento de los ingresos por “regalías petroleras”. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 10





PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 17.438,4 61.469,1 66.364,3 108,0% 100,0%


INGRESOS TRIBUTARIOS 975,5 2.068,9 2.226,6 107,6% 3,4% INGRESOS TRIBUTARIOS DIRECTOS 142,1 243,4 250,6 103,0% 0,4% ICLL Impuesto predial unificad 123,6 210,8 218,7 103,8% 0,3% Sobretasa ambiental 18,5 32,7 31,9 97,6% 0,0% INGRESOS TRIBUTARIOS INDIRECTO 632,5 1.289,3 1.457,8 113,1% 2,2% Industria y comercio 309,0 893,5 990,0 110,8% 1,5% Avisos y tableros 46,4 26,4 28,6 108,0% 0,0% Espectáculos públicos 0,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% Deguello de ganado mayor 12,3 9,4 9,7 102,9% 0,0% Deguello de ganado menor 0,4 0,0 0,0 100,0% 0,0% Extracción de materiales 2,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Ocupación de vías y lugares 0,3 0,0 0,0 0,0% 0,0% Juegos permitidos 0,2 0,0 0,0 0,0% 0,0% Sorteos y rifas 0,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% Sobretasa a la gasolina 123,6 188,9 229,1 121,2% 0,3%



Estampilla pro cultura 128,8 128,8 152,4 118,3% 0,2% Sobretasa bomberil 9,3 42,2 48,1 113,9% 0,1% CONTRIBUCIONES 200,9 536,1 518,2 96,6% 0,8% Contribución obra pública vial 87,6 394,8 386,2 97,8% 0,6% Contribución parafiscal sobre 113,3 141,3 132,0 93,4% 0,2%

FUENTE: ALCALDIA DE OROCUE – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan el 3,4% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 0,4% y los Impuestos Indirectos con el 2,2% sobre el total recaudado. 2.8.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 52 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 17.438,4 61.469,1 66.364,3 108,0% 100,0%

INGRESOS CORRIENTES 17.438,4 38.785,2 44.192,5 113,9% 66,6% INGRESOS NO TRIBUTARIOS (reclasif.) 16.462,9 41.751,6 46.416,9 111,2% 69,9% TASAS 280,7 68,2 109,0 159,8% 0,2% Acueducto 33,7 0,0 0,0 0,0% 0,0% Alcantarillado 26,7 0,0 0,0 0,0% 0,0% Aseo y recolección de basuras 20,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% Energía eléctrica 87,4 0,0 0,0 0,0% 0,0% Delineación y urbanismo 0,1 0,4 0,4 100,0% 0,0% Matadero publico 14,6 9,3 9,6 103,0% 0,0% Extracción de ganado 2,5 2,3 2,3 102,3% 0,0% Guías papeletas formularios y 9,3 8,8 8,9 100,3% 0,0% Paz y salvo municipal 4,1 4,2 4,6 109,6% 0,0% Expedición de certificados y f 3,1 0,3 0,4 120,5% 0,0% Carne ganadero 1,3 1,2 1,2 102,0% 0,0% Servicio arrendamiento de maquinaria 2,1 0,2 0,2 100,0% 0,0% Servicio de cartografía copia 0,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% Servicio de yate y ferry 3,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% Extracción pieles y pescado 0,3 0,0 0,0 0,0% 0,0% Publicación en gaceta 72,1 41,4 81,4 196,4% 0,1%



municipal

Otros 0,1 0,0 0,0 100,0% 0,0% MULTAS 0,4 2,1 2,2 102,2% 0,0% PARTICIPACIONES Y TRANSFERENCIAS ( reclasif.) 16.176,6 41.677,5 46.301,2 111,1% 69,8% PARTICIPACIONES Y TRANSFERENCIAS 16.176,6 36.642,2 41.850,3 114,2% 63,1% FONDO LOCAL DE SALUD 0,0 5.035,3 4.451,0 88,4% 6,7% SGP Libre asignación 490,2 728,2 728,2 100,0% 1,1% SGP Educación 156,4 257,8 257,8 100,0% 0,4% SGP Alimentación Escolar 53,6 47,4 47,2 99,5% 0,1% SGP Régimen subsidiado 1.045,4 0,0 0,0 0,0% 0,0% SGP Salud Publica 158,2 0,0 0,0 0,0% 0,0% SGPO Propósito General 1.134,4 869,3 869,3 100,0% 1,3% Fosyga 593,2 0,0 0,0 0,0% 0,0% Regalias Petroleras y compensaciones 12.530,7 33.815,6 39.023,9 115,4% 58,8% Recursos Etesa 14,4 0,0 0,0 0,0% 0,0% Fosyga vigencia futura 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% SGP agua potable 0,0 654,8 654,8 100,0% 1,0% SGP Deporte 0,0 81,7 81,7 100,0% 0,1% SGP Cultura 0,0 61,3 61,3 100,0% 0,1% SGPO SGP 4% PIB 2006 Conpes 11 0,0 126,1 126,1 100,0% 0,2% OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 5,2 3,7 4,4 118,8% 0,0% Venta de lotes 5,2 3,7 4,4 118,8% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE OROCUE - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Según se observa, los Ingresos No Tributarios (reclasificados) representan el 69,8% de los ingresos ejecutados, resaltando la participación del rubro “Regalías Petrolera y compensaciones ” con el 58,8% sobre el total recaudado. Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (reclasificados) de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $ 19.160,5 millones, se presenta un aumento del 142,3%; situación que obedece especialmente al incremento de los recursos vía regalías petroleras. 2.8.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 53



RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 17.438,4 61.469,1 66.364,3 108,0% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 0,0 16.197,4 16.485,4 101,8% 24,8% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 10.190,9 10.190,9 100,0% 15,4% APORTES CONVENIOS Y/O COFINANCIACION. 0,0 5.615,5 5.445,8 97,0% 8,2% RENDIMIENTOS FINANCIEROS 0,0 391,0 848,6 217,0% 1,3%


Como se puede apreciar, los Recursos de Capital representan el 24,8% del total del recaudo, lo cual constituye una participación significativa que se presenta como resultado de un bajo compromiso de recursos en la vigencia anterior. 2.8.1.1.4. Ingresos Unidad de Servicios Públicos Domiciliarios A continuación se muestra el comportamiento y composición de los rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 54 UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 17.438,4 61.469,1 66.364,3 108,0% 100,0% UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS 0,0 1.451,2 1.235,5 85,1% 1,9% ACUEDUCTO 0,0 143,8 62,9 43,7% 0,1% ALCANTARILLADO 0,0 62,1 31,3 50,4% 0,0% ASEO Y RECOLECCION DE BASURAS 0,0 179,1 83,5 46,6% 0,1% ELECTRICIDAD 0,0 87,4 79,1 90,5% 0,1% RECURSOS DE CAPITAL 0,0 978,7 978,7 100,0% 1,5% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 309,4 309,4 100,0% 0,5% TRANSFERENCIAS Y /O APORTES 0,0 669,3 669,3 100,0% 1,0% FONDO LOCAL DE SALUD 0,0 5.035,3 4.451,0 88,4% 6,7% SUBCUENTA REGIMEN SUBSIDIADO 0,0 3.572,5 3.419,0 95,7% 5,2% SUBCUENTA SALUD PUBLICA COLECT 0,0 1.426,9 996,0 69,8% 1,5%



SUBCUENTA OTROS GASTOS EN SALUD 0,0 36,0 36,0 100,0% 0,1%


2.8.1.2. GASTOS. El Presupuesto de Gastos ejecutado para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $49.816,1 millones, cifra equivalente al 81% del valor presupuestado. De este valor, el 3,1% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 96,9 % a Inversión en Programas Sociales, incluidos los sectores de salud y servicios públicos domiciliarios. 2.8.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 55 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO INICIAL PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 17438,4 61469,1 49816,1 81,0% 100,0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1103,8 1830,3 1544,6 84,4% 3,1% CONCEJO MUNICIPAL 82,5 91,0 89,5 98,4% 0,2% PERSONERIA MUNICIPAL 67,0 69,2 68,7 99,2% 0,1% ALCALDIA MUNICIPAL 954,3 1670,1 1386,4 83,0% 2,8% SERVICIOS PERSONALES 592,7 784,5 740,0 94,3% 1,5% GASTOS GENERALES 97,1 481,0 279,1 58,0% 0,6% TRASNFERENCIAS 151,3 263,3 226,4 86,0% 0,5% TRANSFERENCIAS A ENTES DESCENTRALIZADOS 113,3 141,3 140,9 99,7% 0,3%

FUENTE: ALCALDIA DE OROCUE - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al del año 2007, que fue de $ 2.096,9 millones, se encuentra que estos disminuyeron en un 26,3%. . 2.8.1.2.2. Gastos de Inversión.



La alcaldía de Orocué ejecutó la suma de $ 48.271,5 millones en inversión a para los sectores sociales que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 56 EJECUCION INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL GASTOS 17438,4 61469,1 49816,1 81,0% 100,0% TOTAL GASTOS DE INVERSION (reclasif.) 16334,5 59638,7 48271,5 80,9% 96,9% INVERSION CON RECURSOS PROPIOS 648,1 2115,6 1835,8 86,8% 3,7% SECTOR AGUA POTABLE 33,7 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR SANEAMIENTO BASICO 46,8 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR CULTURA Y TURISMO 128,8 275,3 236,3 85,8% 0,5% SECTOR DEFENSA SEGURIDAD Y JUSTICIA 87,6 661,8 580,8 87,8% 1,2% SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE EMERGENCIAS 9,3 42,2 42,0 99,4% 0,1% SECTOR EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 17,0 21,0 20,9 99,6% 0,0% SECTOR ENERGIA ELECTRICA 87,4 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR OTROS SECTORES 50,0 67,0 67,0 100,0% 0,1% SECTOR GOBIERNO 40,5 557,5 478,0 85,7% 1,0% SECTOR RECREACION Y DEPORTE 35,0 155,4 130,0 83,6% 0,3% SECTOR EQUIPAMENTO MUNICIPAL 80,1 97,9 79,9 81,6% 0,2% SECTOR ATENCION A GRUPOS POBRES Y VULNERABLES 32,0 142,5 130,1 91,3% 0,3% SECTOR TRANSPORTE 0,0 77,6 54,7 70,5% 0,1% SECTOR VIVIENDA 0,0 11,3 10,5 93,7% 0,0% SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 0,0 6,1 5,6 90,9% 0,0% SECTOR EDUCACION 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% INVERSION CON RECURSOS DEL SGP 2548,1 2617,8 2181,0 83,3% 4,4% SECTOR SALUD 1239,6 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR EDUCACION 210,1 433,4 410,2 94,6% 0,8% SECTOR AGUA POTABLE 295,4 395,9 247,6 62,5% 0,5% SECTOR SANEAMIENTO BASICO 227,3 426,9 371,7 87,1% 0,7% SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO 70,0 19,9 19,8 99,5% 0,0% SECTOR CULTURA 38,2 72,8 41,6 57,2% 0,1% SECTOR RECREACION Y DEPORTES 51,0 89,1 61,5 69,1% 0,1% SECTOR ATENCION A GRUPOS 56,9 302,4 282,7 93,5% 0,6%



POBRES Y VULNERABLES SECTOR GOBIERNO 31,5 139,0 123,3 88,7% 0,2% SECTOR DEFENSA SEGURIDAD Y JUSTICIA 88,6 99,9 77,6 77,7% 0,2% SECTOR AGROPECUARIO 94,6 120,6 112,0 92,9% 0,2% SECTOR EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 20,0 214,3 164,3 76,7% 0,3% SECTOR VIVIENDA 82,3 81,8 72,0 88,0% 0,1% SECTOR TRANSPORTE 42,5 116,7 103,6 88,8% 0,2% SECTOR MEDIO AMBIENTE 0,0 80,0 70,0 87,4% 0,1% SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE EMERGENCIAS 0,0 25,0 23,0 92,0% 0,0% INVERSION CON REGALIAS PETROLERAS 12530,7 38753,9 29992,4 77,4% 60,2% SECTOR SALUD 860,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR EDUCACION 4216,5 11274,6 7203,0 63,9% 14,5% SECTOR AGUA POTABLE 1908,0 6193,2 4367,0 70,5% 8,8% SECTOR SANEAMIENTO BASICO 3040,0 14491,2 13374,2 92,3% 26,8% SECTOR CULTURA Y TURISMO 40,0 43,7 27,8 63,6% 0,1% SECTOR RECREACION Y DEPORTES 55,0 158,0 20,1 12,7% 0,0% SECTOR ATENCION A GRUPOS POBRES Y VULNERABLES 100,0 393,0 183,5 46,7% 0,4% SECTOR GOBIERNO 1253,1 1533,4 1046,4 68,2% 2,1% SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE EMERGENCIAS 20,0 120,0 98,0 81,7% 0,2% SECTOR MEDIO AMBIENTE 145,3 235,1 187,7 79,8% 0,4% SECTOR AGROPECUARIO 160,0 721,3 634,2 87,9% 1,3% OTROS SECTORES 380,0 355,4 333,3 93,8% 0,7% SECTOR VIVIENDA 115,0 191,4 60,6 31,7% 0,1% SECTOR TRANSPORTE 53,5 876,3 438,5 50,0% 0,9% SECTOR EQUIPAMIENTO MNCPL. 30,0 210,0 169,0 80,5% 0,3% SECTOR ENERGIA ELECTRICA 104,3 1228,4 1195,4 97,3% 2,4% SECTOR GAS DOMICILIARIO 50,0 25,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR DEFICIT PRESUPUESTAL 2007 0,0 523,7 523,7 100,0% 1,1% DESARROLLO COMUNITARIO 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% INDUSTRIA Y COMERCIO 0,0 180,0 130,0 72,2% 0,3% OTRAS TRANSFERENCIAS 607,6 8002,4 7897,4 98,7% 15,9% SECTOR SALUD 607,6 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR ATENCION Y PREVENCION DE DESASTRES 0,0 111,7 111,7 100,0% 0,2% SECTOR AGUA POTABLE 0,0 90,2 90,2 100,0% 0,2% SECTOR SANEAMIENTO BASICO 0,0 7441,3 7441,3 100,0% 14,9% SECTOR TRANSPORTE 0,0 175,4 168,2 95,9% 0,3% SECTOR INDUSTRIA Y COMERCIO 0,0 53,1 53,1 100,0% 0,1% SECTOR ENERGIA ELECTRICA 0,0 86,1 0,0 0,0% 0,0% SECTOR EDUCACION 0,0 44,6 32,9 73,9% 0,1% RESOLUCION DEPARTAMENTAL 0,0 1619,4 610,8 37,7% 1,2%



480 DE 2007 RESGUARDO EL MEDANO 0,0 734,2 490,0 66,7% 1,0% SECTOR EDUCACION 0,0 160,6 0,0 0,0% 0,0% SECTOR AGUA POTABLE 0,0 390,0 390,0 100,0% 0,8% SECTOR SANEAMIENTO BASICO 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% SANEAMIENTO AMBIENTAL 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR VIVIENDA 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% EDUCACION SUPERIOR 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% INTERVENTORIA TECNICA 0,0 36,7 0,0 0,0% 0,0% SECTOR AGROPECUARIO 0,0 100,0 100,0 100,0% 0,2% RESGUARDO EL DUYA 0,0 860,1 100,0 11,6% 0,2% SECTOR EDUCACION 0,0 322,5 0,0 0,0% 0,0% SECTOR AGUA POTABLE 0,0 194,5 0,0 0,0% 0,0% SECTOR SANEAMIENTO BASICO 0,0 128,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR AGROPECUARIO 0,0 70,0 70,0 100,0% 0,1% SECTOR EDUCACION SUPERIOR 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% INTERVENTORIA TECNICA 0,0 43,0 0,0 0,0% 0,0% OPERACION Y FUNCIONAMIENTO 0,0 43,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR PROMOCION DEL DESARROLLO 0,0 30,0 30,0 100,0% 0,1% SECTOR GAS 0,0 29,0 0,0 0,0% 0,0% RESGUARDO EL CONSEJO 0,0 23,4 20,8 88,6% 0,0% SECTOR AGUA POTABLE 0,0 21,1 20,8 98,5% 0,0% RESGUARDO EL SUSPIRO 0,0 1,7 0,0 0,0% 0,0% SECTOR AGUA POTABLE 0,0 1,7 0,0 0,0% 0,0% FONDO LOCAL DE SALUD 0,0 5035,3 4385,0 87,1% 8,8% SUBCUENTA REGIMEN SUBSIDIADO 0,0 3572,5 2944,0 82,4% 5,9% SUBCUENTA SALUD PUBLICA 0,0 1426,9 1405,0 98,5% 2,8% SUBCUENTA OTROS GASTOS EN SALUD 0,0 36,0 36,0 100,0% 0,1% UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS 0,0 1494,3 1369,1 91,6% 2,7%

FUENTE: ALCALDIA DE OROCUE - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2008, con el monto de la inversión en el año 2007, que fue de $43.715,4 millones se encuentra un incremento del 10,4%. Conclusiones: El municipio de Orocué, al culminar la vigencia 2008, presenta unas finanzas públicas sólidas y estables, como resultado del alto incremento en el flujo de regalías petroleras que percibe como municipio productor. No obstante lo anterior, llama la atención la disminución de los Ingresos Tributarios como consecuencia de una caída en el recaudo de varios rubros como el



impuesto de Industria y Comercio, la estampilla Pro Cultura y la contribución de obra pública (fondo de seguridad), lo cual también incidió para la disminución del gasto de funcionamiento. Otro aspecto que resalta es el bajo compromiso de recursos para la inversión, toda vez que del total de ingresos ejecutados ($66.364,3 millones), solo se comprometió el 75% ($49.816,1 millones). 2.9. MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO 2.9.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Paz de Ariporo para la vigencia fiscal 2008 se tasó inicialmente en la suma de $ 19.453,0 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $15.615,2 millones que equivalen a un aumento del 80,2%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $35.068,2 millones. 2.9.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Paz de Ariporo presenta una ejecución de $35.438,0 millones, equivalentes al 101,1% de lo programado. De este total, el 7,1 corresponden a Ingresos Tributarios, el 57,6% a Ingresos No Tributarios (reclasificados), el 6,3% a Recursos de Capital, el 18,9% a Fondos Especiales y el 10,1% a Reservas de Apropiación. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $27.529,5 millones, se encuentra un crecimiento del 28,7%. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 11



2.9.1.1.1. Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuéstales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 57 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 19.453,0 35.068,2 35.438,0 101,1% 100,0%

INGRESOS CORRIENTES (reclasificados) 15.790,8 22.885,7 22.902,1 100,1% 64,6% INGRESOS TRIBUTARIOS 2.598,1 2.965,3 2.504,9 84,5% 7,1% IMPUESTOS DIRECTOS 510,7 700,0 506,5 72,4% 1,4%

Predial Unificado de la vigencia 387,8 577,1 364,9 63,2% 1,0% Predial Vigencias Anteriores 122,9 122,9 141,6 115,2% 0,4% IMPUESTOS INDIRECTOS 2.087,4 2.265,3 1.998,5 88,2% 5,6% Industria y Comercio 1.080,5 1.080,5 961,7 89,0% 2,7% Avisos y Tableros 33,5 33,5 29,2 87,3% 0,1% Sobretasa a la gasolina 672,1 800,0 617,0 77,1% 1,7% Estampilla procultura 60,0 60,0 149,0 248,4% 0,4%

Rifas, Sorteos y apuestas mutua 0,3 0,3 0,8 273,1% 0,0% Deguello ganado mayor 67,2 67,2 55,8 83,1% 0,2% Deguello ganado menor 5,1 5,1 3,9 76,8% 0,0%



Ocupación de vías y lugares públicos 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Impuesto a la publicidad exterior 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Juegos permitidos y casinos 2,4 2,4 0,1 3,4% 0,0% Espectáculos públicos 5,5 5,5 1,3 23,8% 0,0% Delineación Urbana 0,0 0,0 3,4 0,0% 0,0%

Uso del Subsuelo (rotura de vías) 3,7 3,7 0,2 6,3% 0,0% Ventas ambulantes 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Propaganda y perifoneo 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Servicio de faenado 157,2 157,2 0,0 0,0% 0,0% Estampilla Pro-Tercera Edad 0,0 50,0 175,9 351,8% 0,5%

FUENTE: ALCALDIA DE PAZ DE ARIPORO – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008.

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan el 7,1% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 1,4% y los Impuestos Indirectos con el 5,6% sobre el total recaudado. Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $2.020,3 millones, se presenta un incremento del 24%. 2.9.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 58 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 19.453,0 35.068,2 35.438,0 101,1% 100,0%

INGRESOS CORRIENTES (RECLAS) 15.790,8 22.885,7 22.902,1 100,1% 64,6% INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIF.) 13.192,7 19.920,4 20.397,1 102,4% 57,6% TASAS Y DERECHOS 203,3 573,9 679,7 118,4% 1,9%

Servicio Terminal de Transporte 0,0 45,0 45,7 101,6% 0,1%



Servicio matadero 0,0 0,0 143,9 0,0% 0,4% Servicio Plaza de Mercado 0,0 45,0 40,0 88,9% 0,1% Servicio de Cementerio 0,0 0,0 0,7 0,0% 0,0%

Licencias de urbanismo y Construcción 0,4 10,0 17,9 178,7% 0,1%

Estacionamiento y ocupación de vías 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Nomenclatura y señalización 0,0 0,0 0,1 0,0% 0,0%

Expedición de paz y salvo, constancias y certificados 22,9 22,9 26,6 115,9% 0,1%

Expedición de documentos y fotocopias 0,0 0,0 1,5 0,0% 0,0%

Registro de patentes, marca y herretes 5,0 75,0 35,4 47,1% 0,1% papeletas guías y talonarios 71,6 110,0 106,8 97,1% 0,3% extracción de Ganado Mayor 36,4 40,0 93,4 233,6% 0,3% Formularios, pliegos y licitaciones 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Servicios de Publicaciones en Gaceta municipal 60,0 150,0 147,3 98,2% 0,4% Carnet Ganadero 5,9 75,0 16,0 21,4% 0,0% Empadronamiento 1,0 1,0 4,4 429,2% 0,0% RENTAS CONTRACTUALES 0,0 0,0 6,4 0,0% 0,0% Alquiler de Inmuebles Municipales 0,0 0,0 6,3 0,0% 0,0%

Alquiler de vehículos y Maquinaria 0,0 0,0 0,1 0,0% 0,0% MULTAS 1,9 1,9 6,0 322,8% 0,0% Multas administrativas 0,5 0,5 0,5 101,3% 0,0% Multas de Gobierno 1,4 1,4 4,5 323,0% 0,0% Multas de planeación 0,0 0,0 1,0 0,0% 0,0% INTERESES SOBRE IMPUESTOS 84,6 84,6 142,4 168,3% 0,4% Intereses Predial 84,6 84,6 142,4 168,3% 0,4% Intereses Industria y Comercio 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% RENTAS OCASIONALES 0,0 529,3 538,3 101,7% 1,5% Coso Municipal 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Reintegros 0,0 529,3 534,9 101,0% 1,5% Otros Ingresos Ocasionales 0,0 0,0 3,4 0,0% 0,0%

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 0,2 20,2 74,2 366,9% 0,2% Otros ingresos 0,2 0,2 54,2 25083,2% 0,2% Aporte HOCOL 0,0 20,0 20,0 100,0% 0,1% PARTICIPACIONES NACIONALES (RECLASIF) 12.902,1 18.709,8 18.764,0 100,3% 52,9%



RECURSOS DEL SGP (RECLASIF) 7.402,1 7.647,7 7.931,1 103,7% 22,4% S.G.P. Alimentación escolar 82,5 93,5 114,5 122,4% 0,3% S.G.P. Calidad Educativa 488,5 613,7 756,5 123,3% 2,1% S.G.P. Agua Potable 795,2 851,3 834,8 98,1% 2,4% S.G.P. Deporte 77,6 93,4 97,1 104,0% 0,3% S.G.P. Cultura 58,2 70,0 72,8 104,0% 0,2% S.G.P. Otros Sectores 814,6 701,3 672,0 95,8% 1,9% S.G.P. Libre Destinación 754,3 617,0 598,1 96,9% 1,7% S.G.P. FONPET 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% S.G.P Resguardo Indígena 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% S.G.P. Salud 4.331,2 4.330,8 4.508,8 104,1% 12,7% S.G.P Crecimiento de la Economía 0,0 276,6 276,6 100,0% 0,8% OTROS APORTES Y PARTICIPACIONES 5.500,0 11.062,1 10.832,9 97,9% 30,6% Regalías Petroleras 5.500,0 10.822,1 10.764,1 99,5% 30,4% Convenios 0,0 240,0 68,9 28,7% 0,2%

PARTICIPACIONES DEPARTAMENTALES 0,7 0,7 186,2 25735,7% 0,5% RECURSOS DE CAPITAL 0,0 1.995,8 2.239,2 112,2% 6,3% RECURSOS DEL CREDITO 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

RENDIMIENTO OPERACIONES FINANCIERAS 0,0 250,7 416,0 165,9% 1,2% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 1.745,1 1.823,1 104,5% 5,1%

FUENTE: ALCALDIA DE PAZ DE ARIPORO - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de los Ingresos No Tributarios ( reclasificados) de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $20.708,7 millones, se encuentra una disminución del 1,5%. 2.9.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría Cuadro No. 59 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO





TOTAL INGRESOS 19.453,0 35.068,2 35.438,0 101,1% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 0,0 1.995,8 2.239,2 112,2% 6,3% RECURSOS DEL CREDITO 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

RENDIMIENTO OPERACIONES FINANCIERAS 0,0 250,7 416,0 165,9% 1,2% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 1.745,1 1.823,1 104,5% 5,1%


2.9.1.1.4. Fondos Especiales y Otros Ingresos. En el siguiente cuadro se describen estas categorías. Cuadro No. 60 FONDOS ESPECIALES Y OTROS INGRESOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 19.453,0 35.068,2 35.438,0 101,1% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 0,0 1.995,8 2.239,2 112,2% 6,3% RECURSOS DEL CREDITO 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

RENDIMIENTO OPERACIONES FINANCIERAS 0,0 250,7 416,0 165,9% 1,2% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 1.745,1 1.823,1 104,5% 5,1% FONDOS ESPECIALES (RECLASIF) 3.662,2 6.600,2 6.710,3 101,7% 18,9%

FONDO LOCAL DE SALUD (RECLASIF) 3.362,2 6.113,5 6.062,3 99,2% 17,1% OTROS RECURSOS 3.362,2 3.504,2 3.453,0 98,5% 9,7% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 2.609,3 2.609,3 100,0% 7,4% FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA 300,0 486,7 648,0 133,1% 1,8% RESERVA DE APROPIACION 0,0 3.586,5 3.586,5 100,0% 10,1% ALCALDIA MUNICIPAL 0,0 750,8 750,8 100,0% 2,1% FONDO LOCAL DE SALUD 0,0 2.766,0 2.766,0 100,0% 7,8%

FONDO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL Y REFORMA URBANA 0,0 69,6 69,6 100,0% 0,2%


2.9.1.2. GASTOS.



El Presupuesto de Gastos ejecutado por la Alcaldía de Paz de Ariporo para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $30.664,0 millones, cifra equivalente al 87,4% del valor presupuestado. De este valor, el 8,1% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 91,9% a Inversión en Programas Sociales. 2.9.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del Gasto de Funcionamiento. Cuadro No. 61 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL GASTOS 19453,0 35068,2 30664,0 87,4% 100,0%

GASTOS FUNCIONAMIENTO 2.768,5 2.840,3 2.473,1 87,1% 8,1%




GASTO DE PERSONAL 1.035,5 1.325,2 1.267,5 95,6% 4,1%

GASTOS GENERALES 1.255,1 1.013,8 894,9 88,3% 2,9% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 274,1 294,9 105,0 35,6% 0,3% FUENTE: ALCALDIA DE PAZ DE ARIPORO - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al del año 2007, que fue de $1.823,8 millones, se encuentra que estos aumentaron un 55,7%. 2.9.1.2.2. Gastos de Inversión. El municipio de Paz de Ariporo ejecutó la suma de $ 28.190,9 millones en Inversión en los diferentes sectores sociales, los cuales se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 62 INVERSION EN SECTORES SOCIALES (Millones de pesos)




PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 19.453,0 35.068,2 30.664,0 87,4% 100,0%

GASTOS DE INVERSION SOCIAL 16.684,5 32.227,9 28.190,9 0,9 0,9 INVERSION CON RECURSOS DE SITEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES - SGP 2467,5 600,4 600,4 100,0% 2,0%

SGP-ALIMENTACION ESCOLAR 82,5 82,5 82,5 100,0% 0,3%

SGP-CALIDAD EDUCATIVA 488,5 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SGP-PROPOSITO GENERAL FORZOSA INVERSION 1745,6 327,1 327,1 100,0% 1,1%

SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 795,2 37,0 37,0 100,0% 0,1%

SECTOR CULTURA 58,2 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SECTOR DEPORTE Y RECREACION 77,6 12,0 12,0 100,0% 0,0%

OTROS SECTORES 814,6 278,0 278,0 100,0% 0,9%

SECTOR JUSTICIA 153,5 23,5 23,5 100,0% 0,1%

SECTOR POBLACION VULNERABLE 270,0 116,8 116,8 100,0% 0,4% SECTOR ELECTRIFICACION 126,1 4,4 4,4 100,0% 0,0%

SECTOR ATENCIÓN Y PREVENCIÓN DE DESASTRES 0,0 11,4 11,4 100,0% 0,0%

SGP-PROPOSITO GENERAL LIBRE DESTINACION 28% 150,9 190,8 190,8 100,0% 0,6%

SECTOR VIAS Y TRANSPORTE 150,9 90,8 90,8 100,0% 0,3%

SECTOR INSTITUCIONAL 0,0 100,0 100,0 100,0% 0,3% INVERSION CON RECURSOS DE REGALIAS PETROLERAS 5250,0 476,9 476,9 100,0% 1,6%

SECTOR EDUCACION 1450,0 79,5 79,5 100,0% 0,3%

SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 2950,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SECTOR ELECTRIFICACION 300,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

INTERSECTORIAL 550,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SECTOR VÍAS Y TRANSPORTE 0,0 397,4 397,4 100,0% 1,3%



GASTOS DE INVERSION CON RECURSOS PROPIOS 361,9 129,8 129,8 100,0% 0,4%

SECTOR EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 121,9 100,0 100,0 100,0% 0,3%

SECTOR CULTURA (RECURSOS ESTAMPILLA PROCULTURA) 60,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SECTOR POBLACION VULNERABLE 180,0 29,8 29,8 100,0% 0,1% GASTOS DE INVERSION CONVENIOS NACIONALES 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SECTOR VIAS Y TRANSPORTE 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

ARMONIZACION JULIO 2008 0,0 23432,3 19544,6 83,4% 63,7%

INVERSIÓN CON SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 0,0 4792,2 4013,5 83,8% 13,1%

INVERSIÓN CON REGALÍAS PETROLERAS 02 0,0 10345,2 10055,0 97,2% 32,8%

INVERSIÓN CON RECURSOS PROPIOS 03 0,0 552,5 378,6 68,5% 1,2% INVERSIÓN CON RECURSOS DE CAPITAL 04 0,0 4541,1 2283,8 50,3% 7,4%

FONDOS ESPECIALES 05 0,0 2057,3 1923,1 93,5% 6,3%

INVERSIÓN CON RECURSOS DE ESTAMPILLAS 06 0,0 110,0 54,0 49,1% 0,2%

INVERSIÓN CON RECURSOS DE COFINANCIACIÓN 07 0,0 254,0 232,7 91,6% 0,8% INVERSIÓN CON RENDIMIENTOS FINANCIEROS 08 0,0 250,7 74,7 29,8% 0,2% RESERVA DE APROPIACION 0,0 3586,5 3442,6 96,0% 11,2%

SECCION No. 05 FONDOS ESPECIALES 8605,1 4002,0 3996,5 99,9% 13,0%

FONDO LOCAL DE SALUD 7943,4 3967,2 3961,7 99,9% 12,9%

FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA 300,0 34,8 34,8 100,0% 0,1%

FONDO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL Y REFORMA URBANA 361,6 0,0 0,0 0,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE PAZ DE ARIPORO - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008



Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2007, que fue de $22.279,4 millones, con el monto de la inversión en el año 2008, se encuentra un incremento del 26,5%. Conclusiones: Al finalizar la vigencia fiscal 2008, el municipio de Paz de Ariporo presenta unas finanzas públicas estables y sólidas, gracias a su condición de municipio productor de petróleo y a los tributos conexos originados en esta actividad económica. Los Ingresos Tributarios presentan un incremento significativo y superan al monto de los Gastos de Funcionamiento, mientras que los Ingresos No Tributarios muestran una ligera disminución. En este escenario, y no obstante lo anterior, es de advertir la necesidad de vigilar el nivel de los gastos de funcionamiento, dado el escenario futuro en el que los entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007. 2.10. MUNICIPIO DE PORE 2.10.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Pore para la vigencia fiscal 2008 se tasó inicialmente en la suma de $ 4.951,4 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $29.828,8 millones que equivalen a un aumento del 602%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $34.780,2 millones. 2.10.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Pore presenta una ejecución de $25.851,1 millones, equivalentes al 74,3% de lo programado. De este total, el 5,9% corresponden a Ingresos Tributarios, el 80,2% a Ingresos No Tributarios (reclasificados), el 13,2% a Recursos de Capital y el 0,7% a Ingresos de la Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos Domiciliarios. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $18.743,7 millones, se encuentra un crecimiento del



37,9% originado básicamente en un incremento de los Aportes efectuados por la Gobernación de Casanare y aumento de recursos de Regalías Petroleras. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 12



PPTO DEFINITIVO


%PARTIC./ TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 4.951,4 34.780,2 25.851,1 74,3% 100,0% INGRESOS CORRIENTES (RECLASIF) 4.736,1 30.941,3 22.252,6 71,9% 86,1% INGRESOS TRIBUTARIOS 577,4 1.515,9 1.515,9 100,0% 5,9% IMPUESTOS DIRECTOS 127,2 106,8 106,8 100,0% 0,4% Impuesto Predial Unificado 126,0 106,8 106,8 100,0% 0,4%

Vehículos automotores (Circulación y Tránsito) 1,2 0,0 0,0 100,0% 0,0% IMPUESTOS INDIRECTOS 450,2 1.409,1 1.409,1 100,0% 5,5%

Impuesto de Industria y comercio 160,0 113,9 113,9 100,0% 0,4%



Avisos y Tableros 1,0 5,0 5,0 100,0% 0,0% Espectáculos públicos 0,2 0,2 0,2 100,0% 0,0% Juegos Permitidos 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Sorteos Rifas y Apuestas 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Degüello de Ganado Menor 0,7 0,0 0,0 0,0% 0,0% Degüello de Ganado Mayor 7,0 16,3 16,3 100,0% 0,1% Licencia de Construcción 0,3 0,3 0,3 100,0% 0,0% Delineación Urbana 0,1 28,0 28,0 100,0% 0,1%

Ocupación de Vías y Espacios Públicos 0,0 0,1 0,1 100,0% 0,0%

Registro de Marcas y Herretes 1,1 1,2 1,2 100,0% 0,0% Sobretasa a la Gasolina 151,0 121,0 121,0 100,0% 0,5%

Contribución especial sobre contratos de Obra pública. (Ley 418/89). 57,1 549,4 549,4 100,0% 2,1%

Sobretasa Actividad Bomberil 8,0 13,7 13,7 100,0% 0,1% Estampilla Pro cultura 48,8 437,5 437,5 100,0% 1,7% Estampilla Pro ancianos 15,0 120,4 120,4 100,0% 0,5% Otros Impuestos Indirectos 0,0 2,1 2,1 100,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE PORE – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan el 5,9% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 0,4% y los Impuestos Indirectos con el 5,5% sobre el total recaudado. Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $970 millones, se encuentra un incremento del 56,3%, valor en el cual se destaca un mayor recaudo por concepto de Estampilla Pro Cultura y Contribución para obra pública (Fondo de Seguridad). 2.10.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 64 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO





TOTAL INGRESOS 4.951,4 34.780,2 25.851,1 74,3% 100,0% INGRESOS CORRIENTES (RECLASIF) 4.736,1 30.941,3 22.252,6 71,9% 86,1% INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Reclasif.) 4.158,7 29.425,3 20.736,6 70,5% 80,2%

TASAS, SERVICIOS Y DERECHOS 105,3 123,4 123,4 100,0% 0,5% Plaza de Mercado 2,4 3,2 3,2 100,0% 0,0% Matadero y fama 0,3 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Licencias para transporte de ganado 15,0 24,3 24,3 100,0% 0,1% Venta de Papelería Oficial – Guías 5,3 14,3 14,3 100,0% 0,1%

Publicación Gaceta Municipal 28,5 49,7 49,7 100,0% 0,2% Paz y Salvos, constancias y certificaciones 5,6 10,9 10,9 100,0% 0,0% Ventas ambulantes 0,4 0,4 0,4 100,0% 0,0% Carné Ganadero 0,8 1,0 1,0 100,0% 0,0% Venta de pliegos y términos de referencia 40,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Adjudicación de baldíos 6,1 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Otras tasas y tarifas por servicios 1,0 19,6 19,6 100,0% 0,1% RENTAS CONTRACTUALES 0,7 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Arrendamiento Maquinaria y Equipo 0,7 0,0 0,0 0,0% 0,0% TASAS Y MULTAS 0,2 4,2 4,2 100,0% 0,0% Malas Marcas 0,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% Coso Municipal 0,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% Otras Multas 0,0 4,2 4,2 100,0% 0,0% RENTAS OCASIONALES 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% TRANSFERENCIAS 2.645,9 27.036,1 18.443,5 68,2% 71,3%

Sistema General de Participaciones 2.208,4 2.483,8 2.710,1 109,1% 10,5% Alimentación Escolar 61,4 36,7 40,6 110,6% 0,2% Educación 146,3 225,8 240,6 106,6% 0,9%

Participación Propósito General 2.000,6 1.758,6 1.923,3 109,4% 7,4%

Libre Destinación (Funcionamiento) 561,6 696,8 766,0 109,9% 3,0%



Agua Potable y Saneamiento Básico 592,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% Deporte y Recreación 57,8 55,2 60,4 109,4% 0,2% Cultura 43,3 41,4 45,3 109,4% 0,2%

Libre inversión (Otros Sectores) 611,8 864,6 951,0 110,0% 3,7% Fonpet 134,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Atención integral de la Primera Infancia 0,0 100,6 100,6 100,0% 0,4% SGP - Salud Reclasificado 1.294,0 2.153,4 2.057,3 95,5% 8,0% PARTICIPACION AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 0,0 462,7 505,6 109,3% 2,0% REGALIAS 437,5 1.490,2 1.490,2 100,0% 5,8% Regalías Petroleras 437,5 1.473,2 1.473,2 100,0% 5,7%

Regalías Materiales de Construcción 0,0 16,9 16,9 100,0% 0,1%

APORTES Y COFINANCIACIONES 0,0 23.062,1 14.243,2 61,8% 55,1% Nacionales 0,0 160,0 87,5 54,7% 0,3% Departamentales 0,0 22.705,6 13.971,8 61,5% 54,0%

Otros aportes y/o convenios 0,0 196,5 183,9 93,6% 0,7% FONDOS ESPECIALES RECLASIFICADOS 112,5 108,3 108,3 100,0% 0,4% Fondo Local de Salud 112,5 108,3 108,3 100,0% 0,5%

FUENTE: ALCALDIA DE PORE - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (reclasificados) de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $11.780 millones, se encuentra un incremento del 76%. 2.10.1.1.3. Recursos de Capital y Otros. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 65 RECURSOS DE CAPITAL Y OTROS. (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO





TOTAL INGRESOS 4.951,4 34.780,2 25.851,1 74,3% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 0,0 3.648,8 3.408,3 93,4% 13,2% Recursos del Crédito 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% Recursos del Balance 0,0 3.648,8 3.408,3 93,4% 13,2%

INGRESOS UNIDAD ADMINISTRATIVA DE SERV. PÚBLICOS 215,3 190,2 190,2 100,0% 0,7% ACUEDUCTO 25,1 25,8 25,8 100,0% 0,1% ALCANTARILLADO 7,1 8,7 8,7 100,0% 0,0% ASEO 23,1 28,3 28,3 100,0% 0,1% TRASFERENCIAS 160,0 127,3 127,3 100,0% 0,5%


2.10.1.2. GASTOS. El Presupuesto de Gastos ejecutado por el municipio de Pore para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $19.403,1 millones, cifra equivalente al 55,8% del valor presupuestado. De este valor, el 5,2% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 0,3% a Servicio de la Deuda y el 94,5% a Inversión Social. 2.10.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 66 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL GASTOS 4.951,4 34.780,2 19.403,1 55,8% 100,0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 882,4 1.047,1 1.014,9 96,9% 5,2% CONCEJO MUNICIPAL 82,5 90,9 90,9 100,0% 0,5% PERSONERIA MUNICIPAL 68,3 69,2 69,2 100,0% 0,4% UNIDAD DE SERVICIOS PÚBLICOS 215,3 195,3 194,2 99,4% 1,0% ALCALDIA MUNICIPAL 516,2 691,7 660,5 95,5% 3,4% SERVICIOS PERSONALES 298,2 340,8 332,5 97,6% 1,7% GASTOS GENERALES 218,1 348,9 326,0 93,4% 1,7%

FUENTE: ALCALDIA DE PORE - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008



Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al del año 2007, que fue de $964,1 millones, se encuentra que estos tuvieron un incremento del 5,2%. 2.10.1.2.2. Gastos de Inversión. El municipio de Pore ejecutó la suma de $ 18.336,3 millones en los diferentes sectores que se presentan a continuación. Cuadro No. 67 INVERSION EN SECTORES SOCIALES (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL GASTOS 4.951,4 34.780,2 19.403,1 55,8% 100,0%

INVERSION SECTORES SOCIALES 4.018,0 33.681,1 18.336,3 54,4% 94,5%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 1.595,8 2.127,1 1.514,5 71,2% 7,8% SECTOR EDUCACION 146,3 262,4 198,6 75,7% 1,0% ALIMENTACIÓN ESCOLAR 61,4 0,0 0,0 0,0% 0,0%

PARTICIPACION PROPOSITO GENERAL - FORZOSA INVERSION 1.388,0 1.524,5 1.071,4 70,3% 5,5% SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 592,1 462,7 238,5 51,5% 1,2% RECREACION Y DEPORTE 57,8 55,2 55,2 100,0% 0,3% SECTOR CULTURA 43,3 41,4 41,4 100,0% 0,2% INVERSION OTROS SECTORES 694,8 965,2 736,3 76,3% 3,8%

SECTOR PROMOCIÓN DEL DESARROLLO 4,5 15,0 15,0 100,0% 0,1% SECTOR AGROPECUARIO 12,0 124,9 99,7 79,8% 0,5% SECTOR VIVIENDA 150,0 34,7 34,7 100,0% 0,2% SECTOR SERVICIOS PUBLICOS 30,0 54,8 54,8 100,0% 0,3% SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 35,0 12,0 12,0 100,0% 0,1%

EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 70,0 274,5 224,3 81,7% 1,2% SECTOR MEDIO 25,0 18,4 18,4 100,0% 0,1%



AMBIENTE SECTOR ATENCION A GRUPOS VULNERABLES 60,0 221,6 121,1 54,6% 0,6%

SECTOR FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 80,0 164,7 117,4 71,3% 0,6% SECTOR JUSTICIA 94,3 39,5 33,9 85,7% 0,2%

SANEAMIENTO DEL PASIVO PENSIONAL 134,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR PARTICIPACION CIUDADANA Y FORTALECIMIENTO DEMOCRATICO 0,0 4,9 4,9 100,0% 0,0%

RESERVAS 2007 LEY 819/03 0,0 340,2 244,5 71,9% 1,3% INVERSION CON INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION – ICLD - 449,3 371,4 345,9 93,1% 1,8% SECTOR CULTURA 30,0 12,7 5,0 39,0% 0,0%

SECTOR PROMOCIÓN DEL DESARROLLO 34,0 20,8 20,8 100,0% 0,1% SECTOR MEDIO AMBIENTE 30,0 12,6 0,0 0,0% 0,0% SECTOR SALUD 30,0 8,4 8,4 100,0% 0,0% SECTOR EDUCACION 20,0 0,0 0,0 #¡DIV/0! 0,0%

SECTOR FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 110,3 121,9 121,9 100,0% 0,6%

BIENESTAR SOCIAL A LA POBLACION DISCAPACITADA 35,0 33,2 28,1 84,6% 0,1%

MAYORES VENTAJAS CON MEJORES VIAS TERCIARIAS 130,0 146,7 146,7 100,0% 0,8% ATENCION Y PREVENCIÓN DE DESASTRES 30,0 15,0 15,0 100,0% 0,1% INVERSION CON APORTE Y/O CONVENIOS 0,0 25.325,1 13.455,2 53,1% 69,3% NACIONALES 0,0 160,0 15,0 9,4% 0,1% DEPARTAMENTALES 0,0 22.705,6 11.336,4 49,9% 58,4% OTROS CONVENIOS 0,0 196,5 120,9 61,5% 0,6%

RESERVAS 2007 LEY 819/03 0,0 2.263,0 1.982,9 87,6% 10,2%



INVERSIONES ESPECIFICAS 128,9 1.215,6 284,6 23,4% 1,5% SECTOR CULTURA 48,8 437,5 95,2 21,8% 0,5% FONDO DE SEGURIDAD DEL MUNICIPIO 57,1 549,4 59,1 10,8% 0,3% SOBRETASA BOMBERIL (Cuerpo de Bomberos) 8,0 13,7 12,2 88,9% 0,1%

RESERVAS 2007 LEY 819/03 0,0 94,6 94,6 100,0% 0,5% INVERSIÓN REGALÍAS PETROLERAS 437,5 1.737,1 705,3 40,6% 3,6% EDUCACION 150,0 100,0 0,0 0,0% 0,0%

AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y DEMAS SERVICIOS PUBLICOS BASICOS ESCENCIALES 178,1 1.010,7 310,2 30,7% 1,6%

SECTOR SERVICIOS PUBLICOS 87,5 141,6 141,6 100,0% 0,7% INTERVENTORIA TECNICA 21,9 162,5 6,7 4,1% 0,0% SECTOR AGROPECUARIO 0,0 50,0 0,0 0,0% 0,0% RESERVAS 2007 LEY 819/03 0,0 246,9 246,9 100,0% 1,3% SECTOR VIVIENDA 0,0 25,3 0,0 0,0% 0,0% INVERSION CON FONDOS ESPECIALES 1.406,5 2.455,0 1.959,9 79,8% 10,1% FONDO LOCAL DE SALUD 1.406,5 2.289,9 1.847,4 80,7% 9,5%

RESERVAS 2007 LEY 819/03 0,0 165,1 112,5 68,1% 0,6%

Reservas 2007 - Etesa y Fosyga 0,0 165,1 112,5 68,1% 0,6% PASIVOS EXIGIBLES VIGENCIAS EXPIRADAS 0,0 449,8 71,0 15,8% 0,4%


Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2008, con el monto de la inversión en el año 2007, que fue de $16.921 millones, se encuentra un incremento del 8,3%. 2.10.1.2.3. SERVICIO DE LA DEUDA.



En el siguiente cuadro se muestra la composición y ejecución de este rubro. Cuadro No. 68 GASTOS SERVICIO DE LA DEUDA. (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL GASTOS 4.951,4 34.780,2 19.403,1 55,8% 100,0% SERVICIO DE LA DEUDA 51,0 52,0 52,0 100,0% 0,3%

AMORTIZACION DE CAPITAL 35,0 35,8 35,8 100,0% 0,2%

INTERESES Y COMISIONES 16,0 16,2 16,2 100,0% 0,1%

FUENTE: ALCALDIA DE PORE - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Conclusiones: El municipio de Pore, al finalizar la vigencia fiscal 2008, presenta unas finanzas públicas estables, situación que se expresa en un menor valor de sus Gastos de Funcionamiento frente a los Ingresos Tributarios, donde estos últimos presentan un incremento coyuntural significativo, con ocasión al mayor recaudo de la contribución por obra pública . Dentro del flujo de recursos ejecutados, resalta la participación de los Aportes de la Gobernación de Casanare, los cuales alcanzaron los $13.971,8 millones que equivalen al 54% del total recaudado. Otro factor que incide en la estabilidad financiera es el flujo de regalías petroleras que, si bien es cierto no es cuantioso, contribuye a mejorar las fuentes de inversión social, apalancando los recursos del SGP. Por otra parte, es necesario llamar la atención acerca de la sobre-estimación en el Presupuesto de Ingresos, toda vez que el presupuesto inicial se incrementó en un 602% y, finalmente, sólo se terminó ejecutando el 74,3% de los ingresos mientras que del gasto programado sólo se ejecutó el 55,8%. Así las cosas, es de advertir la necesidad de vigilar el nivel de los gastos de funcionamiento, dado el escenario actual y futuro en el que los entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP, conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007.



2.11. MUNICIPIO DE RECETOR. 2.11.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Recetor para la vigencia fiscal 2008 se estimó inicialmente en la suma de $ 1.925,4 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $5.195 millones que equivalen a un aumento del 269,8%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $7.120,4 millones. 2.11.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Recetor presenta una ejecución de $4.327,4 millones, equivalentes al 60,8% de lo programado. De este total, el 18 % corresponden a Ingresos Tributarios, el 75,3 % a Ingresos No Tributarios (reclasificados), el 6,6% a Fondos Especiales y el 0,1%, a Ingresos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $7.797,9 millones, se encuentra una disminución del 44,5%; situación que se origina en el menor valor de la cofinanciación departamental. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 13




CONCEPTO

PPTO INICIAL

PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 1.925,4 7.120,4 4.327,4 60,8% 100,0% INGRESOS CORRIENTES (RECLASIF) 1.787,3 6.042,8 4.037,2 66,8% 93,3% INGRESOS TRIBUTARIOS 211,1 696,8 780,6 112,0% 18,0% IMPUESTOS DIRECTOS 9,7 13,7 15,5 112,7% 0,4% Impuesto predial 9,7 13,7 15,5 112,7% 0,4% IMPUESTOS INDIRECTOS 201,4 683,1 765,1 112,0% 17,7% Industria y comercio 188,4 635,8 698,8 109,9% 16,1% Avisos tableros y vallas 2,2 26,2 29,3 112,0% 0,7% RIFAS 0,0 0,0 0,3 1213,6% 0,0% Rifas y apuestas 0,0 0,0 0,3 1213,6% 0,0%



REGISTRO DE MARCAS Y HERRETES 0,1 0,1 0,1 68,0% 0,0% Registro de marcas y herretes 0,1 0,1 0,1 68,0% 0,0% ESTAMPILLAS 6,0 16,2 36,6 226,9% 0,8% Estampilla procultura 6,0 16,2 36,6 226,9% 0,8% OTROS IMPUESTOS 4,7 4,8 0,0 0,0% 0,0% Otros impuestos indirecto 4,7 4,7 0,0 0,0% 0,0% Ventas ambulantes 0,0 0,1 0,0 0,0% 0,0% Deguello de ganado menor 0,0 0,1 0,0 0,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE RECETOR – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan el 18% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 0,4% y los Impuestos Indirectos con el 17,6% sobre el total recaudado. Al contrastar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $1.370,8 millones, se encuentra que hay una disminución del 49,2%, como consecuencia de un menor recaudo por concepto del impuesto de Industria y Comercio. 2.11.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 70 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO

PPTO INICIAL

PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 1.925,4 7.120,4 4.327,4 60,8% 100,0% INGRESOS CORRIENTES (RECLASIF) 1.787,3 6.042,8 4.037,2 66,8% 93,3% INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIF). 1.576,2 2.723,3 3.256,6 119,6% 75,3%

TASAS Y MULTAS 18,2 38,3 56,8 148,4% 1,3%

TASAS 18,1 30,1 35,3 117,4% 0,8% Servicio de plaza de mercado 0,3 0,3 0,0 0,0% 0,0%

Servicio de matadero 0,1 0,1 0,1 116,5% 0,0%



Deguello de ganado mayor 0,5 0,5 1,1 215,5% 0,0%

Guías de movilización de 0,7 0,7 0,2 33,0% 0,0%

Expedición de paz y salvo 0,3 1,6 3,3 209,2% 0,1%

Publicaciones 13,4 13,4 14,2 105,7% 0,3%

Ingresos de la propiedad 2,0 2,0 1,2 58,9% 0,0%

Alquiler de maquinaria y 0,5 11,0 14,4 131,0% 0,3%

Otras tasas 0,2 0,2 0,8 364,1% 0,0%

Licencias de construcción 0,0 0,2 0,0 6,3% 0,0%

Carnet Ganadero 0,0 0,1 0,1 160,0% 0,0%

MULTAS Y SANCIONES 0,1 8,2 21,5 262,0% 0,5%

Otras multas y sanciones 0,1 8,2 21,5 262,0% 0,5% TRANSFERENCIAS (RECLASIF) 1.542,1 2.123,7 2.227,4 104,9% 51,5% TRANSFERENCIAS SGP (RECLASIF) 1.422,5 1.844,1 1.996,9 108,3% 46,1%

SGP Libre asignación 343,6 431,0 469,0 108,8% 10,8%

SGP Alimentación escolar 37,6 6,3 10,9 172,3% 0,3% SGP Agua potable y saneamiento 362,3 245,5 302,7 123,3% 7,0%

SGP Deporte 35,3 39,3 17,0 43,3% 0,4%

SGP Cultura 26,5 29,4 12,8 43,3% 0,3% SGP Otros sectores (libre inversión) 371,1 543,6 686,5 126,3% 15,9%

SGP Calidad Educación 22,9 39,8 39,8 100,0% 0,9% SGP Atención Integral a la Primera Infancia 0,0 32,2 0,0 0,0% 0,0%

SGP SALUD ( RECLASIF) 223,2 476,9 458,3 96,1% 10,6% OTROS APORTES Y PARTICIPACIONE 119,7 279,6 230,5 82,5% 5,3%

Regalías hidrocarburos 50,0 50,0 0,0 0,0% 0,0%

Faep 69,7 69,7 0,0 0,0% 0,0%

Cofinanciación 0,0 159,9 230,5 144,1% 5,3% APORTES Y PARTICIPACIONES DEPA 0,0 542,7 960,3 176,9% 22,2% Cofinanciación Departamento 0,0 542,7 960,3 176,9% 22,2% TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% OTROS RECURSOS DE CAPITAL 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

DONACIONES 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SOBRETASA BOMBERIL 2,1 4,9 7,0 140,8% 0,2% TRANSFERENCIA 10% GESTOR CULTU 0,6 0,6 0,0 0,0% 0,0% SECCION SERVICIOS PUBLICOS DE 13,1 13,1 5,2 39,7% 0,1%



ACUEDUCTO 4,4 4,4 2,9 67,4% 0,1%

ALCANTARILLADO 4,0 4,0 1,2 30,0% 0,0%

ASEO 4,7 4,7 1,0 22,2% 0,0%

INGRESOS DE CAPITAL 0,0 2.622,6 0,0 0,0% 0,0% FUENTE: ALCALDIA DE RECETOR - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (reclasificados) de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $ 4.702,3 millones, se encuentra una disminución del 30,7% que obedece al menor valor de los recursos aportados por la Gobernación. 2.11.1.1.3. Recursos de Capital y Fondos Especiales En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman estas categorías. Cuadro No. 71 RECURSOS DE CAPITAL Y FONDOS ESPECIALES. (Millones de pesos)

CONCEPTO

PPTO INICIAL

PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 1.925,4 7.120,4 4.327,4 60,8% 100,0% FONDOS ESPECIALES (RECLASIF) 138,1 205,4 285,2 138,8% 6,6% FONDO DE CREDITO AGROPECUARIO 120,0 120,0 184,8 154,0% 4,3% FONDO TERRITORIAL DE SEGURIDAD 5,0 69,4 100,4 144,8% 2,3% FONDO ESPECIAL DE PENSIONES 13,1 16,1 0,0 0,0% 0,0% INGRESOS DE CAPITAL 0,0 872,2 5,0 0,6% 0,1% RENDIMIENTOS FINANCIEROS 0,0 0,0 5,0 0,0% 0,1% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 872,2 0,0 0,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE RECETOR - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.11.1.2. GASTOS.



El Presupuesto de Gastos ejecutado por el municipio de Recetor para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $5.982,2 millones, cifra equivalente al 84% del valor presupuestado. De este valor, el 11,8% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 88,2% a Inversión en Programas Sociales. 2.11.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 72 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO






ALCALDIA MUNICIPAL 363,0 576,9 575,2 99,7% 9,6%

GASTOS DE PERSONAL 280,1 296,2 295,2 99,7% 4,9%

GASTOS GENERALES 10,0 206,3 205,6 99,7% 3,4% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 72,9 74,4 74,4 100,0% 1,2%

FUENTE: ALCALDIA DE RECETOR - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al del año 2007, que fue de $645,7 millones, se encuentra que estos tuvieron un incremento del 8,9%, valor que se considera normal con respecto al índice de inflación causado. . 2.11.1.2.2. Gastos de Inversión. El municipio de Recetor ejecutó la suma de $ 5.279,9 millones en Inversión en los diferentes sectores que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 73 EJECUCION INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)




PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION





ALCALDIA MUNICIPAL 363,0 576,9 575,2 99,7% 9,6%

GASTOS DE PERSONAL 280,1 296,2 295,2 99,7% 4,9%

GASTOS GENERALES 10,0 206,3 205,6 99,7% 3,4% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 72,9 74,4 74,4 100,0% 1,2%

GASTOS DE INVERSION 1.449,2 6.415,3 5.279,9 82,3% 88,2% SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 849,7 506,9 495,8 97,8% 8,3% ESTRATEGIA: POR UNA VIDA DIGNA 147,0 41,6 39,5 95,0% 0,7%

SECTOR EDUCACION 60,5 19,1 17,0 89,0% 0,3% SECTOR RECREACION Y DEPORTE 35,3 0,0 0,0 0,0% 0,0% SECTOR ARTE Y CULTURA 26,5 7,2 7,2 100,0% 0,1%

SECTOR TURISTICO 2,0 6,0 6,0 100,0% 0,1% SECTOR GRUPOS VULNERABLES 22,6 0,0 0,0 0,0% 0,0% ESTRATEGIA: POR UN RECETOR PRODUCTIVO 500,6 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SECTOR PRODUCTIVO 500,6 218,8 214,3 97,9% 3,6% ESTRATEGIA: UN ESPACIO PARA 25,0 4,0 4,0 100,0% 0,1% SECTOR: ORGANIZACION TERRITORIAL 25,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% ESTRATEGIA: UN GOBIERNO PARA LA GENTE 167,1 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SECTOR: INSTITUCIONAL 167,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% ESTRATEGIA: PARTICIPACION COMUNITARIA 10,0 24,3 20,5 84,3% 0,3% SECTOR: PARTICIPACION COMUNITARIA 10,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

REGALIAS PETROLERAS 50,0 3,3 3,3 100,0% 0,1%

SECTOR EDUCACION 20,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%



SECTOR: SALUD 25,0 20,0 0,0 0,0% 0,0% GASTOS DE OPERACION E INTERVEN 5,0 25,0 0,0 0,0% 0,0%

FONDOS ESPECIALES 380,3 2,5 0,0 0,0% 0,0% FONDO LOCAL DE SALUD SGP 223,2 2,5 0,0 0,0% 0,0%

SECTOR SALUD 223,2 788,6 706,8 89,6% 11,8%

FONDO DE CREDITO 120,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% FONDO PENSIONES Y JUBILACIONES 13,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% INVERSION CON RECURSOS PROPIOS 96,8 142,1 107,8 75,9% 1,8% TRANSFERENCIAS CORRIENTES PARA 2,7 30,0 30,0 100,0% 0,5% INVERSION CON APORTES O CONVENIOS 69,7 5,7 0,0 0,0% 0,0% RESERVAS 100% LEY 819 DEL 2003 0,0 8,5 0,0 0,0% 0,0% RESERVAS 100% 2006 LEY 819 /20 0,0 2,8 0,0 0,0% 0,0% AJUSTE PLAN DESARROLLO 0,0 8,9 0,0 0,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE RECETOR - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2008, con el monto de la inversión en el año 2007, que fue de $7.805,7 millones, se presenta una disminución del 32,3%, que se explica en los menores recursos aplicados vía convenios con aportes departamentales. Conclusiones: Las finanzas públicas del municipio de Recetor, al terminar la vigencia de 2008, son estables, en la medida que sus Ingresos Tributarios, a pesar de haber disminuido, , son suficientes para cubrir sus Gastos de Funcionamiento sin recurrir a la participación de libre inversión del SGP. Sin embargo, es de llamar la atención por un déficit presupuestal de $1.655,8 millones que se presenta en la vigencia, toda vez que se comprometieron gastos por la suma de $5.983,2 millones cuando sólo se causaron ingresos por un monto de $4.327,4 millones, situación que debió preverse mediante el aplazamiento de los gastos correspondientes.. En este escenario, y no obstante lo anterior, es de advertir la necesidad de vigilar el nivel de los gastos de funcionamiento, dado el escenario futuro en el que los



entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007. 2.12. MUNICIPIO DE SABANALARGA 2.12.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Sabanalarga para la vigencia fiscal 2008 se estimó inicialmente en la suma de $ 3.000 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $51.629,9 millones que equivalen a un aumento del 54,3%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $4.629,9 millones. 2.12.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Sabanalarga presenta una ejecución de $ 4.421,4 millones, equivalentes al 95,5% de lo programado. De este total, el 9,8% corresponden a Ingresos Tributarios, el 61,5% a Ingresos No Tributarios (reclasificados), el 18,3% a Fondos Especiales y el 10,3%, a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $7.642,2 millones, se encuentra una disminución del 42,1% originado básicamente en la caída de las Transferencias Departamentales y menor valor de los Recursos de Capital. La tendencia general de crecimiento nominal de los ingresos ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 14





PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 3.000,0 4.629,9 4.421,4 95,5% 100,0%

INGRESOS CORRIENTES (RECLASIF) 2.493,8 3.333,6 3.155,0 94,6% 71,4% INGRESOS TRIBUTARIOS 676,4 576,4 435,3 75,5% 9,8% INGRESOS DIRECTOS 350,0 250,0 250,4 100,2% 5,7%

Impuesto predial unificado vigencia actual 150,0 150,0 197,4 131,6% 4,5%

Impuesto predial unificado vigencia anterior 200,0 100,0 53,0 53,0% 1,2% IMPUESTOS INDIRECTOS 326,4 326,4 184,9 56,6% 4,2%

Industria y comercio vigencia actual 60,0 60,0 54,9 91,5% 1,2%



Industria y comercio vigencia anterior 40,2 40,2 2,5 6,3% 0,1% Avisos y tableros 2,4 2,4 6,2 260,4% 0,1% Deguello ganado menor 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Sobretasa gasolina 145,0 145,0 119,3 82,3% 2,7% Registro marcas y herretes 1,2 1,2 0,9 73,2% 0,0% Extracción de materiales 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Impuesto de alumbrado publico 72,0 72,0 0,0 0,0% 0,0% Licencias de construcción 2,6 2,6 0,2 7,3% 0,0% Impuesto de vehículos 1,3 1,3 0,7 53,5% 0,0% Otros impuestos 1,5 1,5 0,1 9,7% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE SABANALARGA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan el 9,8% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 5,7% y los Impuestos Indirectos con el 4,2% sobre el total recaudado. Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $491,8 millones, se encuentra una disminución del 11,5 %. 2.12.1.2.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios (reclasificados). Cuadro No. 75 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 3.000,0 4.629,9 4.421,4 95,5% 100,0% INGRESOS CORRIENTES (RECLASIF) 2.493,8 3.333,6 3.155,0 94,6% 71,4% INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIF) 1.817,4 2.757,1 2.719,7 98,6% 61,5%



TASAS Y TARIFAS 64,9 54,6 35,8 65,6% 0,8% Movilización de ganado 7,2 7,2 7,9 110,3% 0,2% Plaza de mercado 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Matadero municipal 3,0 3,0 0,9 30,9% 0,0% Paz y salvo certificados 3,0 3,0 2,5 83,5% 0,1% Guías y papeletas 3,0 3,0 4,0 133,1% 0,1% Arrendamiento inmuebles 3,6 3,6 2,7 74,0% 0,1% Gaceta municipal 36,0 25,7 17,5 68,0% 0,4% Sobretasa de alumbrado publico 6,6 6,6 0,3 4,8% 0,0% Venta de pliegos y términos de referencia. 2,4 2,4 0,0 0,0% 0,0% APORTES Y TANSFERENCIAS DEPARTAMENTALES 4,4 4,4 3,1 69,7% 0,1% Deguello ganado mayor 4,4 4,4 3,1 69,7% 0,1% APORTES DEL NIVEL NACIONAL 0,0 308,8 234,0 75,8% 5,3% TRANSFERENCIAS DEL NIVEL NACIONAL (Reclasif)) 1.748,1 2.323,7 2.381,2 102,5% 53,9% SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES ( Reclasif) 1.270,1 1.845,7 1.948,7 105,6% 44,1% Sector Salud (Reclasif) 328,5 377,0 408,4 108,3% 9,2% Asignación especial alimentación escolar 46,6 16,7 16,7 100,0% 0,4% Sector Educación 59,3 101,1 101,1 100,0% 2,3% PROPOSITO GENERAL 835,6 1.351,0 1.422,5 105,3% 32,2% Propósito general inversión 583,5 930,2 994,2 106,9% 22,5% Libre asignación 252,1 420,8 428,4 101,8% 9,7% OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL NACIONAL 478,0 478,0 432,5 90,5% 9,8% COMPENSACIONES 478,0 478,0 432,5 90,5% 9,8% Transporte de crudo agencia nacional de hidrocarburos 72,0 72,0 103,1 143,2% 2,3% Transporte de crudo -Ocensa 306,0 306,0 230,9 75,4% 5,2% Transporte de gas - gas del interior 100,0 100,0 98,6 98,6% 2,2% OTROS APORTES 0,0 65,6 65,6 100,0% 1,5%



APORTES CORPORINOQUIA 0,0 51,5 51,5 100,0% 1,2% APORTES OCENSA 0,0 14,1 14,1 100,0% 0,3%

FUENTE: ALCALDIA DE SABANALARGA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (reclasificados) de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $ 2.754,2 millones, se encuentra una disminución del 1,3%. 2.12. 1 .1.3. Ingresos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 76 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 3.000,0 4.629,9 4.421,4 95,5% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 10,0 467,5 457,5 97,9% 10,3% Adjudicación en venta de Baldíos 10,0 10,0 0,0 0,0% 0,0% Recursos del balance 0,0 457,5 457,5 100,0% 10,3%


2. 12. 1.1.4. Fondos Especiales. En el siguiente cuadro se presentan los rubros que conforman esta categoría dentro del presupuesto de Ingresos. Cuadro No. 77 FONDOS ESPECIALES (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 3.000,0 4.629,9 4.421,4 95,5% 100,0%



FONDOS ESPECIALES (RECLASIF) 496,2 828,8 808,8 97,6% 18,3% Fondo local de seguridad 40,0 112,8 116,4 103,2% 2,6% Convenio ICA 2,0 2,0 0,7 37,0% 0,0% Fondo Procultura 60,0 60,0 12,8 21,4% 0,3% Fondo actividades bomberiles 1,5 1,5 1,6 103,6% 0,0% FONDO LOCAL SALUD (RECLASIF) 378,7 638,5 675,2 105,8% 15,3% Fondo de maquinaria 8,0 8,0 0,4 4,8% 0,0% Fondo de vivienda 6,0 6,0 1,8 29,2% 0,0%


2.12.1.3. GASTOS El Presupuesto de Gastos ejecutado para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $3.762,3 millones, cifra equivalente al 81,3% del valor presupuestado. De este valor, el 22,1% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 77,9% a Inversión en Programas Sociales. 2.12.1.3.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 78 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL GASTOS 3.000,0 4.629,9 3.762,3 81,3% 100,0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 798,3 849,8 831,2 97,8% 22,1% CONCEJO MUNICIPAL 73,3 74,0 74,0 100,0% 2,0% PERSONERIA MUNICIPAL 68,3 69,2 68,9 99,5% 1,8% ALCALDIA MUNICIPAL 656,7 706,6 688,4 97,4% 18,3% Servicios personales 401,8 498,1 489,8 98,3% 13,0% Gastos generales 190,6 150,2 140,4 93,5% 3,7% Transferencias 64,2 58,3 58,2 99,8% 1,5%

FUENTE: ALCALDIA DE SABANALARGA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008



Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al gasto del año 2007, que fue de $931.1 millones, se encuentra que estos tuvieron una disminución del 10,7%. 2. 12. 1.2.2. Gastos de Inversión. La Alcaldía de Sabanalarga ejecutó la suma de $ 2.931,1 millones en inversión a través de los diferentes sectores sociales que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 79 EJECUCION INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 3.000,0 4.629,9 3.762,3 81,3% 100,0% GASTOS DE INVERSION 2.201,7 3.780,1 2.931,1 77,5% 77,9% SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 689,4 1.076,1 1.001,3 93,0% 26,6% ASIGNACION ESPECIAL DE ALIMENTACION ESCOLAR 46,6 17,7 17,7 100,0% 0,5% EDUCACION 59,3 102,6 96,2 93,8% 2,6% AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 265,8 323,9 323,8 99,9% 8,6% DEPORTE Y RECREACION 25,9 53,8 53,3 99,1% 1,4% CULTURA 19,5 39,5 39,0 98,6% 1,0% OTROS SECTORES 272,3 538,6 471,4 87,5% 12,5% INVERSION RECURSOS DE COMPENSACION (TRANSPORTE DE CRUDO 478,0 649,4 452,7 69,7% 12,0% EDUCACION 230,2 114,3 114,3 100,0% 3,0% AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 200,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% OTROS SECTORES 23,9 0,0 0,0 0,0% 0,0% INTERVENTORIAS Y OPERACION PROYECTOS RECURSOS COMPENSAC 23,9 0,0 0,0 0,0% 0,0% SEMBRANDO FUTURO PARA TODOS 0,0 535,1 338,4 63,2% 9,0%



INVERSION CON RECURSOS PROPIOS 209,6 248,8 124,2 49,9% 3,3% EDUCACION 14,0 14,0 14,0 100,0% 0,4% RECREACION Y DEPORTE 58,1 8,0 8,0 100,0% 0,2% OTROS SECTORES 127,5 71,2 71,0 99,6% 1,9% AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 10,0 10,9 10,9 100,0% 0,3% EJE EST.01: INFRAESTRUCTURA Y SERVICIOS DE SOPORTE ECONOMICO 0,0 12,3 0,0 0,0% 0,0% EJE EST.2: TRANSFORMACION DEL ENTORNO SOCIAL Y DE CAPITAL HUMANO. 0,0 68,1 14,4 21,1% 0,4% EJE EST.04: GESTION RESPONSABLE CON EL MEDIO AMBIENTE 0,0 15,8 0,0 0,0% 0,0% EJE EST.05: DESARROLLO ADMINISTRATIVO 0,0 48,6 6,0 12,3% 0,2% FONDOS ESPECIALES 824,7 1.286,0 1.112,7 86,5% 29,6% FONDO LOCAL DE SALUD 707,2 1.044,4 1.032,2 98,8% 27,4% FONDO LOCAL DE SEGURIDAD 40,0 35,6 33,5 93,9% 0,9% FONDO CONVENIO ICA 2,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% FONDO PRO - CULTURA 60,0 12,9 12,9 0,0% 0,3% FONDO DE ACTIVIDADES BOMBERILES 1,5 0,0 0,0 0,0% 0,0% FONDO DE MAQUINARIA 8,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% FONDO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL 6,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% EJE EST.01: INFRAESTRUCTURA Y SERVICIOS DE SOPORTE ECONOMICO 0,0 8,0 0,0 0,0% 0,0% EJE EST.02: TRANSFORMACION DEL ENTORNO SOCIAL Y DEL CAPITAL HUMANO 0,0 63,1 4,0 6,3% 0,1%

EJE EST.03: TRANSFORMACION DE LAS INICIATIVAS ECONOMICAS AGROPECUARIAS TURISTICAS Y DE SERVICIOS

0,0 2,8 1,3 47,1% 0,0% EJE EST.04: GESTION RESPONSABLE CON EL MEDIO AMBIENTE 0,0 2,4 0,0 0,0% 0,0% EJE EST.05: DESARROLLO ADMINISTRATIVO 0,0 116,7 28,8 24,7% 0,8%



INVERSION CON APORTES 0,0 519,8 240,2 46,2% 6,4% DEPARTAMENTALES 0,0 113,6 7,3 6,4% 0,2% NACIONALES 0,0 336,8 168,8 50,1% 4,5% OTROS APORTES 0,0 69,3 64,1 92,5% 1,7%

FUENTE: ALCALDIA DE SABANALARGA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2008 con el monto de la inversión en el año 2007, que fue de $ 6.845,6 millones se presenta una disminución del 57,1%. Conclusiones: Al finalizar la vigencia fiscal 2008, el municipio de Sabanalarga presenta unas finanzas públicas estables, en el entendido que sus Gastos de Funcionamiento se ajustan a la proporción de Ingresos Tributarios y recursos del SGP de libre destinación disponibles; así como a la no existencia de deuda pública ni déficit presupuestal, situación que mantiene su posición económica. La inversión social, por su parte, dispone de los recursos del SGP y de los flujos vía compensaciones por el Impuesto al Transporte de Hidrocarburos, de los cuales se espera un incremento en el futuro por el aumento de la carga de crudo por el oleoducto. No obstante lo anterior, es de advertir la necesidad de vigilar el nivel de los gastos de funcionamiento, dado el escenario futuro en el que los entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007. 2.13. MUNICIPIO DE SACAMA No se dispone de información adecuada para la vigencia 2008, pues si bien es cierto que la administración municipal de Sácama rindió la respectiva cuenta fiscal, también lo es que los formatos de la ejecución presupuestal de ingresos y gastos presentan algunas inconsistencias que no fueron subsanadas oportunamente. En consecuencia, se asume como “NO DISPONIBLE (ND)”. 2.14. MUNICIPIO DE SAN LUIS DE PALENQUE.



2.14.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de San Luis de Palenque para la vigencia fiscal 2008 se tasó inicialmente en la suma de $11.636,7 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $10.923,9 millones que equivalen a un aumento del 93,9%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $22.560,6 millones. 2.14 .1.1. INGRESOS. El presupuesto de Ingresos del municipio de San Luis de Palenque presenta una ejecución de $24.551,7 millones, equivalentes al 108,8% de lo programado. De este total, el 5,4% corresponden a Ingresos Tributarios, el 84,4% a Ingresos No Tributarios (reclasificados), el 9,4% a Recursos de Capital y el 0,8% a Fondo Local de Salud. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $21.580,5 millones, se encuentra un crecimiento del 13,7%. Esta tendencia general del crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 15





PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 11.636,7 22.560,6 24.551,7 108,8% 100,0% INGRESOS CORRIENTES (RECLASIF) 11.406,7 20.026,0 22.047,1 110,1% 89,8% INGRESOS TRIBUTARIOS 749,7 1.048,1 1.335,0 127,4% 5,4% IMPUESTOS DIRECTOS 296,2 295,0 299,3 101,5% 1,2% Impuesto Predial Unificado 250,0 248,8 248,8 100,0% 1,0% Sobretasa Impuesto Predial Unificado 46,2 46,2 50,5 109,4% 0,2% IMPUESTOS INDIRECTOS 453,5 753,1 1.035,7 137,5% 4,2% Impuesto de Industria y Comercio 200,0 451,0 560,2 124,2% 2,3% Impuesto de Avisos y Tableros 3,5 8,6 8,9 103,4% 0,0% Sobretasa a la Gasolina Motor 32,0 59,3 84,2 141,9% 0,3% Impuesto a Espectáculos Públicos 0,7 0,5 0,5 100,0% 0,0% Estampilla Pro - cultura 170,0 175,3 324,9 185,3% 1,3% Sobretasa bomberil 5,3 18,7 21,3 113,9% 0,1% Otros Impuestos 42,0 39,8 35,8 90,0% 0,1%

FUENTE: ALCALDIA DE SAN LUIS DE PALENQUE – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan apenas el 5,4% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 1,2% y los Impuestos Indirectos con el 4,2% sobre el total recaudado. Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $1037,9 millones, se encuentra un crecimiento del 28,6%. 2.14.1.1.2. Ingresos No Tributarios.



En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 81 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 11.636,7 22.560,6 24.551,7 108,8% 100,0% INGRESOS CORRIENTES (RECLASIF) 11.406,7 20.026,0 22.047,1 110,1% 89,8% INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIF) 10.657,0 18.977,9 20.712,1 109,1% 84,4% TASAS Y DERECHOS 82,7 89,3 159,7 178,7% 0,7% Licencias Sanitarias y Guías Movilización ICA 2,1 5,1 5,7 112,6% 0,0% Servicios Públicos Acueducto, Aseo y Alcantarillado - EMSP 38,6 39,3 42,9 109,2% 0,2% Otras Tasas y derechos 42,0 44,9 111,0 247,1% 0,5% RENTAS CONTRACTUALES 2,4 0,6 0,6 100,0% 0,0% Servicios de asistencia a la producción agropecuaria 2,3 0,0 0,0 0,0% 0,0% Servicios de arrendamiento 0,1 0,6 0,6 100,0% 0,0% MULTAS 0,1 27,2 27,4 100,8% 0,1% Multas Varias 0,1 27,2 27,4 100,8% 0,1% CONTRIBUCIONES PARAFISCALES 4,5 2,8 2,8 100,0% 0,0% APORTES Y COFINANCIACION 0,1 1.082,9 948,1 87,6% 3,9% Entidades Departamentales 0,1 831,9 768,2 92,4% 3,1% Entidades Nacionales 0,1 211,1 139,9 66,3% 0,6% Privadas 0,0 40,0 40,0 100,0% 0,2% PARTICIPACIONES (RECLASIF) 2.721,5 4.110,1 4.489,3 109,2% 18,3% SGP - Salud ( reclasificado) 1.019,5 1.775,4 2.163,2 121,8% 8,8% SGP - Participación para Educación 97,2 168,3 162,8 96,7% 0,7% SGP - Alimentación Escolar 51,3 34,8 31,7 91,3% 0,1%

SGP- PARTICIPACIÓN PARA PROPÓSITO GENERAL 1.553,5 2.131,5 2.131,6 100,0% 8,7% LIBRE INVERSIÓN 468,7 641,6 641,7 100,0% 2,6% FORZOSA INVERSIÓN 1.084,7 1.060,5 1.060,5 100,0% 4,3% AGUA Y SANEAMIENTO BASICO 0,0 429,4 429,4 100,0% 1,7% REGALIAS PETROLERAS 7.800,0 11.193,6 12.416,1 110,9% 50,6% CANCELACION RESERVAS 0,0 592,5 592,5 100,0% 2,4%



2007 SUPERAVIT POR APROPIACION 0,0 241,5 241,5 100,0% 1,0% SUPERAVIT POR APROPIACION 2007 0,0 1.423,2 1.423,2 100,0% 5,8% Intereses 0,0 62,4 200,4 320,9% 0,8% FONDOS ESPECIALES 45,7 151,8 210,5 138,7% 0,9% ETESA 5,6 20,1 33,6 167,6% 0,1% Fondo de Vivienda y Desarrollo Urbano 0,1 0,0 0,0 0,0% 0,0% Fondo de Seguridad 40,0 131,7 176,8 134,3% 0,7%

FUENTE: ALCALDIA DE SAN LUIS DE PALENQUE - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (reclasificados) de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $13.160,6 millones, se presenta un incremento del 57,4%, valor que se explica por el crecimiento de los recursos de Regalías Petroleras. 2.14.1.1.3. Recursos de Capital Fondo Local de Salud. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman estas categorías. Cuadro No. 82 RECURSOS DE CAPITAL Y FONDO LOCAL DE SALUD (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 11.636,7 22.560,6 24.551,7 108,8% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 30,0 2.334,6 2.304,6 98,7% 9,4% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 2.274,6 2.274,6 100,0% 9,3% Cancelación de reservas 2006 y 2007 0,0 1.844,6 1.844,6 100,0% 7,5% Superávit 2007 0,0 430,0 430,0 100,0% 1,8% RENDIMIENTOS FINANCIEROS 30,0 60,0 30,0 50,0% 0,1% FONDO LOCAL DE SALUD (RECLASIF) 200,0 200,0 200,0 100,0% 0,8%

FUENTE: ALCALDIA DE SAN LUIS DE PALENQUE - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.14.1.2. GASTOS.



El Presupuesto de Gastos ejecutado por la Alcaldía de San Luis de Palenque para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $20.518,9 millones, cifra equivalente al 91% del valor presupuestado. De este monto, el 5,7% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 1,5% a Servicio de la Deuda y el 92,9% a Inversión en Programas Sociales. 2.14.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 83 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL GASTOS 11.636,7 22.560,6 20.518,9 91,0% 100,0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 830,4 1.163,0 1.162,3 99,9% 5,7% CONCEJO MUNICIPAL 86,0 88,1 88,1 100,0% 0,4% PERSONERIA MUNICIPAL 65,1 68,7 68,7 100,0% 0,3% ALCALDIA MUNICIPAL 640,8 969,7 969,0 99,9% 4,7% Servicios personales 373,1 452,4 451,7 99,8% 2,2% Gastos generales 97,2 351,0 351,0 100,0% 1,7% Transferencias 170,5 166,3 166,3 100,0% 0,8% EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS PUBLICOS 38,6 36,5 36,5 100,0% 0,2%

FUENTE: ALCALDIA DE SAN LUIS DE PALENQUE - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al año 2007, que fue de $959 millones, se encuentra un crecimiento del 21,2%. 2.14.1.2.2. Gastos de Inversión. La administración municipal de San Luis de Palenque ejecutó recursos en la vigencia 2008 por un monto de $19.055,2 millones; los cuales fueron destinados a los diferentes programas de inversión social que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 84 EJECUCION INVERSION SOCIAL



(Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL GASTOS 11.636,7 22.560,6 20.518,9 91,0% 100,0% GASTOS DE INVERSION 10.518,9 21.096,2 19.055,2 90,3% 92,9% SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 1.233,3 1.527,0 1.334,7 87,4% 6,5% SECTOR DESARROLLO INSTITUCIONAL Y COMUNITARIO 0,0 36,5 34,1 93,5% 0,2% SECTOR VIAS Y TRANSPORTE 0,0 47,0 36,0 76,5% 0,2% PROGRAMA: INFRAESTRUCTURA PARA EL TRANSPORTE 0,0 47,0 36,0 76,5% 0,2% CIUDADANOS EDUCADOS PARA LIDERAR EL CAMBIO 148,5 203,6 197,2 96,9% 1,0% ALIMENTACION ESCOLAR 51,3 34,6 33,2 96,0% 0,2% EDUCACION 97,2 70,0 70,0 100,0% 0,3% PROGRAMA : EDUCACION CAMINO DE BUEN DESTINO 0,0 99,0 94,0 94,9% 0,5% PROGRAMA: CONSOLIDAR UN PUEBLO ORDENADO 1.084,7 582,7 579,0 99,4% 2,8% AMPLIACION DE COBERTURA EN SANEAMIENTO BASICO Y SERVICIOS PUBLICOS 494,2 56,2 56,2 100,0% 0,3% PROGRAMA :INFRAESTRUCTURA PARA EL DESARROLLO SOCIAL 180,0 176,5 176,5 100,0% 0,9% PROGRAMA:PROTECCION DE LA VIDA E INTERACCION SOCIAL 252,2 230,3 226,6 98,4% 1,1% PARTICIPACION DE PROPOSITO GENERAL 0,0 36,6 32,6 89,1% 0,2% SECTOR SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS 0,0 399,4 260,0 65,1% 1,3% SECTOR DEPORTE 0,0 94,7 90,7 95,7% 0,4% SECTOR CULTURA 0,0 50,6 50,2 99,2% 0,2% SECTOR VIVIENDA 0,0 45,9 29,0 63,1% 0,1% SECTOR AGROPECUARIO 0,0 20,0 20,0 100,0% 0,1% SECTOR ATENCION INTEGRAL A LA POBLACION DESPLAZADA 0,0 10,0 6,0 60,0% 0,0% INVERSION CON REGALIAS 7.512,6 12.499,4 11.107,9 88,9% 54,1% CIUDADANOS EDUCADOS PARA LIDERA EL CAMBIO 7.512,6 916,1 913,8 99,8% 4,5% PROGRAMA: CONSOLIDAR UN PUEBLO ORDENADO 3.200,0 183,1 183,0 100,0% 0,9% SECTOR EDUCACION 0,0 3.883,3 3.611,6 93,0% 17,6% SECTOR SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS 0,0 5.687,5 4.971,9 87,4% 24,2% SECTOR DEPORTES 0,0 25,9 25,9 100,0% 0,1% SECTOR VIVIENDA 0,0 250,0 0,0 0,0% 0,0%



SECTOR VIAS 0,0 371,9 335,9 90,3% 1,6% SECTOR ELECTRIFICACION 0,0 468,2 468,2 100,0% 2,3% SECTOR EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 0,0 56,0 51,7 92,2% 0,3% SECTOR MEDIO AMBIENTE Y BIODIVERSIDAD 0,0 40,0 40,0 100,0% 0,2% SECTOR DESARROLLO ECOTURISTICO 0,0 100,0 0,0 0,0% 0,0% INVERSION CON RECURSOS PROPIOS DE LIBRE DESTINACION 332,4 346,7 342,5 98,8% 1,7% PROGRAMA: CONSOLIDAR UN PUEBLO ORDENADO 332,4 289,1 289,1 100,0% 1,4% SECTOR MEDIO AMBIENTE Y BIODIVERSIDAD 0,0 4,1 0,0 0,0% 0,0% SECTOR DESARROLLO INSTITUCIONAL Y COMUNITARIO 0,0 22,3 22,3 100,0% 0,1% SECTOR AGROPECUARIO 0,0 20,8 20,8 100,0% 0,1% SECTOR EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 0,0 10,3 10,3 100,0% 0,1% INVERSION CON RECURSOS COFINANCIADOS 221,0 532,7 497,2 93,3% 2,4% INVERSION CON RECURSOS PROPIOS DESTINACION ESPECIFICA 221,0 532,7 497,2 93,3% 2,4% SECTOR DESARROLLO INSTITUCIONAL Y COMUNITARIO 0,0 5,2 5,2 100,0% 0,0% SECTOR SEGURIDAD Y CONVEVENCIA CIUDADANA 0,0 2,9 2,9 100,0% 0,0% SECTOR CULTURA 0,0 207,4 172,0 82,9% 0,8% FONDO LOCAL DE SALUD 1.219,5 1.797,4 2.543,3 141,5% 12,4% INVERSION CON RECURSOS DE APORTES Y COFINANCIACION 0,1 1.013,1 927,7 91,6% 4,5% RESERVAS VIGENCIAS ANTERIORES 0,0 2.437,1 2.301,8 94,4% 11,2%


Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2008 con el monto de la inversión en el año 2007, que fue de $ 20.116,3 millones, se presenta una disminución del 5,3%. 2.14.1.2.3. SERVICIO DE LA DEUDA. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de este rubro presupuestal. Cuadro No. 85 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)




PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL GASTOS 11.636,7 22.560,6 20.518,9 91,0% 100,0% SERVICIO DE LA DEUDA 287,4 301,4 301,4 100,0% 1,5% AMORTIZACION CAPITAL 200,0 200,0 200,0 100,0% 1,0% INTERESES , COMISIONES Y GASTOS 87,4 101,4 101,4 100,0% 0,5%


Conclusiones: Al concluir la vigencia fiscal 2008, el municipio de San Luis de Palenque presenta unas finanzas públicas estables y sólidas, gracias a su condición de municipio productor de petróleo y a los tributos conexos originados en dicha actividad económica. En este escenario es de resaltar que sus Ingresos Tributarios son superiores al monto de los Gastos de Funcionamiento y la inversión social, por su parte, se fortalece por la disponibilidad de importantes recursos originados en regalías petroleras, que permiten apalancar las inversiones con dineros del SGP. No obstante lo anterior, es de advertir la necesidad de vigilar el nivel de los gastos de funcionamiento, dado que estos se asumen con recursos propios que se originan en las dinámicas económicas coyunturales de la actividad petrolera, mientras que en el escenario futuro los entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP, conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007. 2.15. MUNICIPIO DE TAMARA. 2.15.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Támara para la vigencia fiscal 2008 se calculó inicialmente en la suma de $ 5.295,1 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $7.809,8 millones que equivalen a un aumento del 147,5%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $13.104,8 millones. 2.15.1.1. INGRESOS.



El presupuesto de Ingresos del municipio de Támara presenta una ejecución de $12.764,9 millones, equivalentes al 97,4% de lo programado. De este total, el 4,3% corresponden a Ingresos Tributarios, el 39,6% a Ingresos No Tributarios (reclasificados) , el 37% a Recursos de Capital, el 17,5% al Fondo Local de Salud (reclasificado) y el 1,5% a la Unidad de Servicios Públicos Domiciliarios. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $15.403,4 millones, se presenta una disminución del 17,1%. La tendencia general del crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 16





PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 5.295,1 13.104,8 12.764,9 97,4% 100,0% TOTAL INGRESOS CORRIENTES 3.751,1 5.559,2 5.605,8 100,8% 43,9% INGRESOS TRIBUTARIOS 204,2 544,6 544,8 100,0% 4,3% IMPUESTOS DIRECTOS 48,9 61,8 65,0 105,3% 0,5% Impuesto Predial 42,9 52,1 54,8 105,3% 0,4% Sobretasa Predial 6,0 9,7 10,2 105,0% 0,1% IMPUESTOS INDIRECTOS 155,3 482,9 479,7 99,4% 3,8% Industria y Comercio 93,2 172,8 179,2 103,7% 1,4% Avisos y Tableros 2,4 2,4 2,4 103,0% 0,0% Deguello de Ganado mayor 5,1 6,3 6,5 103,3% 0,1% Licencias de Construcción 0,8 1,5 4,4 284,5% 0,0% Marcas cifras y herretes 1,5 2,5 2,6 104,4% 0,0% Sobretasa Bomberil 1,8 1,9 2,0 106,6% 0,0% Contribución 5% Obra Pública 13,0 257,0 224,7 87,4% 1,8% Estampilla Procultura 15,0 15,4 23,2 150,6% 0,2% Estampilla Prodotación y Fomento T. Edad 22,5 23,1 34,8 150,6% 0,3%

FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan apenas el 4,3% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 0,5% y los Impuestos Indirectos con el 3,8% sobre el total recaudado. Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $392,9 millones, se presenta un aumento del 38,6%, como resultado de un incremento en los recaudos del impuesto de Industria y Comercio y la Contribución de Obra Pública. 2.15.1.2.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 87 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO


% PARTIC. / INGRESOS



TOTALES

TOTAL INGRESOS 5.295,1 13.104,8 12.764,9 97,4% 100,0% TOTAL INGRESOS CORRIENTES 3.751,1 5.559,2 5.605,8 100,8% 43,9% INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Reclasificados) 3.546,9 5.014,6 5.061,1 100,9% 39,6% TASAS Y DERECHOS 83,9 56,2 59,9 106,5% 0,5% Licencias Trasporte de Ganado 8,3 3,8 4,1 108,5% 0,0% Matadero Público 5,8 4,8 5,0 103,3% 0,0% Expedición de Paz y Salvos 1,9 1,4 1,5 106,2% 0,0% Inspección y Peritaje 0,1 0,2 0,2 107,6% 0,0% Restaurante e Internado 12,2 17,9 17,9 100,3% 0,1% Publicación Gaceta Oficial 47,2 21,2 23,9 112,5% 0,2% Internet 3,6 0,0 0,0 0,0% 0,0% Otras ventas y servicios 4,8 6,9 7,2 105,1% 0,1% MULTAS 5,8 24,2 26,4 109,2% 0,2% Multas de Gobierno 5,8 24,2 26,4 109,2% 0,2% RENTAS CONTRACTUALES 0,8 0,0 0,0 0,0% 0,0% Arrendamiento de bienes inmuebles 0,2 0,0 0,0 0,0% 0,0% Arrendamiento de Maquinaria 0,6 0,0 0,0 0,0% 0,0% PARTICIPACIONES Y TRANSFERENCIA 3.456,4 4.034,8 4.199,5 104,2% 23,9% SISTEMA GENERAL PARTICIPACION (Reclasif) 3.456,4 4.034,8 4.199,5 104,1% 32,9% Educación 184,4 245,5 245,5 100,0% 1,9% Alimentación Escolar 61,8 46,4 46,4 100,0% 0,4% Salud Régimen Subsidiado (RECL) 1.169,6 1.110,5 1.152,9 103,8% 9,0% PROPOSITO GENERAL 2.040,6 2.632,4 2.754,7 104,6% 21,6% Libre Destinación 571,4 836,9 841,4 100,5% 6,6% Agua Potable 602,4 441,4 539,4 122,2% 4,2% Deporte y Recreación 58,8 64,2 64,2 100,0% 0,5% Cultura 44,1 48,2 48,2 100,0% 0,4% Inversión 617,1 1.167,9 1.187,3 101,7% 9,3% Fonpet 146,9 73,7 74,2 100,6% 0,6% APORTES O CONVENIOS 0,0 899,4 775,3 86,2% 6,1% NACIONALES 0,0 266,7 187,1 70,2% 1,5% DEPARTAMENTALES 0,0 448,2 437,2 97,6% 3,4% OTROS 0,0 184,5 151,0 81,8% 1,2%

FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008



Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $ 4.216,8 millones, se encuentra un aumento del 20%. 2.15.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 88 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 5.295,1 13.104,8 12.764,9 97,4% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 0,0 4.725,5 4.725,5 100,0% 37,0% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 4.725,5 4.725,5 100,0% 37,0% Cancelación de reservas 0,0 1.860,1 1.860,1 100,0% 14,6% Pasivos Exigibles 0,0 2.865,4 2.865,4 100,0% 22,4%

FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.15.1.1.4. Fondo Local de Salud y Unidad de Servicios Públicos Domiciliarios. En el siguiente cuadro se muestran los rubros que componen este Grupo y su ejecución en el periodo. Cuadro No. 89 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 5.295,1 13.104,8 12.764,9 97,4% 100,0% FONDO LOCAL DE SALUD (RECLASIF) 1.367,7 2.644,0 2.238,5 84,7% 17,5% SUBCUENTA REGIM. SUBSIDIADO RECLASIF. 1.268,0 2.542,3 2.135,1 84,0% 16,7% SUBCUENTA SALUD COLECTIVA 99,7 101,7 103,4 101,6% 0,8% PRESUPUESTO UNIDAD DE SERVICIO 176,2 176,2 195,0 110,7% 1,5% SERVICIO DE ACUEDUCTO 76,5 76,5 83,8 109,5% 0,7% SERVICIO DE 39,3 39,3 32,8 83,5% 0,3%



ALCANTARILLADO

SERVICIO DE ASEO 60,4 60,4 78,4 129,9% 0,6% FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

El valor que presenta el rubro Fondo Local de Salud corresponde a partidas incorporadas de vigencias anteriores y aportes de la Gobernación de Casanare, diferentes a la participación del SGP, la cual fue reclasificada. 2.15.1.3. GASTOS. El Presupuesto de Gastos ejecutado para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $10.626,7 millones, cifra equivalente al 80,9% del valor presupuestado. De este valor, el 7% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 91,7% a Inversión en Programas Sociales, incluidos los gastos de la Unidad de Servicios Públicos Domiciliarios. 2.15.1.3.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 90 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL GASTOS 5.295,0 13.104,7 10.626,7 80,9% 100,0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 772,0 974,9 887,3 89,3% 7,0% PERSONERIA MUNICIPAL 68,9 68,9 68,9 100,0% 0,6% CONCEJO MUNICIPAL 87,3 85,7 85,7 100,0% 0,8% ALCALDIA MUNICIPAL 615,8 820,3 732,7 89,3% 7,0% Gastos de personal 425,8 451,9 386,5 85,5% 3,7% Gastos generales 180,5 336,0 318,5 94,8% 3,0% Transferencias 9,5 32,5 27,7 85,1% 0,3%

FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar el monto de los Gastos de Funcionamientos ejecutados en la vigencia 2008 frente al del año 2007, que fue de $708,8 millones, se observa un incremento del 25%.



2.15.1.2.2. Gastos de Inversión. La administración municipal de Támara ejecutó recursos en la vigencia 2008 por un monto de $9.739,4 millones; los cuales fueron destinados a los diferentes sectores y programas de inversión social que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 91 EJECUCION INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 5.295,0 13.104,7 10.626,7 80,9% 100,0% TOTAL INVERSION 4.523,0 12.129,8 9.739,4 80,3% 91,7% RECURSOS DEL SGP 1.247,0 1.797,8 1.455,5 81,0% 13,9% Sector educación 246,2 292,4 290,7 99,4% 2,8% Sector agua potable y saneamiento. 134,0 139,0 111,2 80,0% 1,1% Sector población pobre y vulnerable 114,2 347,3 173,7 50,0% 1,7% Sector vivienda 60,0 93,8 0,0 0,0% 0,0% Sector cultura y convivencia 44,1 48,2 47,0 97,5% 0,4% Sector deporte y recreación 58,8 67,2 61,6 91,7% 0,6% Sector justicia y centros de reclusión 47,5 53,5 48,5 90,6% 0,5% Sector educación alim. 0,0 3,9 3,9 100,0% 0,0% Sector transporte 127,3 267,1 260,6 97,6% 2,5% Sector equipamiento urbano 60,0 109,2 108,3 99,2% 1,0% Sector desarrollo agropecuario 25,0 93,0 93,0 100,0% 0,9% Sector energía eléctrica 10,0 14,0 14,0 99,6% 0,1% Sector atención y prevención 19,0 29,0 21,4 73,8% 0,2% Sector gobierno planeación 295,9 240,2 221,6 92,2% 2,1% Sector desarrollo comunitario 5,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% CON RECURSOS PROPIOS 96,3 490,5 223,3 45,5% 2,1% Sector salud 1,5 1,5 0,0 0,0% 0,0% Sector educación 30,4 25,9 17,4 67,5% 0,2% Sector población pobre y vulnerable 18,0 18,0 16,1 89,3% 0,2% Sector vivienda 0,0 7,5 0,0 0,0% 0,0% Sector cultura y convivencia 10,5 27,5 27,0 98,2% 0,3% Sector deporte y recreación 0,0 11,3 11,3 100,0% 0,1% Sector justicia y centros 13,0 257,8 21,2 8,2% 0,2% Sector equipamiento urbano 8,5 0,0 0,0 0,0% 0,0% Sector desarrollo agropecuario 5,1 3,9 2,9 73,9% 0,0% Sector atención y prevención 1,8 1,9 0,0 0,0% 0,0% Sector gobierno planeación 7,5 135,3 127,4 94,2% 1,2%



APORTES Y CONVENIOS 0,0 5.605,6 5.301,5 94,6% 50,6% NACIONALES 0,0 266,7 235,5 88,3% 2,2% DEPARTAMENTALES 0,0 5.151,9 4.915,0 95,4% 46,9% OTROS 0,0 187,0 151,0 80,7% 1,4% FONDO LOCAL DE SALUD 2.537,3 3.754,5 2.302,8 61,3% 22,0% SUBCUENTA REGIMEN SUBSIDIADO 2.437,6 3.652,8 2.201,1 60,3% 21,0% ASEGURAMIENTO 0,0 266,2 0,0 0,0% 0,0% CON APORTES CONVENIOS Y OTRAS 1.268,0 2.005,4 1.144,1 57,1% 10,9% CON TRANSFERENCIAS CONVENIOS 1.189,4 1.489,2 904,4 60,7% 8,6% CON TRANSFERENCIAS CONVENIOS 78,6 516,2 239,7 46,4% 2,3% SUBCUENTA GASTOS SALUD COLECTIVO 99,7 101,7 101,7 100,0% 1,0% DIMENSION SOCIAL 99,7 101,7 101,7 100,0% 1,0% UNIDAD SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS 642,4 481,4 456,3 94,8% 4,4% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 81,0 79,4 73,4 92,5% 0,7% GASTOS OPERATIVOS DE MANTENIMI 78,4 65,1 56,1 86,3% 0,5% ACUEDUCTO 32,7 26,9 21,4 79,4% 0,2% ALCANTARILLADO 11,9 11,9 10,2 85,5% 0,1% ASEO 33,8 26,2 24,6 93,7% 0,2% GASTOS DE INVERSION 483,0 337,0 326,7 96,9% 3,1% SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIE 483,0 36,7 36,7 100,0% 0,4% AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO PAR 0,0 285,3 285,0 99,9% 2,7% SECTOR GOBIERNO PLANEACION Y 0,0 14,9 5,0 33,5% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Conclusiones: A diciembre 31 de 2008, la situación de las finanzas públicas del municipio de Támara es estable en cuanto a la capacidad que tiene el ente territorial de financiar sus Gastos de Funcionamiento con recursos propios y del SGP; situación que se mantiene ante la carencia de deuda pública e inexistencia de déficit presupuestal. No obstante lo anterior, es de advertir la necesidad de vigilar el nivel de los gastos de funcionamiento, toda vez que la proyección de los mismos, al ser financiados con recursos de libre destinación del SGP, debe tener presente el escenario futuro en el que los entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP, conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007.



2.16. MUNICIPIO DE TAURAMENA. 2.16.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Tauramena para la vigencia fiscal 2008 se calculó inicialmente en la suma de $36.568,1 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $9.118,7 millones que equivalen a un aumento del 24,9%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $45.686,8 millones. 2.16.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Tauramena presenta una ejecución de $50.470.3 millones, equivalentes al 110,5% de lo programado. De este total, el 8,3% corresponden a Ingresos Tributarios, el 84% a Ingresos No Tributarios (reclasificados) y el 7,7%, a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $51.002,2 millones, se encuentra una disminución del 1%. Esta tendencia general del crecimiento nominal de los ingresos ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 17





PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 36.568,1 45.686,8 50.470,3 110,5% 100,0%

TRIBUTARIOS 4.318,6 4.318,6 4.173,9 96,7% 8,3%

IMPUESTOS DIRECTOS 3.539,5 3.539,5 3.427,3 96,8% 6,8%

PREDIAL UNIFICADO 609,0 609,0 831,1 136,5% 1,6%

CIRCULACION Y TRANSITO 10,8 10,8 11,1 102,4% 0,0%

INDUSTRIA Y COMERCIO 2.820,7 2.820,7 2.295,2 81,4% 4,5%

INTERES POR MORA IMPUESTOS DIRECTOS 8,0 8,0 143,2 1799,1% 0,3% TRANSFERENCIA CORPORINOQUIA 15% PREDIAL 91,0 91,0 146,7 161,2% 0,3%



INDIRECTOS 779,1 779,1 746,7 95,8% 1,5%

AVISOS Y TABLEROS 203,9 203,9 205,5 100,8% 0,4%

PESAS Y MEDIDAS 1,0 1,0 6,8 678,2% 0,0% SOBRETASA A LA ACTIVIDAD BOMBERIL 65,3 65,3 56,9 87,1% 0,1%

SOBRETASA A LA GASOLINA 500,8 500,8 463,7 92,6% 0,9%

DEGUELLO GANADO MENOR 3,2 3,2 1,8 54,5% 0,0% OTROS IMPUESTOS(ALUM.PÚB., PUBLICID.PASAC. VALLAS) 4,8 4,8 12,1 253,5% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE TAURAMENA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008.

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $4.068,7 millones, se encuentra un aumento del 2,6%, en el recaudo de los tributos. 2.16.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios (reclasificados). Cuadro No. 93 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 36.568,1 45.686,8 50.470,3 110,5% 100,0% NO TRIBUTARIOS RECLASIFICADOS 28.984,3 37.755,9 42.399,1 112,3% 84,0%

TASAS Y DERECHOS 389,7 392,1 514,9 131,3% 1,0%

DELINEAMIENTO URBANO 2,3 2,3 2,3 103,1% 0,0% LICENCIAS DE CONSTRUCCION 0,3 0,3 0,7 224,0% 0,0%

MARCAS Y HERRETES 3,0 3,0 3,3 111,4% 0,0% MOVILIZACION DE GANADO 20,0 20,0 9,0 45,2% 0,0%

RECOLECCION Y 130,0 130,0 53,7 41,3% 0,1%



DISPOSICION FINAL DE BASURAS

GRANJA MUNICIPAL 5,0 5,0 3,0 59,3% 0,0% TERMINAL DE TRANSPORTES 2,9 2,9 1,3 43,5% 0,0%

PAZ Y SALVOS 9,0 9,0 12,5 138,8% 0,0%

PUBLICACION EN GACETA 150,0 150,0 223,8 149,2% 0,4% FORMULARIOS Y ESPECIES 5,0 5,0 0,2 4,6% 0,0% CONSTANCIAS Y CERTIFICADOS 6,0 6,0 42,6 709,8% 0,1%

MATADERO MUNICIPAL 30,8 30,8 74,2 241,0% 0,1% OTRAS TASAS(Térm.ref, Tarj. Oper. Taxi, Rec serv. Telef, insc.cont, fotoc. Otros) 25,4 27,9 88,3 317,0% 0,2% MULTAS 75,8 75,8 21,8 28,8% 0,0% MULTAS Y SANCIONES (INFRACCIONES) 75,8 75,8 21,8 28,8% 0,0% TRANSFERENCIAS Y PARTICIPACIONES 453,1 2.534,9 2.541,0 100,2% 5,0% DEL NIVEL DEPARTAMENTAL 37,9 37,9 43,9 115,9% 0,1%

DEL NIVEL NACIONAL 415,2 2.497,1 2.497,1 100,0% 4,9%

FONDOS ESPECIALES 28.065,7 34.753,0 39.321,4 113,1% 77,9% SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES INVERSION 1.434,1 1.929,0 1.929,1 100,0% 3,8%

SGP EDUCACION-CALIDAD 365,7 402,7 402,7 100,0% 0,8% SGP ALIMENTACION ESCOLAR 58,3 50,2 50,2 100,0% 0,1% SGP AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 377,6 535,0 535,0 100,0% 1,1%

SGP DEPORTE 55,5 60,3 60,3 100,0% 0,1%

SGP CULTURA 41,6 45,2 45,2 100,0% 0,1%

SGP LIBRE INVERSION 535,4 715,2 715,2 100,0% 1,4% SGP ATENCION INTEGRAL DE LA PRIMERA INFANCIA(SE CREA) 0,0 120,5 120,5 100,0% 0,2%

REGALIAS 18.042,9 23.042,9 28.978,4 125,8% 57,4%

REGALIAS POR PETROLEO 18.038,5 23.038,5 28.977,9 125,8% 57,4% REGALÍAS POR ARCILLAS Y OTROS 4,3 4,3 0,5 12,1% 0,0%

FONDO DE MAQUINARIA 5,1 5,1 39,8 786,2% 0,1% ALQUILER MAQUINARIA PESADA 2,5 2,5 7,0 281,6% 0,0% ALQUILER MAQUINARIA AGRICOLA 2,6 2,6 32,8 1278,6% 0,1%



OTROS FONDOS 1.816,4 2.792,6 1.514,0 54,2% 3,0% FONDO DE VIVIENDA-LIQUIDACION 80,0 80,0 53,8 67,3% 0,1% FONDO DE SEGURIDAD (5% SOBRE CONTRATOS DE OBRAS PUBLICAS) 150,0 750,0 1.024,5 136,6% 2,0%

FONDOS COFINANCIADOS 35,3 411,5 315,4 76,6% 0,6% CONTRIBUCION PRO DESARROLLO AL DEPORTE 110,0 110,0 120,1 109,2% 0,2% FONDO DE AHORRO Y ESTABILIZACION PETROLERA (SE CREA) 1.441,0 1.441,0 0,0 0,0% 0,0%

ESTAMPILLAS 312,0 312,0 288,3 92,4% 0,6%

PRO-CULTURA 162,0 162,0 168,2 103,8% 0,3%

Pro-Tercera Edad 150,0 150,0 120,1 80,1% 0,2%

FONDO LOCAL SALUD 6.455,3 6.671,5 6.571,8 98,5% 13,0%

REGIMEN SUBSIDIADO 4.791,8 4.971,5 4.885,1 98,3% 9,7%

SALUD PUBLICA 1.663,5 1.700,0 1.686,7 99,2% 3,3% FUENTE: ALCALDIA DE TAURAMENA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (Reclasificados) de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $ 35.782,1 millones, se presenta un incremento del 18,5%; cifra que se explica por el mayor valor de las regalías petroleras y transferencias del sector eléctrico. 2.16. 1. 1. 3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 94 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)



% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 36.568,1 45.686,8 50.470,3 110,5% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 3.265,3 3.612,4 3.897,3 107,9% 7,7%

RECURSOS DEL BALANCE 2.774,0 2.958,6 2.958,6 100,0% 5,9%



Superávit Fiscal Otros Recursos 2.774,0 2.774,0 2.774,0 100,0% 5,5%

CANCELACION DE RESERVAS 0,0 184,5 184,5 100,0% 0,4% RENDIMIENTOS OPERACIONES FINANCIERAS 468,0 630,6 886,0 140,5% 1,8%

REGALIAS 468,0 618,0 886,0 143,4% 1,8% Transferencia del Sector Eléctrico 0,0 12,6 0,0 0,0% 0,0% OTROS INGRESOS DE CAPITAL 23,2 23,2 52,8 227,3% 0,1%

FUENTE: ALCALDIA DE TAURAMENA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.16.1.2. GASTOS. El Presupuesto de Gastos ejecutado para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $39.370,9 millones, cifra equivalente al 86,2% del valor presupuestado. De este valor, el 10,8% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 89,2% a Inversión en Programas Sociales. 2.16.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 95 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO


% PARTIC. / GASTO TOTAL



CONCEJO PERSONERIA 69,0 69,2 69,2 100,0% 0,2%


Gastos de personal 2.519,8 2.965,3 2.709,0 91,4% 6,9%

Servicios Personales asociados a la nómina 1.742,9 1.869,2 1.635,2 87,5% 4,2%

Servicios Personales Indirectos 357,2 658,7 654,6 99,4% 1,7% Contribuciones inherentes a la nómina 306,0 315,1 304,9 96,8% 0,8%



Contribuciones inherentes al sector público 113,6 122,3 114,3 93,5% 0,3%

Adquisición de bienes 310,0 210,1 209,8 99,8% 0,5%

Adquisición de Servicios 789,7 698,2 671,3 96,2% 1,7% Impuestos y multas 5,0 6,1 5,9 97,2% 0,0% Transferencias 551,0 590,1 452,9 76,7% 1,2%

FUENTE: ALCALDIA DE TAURAMENA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al año 2007, que fue de $4.385 millones, se encuentra una disminución del 2,6%. 2.16.1.2.2. Gastos de Inversión. La administración municipal de Tauramena ejecutó recursos de inversión en la vigencia 2008 por un monto de $35.100,6 millones; los cuales fueron destinados a los diferentes sectores y programas de inversión social que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 96 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 36.568,1 45.686,8 39.370,9 86,2% 100,0%


TAURAMENA SOCIEDAD COMPETITIVA Y EQUITATIVA 13.514,6 15.344,6 13.467,1 87,8% 34,2%

EDUCACIÓN 5.551,8 7.590,4 7.017,3 92,5% 17,8%

SALUD 6.393,3 5.692,4 4.637,6 81,5% 11,8%

DEPORTE 242,6 441,4 435,6 98,7% 1,1%

CULTURA 453,2 447,7 425,2 95,0% 1,1%

POBLACION VULNERABLE 873,8 1.172,7 951,3 81,1% 2,4%

TAURAMENA SALVA SUS RECURSOS NATURALES 13.050,7 18.616,2 15.697,4 84,3% 39,9% AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y SANEAMIENTO BASICO 9.601,5 13.532,7 10.990,3 81,2% 27,9%

GAS 135,2 135,2 40,0 29,6% 0,1%

ENERGIA 195,9 286,3 242,4 84,7% 0,6%



VIVIENDA 818,9 786,2 721,1 91,7% 1,8%

MEDIO AMBIENTE 2.135,2 3.414,3 3.309,4 96,9% 8,4%

TURISMO 1,0 1,0 0,0 0,0% 0,0%

ATENCIÓN Y PREVENCIÓN DE DESASTRES 163,0 460,5 394,2 85,6% 1,0%

TAURAMENA MODERNA, ATRACTIVA Y DIGITAL 370,4 594,1 521,1 87,7% 1,3%

MEDIO AMBIENTE 81,0 340,7 291,5 85,5% 0,7%

EQUIPAMIENTO 263,9 227,9 218,0 95,7% 0,6%

TRANSPORTE 25,5 25,5 11,6 45,4% 0,0%

TAURAMENA CON DESARROLLO ECONÓMICO 4.018,9 4.341,7 3.882,0 89,4% 9,9%

AGROPECUARIO 1.045,9 1.125,9 994,4 88,3% 2,5%

INDUSTRIAL 614,4 624,4 505,2 80,9% 1,3%

COMERCIO 95,0 105,0 105,0 100,0% 0,3%

TRANSPORTE 2.263,7 2.486,5 2.277,4 91,6% 5,8%

TAURAMENA GESTIÓN PÚBLICA CON CALIDAD 1.216,8 2.098,9 1.533,0 73,0% 3,9% GOBIERNO Y PLANEACIÓN, DESARROLLO INSTITUCIONAL 713,4 856,4 787,4 91,9% 2,0%

DESARROLLO COMUNITARIO 131,7 250,8 225,0 89,7% 0,6%

DEFENSA Y SEGURIDAD 371,7 991,7 520,7 52,5% 1,3% FUENTE: ALCALDIA DE TAURAMENA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar el monto de la inversión social que se realizó en el año 2008 con la efectuada en el año 2007, que fue de $46.517,6 millones, se presenta una disminución del 24,5%; situación que contrasta con la disponibilidad de recursos y que refleja una deficiencia en la ejecución del presupuesto de inversión. Conclusiones: El municipio de Tauramena, al culminar la vigencia 2008, presenta unas finanzas públicas fuertes y estables, como resultado del flujo de regalías petroleras que percibe en su condición de municipio productor, así como los demás ingresos conexos a la actividad petrolera, los cuales le permiten cubrir holgadamente sus gastos de funcionamiento básicos. Si bien es cierto que sus Ingresos Tributarios y No Tributarios tuvieron un incremento mesurado, aún así es innegable la disponibilidad de recursos en la vigencia; razón por la cual llama la atención el hecho de que la inversión social haya sido baja, lo cual denota, como ya se dijo, dificultades en la programación presupuestal del gasto.



2.17. MUNICIPIO DE TRINIDAD 2.17.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS. El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Trinidad para la vigencia fiscal 2008 se tasó inicialmente en la suma de $9.572,8 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $13.503,5 millones que equivalen a un aumento del 141 %; obteniéndose un presupuesto definitivo de $23.076,3 millones. 2. 17.1. 1. INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del municipio de Trinidad presenta una ejecución de $23.041,8 millones, equivalentes al 99,9% de lo programado. De este total, el 5,4% corresponden a Ingresos Tributarios, el 60,9% a Ingresos No Tributarios (reclasificados), el 16,7% a Recursos de Capital y el 16,9%, a Fondo Local de Salud (reclasificado). Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $ 22.505,9 millones, se encuentra un incremento de apenas el 2,3%. Esta tendencia general del crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No.





PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 9.572,8 23.076,3 23.041,8 99,9% 100,0% INGRESOS CORRIENTES (RECLAS) 8.014,3 15.020,2 15.284,7 101,8% 66,3% INGRESOS TRIBUTARIOS 880,8 940,8 1.249,1 132,8% 5,4% IMPUESTOS DIRECTOS 113,0 113,0 174,5 154,4% 0,8% Predial Unificado 113,0 113,0 174,5 154,4% 0,8% IMPUESTOS INDIRECTOS 767,8 827,8 1.074,6 129,8% 4,7% Industria y comercio 330,0 330,0 462,5 140,2% 2,0% Avisos y tableros 30,0 30,0 21,9 73,1% 0,1% Rifas, juegos y espectáculos 1,0 1,0 0,2 16,2% 0,0% Deguello de ganado mayor 17,5 17,5 29,7 169,7% 0,1% Deguello de ganado menor 0,3 0,3 0,0 0,0% 0,0% Movilización de ganado mayor 17,5 17,5 46,3 264,3% 0,2%



Movilización de ganado menor 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Delineación urbana o paramentos 10,0 10,0 17,4 174,5% 0,1% Registro de marcas y herretes 1,2 1,2 1,6 131,9% 0,0% Licencias de funcionamiento 0,2 0,2 0,0 0,0% 0,0% Sobretasa a la gasolina 180,0 180,0 173,5 96,4% 0,8% Estampilla Procultura 120,0 180,0 265,3 147,4% 1,2% Estampilla Proanciano 20,0 20,0 27,5 137,7% 0,1% Sobretasa Bomberil 40,0 40,0 28,7 71,7% 0,1%

FUENTE: ALCALDIA DE TRINIDAD – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $1.286,5 millones, se observa una disminución del 2,9%. 2.17.1.2.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 98 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 9.572,8 23.076,3 23.041,8 99,9% 100,0% INGRESOS CORRIENTES (RECLAS) 8.014,3 15.020,2 15.284,7 101,8% 66,3% INGRESOS TRIBUTARIOS 880,8 940,8 1.249,1 132,8% 5,4% IMPUESTOS DIRECTOS 113,0 113,0 174,5 154,4% 0,8% Predial Unificado 113,0 113,0 174,5 154,4% 0,8% IMPUESTOS INDIRECTOS 767,8 827,8 1.074,6 129,8% 4,7% Industria y comercio 330,0 330,0 462,5 140,2% 2,0% Avisos y tableros 30,0 30,0 21,9 73,1% 0,1% Rifas, juegos y espectáculos 1,0 1,0 0,2 16,2% 0,0% Deguello de ganado mayor 17,5 17,5 29,7 169,7% 0,1% Deguello de ganado menor 0,3 0,3 0,0 0,0% 0,0% Movilización de ganado mayor 17,5 17,5 46,3 264,3% 0,2% Movilización de ganado menor 0,1 0,1 0,0 0,0% 0,0% Delineación urbana o paramentos 10,0 10,0 17,4 174,5% 0,1%



Registro de marcas y herretes 1,2 1,2 1,6 131,9% 0,0% Licencias de funcionamiento 0,2 0,2 0,0 0,0% 0,0% Sobretasa a la gasolina 180,0 180,0 173,5 96,4% 0,8% Estampilla Procultura 120,0 180,0 265,3 147,4% 1,2% Estampilla Proanciano 20,0 20,0 27,5 137,7% 0,1% Sobretasa Bomberil 40,0 40,0 28,7 71,7% 0,1% INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIF) 7.133,6 14.079,4 14.035,6 99,7% 60,9% TASAS Y TARIFAS 141,3 353,5 440,1 124,5% 1,9% Paz y Salvo Municipal 6,0 6,0 2,7 45,8% 0,0% Certificados Catastrales 7,0 7,0 5,7 81,0% 0,0% Papelería Oficial 24,2 24,2 26,3 108,7% 0,1% Publicación Gaceta Oficial 98,0 98,0 200,8 204,9% 0,9% Licencia de Construcción 1,0 1,0 0,0 0,0% 0,0% Ocupación de espacio publico 0,1 0,1 0,2 342,5% 0,0% Otros 5,0 5,0 32,1 641,3% 0,1% Alumbrado Publico 0,0 212,2 172,2 81,2% 0,7% RENTAS OCASIONALES 10,0 10,0 44,5 445,0% 0,2% Multas varias 5,0 5,0 13,3 266,5% 0,1% Intereses moratorios 5,0 5,0 31,2 623,5% 0,1% RENTAS CONTRACTUALES 46,0 114,3 25,5 22,3% 0,1% Arrendamientos y alquileres 6,0 6,0 3,7 62,0% 0,0% Alquiler de maquinaria 40,0 40,0 21,8 54,4% 0,1% Reintegros 0,0 68,3 0,0 0,0% 0,0% PARTICIPACIONES NACIONALES (RECLAS) 6.642,3 12.624,9 12.794,1 101,3% 55,5% SGP (reclasificado) 1.982,3 3.762,2 3.866,7 102,8% 16,8% Régimen Subsidiado SGP (reclasificado) 538,2 1.004,0 1.004,0 100,0% 4,4% Salud Pública Colectiva SGP (reclasificado) 123,9 167,9 167,9 100,0% 0,7%

Sector Educación 190,5 337,8 337,8 100,0% 1,5%

Propósito General 1.090,9 2.201,0 2.305,5 104,7% 10,0%

Funcionamiento 329,2 711,3 715,7 100,6% 3,1%

Libre Inversión 355,5 1.052,9 1.070,8 101,7% 4,6% Agua potable y saneamiento básico 347,0 355,2 437,3 123,1% 1,9%

Cultura 25,4 35,0 35,0 100,0% 0,2%

Deporte 33,9 46,7 46,7 100,0% 0,2%

Alimentación Escolar 38,8 51,5 51,5 100,0% 0,2% Regalías Petroleras 4.660,0 8.862,7 8.927,4 100,7% 38,7% PARTICIPACIONES 4,0 4,0 2,9 71,7% 0,0%



NACIONALES Impuesto de Vehículos Automotores 4,0 4,0 2,9 71,7% 0,0% APORTES Y CONVENIOS 0,0 682,7 611,4 89,6% 2,7% NACIONALES 0,0 134,2 64,0 47,7% 0,3% DEPARTAMENTALES 0,0 548,5 547,5 99,8% 2,4% INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA 290,0 290,0 117,2 40,4% 0,5% Fondo de Seguridad 280,0 280,0 107,5 38,4% 0,5% Convenio ICA 10,0 10,0 9,7 97,2% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE TRINIDAD - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $13.765 millones, se encuentra una disminución del 1,9%. 2.17.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 99 RECURSOS DE CAPITAL. (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 9.572,8 23.076,3 23.041,8 99,9% 100,0% RECURSOS DE CAPITAL 40,0 3.836,4 3.858,2 100,6% 16,7% RENDIMIENTOS FINANCIEROS 40,0 173,9 198,5 114,2% 0,9% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 3.662,5 3.659,7 99,9% 15,9%

FUENTE: ALCALDIA DE TRINIDAD - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.17.1.1.4. Fondo Local de Salud Esta categoría esta compuesta por los siguientes rubros presupuestales: Cuadro No. 100 FONDO LOCAL DE SALUD . (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION

% PARTIC. /



INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 9.572,8 23.076,3 23.041,8 99,9% 100,0% FONDO LOCAL DE SALUD (RECLASIF) 1.518,5 4.219,7 3.898,8 92,4% 16,9% REGIMEN SUBSIDIADO EN SALUD (RECL) 1.218,5 3.881,8 3.560,1 91,7% 15,5% Régimen subsidiado en Salud Regalías Petroleras 500,0 100,0 100,0 100,0% 0,4% Régimen subsidiado en Salud ETESA 35,0 35,0 30,1 85,9% 0,1% Régimen subsidiado en Salud FOSYGA 6,0 6,0 0,0 0,0% 0,0% Régimen subsidiado en Salud SGP (VF) 314,5 314,5 314,5 100,0% 1,4% Régimen subsidiado en Salud Convenios (VF) 333,0 333,0 0,0 0,0% 0,0% Régimen subsidiado en Salud Rendimientos financieros cuenta maestra 30,0 30,0 49,1 163,8% 0,2% Reservas Presupuestales Ley 819 de 2003 0,0 666,8 666,8 100,0% 2,9% Pasivos Exigibles 0,0 111,9 111,9 100,0% 0,5% Superávit Fiscal 0,0 1.822,8 1.825,9 100,2% 7,9% Resolución No 0143 de2008 DPTO Sostenibilidad 1600 afiliados al Régimen Subsidiado en Salud 0,0 446,0 446,0 100,0% 1,9% Recursos FOSYGA Resolución 4909/08 0,0 15,8 15,8 100,0% 0,1% SALUD PUBLICA COLECTIVA (RECLAS) 300,0 337,9 338,8 100,2% 1,5% Salud Publica Colectiva Regalías Petroleras 300,0 300,0 300,0 100,0% 1,3% Pasivos Exigibles 0,0 7,9 7,9 100,0% 0,0% Superavit Fiscal 0,0 28,8 28,8 100,0% 0,1% 2.17.1.3. GASTOS. El Presupuesto de Gastos ejecutado para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $18.618,3 millones, cifra equivalente al 80,7% del valor presupuestado. De este monto, el 6,1% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 0,4% a Servicio de la Deuda y el 92,4% a Inversión en Programas Sociales. 2.17.1.3.1. Gastos de Funcionamiento.



En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 101 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 9572,8 23076,3 18618,3 80,7% 100,0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 893,4 1188,6 1133,7 95,4% 6,1% ALCALDÍA MUNICIPAL 743,5 1021,7 968,6 94,8% 5,2% SERVICIOS PERSONALES 507,2 548,9 516,1 94,0% 2,8% GASTOS GENERALES 66,2 280,0 270,3 96,5% 1,5% TRANSFERENCIAS 170,1 192,7 182,1 94,5% 1,0% PERSONERÍA MUNICIPAL 68,3 69,2 67,4 97,4% 0,4% CONCEJO MUNICIPAL 81,6 97,8 97,7 100,0% 0,5%

FUENTE: ALCALDIA DE TRINIDAD - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al del año 2007, que fue de $1.143,6 millones, se presenta una disminución del 0,8%. 2.17.1.2.2. SERVICIO DE LA DEUDA. Durante la vigencia fiscal 2008, el municipio de Trinidad amortizó cuotas de capital e intereses a la deuda, según los montos que se muestran a continuación. Cuadro No. 102 GASTO SERVICIO DE LA DEUDA (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 9572,8 23076,3 18618,3 80,7% 100,0% SERVICIO DE LA DEUDA 111,7 111,7 91,0 81,5% 0,5% INTERESES 24,7 29,6 29,6 100,0% 0,2% CAPITAL 87,0 82,1 61,4 74,8% 0,3%



FUENTE: ALCALDIA DE TRINIDAD - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.17.1.2.3. Gastos de Inversión. La Alcaldía de Trinidad ejecutó en la vigencia 2008 la suma de $ 17.317,4 millones, los cuales fueron aplicados a los sectores y programas de Inversión Social que se muestran en el siguiente cuadro. Cuadro No. 103 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 9572,8 23076,3 18618,3 80,7% 100,0% GASTOS DE INVERSION 8567,7 21067,4 17317,4 82,2% 93,0% INVERSION CON REC. DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 952,3 2017,5 1792,5 88,8% 9,6% Sector educación - formación para todos 190,5 378,8 378,8 100,0% 2,0% Sector agua potable y saneamiento básico 347,0 425,4 424,6 99,8% 2,3% Sector deporte y recreación para ciudadanos integrales - conservemos nuestra cultura 33,9 49,3 49,3 100,0% 0,3% Sector cultura 25,4 40,1 40,1 100,0% 0,2% Sector vivienda social - vivienda para el futuro 8,8 199,6 158,5 79,4% 0,9% Sector vias y transportes para movilizar el desarrollo - extensión de servicios públicos 114,7 172,7 171,5 99,3% 0,9% Sector institucional - instituciones modernas para nuestros ciudadanos 32,0 126,3 114,8 90,9% 0,6% Sector justicia 60,0 22,1 22,1 100,0% 0,1% Sector productivo - primero esta el desarrollo en el campo 20,0 100,4 100,4 100,0% 0,5% Sector vulnerable - atención para los mas vulnerables 120,0 335,3 168,3 50,2% 0,9% Pago de reservas presupuestales 0,0 8,0 6,0 75,2% 0,0% Hacia el fortalecimiento del turismo 0,0 10,0 10,0 100,0% 0,1%



Sector la consolidación de la infraestructura 0,0 111,5 111,2 99,7% 0,6% Hacia la competitividad y productividad 0,0 38,0 37,0 97,4% 0,2% INVERSION CON RECURSOS DE REGALIAS PETROLERAS 4588,3 9421,7 8748,7 92,9% 47,0% Sector educación - formación para todos (cober) 1580,0 4410,8 4148,7 94,1% 22,3% Sector agua potable y saneamiento básico (cober) 2350,0 3482,9 3224,4 92,6% 17,3% Sector productivo - primero esta el desarrollo del campo 108,3 108,3 107,6 99,4% 0,6% Consolidación de la infraestructura para la competitividad 0,0 406,3 361,9 89,1% 1,9% Hacia la competitividad y productividad 0,0 290,0 290,0 100,0% 1,6% Desarrollo institucional y participación comunitaria 550,0 458,5 408,3 89,1% 2,2% Pago de reservas presupuestales 0,0 146,5 89,3 60,9% 0,5% Unidos en un compromiso de bienestar social 0,0 118,5 118,5 100,0% 0,6% INVERSION CON RECURSOS DE INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION 477,8 1315,0 899,5 68,4% 4,8% INVERSIONES CON APORTES Y CONVENIOS 0,0 2474,4 2417,4 97,7% 13,0% OTRAS INVERSIONES ESPECIFICAS 2549,3 5838,7 3459,2 59,2% 18,6% PASIVOS EXIGIBLES 0,0 708,5 76,2 10,7% 0,4% FUENTE: ALCALDIA DE TRINIDAD - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2008 con el monto de inversión del año 2007, que fue de $22.448,7 millones, se presenta una disminución del 22,8%. Conclusiones: Al concluir la vigencia fiscal 2008, el municipio de Trinidad presenta unas finanzas públicas estables y sólidas, gracias a su condición de municipio productor de petróleo y a los tributos conexos originados en dicha actividad económica.



No obstante lo anterior, es de advertir la necesidad de vigilar el nivel de los gastos de funcionamiento, toda vez que la proyección de los mismos, al ser financiados con recursos de libre destinación del SGP, debe tener presente el escenario futuro en el que los entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP, conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007; así como el comportamiento coyuntural de ingresos tributarios asociados a la actividad petrolera.

2.18. MUNICIPIO DE VILLANUEVA. 2.18.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Villanueva para la vigencia fiscal 2008 se calculó inicialmente en la suma de $7.090,7 millones. En el transcurso del año tuvo modificaciones netas por la suma de $ 7.555,7 millones que equivalen a un aumento del 106,5%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $14.646,4 millones. 2. 18. 1. 1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Villanueva presenta una ejecución de $13.371,8 millones, equivalentes al 91,3% de lo programado. De este total, el 27,9% corresponden a Ingresos Tributarios, el 59,2% a Ingresos No Tributarios (reclasificados) y el 12,9%, a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fue de $ 16.195,6 millones, se presenta una disminución del 17,4 %. La tendencia general del crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 19





PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 7.090,7 14.646,4 13.371,8 91,3% 100,0%


INGRESOS TRIBUTARIOS 1.916,2 3.491,6 3.734,3 107,0% 27,9%


Circulación y transito (rodamiento) 11,0 11,0 9,5 86,3% 0,1%

Predial unificado 653,0 711,0 727,2 102,3% 5,4%

IMPUESTOS INDIRECTOS 1.252,2 2.769,6 2.997,7 108,2% 22,4%

Industria y comercio 580,0 1.679,8 1.770,9 105,4% 13,2%

Espectáculos públicos 1,0 1,0 0,6 58,0% 0,0%

Rifas juegos y apuestas 1,0 2,4 3,0 124,0% 0,0%

Avisos y tableros 55,0 196,6 203,5 103,5% 1,5%

Deguello ganado mayor 60,0 60,3 80,2 133,0% 0,6%

Deguello ganado menor 1,0 4,3 5,5 127,4% 0,0%



Impuesto de seguridad (ley 418/97) 5,0 61,0 67,9 111,3% 0,5%

Intereses de mora 30,0 98,8 121,2 122,6% 0,9%

Licencias de construcción 8,0 18,2 17,6 96,7% 0,1%

Sobretasa gasolina 468,0 588,0 624,2 106,2% 4,7%

Extracción de materiales 0,1 0,1 7,7 7738,1% 0,1%

Impuesto de delineación urbana 1,0 1,0 14,7 1472,0% 0,1%

Estampilla Pro-Anciano 17,0 24,0 32,9 136,9% 0,2%

Estampilla Pro-Cultura 25,0 34,0 47,9 140,8% 0,4%

Otros impuestos 0,1 0,1 - 0,0% 0,0% FUENTE: ALCALDIA DE VILLANUEVA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008.

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan el 27,9% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 5,5% y los Impuestos Indirectos con el 22,4% sobre el total recaudado. Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $2.004,8 millones, se encuentra un incremento del 86,3% en el recaudo; que se explica por un mayor valor en el impuesto de Industria y Comercio y en la Sobretasa a la Gasolina. 2.18.1.2.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios reclasificados. Cuadro No. 105 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 7.090,7

14.646,4

13.371,8 91,3% 100,0%

INGRESOS CORRIENTES 7.055,9

11.542,9

11.647,9 100,9% 87,1%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS ( reclasif)

5.139,7

8.051,3

7.913,6 98,3% 59,2%

Movilización ganado 18,0

19,3

28,7 149,2% 0,2%



Plaza de mercado 1,0

1,0

- 0,0% 0,0%

Matadero municipal 10,0

10,0

13,4 133,9% 0,1%

Licencias de transporte de bienes

2,0

2,0

0,5 26,7% 0,0%

Licencias de transito (tarjeta de operacion)

1,0

1,0

1,4 140,1% 0,0%

Paz y salvos y certificaciones 22,0

25,0

33,0 131,9% 0,2%

Marcas herretes carn. gan. pap. venta y c.

20,0

20,0

20,4 101,9% 0,2%

Multas y sanciones 35,0

35,0

23,6 67,6% 0,2%

Sonido y perifoneo 3,0

3,0

0,6 18,6% 0,0%

Ventas ambulantes 3,0

3,0

3,0 101,2% 0,0%

Ocupación espacio publico 1,0

1,7

2,1 124,1% 0,0%

Inspecciones oculares 1,0

1,3

0,9 70,9% 0,0%

Porcentaje licencias sanitaria (ica)

12,0

15,0

20,6 137,2% 0,2%

Otros ingresos no tributarios 15,0

25,9

28,9 111,8% 0,2%

RENTAS CONTRACTUALES 3,2

13,6

0,7 5,4% 0,0%

Alquiler maquinaria y equipo 1,0

1,0

0,3 27,2% 0,0%

Arriendo bienes inmuebles 0,1

0,1

- 0,0% 0,0%

Recaudo adjudicatarios de vivienda

2,0

2,0

- 0,0% 0,0%

Otras rentas contractuales 0,1

0,5

0,5 100,3% 0,0%

Otros Ingresos en Salud -FLS (reclasif)

-

10,0

- 0,0% 0,0%

RENTAS OCASIONALES 178,3

280,0

330,7 118,1% 2,5%

Recuperaciones y reintegros 0,1

20,7

18,3 88,3% 0,1%

Donaciones 0,1

0,1

- 0,0% 0,0%

Cobro coactivo 0,1

0,1

- 0,0% 0,0%

Coso municipal 1,0

1,4

1,9 133,6% 0,0%

Sobretasa bomberil 57,0

137,6

187,9 136,5% 1,4%

Porcentaje ambiental (CAR) 15%

119,0

119,0

122,6 103,0% 0,9%



Otras rentas ocasionales 1,0

1,0

- 0,0% 0,0%

CONTRIBUCIONES 0,2

0,2

- 0,0% 0,0%

APORTES 0,3

134,5

121,4 90,2% 0,9%

Nación 0,1

118,9

59,4 50,0% 0,4%

Departamento 0,1

15,5

- 0,0% 0,0%

Otros aportes 0,1

0,1

- 0,0% 0,0%

Aportes Nación FLS (reclasif)

-

-

62,0 0,0% 0,5%

PARTICIPACIONES 4.657,5

7.303,7

7.214,0 98,8% 53,9%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES (reclasificado)

4.657,2

5.422,9

5.539,2 102,1% 41,4%

Salud - Regimen Subsidiado (reclas.)

2.504,0

2.563,7

2.564,3 100,0% 19,2%

Salud - salud Pública (reclas.)

206,6

211,9

211,9 100,0% 1,6%

Educación 347,8

503,9

503,9 100,0% 3,8%

Propósito general 1.080,7

1.506,6

1.615,4 107,2% 12,1%

Alimentación escolar 51,1

62,6

62,6 100,0% 0,5%

Libre destinación 467,0

574,2

581,2 101,2% 4,3%

OTRAS PARTICIPACIONES 0,3

1.880,9

1.674,8 89,0% 12,5%

Regalías Municipios no productores

0,1

0,1

- 0,0% 0,0%

Del departamento 0,1

0,1

- 0,0% 0,0%

Otras participaciones 0,1

0,1

- 0,0% 0,0%

Fosyga (FLS - reclasificado) -

460,4

254,7 55,3% 1,9%

Departamento (FLS .- reclasificado)

-

1.420,1

1.420,1 100,0% 10,6%

FONDO LOCAL DE SALUD 0,2

0,2

0,0 0,0% 0,0%

REGIMEN SUBSIDIADO 0,2

0,2

0,0 0,0% 0,0%

Fosyga 0,1

0,1

- 0,0% 0,0%

Departamento 0,1

0,1

0,0 0,0% 0,0%

FONDOS ESPECIALES 156,0

156,0

69,6 44,6% 0,5%



FONDOS ESPECIALES ALUMBRADO PUBLICO

156,0

156,0

69,6 44,6% 0,5%

FUENTE: ALCALDIA DE VILLANUEVA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $9.839,7 millones, se presenta una disminución del 19,6%; como consecuencia del no giro de regalías petroleras para cofinanciación. 2.18.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 106 RECURSOS DE CAPITAL. (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 7.090,7 14.646,4 13.371,8 91,3% 100,0%

RECURSOS DE CAPITAL 34,8 3.103,6 1.723,9 55,5% 12,9% INGRESOS RECURSOS DE CAPITAL 34,8 3.103,6 1.723,9 55,5% 12,9%

CREDITO INTERNO 0,3 0,3 - 0,0% 0,0%

RECURSOS DEL BALANCE 10,4 3.079,2 1.642,8 53,4% 12,3%

Venta de bienes muebles 0,1 0,1 - 0,0% 0,0%

Venta de bienes inmuebles 0,1 7,3 12,4 168,8% 0,1% RECURSOS DE CAPITAL FLS – RECLASIFC 10,0 2.149,6 930,3 43,3% 7,0%

Excedentes y utilidades 0,1 922,1 700,2 75,9% 5,2%

Otros recursos del balance 0,1 0,1 - 0,0% 0,0% RENDIMIENTOS OPERACIONES FINANCIERAS 24,1 24,1 81,1 336,4% 0,6%

FUENTE: ALCALDIA DE VILLANUEVA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.18.1.3. GASTOS El Presupuesto de Gastos ejecutado por la Alcaldía de Villanueva para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $12.212,0 millones, cifra equivalente al 83,4% del valor presupuestado. De este monto, el 20,6% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 79,4% a Inversión en Programas Sociales.



2.18.1.3.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 107 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO







Gastos de administración 862,5 1.023,5 975,1 95,3% 8,0%

Contribuciones 183,3 189,8 188,7 99,4% 1,5%

Gastos generales 404,0 764,2 735,4 96,2% 6,0%

Transferencias corrientes 264,5 416,8 389,8 93,5% 3,2%

Sentencias 141,2 7,7 1,3 16,8% 0,0% FUENTE: ALCALDIA DE VILLANUEVA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al del año 2007, que fue de $ 2.3061,7 millones, se encuentra un crecimiento del 21,7%. 2.18.1.2.2. Gastos de Inversión. La Alcaldía de Villanueva ejecutó en la vigencia 2008 la suma de $9.702,1 millones, los cuales fueron aplicados a los sectores y programas de Inversión Social que se muestran en el siguiente cuadro. Cuadro No. 108 EJECUCION INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)




PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 7.070,7 14.646,4 12.212,0 83,4% 100,0% TOTAL GASTOS DE INVERSION 5.072,5 12.023,1 9.702,1 80,7% 79,4%

GASTOS DE INVERSION SGP 1.479,6 2.300,9 1.820,8 79,1% 14,9%

PROGRAMA EDUCACION 347,8 524,5 482,6 92,0% 4,0% PROGRAMA ALIMENTACION ESCOLAR 51,1 65,0 59,7 91,8% 0,5% PROGRAMA AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 492,3 672,0 483,5 72,0% 4,0% PROGRAMA DEPORTE Y RECREACION 48,0 51,1 51,1 100,0% 0,4%

PROGRAMA CULTURA 36,0 38,3 38,3 100,0% 0,3%

PROGRAMA VIVIENDA 30,0 94,3 51,4 54,5% 0,4% PROGRAMA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 7,0 13,4 4,3 32,4% 0,0% PROGRAMA ATENCION GRUPOS VULNERABLES 103,1 262,7 91,9 35,0% 0,8% PROGRAMA EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 11,0 11,0 11,0 100,0% 0,1%

PROGRAMA MEDIO AMBIENTE 18,0 18,0 17,9 99,4% 0,1% PROGRAMA ATENCION Y PREVENCION DE DESASTRES 12,0 12,0 12,0 100,0% 0,1%

PROGRAMA TRANSPORTE 150,0 198,2 198,1 100,0% 1,6%

PROGRAMA AGROPECUARIO 110,0 130,0 110,0 84,6% 0,9% PROGRAMA SERVICIO DE LA DEUDA 21,3 21,3 21,3 100,0% 0,2% PROGRAMA CENTROS DE RECLUSION 6,0 6,0 6,0 100,0% 0,0%

PROGRAMA JUSTICIA 5,0 5,0 5,0 100,0% 0,0% PROGRAMA DESARROLLO COMUNITARIO 2,0 2,0 2,0 100,0% 0,0% PROGRAMA DESARROLLO ECONOMICO 4,0 26,2 24,8 94,4% 0,2% PROGRAMA SERVICIOS PUBLICOS 10,0 75,0 75,0 100,0% 0,6%


INVERSION SOCIAL 872,2 2.427,2 2.184,6 90,0% 17,9% PROGRAMA DEPORTE Y RECREACION 10,0 97,0 96,7 99,7% 0,8%


PROGRAMA VIVIENDA 70,0 195,5 195,1 99,8% 1,6% PROGRAMA FORTALECIMIENTO 173,0 301,0 287,5 95,5% 2,4%



INSTITUCIONAL

PROGRAMA ATENCION GRUPOS VULNERABLES 84,0 161,8 137,6 85,0% 1,1% PROGRAMA ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 10,4 15,4 15,4 100,0% 0,1% PROGRAMA EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 65,5 759,5 734,9 96,8% 6,0%

PROGRAMA MEDIO AMBIENTE 4,9 19,5 19,4 99,6% 0,2% PROGRAMA ATENCION Y PREVENCION DE DESASTRES 8,0 20,0 14,0 70,0% 0,1%


PROGRAMA AGROPECUARIO 37,0 55,0 47,7 86,8% 0,4% PROGRAMA CENTROS DE RECLUSION 25,0 35,0 35,0 100,0% 0,3% PROGRAMA DESARROLLO COMUNITARIO 2,0 2,0 0,0 0,0% 0,0% PROGRAMA DESARROLLO ECONOMICO 6,0 28,0 19,0 67,9% 0,2% PROGRAMA SERVICIOS PUBLICOS 156,0 159,3 74,0 46,5% 0,6% PROGRAMA DPTOS Y MPIOS POR LA INFANCIA 45,0 37,0 23,5 63,5% 0,2%

PROGRAMA RESA 20,0 20,0 0,0 0,0% 0,0%

PROGRAMA JUNTOS 20,0 10,0 3,3 32,5% 0,0% PROGRAMA INVERSION SOCIAL APOYO AL S.N.B.F. 25,0 21,0 20,0 95,2% 0,2% PROGRAMA AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 0,0 153,9 140,7 91,4% 1,2%

PROGRAMA EDUCACION 0,0 33,2 32,9 98,9% 0,3% INVERSION SECT. SOCIALES REGALIAS MPIOS. NO PRODUC. 0,1 39,5 0,0 0,0% 0,0% PROGRAMA INTERVENTORIA Y OPERACIÓN PROYECTOS 0,0 4,0 0,0 0,0% 0,0%

PROGRAMA EDUCACION 0,0 35,5 0,0 0,0% 0,0% INVERSION APORTES Y CONVENIOS 0,0 439,7 144,1 32,8% 1,2%

PROGRAMA EDUCACION 0,0 3,7 0,0 0,0% 0,0% PROGRAMA AGUA POT. Y SANEAM. BASICO 0,0 35,5 15,4 43,3% 0,1% PROGRAMA SERVICIOS PUBLICOS 0,0 30,0 0,0 0,0% 0,0%

PROGRAMA AGROPECUARIO 0,0 180,0 0,0 0,0% 0,0% SUBPROG. FOMENTO AL DESARR. AGROPECUARIO 0,0 180,0 0,0 0,0% 0,0% PROGRAMA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 0,0 48,9 0,0 0,0% 0,0%


PROGRAMA EDUCACION FISICA 0,0 15,4 12,9 83,5% 0,1%



RECREACION Y DEPORTE

FONDO LOCAL DE SALUD 2.720,6 6.815,7 5.552,5 81,5% 45,5% PROGRAMA FONDO LOCAL DE SALUD 2.720,6 2.785,6 2.757,8 99,0% 22,6% SUBPROGRAMA REGIMEN SUBSIDIADO S.G.P. 2.504,0 2.563,7 2.552,6 99,6% 20,9% SUBPROGRAMA REGIMEN SUBSIDIADO ING. CTES. 10,0 10,0 9,0 90,0% 0,1% SUBPROGRAMA SALUD PUBLICA S.G.P. 206,6 211,9 196,1 92,6% 1,6% PROGRAMA PLAN LOCAL DE SALUD 0,0 24,5 24,0 98,1% 0,2% SUBPROG. OTROS GASTOS EN SALUD 0,0 10,0 6,6 66,0% 0,1%

FONDO LOCAL DE SALUD 0,0 3.995,6 2.764,1 69,2% 22,6% SUBPROG. REGIMEN SUBSIDIADO (SGP SALDOS 2007) 0,0 4,5 4,5 100,0% 0,0% SUBPROG. SALUD PUBLICA (SGP) 0,0 25,8 25,8 100,0% 0,2% SUBPROG SALUD PUBLICA (ICN 1997) 0,0 1,5 0,0 0,0% 0,0% PROGRAMA REGIMEN SUBSIDIADO CONVENIOS 0,0 3.947,0 2.733,9 69,3% 22,4% PROGRAMA SALUD PUBLICA CONVENIOS 0,0 5,3 0,0 0,0% 0,0%

SUBPROG. OFERTA 0,0 0,7 0,0 0,0% 0,0% SUBPROGRAMA REGIMEN SUBSIDIADO REC. PROPIOS 0,0 10,9 0,0 0,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE VILLANUEVA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2008 con el monto de la inversión en el año 2007, que fue de $13.474,3 millones se presenta una disminución del 28%, situación que corresponde básicamente a la carencia de recursos de cofinanciación (regalías) por parte de la Gobernación de Casanare. Conclusiones: Al terminar la vigencia 2008, la situación de las finanzas públicas del municipio de Villanueva es estable en cuanto a la capacidad que tiene el ente territorial de financiar sus Gastos de Funcionamiento con recursos propios y del SGP, lo cual ha sido una constante positiva en el manejo fiscal del ente durante los últimos años.



Es de resaltar el gran esfuerzo fiscal en materia de recaudo por Ingresos Tributarios, los cuales presentan un alto incremento en la vigencia y contribuyen a mantener a Villanueva como uno de los municipios de mejor desempeño fiscal en esta área. No obstante lo anterior, es de advertir la necesidad de vigilar el nivel de los gastos de funcionamiento, toda vez que la proyección de los mismos, al ser financiados con recursos de libre destinación del SGP, debe tener presente el escenario futuro en el que los entes territoriales recibirán menores ingresos por la vía SGP, conforme a lo previsto en el Acto Legislativo No. 04 de 2007. 2.19. MUNICIPIO DE YOPAL 2.19.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Yopal para la vigencia fiscal 2008 se tasó inicialmente en la suma de $56.722,3 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $39.573,4 millones que equivalen a un aumento del 69,7%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $96.295,8 millones. 2.19.1.1. INGRESOS. El presupuesto de Ingresos del municipio de Yopal presenta una ejecución de $107.574,2 millones, equivalentes al 111,7% de lo programado. De este total, el 15,3% corresponden a Ingresos Tributarios, el 48,5% a Ingresos No Tributarios; el 9,9%, a Ingresos de Capital y el 26,3 a Fondos Especiales. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2008 con respecto al año 2007, que fueron de $ 111.303,3 millones, se presenta una disminución del 3,3%. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 20





PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 56.722,3 96.295,8 107.574,2 111,7% 100,0% INGRESOS CORRIENTES 44.949,1 55.172,2 68.664,3 124,5% 63,8% INGRESOS TRIBUTARIOS 13.382,0 13.929,0 16.450,7 118,1% 15,3% IMPUESTOS DIRECTOS 3.547,0 3.547,0 3.738,0 105,4% 3,5% Predial unificado 3.412,0 3.412,0 3.569,9 104,6% 3,3% Vehículos automotores 135,0 135,0 168,1 124,5% 0,2% IMPUESTOS INDIRECTOS 9.835,0 10.382,0 12.712,8 122,5% 11,8% Industria y comercio 5.000,0 5.500,0 7.668,5 139,4% 7,1% Delineación y urbanismo 320,0 320,0 290,5 90,8% 0,3% Espectáculos públicos 5,0 5,0 12,6 252,5% 0,0% Avisos y tableros 380,0 380,0 614,3 161,7% 0,6% Espectáculos públicos con destino al deporte 5,0 5,0 12,6 252,5% 0,0% Deguello ganado menor 15,0 15,0 17,9 119,0% 0,0% Sobretasa consumo gasolina motor 3.960,0 3.960,0 3.909,1 98,7% 3,6%



Sobretasa bomberil 150,0 185,0 183,0 98,9% 0,2% Impuestos de juego al azar 0,0 12,0 4,2 35,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE YOPAL – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan el 15,3% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Directos con el 3,5% y los Impuestos Indirectos con el 11,8% sobre el total recaudado. Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $15.637,9 millones, se encuentra un incremento del 5,2%. 2.19.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 110 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 56.722,3 96.295,8 107.574,2 111,7% 100,0% INGRESOS CORRIENTES 44.949,1 55.172,2 68.664,3 124,5% 63,8% INGRESOS NO TRIBUTARIOS 31.567,1 41.243,2 52.213,5 126,6% 48,5% TASAS Y TARIFAS 1.120,0 1.120,0 683,7 61,0% 0,6% Tránsito y Transporte 350,0 350,0 238,4 68,1% 0,2% Formularios, Certificados y Paz y Salvos 200,0 200,0 126,6 63,3% 0,1% Licencia Transporte de Ganado 70,0 70,0 73,5 105,0% 0,1% Gaceta municipal 500,0 500,0 245,3 49,1% 0,2% RENTAS CONTRACTUALES 383,0 383,0 372,3 97,2% 0,3% Arrendamientos 383,0 383,0 372,3 97,2% 0,3% RENTAS OCASIONALES 745,0 755,0 863,2 114,3% 0,8% Multas y Sanciones 745,0 755,0 863,2 114,3% 0,8% TRANSFERENCIAS 3.892,1 6.618,6 6.463,3 97,7% 6,0% DEL NIVEL NACIONAL 3.892,1 6.412,1 6.284,5 98,0% 5,8% S.G.P.Educación 1.696,5 2.432,5 2.340,1 96,2% 2,2% Propósito General 2.089,9 3.551,6 3.579,0 100,8% 3,3% Propósito General 2.089,9 3.153,6 3.180,9 100,9% 3,0% Propósito General 0,0 398,1 398,1 100,0% 0,4% Alimentación escolar 105,7 232,7 232,7 100,0% 0,2%



S.G.P. Agua Potable .y Saneamiento Básico 0,0 70,3 70,3 100,0% 0,1% Conv-1102/08 INVIAS 0,0 125,0 62,5 50,0% 0,1% DEL SECTOR ELECTRICO 0,0 206,5 178,8 86,6% 0,2% PARTICIPACIONES 25.427,0 32.223,7 43.146,4 133,9% 40,1% Regalías Petrolíferas 25.140,0 31.936,7 42.840,1 134,1% 39,8% Deguello ganado Mayor 280,0 280,0 296,7 106,0% 0,3% Regalías extracción de materiales 7,0 7,0 9,6 137,3% 0,0% ESTAMPILLAS Y CONTRIBUCIONES 0,0 143,0 684,6 478,8% 0,6% Estampilla Pro-adulto mayor 0,0 57,0 300,7 527,5% 0,3% Contribución Pro deporte 0,0 86,0 383,9 446,4% 0,4%

FUENTE: ALCALDIA DE YOPAL - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2008 con la alcanzada en el año 2007, que fue de $39.779,8 millones, se presenta un aumento del 31,3% ; situación que se explica por un considerable aumento en los recursos de “Regalías Petroleras”. 2.19.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 111 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 56.722,3 96.295,8 107.574,2 111,7% 100,0% INGRESOS DE CAPITAL 0,0 12.262,0 10.627,8 86,7% 9,9% RECURSOS DEL BALANCE 0,0 11.637,9 9.061,0 77,9% 8,4% RESERVAS LEY 819/03 0,0 10.405,5 8.042,9 77,3% 7,5% PASIVOS EXIGIBLES VIGENCIAS ANTERIORES 0,0 916,0 701,8 76,6% 0,7% SUPERAVIT 0,0 316,3 316,3 100,0% 0,3% RENDIMIENTOS DE INVERSIONES FINANCIERAS 0,0 486,8 1.428,2 293,4% 1,3% REINTEGROS 0,0 137,4 138,6 100,9% 0,1% FUENTE: ALCALDIA DE YOPAL - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008



2.19.1.1.4. Fondos Especiales. A continuación se presentan los principales rubros que constituyen esta categoría. Cuadro No. 112 FONDOS ESPECIALES (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL INGRESOS 56.722,3 96.295,8 107.574,2 111,7% 100,0% FONDOS ESPECIALES 11.773,3 28.861,5 28.282,1 98,0% 26,3% FONDOS ESPECIALES 11.773,3 28.861,5 28.282,1 98,0% 26,3% FONDO DE CULTURA 800,0 3.019,4 2.834,4 93,9% 2,6% FONDO LOCAL DE SALUD 9.909,3 21.114,4 19.371,9 91,7% 18,0% FONDO AGROPECUARIO 50,0 50,0 30,4 60,8% 0,0% FONDO DE SOLIDARIDAD Y REDISTRIBUCION DEL INGRESO 1.014,0 1.110,1 1.144,4 103,1% 1,1% FONDO DE SEGURIDAD 0,0 3.567,6 4.900,9 137,4% 4,6%

FUENTE: ALCALDIA DE YOPAL - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

2.19.1.2. GASTOS. El Presupuesto de Gastos ejecutado por la Alcaldía de Yopal para la vigencia 2008 alcanzó la suma de $78.332,6 millones, cifra equivalente al 81,3% del valor presupuestado. De este monto, el 10,6% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 7,0% a Servicio de la Deuda y el 82,4% a Inversión en Programas Sociales. 2.19.1.2.4. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 113 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 56.722,3 96.295,8 78.332,6 81,3% 100,0% GASTOS DE 9.138,7 9.052,0 8.308,8 91,8% 10,6%



FUNCIONAMIENTO

CONCEJO MUNICIPAL 422,3 448,5 448,5 100,0% 0,6% PERSONERIA MUNICIPAL 151,8 161,5 161,5 100,0% 0,2% ALCALDIA MUNICIPAL 8.564,6 8.442,0 7.698,8 0,0% 9,8% GASTOS DE PERSONAL 5.453,7 5.549,6 5.155,8 92,9% 6,6% GASTOS GENERALES 2.543,7 2.307,2 1.957,7 84,9% 2,5% TRANSFERENCIAS ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS 567,3 567,3 567,3 100,0% 0,7% RESERVAS 819 2003 0,0 13,6 13,6 100,0% 0,0% PASIVOS EXIGIBLES 0,0 4,3 4,3 100,0% 0,0%

FUENTE: ALCALDIA DE YOPAL - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2008

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2008 frente al año 2007, que fue de $8.039,8 millones, se encuentra un crecimiento del 3,3%. 2.19.1.2.2. SERVICIO DE LA DEUDA. En el siguiente cuadro se muestran las cifras por Servicio de la Deuda y su participación en el total de gastos. Cuadro No. 114 GASTO SERVICIO DE LA DEUDA (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 56.722,3 96.295,8 78.332,6 81,3% 100,0% SERVICIO DE LA DEUDA 8.382,0 5.795,0 5.450,7 94,1% 7,0% AMORTIZACION CAPITAL 3.869,0 3.077,4 3.064,8 99,6% 3,9% INTERESES COMISIONES Y OTROS 4.513,0 2.717,6 2.385,9 87,8% 3,0%


2.19.1.2.3 Gastos de Inversión. La Alcaldía de Yopal ejecutó gastos de Inversión durante la vigencia 2008 por un monto de $64.573,1 millones, cifra que corresponde al 79,3% de lo programado. En el siguiente cuadro se muestra la inversión social en los diferentes programas sociales.



Cuadro No. 115 EJECUCION INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO



TOTAL GASTOS 56.722,3 96.295,8 78.332,6 81,3% 100,0% GASTOS DE INVERSION 39.201,6 81.448,8 64.573,1 79,3% 82,4% SECTOR EDUCACION 8.335,6 14.796,0 10.650,6 72,0% 13,6% SECTOR SALUD 13.499,3 34.378,0 27.069,9 78,7% 34,6% FONDO LOCAL DE SALUD 13.499,3 34.378,0 27.069,9 78,7% 34,6% SECTOR DEPORTE Y RECRACION 1.063,0 716,9 716,9 100,0% 0,9% SECTOR VIVIENDA 480,0 1.119,6 1.119,6 100,0% 1,4%

SERCTOR DESARROLLO COMUNITARIO Y PARTICIPACION CIUDADANA 505,2 4.365,9 1.749,0 40,1% 2,2%

SECTOR POBLACION VULNERABLE 678,2 1.477,6 778,5 52,7% 1,0%

SECTOR PRODUCTIVO Y/O AGROPECUARIO 622,1 1.350,2 1.326,6 98,3% 1,7%

INFRAESTRUCTURA Y SERVICIOS PUBLICOS 10.335,0 17.886,1 16.169,2 90,4% 20,6%

SECTOR AMBIENTE Y ORDENAMIENTO 2.793,2 3.789,1 3.703,2 97,7% 4,7%

SECTOR INSTITUCIONAL Y FINANCIERO 890,0 1.008,9 777,4 77,1% 1,0% SECTOR MOVILIDAD 0,0 187,3 153,7 82,1% 0,2% SECTOR DESASTRES 0,0 278,3 263,4 94,7% 0,3% SECTOR ESPACIO PUBLICO 0,0 95,0 95,0 100,0% 0,1%


Al comparar el monto de inversión en el año 2008 con respecto a la efectuada en el año 2007, que fue de $103.408,6 millones, se presenta unas disminución del 37,5%, que corresponde proporcionalmente al monto de los ingresos dejados de comprometer en la vigencia. Conclusiones: El municipio de Yopal, al culminar la vigencia 2008, presenta unas finanzas públicas fuertes y estables, como resultado del flujo de regalías petroleras que percibe como municipio productor y por los ingresos conexos que le generan las actividades comerciales en su condición de cabecera departamental. En este orden de ideas, sus Ingresos Tributarios, en general, se han mantenido constantes y prácticamente superan en un 98% al valor de los Gastos de



Funcionamiento, lo cual le da estabilidad a las finanzas municipales y le permite su operación administrativa sin contratiempos. En cuanto a la inversión social, es de anotar que el municipio dispuso de un importante flujo de recursos por concepto de regalías petroleras, que le permitieron acometer inversiones en aquellos sectores sociales autorizados por la ley 756 de 2002. 3. DEUDA PÚBLICA. En el siguiente cuadro se muestra la composición, por entidades, del saldo de la Deuda Pública a diciembre 31 de 2008. Cuadro No. 116 SALDOS DE DEUDA PUBLICA (Millones de pesos)

ITEM

ENTIDAD SALDO DEUDA

A DIC.31 DE 2008

% PARTICIPACION

1 ALCALDIA DE YOPAL 15.782,5 14,2% 2 ALCALDIA DE TRINIDAD 122,8 0,1% 3 ALCALDIA SAN LUIS DE PALENQUE 666,7 0,6%

4 EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE YOPAL 963,2 0,9%

5 ALCALDIA DE MANI 1.500,0 1,4% 6 ALCALDIA DE PORE 107,3 0,1% 7 GOBERNACION DE CASANARE 91.824,5 82,7% TOTAL 110.966,9 100,0%

FUENTE: SISTEMA ESTADISTICO UNIFICADO DE DEUDA PUBLICA- SEUD AÑO 2008.

Como se puede observar, el saldo total de la deuda pública del departamento de Casanare, sus municipios y sus entidades, a diciembre 31 de 2008, es de $110.966,9 millones; siendo la Gobernación y la Alcaldía de Yopal las dos entidades con mayor endeudamiento. Al comparar el saldo de la Deuda Pública a diciembre 31 de 2008 con el saldo a diciembre 31 de 2007, que era de $81.533 millones, se observa un incremento del 36,10%; hecho que se genera en la aplicación del crédito para leasing que fue autorizado a la Gobernación de Casanare hasta por $30.000 millones, de conformidad a la Ordenanza No. 11 del 11 de diciembre de 2006.



En la siguiente gráfica se presenta la distribución del saldo de la Deuda Pública por entidades para la vigencia fiscal 2008. Gráfica No. 21

Desde el punto de vista financiero, el departamento de Casanare y sus municipios, en especial los productores de petróleo, tienen un gran capacidad de endeudamiento en el corto y mediano plazo, con cargo a recursos de las regalías petroleras. 4. CONCLUSIONES.

De conformidad con las cifras presentadas en las diferentes ejecuciones presupuestales de Ingresos y Gastos correspondientes a la vigencia fiscal 2008, se establecen las siguientes conclusiones sobre la situación de las finanzas departamentales y municipales, así:



1. El departamento de Casanare y los municipios de Trinidad, Paz de Ariporo,

Maní, Tauramena, Aguazul, San Luis de Palenque y Orocué, en su condición de mayores productores de petróleo, se vieron ampliamente favorecidos por el alto precio internacional del barril de petróleo referencia WTI, el cual alcanzó la cifra “record” de US$147 en julio 11 de 2008. Esta situación coyuntural permitió que, a pesar del declive del volumen de producción, los entes territoriales antes mencionados recibieran en el año 2008 un importante flujo de recursos que, según cifras de la Agencia Nacional de Hidrocarburos –ANH, ascendió a la suma de $783.461,5 millones6, de los cuales corresponden a la Gobernación de Casanare, conforme a lo reportado en la ejecución presupuestal de ingresos, la suma de $543.795,7 millones. La condición de productores de estos municipios ha contribuido a que, adicionalmente, se mejore y/o mantenga el recaudo por concepto de Ingresos Tributarios, toda vez que la dinámica económica asociada a la actividad petrolera aumenta y mejora la base de contribuyentes para el impuesto de industria y comercio.

2. El recaudo por concepto de Ingresos Tributarios, en el caso de los

municipios, se mantuvo constante, presentando un incremento promedio del 7,6% con respecto al total de la vigencia anterior, lo cual indica que, en términos reales, no hubo mejora en la captación de estos conceptos.

Teniendo en cuenta que dentro de los Ingresos Tributarios sobresalen

los rubros de Impuesto Predial e Impuesto de Industria y Comercio como los más significativos de la gestión impositiva municipal, es válido anotar que el primero presenta un aumento promedio nominal del 2,8%; mientras que el segundo, presenta un crecimiento promedio del 20,4%.

Por su parte, la Gobernación de Casanare muestra un aumento promedio del 6% en el recaudo de los Ingresos Tributarios con respecto al 2007.

6Esta cifra corresponde al valor publicado por la ANH en su página web www.anh.gov.co y comprende todo el valor de los giros efectuados a los entes territoriales en la vigencia 2008, incluyendo los valores causados de los meses de noviembre y diciembre de 2007.

http://www.anh.gov.co/



3. El recaudo por concepto de Ingresos No Tributarios, incluyendo las transferencias del Sistema General de Participaciones –SGP, los recursos de cofinanciación departamental y las Regalías Petroleras, presenta en los municipios un aumento promedio del 29,4% con respecto a la vigencia 2007.

Para el caso de la Gobernación de Casanare, el recaudo de Ingresos No Tributarios presenta un incremento promedio del 37,8% con respecto al año 2007, hecho que se explica básicamente en el incremento de los recursos de las Regalías Petroleras por la favorabilidad en el precio internacional del barril de petróleo referencia WTI.

4. Las partidas o recursos pertenecientes a la categoría “Recursos o

Ingresos de Capital”, que corresponden a recursos no comprometidos en vigencias anteriores y que fueron incluidos en el presupuesto del 2008, tienen una participación promedio del 18,4% en el total de Ingresos Ejecutados; lo cual constituye un indicador de mejoramiento en la ejecución presupuestal dentro de la vigencia.

5. Los Gastos de Funcionamiento de los municipios y la Gobernación de

Casanare presentan, en general, un crecimiento promedio del 11,3% con respecto a la vigencia 2007; incremento que se considera moderado frente a la inflación causada del 2008, que fue del 7,67%.

6. Los Gastos de Inversión Social ejecutados por el departamento y los

municipios presentan una disminución promedia del 6,8% con respecto al año 2007. Esta situación, que es contradictoria, refleja una deficiencia en la ejecución presupuestal de los Gastos de Inversión, toda vez que las entidades territoriales, en su conjunto, ejecutaron Ingresos Totales por la suma de $1.458.833,5 millones mientras que sólo comprometieron $1.345.133,5 millones, dejando un saldo por comprometer (superávit) de $203.700 millones.

7. La Deuda Pública de los entes territoriales y sus entidades

descentralizadas, a diciembre 31 de 2008, se ajusta a la capacidad real de endeudamiento, máxime cuando la misma se ha contraído, en la mayoría de los casos, con cargo ó con respaldo de los ingresos por Regalías Petroleras. Es de resaltar que el monto de la Deuda Pública reportada presenta un incremento del 36,1% con respecto al saldo del año 2007, situación que se origina en el uso del saldo del crédito autorizado a la Gobernación de Casanare.



8. En cuanto a la existencia de pasivos contingentes, es de señalar que las

finanzas departamentales presentan un alto riesgo en cuanto a la existencia de cerca de 1.413 litigios y/ procesos en contra de la Gobernación de Casanare, cuya cuantía asciende a cerca de $ 35.953,1 millones, sin que exista un fondo de contingencias para el posible pago de sentencias. De concretarse un buen número de estas demandas, la administración departamental podría verse abocada a una grave crisis fiscal y operativa por insuficiencia de los recursos necesarios para funcionamiento.

Así las cosas, y con base en las anteriores consideraciones, puede concluirse que la situación de las finanzas públicas del departamento de Casanare y sus municipios –a diciembre 31 de 2008- es favorable en la medida que, de una parte, estos entes territoriales han dispuesto de recursos propios suficientes para atender sus Gastos de Funcionamiento y, por otra, a la cuantía del flujo de recursos originados en las Regalías Petroleras. Sin embargo, y tal como lo ha planteado esta Contraloría en informes anteriores, se reitera el llamado a los entes territoriales para que diseñen y apliquen estrategias encaminadas a fortalecer el recaudo especialmente de los Ingresos Tributarios y los No Tributarios, a fin de minimizar los altos grados de dependencia de los recursos de regalías y transferencias del Sistema General de Participaciones -SGP, así como para provisionar aquellos pasivos contingentes que subyacen a los litigios judiciales.



ANEXOS Cuadro Anexo 1 TOTAL INGRESOS EJECUTADOS (Millones de pesos)

ENTIDADES AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 VAR. 07/08

DPTO DE CASANARE 847.913,8 815.594,0 864.272,5 1.028.720,7 19,0%

AGUAZUL 87.108,9 133.315,9 122.075,6 77.044,3 -36,9%

CHAMEZA 4.702,5 ND ND 4.161,4 ND

HATOCOROZAL 6.985,5 9.069,9 7.987,6 8.526,3 6,7%

LA SALINA ND 5.366,8 ND 4.400,3 0,0%

MANI 23.732,7 35.534,9 37.466,7 34.577,8 -7,7%

MONTERREY 21.036,5 17.813,4 13.902,0 13.734,7 -1,2%

NUNCHIA 12.701,1 14.327,6 21.317,7 9.491,1 -55,5%

OROCUE 24.512,8 31.613,3 43.123,1 66.364,3 53,9%

PAZ DE ARIPORO 24.086,9 25.583,6 27.529,5 35.438,0 28,7%

PORE 7.724,6 16.899,7 18.743,7 25.851,1 37,9%

RECETOR 4.193,7 5.994,9 7.797,9 4.327,4 -44,5%

SABANALARGA 8.008,8 11.884,1 7.642,2 4.421,4 -42,1%

SACAMA 3.148,8 5.013,0 3.907,4 ND ND

SAN LUIS DE PALENQUE 12.914,2 20.881,8 21.580,5 24.551,7 13,8%

TAMARA 8.282,6 16.992,0 15.403,4 12.764,9 -17,1%

TAURAMENA 47.938,6 59.105,5 51.002,2 50.470,3 -1,0%

TRINIDAD 25.025,6 28.673,4 22.505,9 23.041,8 2,4%

VILLANUEVA 11.826,5 12.333,7 16.195,6 13.371,8 -17,4%

YOPAL 74.839,0 103.804,1 111.303,3 107.574,2 -3,4%

TOTAL 1.256.683,1 1.369.801,6 1.413.756,8 1.548.833,5 9,6% FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible.

Cuadro Anexo 2 INGRESOS TRIBUTARIOS EJECUTADOS - MUNICIPIOS DE CASANARE (Millones de pesos)

MUNICIPIOS AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 VAR. 07/08

AGUAZUL 3.630,10 5.137,50 6.111,3 5.855,9 -4,2%

CHAMEZA 29,9 ND ND 46,5 ND

HATOCOROZAL 172,4 362,8 423,1 453,5 7,2%



LA SALINA ND 0 ND 5,9 ND

MANI 1.693,70 2.214,30 3.479,3 2.892,2 -16,9%

MONTERREY 4.068,90 3.571,90 3.803,5 4.555,2 19,8%

NUNCHIA 1.187,90 919,1 759,3 1.194,5 57,3%

OROCUE 1.086,90 1.360,80 3.039,8 2.226,6 -26,8%

PAZ DE ARIPORO 1.276,20 1.687,90 2.020,3 2.504,9 24,0%

PORE 329,4 548 970,0 1.515,9 56,3%

RECETOR 80,3 273,5 1.370,8 780,6 -43,1%

SABANALARGA 414,5 479,3 491,8 435,3 -11,5%

SACAMA 28 35,1 29,5 ND ND

SAN LUIS DE PALENQUE 482,3 932,6 1.037,9 1.335,0 28,6%

TAMARA 197,1 508 392,9 544,8 38,7%

TAURAMENA 3.880,70 3.483,30 4.068,7 4.713,9 15,9%

TRINIDAD 654,7 1.182,40 1.286,5 1.249,1 -2,9%

VILLANUEVA 1.701,00 1.637,20 2.004,8 3.734,3 86,3%

YOPAL 12.850,70 16.343,00 15.637,9 16.450,7 5,2%

TOTAL 33.764,70 40.676,70 46.927,4 50.494,8 7,6% FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible.

Cuadro Anexo 3 INGRESOS NO TRIBUTARIOS EJECUTADOS – MUNICIPIOS DE CASANARE (Millones de pesos)


AGUAZUL 65.239,10 89.392,70 54.158,7 56.854,3 5,0%

CHAMEZA 4.664,40 ND ND 2.062,8 ND

HATOCOROZAL 4.579,90 5.459,50 3.393,7 3.187,5 -6,1%

LA SALINA ND 5.365,10 ND 4.394,4 ND

MANI 17.741,30 18.045,60 17.696,4 24.482,4 38,3%

MONTERREY 3.545,30 3.437,10 3.875,0 4.719,5 21,8%

NUNCHIA 7.385,90 10.499,60 15.024,8 6.439,7 -57,1%

OROCUE 15.127,30 19.172,10 19.160,5 46.416,9 142,3%

PAZ DE ARIPORO 7.343,90 7.239,20 10.070,6 20.397,1 102,5%

PORE 4.870,80 14.214,90 11.780,0 20.736,6 76,0%

RECETOR 3.616,20 3.842,20 4.702,3 3.256,6 -30,7%

SABANALARGA 6.436,80 8.536,90 2.754,2 2.719,7 -1,3%

SACAMA 1.379,30 1.452,30 2.074,3 ND ND

SAN LUIS DE PALENQUE 10.369,20 15.599,00 13.160,6 20.712,1 57,4%

TAMARA 6.501,40 4.009,00 4.216,8 5.061,1 20,0%

TAURAMENA 28.429,30 39.080,90 35.782,1 42.399,1 18,5%



TRINIDAD 16.406,90 18.479,90 13.765,0 14.035,6 2,0%

VILLANUEVA 7.930,00 9.170,80 9.839,7 7.913,6 -19,6%

YOPAL 43.715,60 52.413,80 39.779,8 52.213,5 31,3%

TOTAL 255.282,60 325.410,60 261.234,5 338.002,5 29,4% FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible.

Cuadro Anexo 4 RECAUDO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (Millones de pesos)


AGUAZUL 2.535,70 3.574,90 4.465,7 3.859,6 -13,6%


HATOCOROZAL 47,8 222,2 275,7 296,6 7,6%


MANI 670,8 877,7 1.325,3 1.269,2 -4,2%

MONTERREY 574,8 483,1 437,8 653,7 49,3%

NUNCHIA 885,9 539,2 157,7 273,7 73,6%

OROCUE 383 635,9 834,0 990,0 18,7%

PAZ DE ARIPORO 529,7 422,2 812,6 961,7 18,3%

PORE 151,3 116,4 273,8 113,9 -58,4%

RECETOR 38,1 238,2 1.210,6 698,8 -42,3%

SABANALARGA 99,5 87,8 70,0 57,4 -18,0%

SACAMA 21,4 33,3 22,6 ND ND

SAN LUIS DE PALENQUE 238 261 305,0 560,2 83,7%

TAMARA 111,6 112 97,2 179,2 84,4%

TAURAMENA 2.572,20 2.165,60 2.589,4 2.295,2 -11,4%

TRINIDAD 338,7 329,6 501,1 462,5 -7,7%

VILLANUEVA 562 432,5 653,5 1.770,9 171,0%

YOPAL 4.394,70 6.408,50 7.499,8 7.668,5 2,2%

TOTAL 14.168,90 16.940,10 21.531,8 22.141,5 2,8% FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible. Cuadro Anexo 5 RECAUDO IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO (Millones de pesos)

MUNICIPIOS EXTENSION KM2

AÑO 2005

AÑO 2006

AÑO 2007

AÑO 2008 VAR. 07/08

AGUAZUL 1.379 357 371,2 503,5 790,9 57,1%



CHAMEZA 283 11,9 ND ND 15,2 ND

HATOCOROZAL 1.861 75,1 99,4 117,4 116,1 -1,1%

LA SALINA 189 0 0,8 ND 2,3 ND

MANI 3.461 206,2 234,3 460,2 555,0 20,6%

MONTERREY 776 335,5 371,5 396,4 483,3 21,9%

NUNCHIA 1.149 102,4 122,1 229,9 206,0 -10,4%

OROCUE 4.600 105,6 132,7 110,4 218,7 98,1%

PAZ DE ARIPORO 11.210 236,3 283,5 303,7 364,9 20,2%

PORE 721 99,6 99,1 74,9 106,8 42,6%

RECETOR 166 18,2 15 17,0 15,5 -8,8%

SABANALARGA 379 129,4 133,6 147,4 250,4 69,9%

SACAMA 282 3,7 1,8 4,4 ND ND

SAN LUIS DE PALENQUE 2.943 166 213,6 272,0 248,8 -8,5%

TAMARA 789 111,6 33 54,6 54,8 0,4%

TAURAMENA 2.452 384,3 419,3 621,5 831,1 33,7%

TRINIDAD 2.860 109,1 149,1 161,1 174,5 8,3%

VILLANUEVA 792 486,4 603,4 657,5 727,2 10,6%

YOPAL 2.400 2.775,30 2876,3 3.120,4 3.569,9 14,4%

TOTAL 38.692 5.713,60 6.159,70 7.252,3 8.731,4 20,4% FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible.

Cuadro Anexo 6 PAGOS RECIBIDOS POR REGALIAS PETROLERAS POR EL DEPARTAMENTO DE CASANARE Y SUS MUNICIPIOS PRODUCTORES (Millones de pesos)

AÑOS 2000 2001 2002 2003 2004

VALOR REGALIAS 286.513,90 371.587,80 400.150,30 505.791,70 512.663,80

AÑOS 2005 2006 2007 2008 VAR. 07/08

VALOR REGALIAS 516.335,10 575.135,40 548.459,50 793.461,50 44,7% FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales. Agencia Nacional de Hidrocarburos-ANH.



Cuadro Anexo 7 TOTAL GASTOS EJECUTADOS* (Millones de pesos)

ENTIDAD AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 VAR. 07/08

DPTO DE CASANARE 863.214,00 795.081,80 911.178,8 921.182,8 1,1%

AGUAZUL 70.181,30 124.728,20 112.339,7 67.776,9 -39,7%

CHAMEZA 3.761,50 ND ND 4.203,7 ND

HATO COROZAL 5.891,90 8.085,30 7.351,7 7.836,5 6,6%


MANI 19.376,40 25.020,80 36.457,0 29.434,1 -19,3%

MONTERREY 19.503,80 19.259,40 12.490,5 11.646,2 -6,8%

NUNCHIA 9.558,40 12.993,20 20.052,8 9.438,7 -52,9%

OROCUE 25.190,20 21.893,90 45.812,3 49.816,1 8,7%

PAZ DE ARIPORO 19.438,20 20.511,20 24.103,3 30.664,0 27,2%

PORE 7.097,50 16.015,80 17.940,3 19.403,1 8,2%

RECETOR 4.235,00 4.729,30 8.451,4 5.983,2 -29,2%

SABANALARGA 7.638,40 11.486,20 7.776,8 3.762,3 -51,6%

SACAMA 2.962,20 4874,2 3.401,1 ND ND

SAN LUIS DE PALENQUE 12.872,90 20.612,00 21.283,3 20.518,9 -3,6%

TAMARA 7.384,60 16.879,00 15.611,8 10.626,7 -31,9%

TAURAMENA 49.295,80 59.105,50 50.902,6 39.370,9 -22,7%

TRINIDAD 19.881,00 25.793,60 24.297,6 18.618,3 -23,4%

VILLANUEVA 12.183,00 17.606,00 15.536,0 12.212,0 -21,4%

YOPAL 65.550,10 100.970,50 114.230,0 78.332,6 -31,4%



TOTAL 1.225.216,20 1.310.832,80 1.449.217,0 1.345.133,5 -7,2% (*) Incluye Gastos de Funcionamiento, Servicio de la Deuda e Inversión. FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible. Cuadro Anexo 8 TOTAL GASTOS DE INVERSION SOCIAL NETA.* (Millones de pesos)

ENTIDADES 2005 2006 2007 AÑO 2008 VAR. 07/08

DPTO DE CASANARE 838.460,90 768.116,80 874.437,7 867.098,2 -0,8%

AGUAZUL 67.072,80 121.254,90 59.483,6 62.813,2 5,6%

CHAMEZA 3.492,20 ND ND 3.735,8 ND

HATOCOROZAL 5.179,00 7.332,10 6.558,6 6.962,1 6,2%


MANI 16.822,30 22.660,60 29.682,6 26.326,3 -11,3%

MONTERREY 17.988,50 17.799,60 10.931,1 9.820,7 -10,2%

NUNCHIA 8.369,80 11.657,50 18.785,9 8.408,5 -55,2%

OROCUE 23.764,90 20.653,70 43.715,4 42.517,4 -2,7%

PAZ DE ARIPORO 18.149,50 18.958,00 22.279,4 20.751,8 -6,9%

PORE 6.288,10 15.113,70 16.921,0 18.336,3 8,4%

RECETOR 3.815,00 4.277,90 7.805,7 5.279,9 -32,4%

SABANALARGA 6.863,20 10.631,70 6.845,6 2.931,1 -57,2%

SACAMA 2.628,40 4.566,40 3.030,5 ND ND

SAN LUIS DE PALENQUE 12.089,80 19.758,00 20.116,4 19.055,2 -5,3%

TAMARA 6.428,70 15.716,00 14.154,1 6.980,3 -50,7%

TAURAMENA 45.387,20 54.622,40 46.517,6 35.100,6 -24,5%

TRINIDAD 18.880,20 24.793,80 22.448,8 17.317,4 -22,9%

VILLANUEVA 10.346,60 15.675,70 13.474,3 9.702,1 -28,0%

YOPAL 57.215,70 92.320,50 103.408,6 64.573,1 -37,6%

TOTAL 1.169.242,80 1.250.694,50 1.320.596,9 1.231.423,9 -6,8% (*) No incluye Gastos de Funcionamiento ni Servicio de la Deuda Pública. FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible.

Cuadro Anexo 9 TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)



ENTIDAD AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 VAR. 07/08

DPTO DE CASANARE 24.753,10 26.965,00 34.120,1 39.749,6 16,5%

AGUAZUL 3.108,50 3.473,30 4.513,7 4.963,7 10,0%


HATO COROZAL 680,4 723,7 793,1 874,3 10,2%


MANI 1.581,90 1.890,00 2.569,6 2.238,6 -12,9%

MONTERREY 1.515,30 1.459,70 1.493,5 1.825,6 22,2%

NUNCHIA 1.078,50 1.134,30 1.177,9 1.030,3 -12,5%

OROCUE 1.100,50 1239,1 2.096,9 1.544,6 -26,3%

PAZ DE ARIPORO 1.288,70 1553,2 1.823,8 2.473,1 35,6%

PORE 752,3 846,1 964,1 1.014,9 5,3%

RECETOR 421 451,4 645,7 703,2 8,9%

SABANALARGA 775,1 854,6 931,1 831,2 -10,7%

SACAMA 333,9 307,8 370,7 ND ND

SAN LUIS DE PALENQUE 783,2 853 959,0 1.162,3 21,2%

TAMARA 577,6 529 708,8 887,3 25,2%

TAURAMENA 3.908,60 4.483,00 4.385,0 4.270,3 -2,6%

TRINIDAD 847,8 957,7 1.143,6 1.133,7 -0,9%

VILLANUEVA 1.836,30 1.922,00 2.061,7 2.509,9 21,7%

YOPAL 6.110,20 7.310,60 8.039,8 8.308,8 3,3%

TOTAL 51.722,30 57.349,50 68.798,1 76.581,9 11,3% (*) No incluye Funcionamiento. FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible.

Cuadro Anexo 10 PARTICIPACION DE LOS RECURSOS DE CAPITAL EN EL TOTAL DE INGRESOS EJECUTADOS (Millones de pesos) ENTIDAD AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008

DPTO DE CASANARE 21,90% 33,60% 29,90% 22,00%

AGUAZUL 20,90% 29,10% 50,60% 18,60%

CHAMEZA 0,20% ND ND 49,30%

HATOCOROZAL 30,40% 34,60% 30,00% 34,90%

LA SALINA 0,00% 0,00% ND 0,00%

MANI 18,10% 23,20% 41,50% 20,80%

MONTERREY 61,20% 60,00% 44,30% 31,90%

NUNCHIA 32,50% 20,30% 26,00% 8,00%

OROCUE 33,90% 35,00% 48,50% 24,80%



PAZ DE ARIPORO 39,60% 7,40% 16,20% 6,30%

PORE 32,70% 12,60% 31,30% 13,20%

RECETOR 11,90% 31,30% 22,10% 0,10%

SABANALARGA 10,70% 16,60% 42,10% 10,30%

SACAMA 23,40% 70,30% 46,20% ND

SAN LUIS DE PALENQUE 16,00% 20,80% 34,20% 9,40%

TAMARA 17,60% 72,40% 68,90% 37,00%

TAURAMENA 32,60% 26,90% 21,90% 5,90%

TRINIDAD 31,80% 31,30% 33,10% 16,70%

VILLANUEVA 18,60% 12,40% 26,90% 12,90%

YOPAL 24,40% 33,80% 38,70% 9,90%

PROMEDIO 26,6% 31,8% 36,2% 18,4% FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible. Cuadro Anexo 11 SUPERAVIT Y/O DEFICIT PRESUPUESTAL AÑO 2008 (Millones de pesos)

ENTIDADES

INGRESOS EJECUTADOS AÑO 2008

GASTOS EJECUTADOS AÑO 2008(Compromisos)

SUPERAVIT/ DEFICIT PRESUPUESTAL

DPTO DE CASANARE 1.028.720,7 921.182,8 107.537,9

AGUAZUL 77.044,3 67.776,9 9.267,4

CHAMEZA 4.161,4 4.203,7 -42,3

HATOCOROZAL 8.526,3 7.836,5 689,8

LA SALINA 4.400,3 4.306,5 93,8

MANI 34.577,8 29.434,1 5.143,7

MONTERREY 13.734,7 11.646,2 2.088,5

NUNCHIA 9.491,1 9.438,7 52,4

OROCUE 66.364,3 49.816,1 16.548,2

PAZ DE ARIPORO 35.438,0 30.664,0 4.774,0

PORE 25.851,1 19.403,1 6.448,0

RECETOR 4.327,4 5.983,2 -1.655,8

SABANALARGA 4.421,4 3.762,3 659,1

SACAMA ND ND ND

SAN LUIS DE PALENQUE 24.551,7 20.518,9 4.032,8

TAMARA 12.764,9 10.626,7 2.138,2

TAURAMENA 50.470,3 39.370,9 11.099,4



TRINIDAD 23.041,8 18.618,3 4.423,5

VILLANUEVA 13.371,8 12.212,0 1.159,8

YOPAL 107.574,2 78.332,6 29.241,6

TOTAL 1.548.833,5 1.345.133,5 203.700,0 FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Cuentas Fiscales rendidas vigencia 2008. ND: No Disponible.

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