sistema_contable excel.xls
TRANSCRIPT
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
1/104
H. T. A 5 DIGITOS
SISTEMA CONTABLE
DATA DIARIO DIARI
MAY
H. T. A 2 DIGITOS
H. T. A 3 DIGITOS
B. G. CON
E. R. POR F
E. R. POR NAT
P. C. G. E.
TIPO DE VOUCHERS
TIPO DOCUMENTOS
OPERACIONES
EMPRESA
H. T. A 5 DIGITOS B. G. CON
E. R. CON
SISTEMA CONTABLE
CLIENTES
PROVEEDORES
DATA REG. COMPRAS
DATA REG. VENTAS
REGISTRO DE COMPRA
REGISTRO DE VENTA
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
2/104
O
R
ABLE
NCION
URALEZA
ASEV
ASEV
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
3/104
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
4/104
Detalle Cdigo CorrelativoApertura 00 2Ventas 01 3
Compras 02 3Ingresos 03 1Egresos 04 1Diario 05 1
TIPO DE VOUCHERS
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
5/104
Detalle CdigoOtros (especificar) 00Factura 01Recibo por Honorarios 02
Boleta de Venta 03Liquidacin de compra 04Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros 05Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area 06Nota de crdito 07Nota de dbito 08Gua de remisin - Remitente 09Recibo por Arrendamiento 10Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin poroperaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas porCONASEV
11
Ticket o cinta emitido por mquina registradora 12
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentrenbajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros 13
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos yotros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
14
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros 15Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del p 16Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles 17
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajola supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
18
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos 19Comprobante de Retencin 20Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima 21Comprobante por Operaciones No Habituales 22Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada,por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
23
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A 24Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo,
Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).25
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de laCuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de laComisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (DecretoSupremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
26
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 27Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto 28
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientesa las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
29
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pagomediante tarjetas de crdito y dbito
30
Gua de Remisin - Transportista 31Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal ala que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del
Desarrollo de la Industria del Gas Natural
32
Documento del Operador 34
TIPO DE DOCUMENTOS
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
6/104
Documento del Partcipe 35Recibo de Distribucin de Gas Natural 36Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por laprestacin de dicho servicio
37
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva 50Despacho Simplificado - Importacin Simplificada 52
Declaracin de Mensajera o Courier 53Liquidacin de Cobranza 54Nota de Crdito Especial 87Nota de Dbito Especial 88Comprobante de No Domiciliado 91Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes 96Nota de Crdito - No Domiciliado 97Nota de Dbito - No Domiciliado 98Otros -Consolidado de Boletas de Venta 99Letra 100
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
7/104
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
8/104
PLAN DE CUENTAS
CTA S cta Div S Div NOMBRE D. DEBE
ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE10 CAJA Y BANCOS
101 10100 Caja102 10200 Fondos fijos103 10300 Efectivo en Trnsito104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 10410 Cuentas corrientes operativas1042 10420 Cuentas corrientes para fines especficos
105 Certificados bancarios1051 10510 Certificados bancarios1052 10520 Otros
106 Depsitos en instituciones financieras1061 10610 Depsitos de ahorro1062 10620 Depsitos a plazo
107 Fondos sujetos a restriccin1071 10710 Fondos Sujetos a Restriccin
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA111 Inversiones al valor razonable
1111 11110 Valores emitidos o garantizados por el Estado1112 11120 Valores emitidos por el sistema financiero1113 11130 Valores emitidos por empresas1114 11140 Otros ttulos representativos de deuda1115 11150 Participaciones en entidades
112 Inversiones disponibles para la venta1121 11210 Valores emitidos o garantizados por el Estado1122 11220 Valores emitidos por el sistema financiero1123 11230 Valores emitidos por empresas
1124 11240 Otros ttulos representativos de deuda113 11300 Activos financieros compromiso de compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 12110 No emitidas1212 12120 Emitidas en cartera1213 12130 En cobranza1214 12140 En descuento
122 12200 Anticipos de clientes123 Letras por cobrar
1231 12310 En cartera1232 12320 En cobranza1233 12330 En descuento
129 Cobranza dudosa1291 12910 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1293 12930 Letras por cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas13111 Matriz13112 Subsidiarias13113 Asociadas
CADA VEZ QUE SE AGREGUE UNA CUENTA, INDICAR LA CUENTA DE DESTINO DEL DEBE Y HABER, ELTIPO, EL GRUPO, EL CODIGO DE RUBRO CONASEV Y COPIAR LA FORMULA DE LA COLUMNA K
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
9/104
13114 Sucursal1312 Emitidas en cartera
13121 Matriz13122 Subsidiarias13123 Asociadas13124 Sucursal
1313 En cobranza13131 Matriz13132 Subsidiarias13133 Asociadas13134 Sucursal
1314 En descuento13141 Matriz13142 Subsidiarias13143 Asociadas13144 Sucursal
132 13200 Anticipos recibidos133 Letras por cobrar
1331 En cartera13311 Matriz
13312 Subsidiarias13313 Asociadas13314 Sucursal
1332 En cobranza13321 Matriz13322 Subsidiarias13323 Asociadas13324 Sucursal
1333 En descuento13331 Matriz13332 Subsidiarias13333 Asociadas13334 Sucursal
139 Cobranza dudosa
1391 13910 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1393 13930 Letras por cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS SOCIOS), D141 Personal
1411 14110 Prstamos1412 14120 Adelanto de remuneraciones1413 14130 Entregas a rendir cuenta
142 Accionistas (o socios)1421 14210 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422 14220 Prstamos
143 14300 Directores144 14400 Gerentes148 14800 Diversas
149 Cobranza dudosa1491 14910 Personal1492 14920 Accionistas (o socios)1493 14930 Directores1494 14940 Gerentes1498 14980 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161 Prstamos
1611 16110 Con garanta
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
10/104
1612 16120 Sin garanta162 Reclamaciones a terceros
1621 16210 Compaas aseguradoras1622 16220 Transportadoras1623 16230 Servicios pblicos
163 Intereses, regalas y dividendos1631 16310 Intereses1632 16320 Regalas1633 16330 Dividendos
164 Depsitos otorgados en garanta1641 16410 Prstamos de instituciones no financieras1642 16420 Prstamos de instituciones financieras
165 Venta de activo inmovilizado1651 16510 Inversin mobiliaria1652 16520 Inversin inmobiliaria1653 16530 Inmuebles, maquinaria y equipo1654 16540 Intangibles1655 16550 Activos biolgicos
166 Activos por instrumentos financieros derivados1661 16610 Cartera de negociacin
1662 16620 Instrumentos de cobertura168 16800 Otras cuentas por cobrar diversas169 Cobranza dudosa
1691 16910 Prstamos1692 16920 Reclamaciones a terceros1693 16930 Intereses, regalas y dividendos1694 16940 Depsitos otorgados en garanta1695 16950 Venta de activos inmovilizados1698 16980 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171 Prstamos
1711 Con garanta17111 Matriz17112 Subsidiarias
17113 Asociadas17114 Sucursal
1712 Sin garanta17121 Matriz17122 Subsidiarias17123 Asociadas17124 Sucursal
172 Intereses, regalas y dividendos1721 Intereses
17211 Matriz17212 Subsidiarias17213 Asociadas17214 Sucursal
1722 Regalas17221 Matriz17222 Subsidiarias17223 Asociadas17224 Sucursal
1723 Dividendos17231 Matriz17232 Subsidiarias17233 Asociadas
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
11/104
173 17300 Depsitos otorgados en garanta174 Venta de activo inmovilizado
1741 17410 Inversin mobiliaria1742 17420 Inversin inmobiliaria1743 17430 Inmuebles, maquinaria y equipo1744 17440 Intangibles1745 17450 Activos biolgicos
175 17500 Activos por instrumentos financieros derivados178 17800 Otras cuentas por cobrar diversas179 Cobranza dudosa
1791 17910 Prstamos1792 17920 Intereses, regalas y dividendos1793 17930 Depsitos otorgados en garanta1794 17940 Venta de activos inmovilizados1798 17980 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181 18100 Intereses182 18200 Seguros183 18300 Alquileres184 18400 Primas pagadas por opciones
185 18500 Mantenimiento de activos inmovilizados189 18900 Otros gastos contratados por anticipado19 ESTIMACI N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros1911 19110 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1912 19120 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes1921 19210 Personal1922 19220 Accionistas1923 19230 Directores1924 19240 Gerentes1929 19290 Diversas
193 Cuentas por cobrar - Relacionadas1931 Cuentas por cobrar comerciales
19311 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar19312 Letras por cobrar
1932 Cuentas por cobrar diversas19321 Prstamos19322 Intereses, regalas y dividendos19323 Depsitos otorgados en garanta19324 Venta de activos inmovilizados19328 Otras cuentas por cobrar diversas
194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros1941 19410 Prstamos1942 19420 Reclamaciones a terceros1943 19430 Intereses, regalas y dividendos1944 19440 Depsitos otorgados en garanta
1945 19450 Venta de activos inmovilizados1949 19490 Otras cuentas por cobrar diversas
ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE20 MERCADER AS
201 Mercaderas manufacturadas2011 Mercaderas manufacturadas
20111 Costo20112 Valor razonable
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
12/104
202 20200 Mercaderas de extraccin203 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
2031 20310 De origen animal2032 20320 De origen vegetal
204 20400 Mercaderas inmuebles208 20800 Otras mercaderas209 Mercaderas desvalorizadas
2091 20910 Mercaderas manufacturadas2092 20920 Recursos extrados2093 20930 Productos agropecuarios y pisccolas2094 20940 Inmuebles2098 20980 Otras mercaderas
21 PRODUCTOS TERMINADOS211 21100 Productos manufacturados212 21200 Productos de extraccin terminados213 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
2131 De origen animal21311 Costo21312 Valor razonable
2132 De origen vegetal
21321 Costo21322 Valor razonable214 21400 Productos inmuebles215 21500 Existencias de servicios terminados217 21700 Otros productos terminados218 21800 Costos de financiacin Productos terminados219 Productos terminados desvalorizados
2191 21910 Productos manufacturados2192 21920 Productos de extraccin terminados2913 29130 Productos agropecuarios y pisccolas terminados2194 21940 Productos inmuebles2195 21950 Existencias de servicios terminados2197 21970 Otros productos terminados2198 21980 Costos de financiacin Productos terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221 22100 Subproductos222 22200 Desechos y desperdicios229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
2291 22910 Subproductos2292 22920 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO231 23100 Productos en proceso de manufactura232 23200 Productos extrados en proceso de transformacin233 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
2331 De origen animal23311 Costo23312 Valor razonable
2332 De origen vegetal23321 Costo23322 Valor razonable
234 23400 Productos inmuebles en proceso235 23500 Existencias de servicios en proceso237 23700 Otros productos en proceso238 23800 Costos de financiacin Productos en proceso239 Productos en proceso desvalorizados
2391 23910 Productos en proceso de manufactura
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
13/104
2392 23920 Productos extrados en proceso de transformacin2393 23930 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2394 23940 Productos inmuebles en proceso2395 23950 Existencias de servicios en proceso2397 23970 Otros productos en proceso2398 23980 Costos de financiacin Productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS241 24100 Materias primas para productos manufacturados242 24200 Materias primas para productos de extraccin243 24300 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas244 24400 Materias primas para productos inmuebles249 Materias primas desvalorizadas
2491 24910 Materias primas para productos manufacturados2492 24920 Materias primas para productos de extraccin2493 24930 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas2494 24940 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251 25100 Materiales auxiliares252 Suministros
2521 25210 Combustibles
2522 25220 Lubricantes2523 25230 Energa2524 25240 Otros suministros
253 25300 Repuestos259 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
2591 25910 Materiales auxiliares2592 25920 Suministros2593 25930 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES261 26100 Envases262 26200 Embalajes269 Envases y embalajes desvalorizados
2691 26910 Envases2692 26920 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 Inversiones inmobiliarias
2711 27110 Terrenos2712 27120 Edificaciones
272 Inmuebles, maquinaria y equipo2721 27210 Terrenos2722 27220 Edificaciones2723 27230 Maquinarias y equipos de explotacin2724 27240 Equipo de transporte2725 27250 Muebles y enseres2726 27260 Equipos diversos2727 27270 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles
2731 27310 Concesiones, licencias y derechos2732 27320 Patentes y propiedad industrial2733 27330 Programas de computadora (software)2735 27350 Frmulas, diseos y prototipos
274 Activos biolgicos2741 27410 Activos biolgicos en produccin2742 27420 Activos biolgicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 28100 Mercaderas
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
14/104
284 28400 Materias primas285 28500 Materiales auxiliares, suministros y repuestos286 28600 Envases y embalajes289 Existencias por recibir desvalorizadas
2891 28910 Mercaderas2892 28920 Materias primas2893 28930 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2894 28940 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACI N DE EXISTENCIAS291 Mercaderas
2911 29110 Mercaderas manufacturadas2912 29120 Mercaderas de extraccin2913 29130 Mercaderas agropecuarias y pisccolas2914 29140 Mercaderas inmuebles2918 29180 Otras mercaderas
292 Productos terminados2921 29210 Productos manufacturados2922 29220 Productos de extraccin terminados2923 29230 Productos agropecuarios y pisccolas terminados2924 29240 Productos inmuebles
2925 29250 Existencias de servicios terminados2927 29270 Otros productos terminados2928 29280 Costos de financiacin Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios2931 29310 Subproductos2932 29320 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso2941 29410 Productos en proceso de manufactura2942 29420 Productos extrados en proceso de transformacin2943 29430 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2944 29440 Productos inmuebles en proceso2945 29450 Existencias de servicios en proceso2947 29470 Otros productos en proceso2948 29480 Costos de financiacin Productos en proceso
295 Materias primas2951 29510 Materias primas para productos manufacturados2952 29520 Materias primas para productos de extraccin2953 29530 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas2954 29540 Materias primas para productos inmuebles
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2961 29610 Materiales auxiliares2962 29620 Suministros2963 29630 Repuestos
297 Envases y embalajes2971 29710 Envases2972 29720 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 29810 Mercaderas2982 29820 Materias primas2983 29830 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2984 29840 Envases y embalajes
ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
15/104
30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado30112 Valores emitidos por el sistema financiero30113 Valores emitidos por las empresas30114 Otros ttulos representativos de deuda
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3021 30210 Certificados de suscripcin preferente3022 30220 Acciones representativas de capital social3023 Acciones de inversin
30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales30232 Otras
3024 Certificados de participacin de fondos30241 Fondos mutuos30242 Fondos de inversin
3025 30250 Asociaciones en participacin y consorcios3028 30280 Otros ttulos representativos de patrimonio
309 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias3091 30910 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3092 30920 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 Terrenos
3111 Urbanos31111 Valor razonable31112 Costo31113 Revaluacin
3112 Rurales31121 Valor razonable31122 Costo31123 Revaluacin
312 Edificaciones3121 Edificaciones
31211 Valor razonable31212 Costo31213 Revaluacin31214 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 Inversiones inmobiliarias
3211 32110 Terrenos3212 32120 Edificaciones
322 Inmuebles, maquinaria y equipo3221 32210 Terrenos3222 32220 Edificaciones3223 32230 Maquinarias y equipos de explotacin3224 32240 Equipo de transporte3225 32250 Muebles y enseres3226 32260 Equipos diversos3227 32270 Herramientas y unidades de reemplazo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos3311 Terrenos33111 Costo33112 Revaluacin
332 Edificaciones3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisicin o produccin33212 Revaluacin33213 Costo de financiacin - Edificaciones
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
16/104
3322 Almacenes33221 Costo de adquisicin o produccin33222 Revaluacin33223 Costo de financiacin - Almacenes
3323 Edificaciones para produccin33231 Costo de adquisicin o produccin33232 Revaluacin33233 Costo de financiacin Edificaciones para produccin
3324 Instalaciones33241 Costo de adquisicin o produccin33242 Revaluacin33243 Costo de financiacin Instalaciones
333 Maquinarias y equipos de explotacin3331 Maquinarias y equipos de explotacin
33311 Costo de adquisicin o produccin33312 Revaluacin33313 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
334 Equipo de transporte3341 Vehculos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluacin3342 Vehculos no motorizados33421 Costo33422 Revaluacin
335 Muebles y enseres3351 Muebles
33511 Costo33512 Revaluacin
3352 Enseres33521 Costo33522 Revaluacin
336 Equipos diversos3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
33611 Costo
33612 Revaluacin3362 Equipo de comunicacin
33621 Costo33622 Revaluacin
3363 Equipo de seguridad33631 Costo33632 Revaluacin
3369 Otros equipos33691 Costo33692 Revaluacin
337 Herramientas y unidades de reemplazo3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluacin3372 Unidades de reemplazo33721 Costo33722 Revaluacin
338 Unidades por recibir 3381 33810 Maquinarias y equipos de explotacin3382 33820 Equipo de transporte3383 33830 Muebles y enseres3386 33860 Equipos diversos
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
17/104
3387 33870 Herramientas y unidades de reemplazo339 Construcciones y obras en curso
3391 33910 Adaptacin de terrenos3392 33920 Construcciones en curso3393 33930 Maquinaria en montaje3394 33940 Inversin inmobiliaria en curso3397 Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiacin - Edificaciones3398 Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
33981 Costo de financiacin Edificaciones33982 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
3399 33990 Otros activos en curso34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos3411 Concesiones
34111 Costo34112 Revaluacin
3412 Licencias34121 Costo34122 Revaluacin
3419 Otros derechos34191 Costo34192 Revaluacin
342 Patentes y propiedad industrial3421 Patentes
34211 Costo34212 Revaluacin
3422 Marcas34221 Costo34222 Revaluacin
343 Programas de computadora (software)3431 Aplicaciones informticas
34311 Costo34312 Revaluacin
344 Costos de exploracin y desarrollo3441 Costos de exploracin
34411 Costo3442 Costos de desarrollo
34421 Costo345 Frmulas, diseos y prototipos
3451 Frmulas34511 Costo34512 Revaluacin
3452 Diseos y prototipos34521 Costo34522 Revaluacin
346 Reservas de recursos extrables
3461 34610 Minerales3462 34620 Petrleo y gas3463 34630 Madera3469 34690 Otros recursos extrables
347 Plusvala mercantil3471 34710 Plusvala mercantil
349 34900 Otros activos intangibles35 ACTIVOS BIOL GICOS
351 Activos biolgicos en produccin
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
18/104
3511 De origen animal35111 Valor razonable35112 Costo
3512 De origen vegetal35121 Valor razonable35122 Costo
352 Activos biolgicos en desarrollo3521 De origen animal
35211 Valor razonable35212 Costo35213 Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal
3522 De origen vegetal35221 Valor razonable35222 Costo35223 Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal
36 DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO361 Inversiones inmobiliarias
3611 36110 Terrenos3612 Edificaciones
36121 Edificaciones - Costo de construccin
36122 Edificaciones - Costo de financiacin363 Inmuebles, maquinaria y equipo3631 36310 Terrenos3632 Edificaciones
36321 Edificaciones - Costo de construccin36322 Edificaciones - Costo de financiacin
3633 Maquinarias y equipos de explotacin36331 Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de construccin36332 Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin
3634 36340 Equipo de transporte3635 36350 Muebles y enseres3636 36360 Equipos diversos3637 36370 Herramientas y unidades de reemplazo
364 Intangibles
3641 36410 Concesiones, licencias y otros derechos3642 36420 Patentes y propiedad industrial3643 36430 Programas de computadora (software)3644 36440 Costos de exploracin y desarrollo3645 36450 Frmulas, diseos y prototipos3649 36490 Otros activos intangibles
365 Activos biolgicos3651 36510 Activos biolgicos en produccin3652 Activos biolgicos en desarrollo
36521 Activos biolgicos en desarrollo - Costo36522 Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin
37 ACTIVO DIFERIDO371 37100 Impuesto a la renta diferido
372 37200 Participaciones de los trabajadores diferidas373 Intereses diferidos3731 37310 Intereses no devengados en transacciones con terceros3732 37320 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS381 Bienes de arte y cultura
3811 38110 Obras de arte3812 38120 Biblioteca3813 38130 Otros
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
19/104
382 Diversos3821 38210 Monedas y joyas3822 38220 Bienes entregados en comodato3823 38230 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
39 DEPRECIACI N, AMORTIZACI N Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391 Depreciacin acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias39111 Edificaciones Costo de adquisicin o construccin39112 Edificaciones Costo de financiacin
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones39122 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones39123 Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin39124 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte39126 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo39131 Edificaciones39132 Maquinarias y equipos de explotacin39133 Equipo de transporte39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos39136 Herramientas y unidades de reemplazo3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
39141 Edificaciones39142 Maquinarias y equipos de explotacin39143 Equipo de transporte39144 Muebles y enseres39145 Equipos diversos39146 Herramientas y unidades de reemplazo
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin39151 Edificaciones39152 Maquinarias y equipos de explotacin
3916 Activos biolgicos en produccin Costo39161 Activos biolgicos de origen animal
39162 Activos biolgicos de origen vegetal3917 Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
39171 Activos biolgicos de origen animal39172 Activos biolgicos de origen vegetal
392 Amortizacin acumulada3921 Intangibles - Costo
39211 Concesiones, licencias y otros derechos39212 Patentes y propiedad industrial39213 Programas de computadora (software)39214 Costos de exploracin y desarrollo39215 Frmulas, diseos y prototipos39219 Otros activos intangibles
3922 Intangibles - Revaluacin
39221 Concesiones, licencias y otros derechos39222 Patentes y propiedad industrial39223 Programas de computadora (software)39225 Frmulas, diseos y prototipos39229 Otros activos intangibles
393 Agotamiento acumulado3931 39310 Agotamiento de reservas de recursos extrables
ELEMENTO 4: PASIVO
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
20/104
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados40113 IGV - Rgimen de percepciones40114 IGV - Rgimen de retenciones
4012 40120 Impuesto selectivo al consumo4013 Canon
40131 Canon petrolero40132 Canon minero40133 Canon gasfero40134 Canon pesquero40135 Canon hidroenergtico40136 Canon forestal
4015 Derechos aduaneros40151 Derechos arancelarios40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta40171 Renta de tercera categora
40172 Renta de cuarta categora40173 Renta de quinta categora40174 Renta de no domiciliados
4018 Otros impuestos40181 Impuesto a las transacciones financieras40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40183 Tasas por la prestacin de servicios pblicos40184 Regalas40185 Impuesto a los dividendos
402 40200 Certificados tributarios403 Instituciones pblicas
4031 40310 ESSALUD4032 40320 ONP4033 40330 Contribucin al SENATI
4034 40340 Contribucin al SENCICO4039 40390 Otras instituciones
405 40500 Gobiernos regionales406 Gobiernos locales
4061 Impuestos40611 Impuesto al patrimonio vehicular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto a los juegos40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial40616 Impuesto al rodaje40617 Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
4062 40620 Contribuciones
4063 Tasas40631 Licencia de apertura de establecimientos40632 Transporte pblico40633 Estacionamiento de vehculos40634 Servicios pblicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos
407 40700 Administradoras de fondos de pensiones408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 40810 Cuenta propia
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
21/104
4082 40820 Cuenta de terceros409 40900 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 Remuneraciones por pagar
4111 41110 Sueldos y salarios por pagar4112 41120 Comisiones por pagar4113 41130 Remuneraciones en especie por pagar4114 41140 Gratificaciones por pagar4115 41150 Vacaciones por pagar
413 41300 Participacin de los trabajadores por pagar415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 41510 Compensacin por tiempo de servicios4152 41520 Adelanto de compensacin por tiempo de servicios4153 41530 Pensiones y jubilaciones
419 41900 Otras remuneraciones y participaciones por pagar42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4211 42110 No emitidas4212 42120 Emitidas
422 42200 Anticipos a proveedores
423 42300 Letras por pagar 424 42400 Honorarios por pagar 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4311 43110 No emitidas4312 43120 Emitidas
432 43200 Anticipos otorgados433 43300 Letras por Pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441 Accionistas (o Socios)
4411 44110 Prstamos4412 44120 Dividendos4419 44190 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 44210 Dietas4429 44290 Otras cuentas por pagar
443 44300 Gerentes45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades4511 45110 Instituciones financieras4512 45120 Otras entidades
452 45200 Contratos de arrendamiento financiero453 45300 Obligaciones emitidas454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 45410 Letras4542 45420 Papeles comerciales4543 45430 Bonos
4544 45440 Pagars4545 45450 Facturas conformadas4549 45490 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiacin por pagar 4551 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras45512 Otras entidades
4552 45520 Contratos de arrendamiento financiero4553 Otros instrumentos financieros por pagar
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
22/104
45531 Letras45532 Papeles comerciales45533 Bonos45534 Pagars45535 Facturas conformadas45539 Otras obligaciones financieras
456 45600 Prstamos con compromisos de recompra46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
461 46100 Reclamaciones de terceros464 Pasivos por instrumentos financieros derivados
4641 46410 Cartera de negociacin4642 46420 Instrumentos de cobertura
465 46500 Pasivos por compra de activo inmovilizado466 46600 Pasivos financieros compromiso de venta467 46700 Depsitos recibidos en garanta469 46900 Otras cuentas por pagar diversas
4691 46910 Subsidios gubernamentales4699 46990 Otras cuentas por pagar diversas
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS471 Prstamos
4711 47110 Matriz4712 47120 Subsidiarias4713 47130 Asociadas4714 47140 Sucursales
472 Costos de financiacin4721 47210 Matriz4722 47220 Subsidiarias4723 47230 Asociadas4724 47240 Sucursales
473 Anticipos recibidos4731 47310 Matriz4732 47320 Subsidiarias4733 47330 Asociadas4734 47340 Sucursales
474 Regalas4741 47410 Matriz4742 47420 Subsidiarias4743 47430 Asociadas4744 47440 Sucursales
475 Dividendos4751 47510 Matriz4752 47520 Subsidiarias4753 47530 Asociadas4754 47540 Sucursales
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado4771 47710 Matriz4772 47720 Subsidiarias
4773 47730 Asociadas4774 47740 Sucursales479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 47910 Matriz4792 47920 Subsidiarias4793 47930 Asociadas4794 47940 Sucursales
48 PROVISIONES481 48100 Provisin para litigios
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
23/104
482 48200 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado483 48300 Provisin para reestructuraciones484 48400 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente485 48500 Provisin para gastos de responsabilidad social489 48900 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto a la renta diferido
4911 49110 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912 49120 Impuesto a la renta diferido - Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas4921 49210 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio4922 49220 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
493 Intereses diferidos4931 49310 Intereses no devengados en transacciones con terceros4932 49320 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO50 CAPITAL
501 Capital social5011 50110 Acciones
5012 50120 Participaciones502 50200 Acciones en tesorera51 ACCIONES DE INVERSI N
511 51100 Acciones de inversin512 51200 Acciones de inversin en tesorera
52 CAPITAL ADICIONAL521 52100 Primas (descuento) de acciones522 Capitalizaciones en trmite
5221 52210 Aportes5222 52220 Reservas5223 52230 Acreencias5224 52240 Utilidades
523 52300 Reducciones de capital pendientes de formalizacin56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 56100 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras562 56200 Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo563 Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
5631 56310 Ganancia5632 56320 Prdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACI N571 Excedente de revaluacin
5711 57110 Inversiones inmobiliarias5712 57120 Inmuebles, maquinaria y equipos5713 57130 Intangibles
572 57200 Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas573 57300 Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionad
58 RESERVAS
581 58100 Reinversin582 58200 Legal583 58300 Contractuales584 58400 Estatutarias585 58500 Facultativas589 58900 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas
5911 59110 Utilidades acumuladas
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
24/104
5912 59120 Ingresos de aos anteriores592 Prdidas acumuladas
5921 59210 Prdidas acumuladas5922 59220 Gastos de aos anteriores
ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA60 COMPRAS
601 Mercaderas6011 Mercaderas manufacturadas
60111 Costo 2011160112 Valor razonable 20112
6012 60120 Mercaderas de extraccin 202006013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
60131 De origen animal 2031060132 De origen vegetal 20320
6014 60140 Mercaderas inmuebles 204006018 60180 Otras mercaderas 20800
602 Materias primas6021 60210 Materias primas para productos manufacturados 241006022 60220 Materias primas para productos de extraccin 24200
6023 60230 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pi 243006024 60240 Materias primas para productos inmuebles 24400603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 60310 Materiales auxiliares 251006032 Suministros
60321 Combustibles 2521060322 Lubricantes 2522060323 Energa 2523060324 Otros suministros 25240
6033 60330 Repuestos 25300604 Envases y embalajes
6041 60410 Envases 261006042 60420 Embalajes 26200
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderas 2011160911 Transporte 2011160912 Seguros 2011160913 Derechos aduaneros 2011160914 Comisiones 2011160919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas 20111
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros60921 Transporte
609211 Materias primas 24100609212 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2510060922 Seguros
609221 Materias primas 24100609222 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100
60923 Derechos aduaneros609231 Materias primas 24100609232 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2510060924 Comisiones
609241 Materias primas 24100609242 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2510060925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, sumini
609251 Materias primas 24100609252 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
25/104
61 VARIACI N DE EXISTENCIAS611 Mercaderas
6111 61110 Mercaderas manufacturadas6112 61120 Mercaderas de extraccin6113 61130 Mercaderas agropecuarias y pisccolas6114 61140 Mercaderas inmuebles6115 61150 Otras mercaderas
612 Materias primas6121 61210 Materias primas para productos manufacturados6122 61220 Materias primas para productos de extraccin6123 61230 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas6124 61240 Materias primas para productos inmuebles
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131 61310 Materiales auxiliares6132 61320 Suministros6133 61330 Repuestos
614 Envases y embalajes6141 61410 Envases6142 61420 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones6211 62110 Sueldos y salarios6212 62120 Comisiones6213 62130 Remuneraciones en especie6214 62140 Gratificaciones6215 62150 Vacaciones
622 62200 Otras remuneraciones623 62300 Indemnizaciones al personal624 62400 Capacitacin625 62500 Atencin al personal626 62600 Gerentes627 Seguridad y previsin social
6271 62710 Rgimen de prestaciones de salud6272 62720 Rgimen de pensiones
6273 62730 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermeda6274 62740 Seguro de vida6275 62750 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares6276 62760 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
628 62800 Remuneraciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 62910 Compensacin por tiempo de servicio6292 62920 Pensiones y jubilaciones6293 62930 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte63111 De carga
63112 De pasajeros6312 63120 Correos6313 63130 Alojamiento6314 63140 Alimentacin
632 Honorarios, comisiones y corretajes6321 63210 Honorarios6322 63220 Comisiones6323 63230 Corretajes
633 63300 Produccin encargada a terceros
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
26/104
634 63400 Mantenimiento y reparaciones635 Alquileres
6351 63510 Terrenos6352 63520 Edificaciones6353 63530 Maquinarias y equipos de explotacin6354 63540 Equipo de transporte6356 63560 Equipos diversos
636 Servicios bsicos6361 63610 Energa elctrica6362 63620 Gas6363 63630 Agua6364 63640 Telfono6365 63650 Internet6366 63660 Radio6367 63670 Cable
637 63700 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas638 63800 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros
6391 63910 Gastos bancarios6392 63920 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS641 64100 Impuesto general a las ventas642 Cnones y derechos
6421 Cnones64211 Canon petrolero64212 Canon minero64213 Canon gasfero64214 Canon pesquero64215 Canon hidroenergtico64216 Canon forestal
6422 Derechos64221 Derechos arancelarios64222 Derechos aduaneros por ventas
643 64300 Tributos al gobierno central
645 64500 Tributos a gobiernos regionales y locales646 64600 Cotizaciones con carcter de tributo649 64900 Otros tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTI N651 65100 Seguros652 65200 Regalas653 65300 Suscripciones y cotizaciones654 65400 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuada
6551 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmuebles, maquinaria y equipo
65514 Intangibles65515 Activos biolgicos6552 65520 Operaciones discontinuadas
656 65600 Suministros657 65700 Gastos de investigacin y desarrollo658 65800 Gestin medioambiental659 Otros gastos de gestin
6591 65910 Donaciones6592 65920 Sanciones administrativas
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
27/104
66 P RDIDA POR MEDICI N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZ661 Activo realizable
6611 66110 Mercaderas6612 66120 Productos en proceso6613 66130 Activos no corrientes mantenidos para la venta
662 Activo inmovilizado6621 66210 Inversiones inmobiliarias6622 66220 Activos biolgicos
663 66300 Obligaciones financieras664 66400 Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valo665 66500 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 67110 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades6712 67120 Contratos de arrendamiento financiero6713 67130 Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714 67140 Documentos vendidos o descontados
672 67200 Prdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por prstamos y otras obligaciones
6731 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Instituciones financieras67312 Otras entidades6732 67320 Contratos de arrendamiento financiero6733 67330 Otros instrumentos financieros por pagar6734 67340 Documentos vendidos o descontados6735 67350 Obligaciones emitidas6736 67360 Obligaciones comerciales6737 67370 Obligaciones tributarias
675 67500 Descuentos concedidos por pronto pago676 67600 Diferencia de cambio677 67700 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable679 Otros gastos financieros
6791 67910 Primas por opciones6792 67920 Gastos financieros en medicin a valor descontado
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 Depreciacin
6811 Depreciacin de inversiones inmobiliarias68111 Edificaciones - Costo68112 Edificaciones - Revaluacin68113 Edificaciones Costo de financiacin
6812 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero inversiones in68121 Edificaciones
6813 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero 68131 Edificaciones68132 Maquinarias y equipos de explotacin68133 Equipo de transporte68134 Equipos diversos
6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo68141 Edificaciones68142 Maquinarias y equipos de explotacin68143 Equipo de transporte68144 Muebles y enseres68145 Equipos diversos68146 Herramientas y unidades de reemplazo
6815 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin68151 Edificaciones
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
28/104
68152 Maquinarias y equipos de explotacin68153 Equipo de transporte68154 Muebles y enseres68155 Equipos diversos68156 Herramientas y unidades de reemplazo
6816 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin68161 Edificaciones68162 Maquinarias y equipos de explotacin
6817 Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo68171 Activos biolgicos de origen animal68172 Activos biolgicos de origen vegetal
6818 Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin68181 Activos biolgicos de origen animal68182 Activos biolgicos de origen vegetal
682 Amortizacin de intangibles6821 Amortizacin de intangibles adquiridos Costo
68211 Concesiones, licencias y otros derechos68212 Patentes y propiedad industrial68213 Programas de computadora (software)68214 Costos de exploracin y desarrollo
68215 Frmulas, diseos y prototipos68219 Otros activos intangibles6822 Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin
68221 Concesiones, licencias y otros derechos68222 Patentes y propiedad industrial68223 Programas de computadora (software)68224 Costos de exploracin y desarrollo68225 Frmulas, diseos y prototipos68229 Otros activos intangibles
6823 Amortizacin de intangibles generados internamente Costo68231 Concesiones, licencias y otros derechos68232 Patentes y propiedad industrial68233 Programas de computadora (software)68234 Costos de exploracin y desarrollo
68235 Frmulas, diseos y prototipos68239 Otros activos intangibles
6824 Amortizacin de intangibles generados internamente Revaluacin68241 Concesiones, licencias y otros derechos68242 Patentes y propiedad industrial68243 Programas de computadora (software)68244 Costos de exploracin y desarrollo68245 Frmulas, diseos y prototipos68259 Otros activos intangibles
683 Agotamiento6831 68310 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuacin de activos6841 68410 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
6842 68420 Desvalorizacin de existencias6843 68430 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias68511 Edificaciones
6852 Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo68521 Edificaciones68522 Maquinarias y equipos de explotacin68523 Equipo de transporte
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
29/104
68524 Muebles y enseres68525 Equipos diversos68526 Herramientas y unidades de reemplazo
6853 Desvalorizacin de intangibles68531 Concesiones, licencias y otros derechos68532 Patentes y propiedad industrial68533 Programas de computadora (software)68534 Costos de exploracin y desarrollo68535 Frmulas, diseos y prototipos68536 Otros activos intangibles
6854 Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin68541 Activos biolgicos de origen animal68542 Activos biolgicos de origen vegetal
686 Provisiones6861 Provisin para litigios
68611 Provisin para litigios Costo68612 Provisin para litigios Actualizacin financiera
6862 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado68621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo68622 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actuali
6863 68630 Provisin para reestructuraciones6864 68640 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente6865 68650 Provisin para gastos de responsabilidad social6869 68690 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS691 Mercaderas
6911 Mercaderas manufacturadas69111 Terceros 6111069112 Relacionadas 61110
6912 Mercaderas de extraccin69121 Terceros 6112069122 Relacionadas 61120
6913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas69131 Terceros 61130
69132 Relacionadas 611306914 Mercaderas inmuebles
69141 Terceros 6114069142 Relacionadas 61140
6915 Otras mercaderas69151 Terceros 6115069152 Relacionadas 61150
692 Productos terminados6921 Productos manufacturados
69211 Terceros 7111069212 Relacionadas 71110
6922 Productos de extraccin terminados69221 Terceros 71120
69222 Relacionadas 711206923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados69231 Terceros 7113069232 Relacionadas 71130
6924 Productos inmuebles terminados69241 Terceros 7114069242 Relacionadas 71140
6925 Existencias de servicios terminados69251 Terceros 71150
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
30/104
69252 Relacionadas 711506926 Costos de financiacin Productos terminados
69261 Terceros69262 Relacionadas
693 Subproductos, desechos y desperdicios6931 Subproductos
69311 Terceros 7121069312 Relacionadas 71210
6932 Desechos y desperdicios69321 Terceros 7122069322 Relacionadas 71220
694 Servicios6941 69410 Terceros 715006942 69420 Relacionadas 71500
ELEMENTO 7: INGRESOS70 VENTAS
701 Mercaderas7011 Mercaderas manufacturadas
70111 Terceros
70112 Relacionadas7012 Mercaderas de extraccin70121 Terceros70122 Relacionadas
7013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas70131 Terceros70132 Relacionadas
7014 Mercaderas inmuebles70141 Terceros70142 Relacionadas
7015 Mercaderas Otras70151 Terceros70152 Relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados70211 Terceros70212 Relacionadas
7022 Productos de extraccin terminados70221 Terceros70222 Relacionadas
7023 Productos agropecuarios y pisccolas terminados70231 Terceros70232 Relacionadas
7024 Productos inmuebles terminados70241 Terceros70242 Relacionadas
7025 Existencias de servicios terminados
70251 Terceros70252 Relacionadas703 Subproductos, desechos y desperdicios
7031 Subproductos70311 Terceros70312 Relacionadas
7032 Desechos y desperdicios70321 Terceros70322 Relacionadas
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
31/104
704 Prestacin de servicios7041 70410 Terceros7042 70420 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas7091 Mercaderas Terceros
70911 Mercaderas manufacturadas70912 Mercaderas de extraccin70913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas70914 Mercaderas inmuebles70915 Mercaderas Otras
7092 Mercaderas Relacionadas70921 Mercaderas manufacturadas70922 Mercaderas de extraccin70923 Mercaderas agropecuarias y pisccolas70924 Mercaderas inmuebles70925 Mercaderas Otras
7093 Productos terminados Terceros70931 Productos manufacturados70932 Productos de extraccin terminados70933 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
70934 Productos inmuebles terminados70935 Existencias de servicios terminados7094 Productos terminados Relacionadas
70941 Productos manufacturados70942 Productos de extraccin terminados70943 Productos agropecuarios y pisccolas terminados70944 Productos inmuebles terminados70945 Existencias de servicios terminados
7095 Subproductos, desechos y desperdicios Terceros70951 Subproductos70952 Desechos y desperdicios
7096 Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas70961 Subproductos70962 Desechos y desperdicios
7097 Prestacin de servicios70971 Terceros70972 Relacionadas
71 VARIACI N DE LA PRODUCCI N ALMACENADA711 Variacin de productos terminados
7111 71110 Productos manufacturados7112 71120 Productos de extraccin terminados7113 71130 Productos agropecuarios y pisccolas terminados7114 71140 Productos inmuebles terminados7115 71150 Existencias de servicios terminados
712 Variacin de subproductos, desechos y desperdicios7121 71210 Subproductos7122 71220 Desechos y desperdicios
713 Variacin de productos en proceso7131 71310 Productos en proceso de manufactura7132 71320 Productos extrados en proceso de transformacin7133 71330 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso7134 71340 Productos inmuebles en proceso7135 71350 Existencias de servicios en proceso7138 71380 Otros productos en proceso
714 Variacin de envases y embalajes7141 71410 Envases
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
32/104
7142 71420 Embalajes715 71500 Variacin de existencias de servicios
72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO721 Inversiones inmobiliarias
7211 72110 Edificaciones722 Inmuebles, maquinaria y equipo
7221 72210 Edificaciones7222 72220 Maquinarias y otros equipos de explotacin7223 72230 Equipo de transporte7224 72240 Muebles y enseres7225 72250 Equipos diversos7226 72260 Equipo de comunicacin7227 72270 Equipo de seguridad7228 72280 Otros equipos
723 Intangibles7231 72310 Programas de computadora (software)7232 72320 Costos de exploracin y desarrollo7233 72330 Frmulas, diseos y prototipos
724 Activos biolgicos7241 72410 Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
7242 72420 Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal725 Costos de financiacin capitalizados7251 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
72511 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones7252 Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo
72521 Edificaciones72522 Maquinarias y otros equipos de explotacin
7253 72530 Costos de financiacin Intangibles7254 Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
72541 Activos biolgicos de origen animal72542 Activos biolgicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 73110 Terceros
7312 73120 Relacionadas74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411 74110 Terceros7412 74120 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTI N751 75100 Servicios en beneficio del personal752 75200 Comisiones y corretajes753 75300 Regalas754 Alquileres
7541 75410 Terrenos7542 75420 Edificaciones7543 75430 Maquinarias y equipos de explotacin
7544 75440 Equipo de transporte7545 75450 Equipos diversos755 Recuperacin de cuentas de valuacin
7551 75510 Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa7552 75520 Recuperacin - Desvalorizacin de existencias7553 75530 Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
756 Enajenacin de activos inmovilizados7561 75610 Inversiones inmobiliarias7562 75620 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
33/104
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
34/104
882 88200 Impuesto a la renta - diferido89 DETERMINACI N DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 89100 Utilidad892 89200 Prdida
ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANAL TICA DE EXPLOTACI N94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 9411 94111 Mercaderas manufacturadas 6111094112 Mercaderas de extraccin 6112094113 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 6113094114 Mercaderas inmuebles 6114094115 Otras mercaderas 61150
9412 94121 Materias primas para productos manufacturados 6121094122 Materias primas para productos de extraccin 6122094123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pi 6123094124 Materias primas para productos inmuebles 61240
9413 94131 Materiales auxiliares 6131094132 Suministros 6132094133 Repuestos 61330
9414 94141 Envases 61410
94142 Embalajes 61420942 9421 94211 Sueldos y salarios 6211094212 Comisiones 6212094213 Remuneraciones en especie 6213094214 Gratificaciones 6214094215 Vacaciones 62150
9422 94221 Otras remuneraciones 622009423 94231 Indemnizaciones al personal 623009424 94241 Capacitacin 624009425 94251 Atencin al personal 625009426 94261 Gerentes 626009427 94271 Rgimen de prestaciones de salud 62710
94272 Rgimen de pensiones 6272094273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabaj 62730
94274 Seguro de vida 6274094275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros parti 6275094276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760
9428 94281 Remuneraciones al directorio 6280094291 Compensacin por tiempo de servicio 6291094292 Pensiones y jubilaciones 6292094293 Otros beneficios post-empleo 62930
943 9431 94311 De carga 6311194312 De pasajeros 6311294313 Correos 6312094314 Alojamiento 6313094315 Alimentacin 63140
9432 94321 Honorarios 63210
94322 Comisiones 6322094323 Corretajes 632309433 94331 Produccin encargada a terceros 633009434 94341 Mantenimiento y reparaciones 634009435 94351 Terrenos 63510
94352 Edificaciones 6352094353 Maquinarias y equipos de explotacin 6353094354 Equipo de transporte 6354094355 Equipos diversos 63560
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
35/104
9436 94361 Energa elctrica 6361094362 Gas 6362094363 Agua 6363094364 Telfono 6364094365 Internet 6365094366 Radio 6366094367 Cable 63670
9437 94371 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 637009438 94381 Servicios de contratistas 638009439 94391 Gastos bancarios 63910
94392 Gastos de laboratorio 63920944 9441 94411 Impuesto general a las ventas 64100
9442 94421 Canon petrolero 6421194422 Canon minero 6421294423 Canon gasfero 6421394424 Canon pesquero 6421494425 Canon hidroenergtico 6421594426 Canon forestal 6421694427 Derechos arancelarios 6422194428 Derechos aduaneros por ventas 64222
9443 94431 Tributos al gobierno central 643009445 94451 Tributos a gobiernos regionales y locales 645009446 94461 Cotizaciones con carcter de tributo 646009449 94491 Otros tributos 64900
945 9451 94511 Seguros 651009452 94521 Regalas 652009453 94531 Subscripciones y cotizaciones 653009454 94541 Licencias y derechos de vigencia 654009455 94551 Inversiones inmobiliarias 65511
94552 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 6551294553 Inmuebles, maquinaria y equipo 6551394554 Intangibles 6551494555 Activos biolgicos 6551594556 Operaciones discontinuadas 65520
9456 94561 Suministros 656009457 94571 Gastos de investigacin y desarrollo 657009458 94581 Gestin medioambiental 658009459 94591 Donaciones 65910
94592 Sanciones administrativas 65920946 9461 94611 Mercaderas 66110
94612 Productos en proceso 6612094613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66130
9562 94621 Inversiones inmobiliarias 6621094622 Activos biolgicos 66220
9463 94631 Obligaciones financieras 663009464 94641 Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el 664009465 94651 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500
948 9481 948111 Edificaciones - Costo 68111948112 Edificaciones - Revaluacin 68112948113 Edificaciones Costo de financiacin 68113948121 Edificaciones 68121948131 Edificaciones 68131948132 Maquinarias y equipos de explotacin 68132948133 Equipo de transporte 68133948134 Equipos diversos 68134948141 Edificaciones 68141
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
36/104
948142 Maquinarias y equipos de explotacin 68142948143 Equipo de transporte 68143948144 Muebles y enseres 68144948145 Equipos diversos 68145948146 Herramientas y unidades de reemplazo 68146948151 Edificaciones 68151948152 Maquinarias y equipos de explotacin 68152948153 Equipo de transporte 68153948154 Muebles y enseres 68154948155 Equipos diversos 68155948156 Herramientas y unidades de reemplazo 68156948161 Edificaciones 68161948162 Maquinarias y equipos de explotacin 68162948171 Activos biolgicos de origen animal 68171948172 Activos biolgicos de origen vegetal 68172948181 Activos biolgicos de origen animal 68181948182 Activos biolgicos de origen vegetal 68182
9482 948211 Concesiones, licencias y otros derechos 68211948212 Patentes y propiedad industrial 68212948213 Programas de computadora (software) 68213
948214 Costos de exploracin y desarrollo 68214948215 Frmulas, diseos y prototipos 68215948216 Otros activos intangibles 68219948221 Concesiones, licencias y otros derechos 68221948222 Patentes y propiedad industrial 68222948223 Programas de computadora (software) 68223948224 Costos de exploracin y desarrollo 68224948225 Frmulas, diseos y prototipos 68225948226 Otros activos intangibles 68229948231 Concesiones, licencias y otros derechos 68231948232 Patentes y propiedad industrial 68232948233 Programas de computadora (software) 68233948234 Costos de exploracin y desarrollo 68234948235 Frmulas, diseos y prototipos 68235
948236 Otros activos intangibles 68239948241 Concesiones, licencias y otros derechos 68241948242 Patentes y propiedad industrial 68242948243 Programas de computadora (software) 68243948244 Costos de exploracin y desarrollo 68244948245 Frmulas, diseos y prototipos 68245948246 Otros activos intangibles 68259
9483 94831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 683109484 94841 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa 68410
94842 Desvalorizacin de existencias 6842094843 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias 68430
9485 948511 Edificaciones 68511948521 Edificaciones 68521
948522 Maquinarias y equipos de explotacin 68522948523 Equipo de transporte 68523948524 Muebles y enseres 68524948525 Equipos diversos 68525948526 Herramientas y unidades de reemplazo 68526948531 Concesiones, licencias y otros derechos 68531948532 Patentes y propiedad industrial 68532948533 Programas de computadora (software) 68533948534 Costos de exploracin y desarrollo 68534
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
37/104
948535 Frmulas, diseos y prototipos 68535948536 Otros activos intangibles 68536948541 Activos biolgicos de origen animal 68541948542 Activos biolgicos de origen vegetal 68542
9486 948611 Provisin para litigios Costo 68611948612 Provisin para litigios Actualizacin financiera 68612948621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovili 68621948622 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovili 68622948631 Provisin para reestructuraciones 68630948641 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente 68640948651 Provisin para gastos de responsabilidad social 68650948691 Otras provisiones 68690
95 GASTOS DE VENTA951 9511 95111 Mercaderas manufacturadas 61110
95112 Mercaderas de extraccin 6112095113 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 6113095114 Mercaderas inmuebles 6114095115 Otras mercaderas 61150
9512 95121 Materias primas para productos manufacturados 6121095122 Materias primas para productos de extraccin 61220
95123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pi 6123095124 Materias primas para productos inmuebles 612409513 95131 Materiales auxiliares 61310
95132 Suministros 6132095133 Repuestos 61330
9514 95141 Envases 6141095142 Embalajes 61420
952 9521 95211 Sueldos y salarios 6211095212 Comisiones 6212095213 Remuneraciones en especie 6213095214 Gratificaciones 6214095215 Vacaciones 62150
9522 95221 Otras remuneraciones 622009523 95231 Indemnizaciones al personal 62300
9524 95241 Capacitacin 624009525 95251 Atencin al personal 625009526 95261 Gerentes 626009527 95271 Rgimen de prestaciones de salud 62710
95272 Rgimen de pensiones 6272095273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabaj 6273095274 Seguro de vida 6274095275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros parti 6275095276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760
9528 95281 Remuneraciones al directorio 6280095291 Compensacin por tiempo de servicio 6291095292 Pensiones y jubilaciones 6292095293 Otros beneficios post-empleo 62930
953 9531 95311 De carga 6311195312 De pasajeros 6311295313 Correos 6312095314 Alojamiento 6313095315 Alimentacin 63140
9532 95321 Honorarios 6321095322 Comisiones 6322095323 Corretajes 63230
9533 95331 Produccin encargada a terceros 63300
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
38/104
9534 95341 Mantenimiento y reparaciones 634009535 95351 Terrenos 63510
95352 Edificaciones 6352095353 Maquinarias y equipos de explotacin 6353095354 Equipo de transporte 6354095355 Equipos diversos 63560
9536 95361 Energa elctrica 6361095362 Gas 6362095363 Agua 6363095364 Telfono 6364095365 Internet 6365095366 Radio 6366095367 Cable 63670
9537 95371 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 637009538 95381 Servicios de contratistas 638009539 95391 Gastos bancarios 63910
95392 Gastos de laboratorio 63920954 9541 95411 Impuesto general a las ventas 64100
9542 95421 Canon petrolero 6421195422 Canon minero 64212
95423 Canon gasfero 6421395424 Canon pesquero 6421495425 Canon hidroenergtico 6421595426 Canon forestal 6421695427 Derechos arancelarios 6422195428 Derechos aduaneros por ventas 64222
9543 95431 Tributos al gobierno central 643009545 95451 Tributos a gobiernos regionales y locales 645009546 95461 Cotizaciones con carcter de tributo 646009549 95491 Otros tributos 64900
955 9551 95511 Seguros 651009552 95521 Regalas 652009553 95531 Subscripciones y cotizaciones 653009554 95541 Licencias y derechos de vigencia 65400
9555 95551 Inversiones inmobiliarias 6551195552 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 6551295553 Inmuebles, maquinaria y equipo 6551395554 Intangibles 6551495555 Activos biolgicos 6551595556 Operaciones discontinuadas 65520
9556 95561 Suministros 656009557 95571 Gastos de investigacin y desarrollo 657009558 95581 Gestin medioambiental 658009559 95591 Donaciones 65910
95592 Sanciones administrativas 65920956 9561 95611 Mercaderas 66110
95612 Productos en proceso 66120
95613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 661309562 95621 Inversiones inmobiliarias 6621095622 Activos biolgicos 66220
9563 95631 Obligaciones financieras 663009564 95641 Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el 664009565 95651 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500
958 9581 958111 Edificaciones - Costo 68111958112 Edificaciones - Revaluacin 68112958113 Edificaciones Costo de financiacin 68113
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
39/104
958121 Edificaciones 68121958131 Edificaciones 68131958132 Maquinarias y equipos de explotacin 68132958133 Equipo de transporte 68133958134 Equipos diversos 68134958141 Edificaciones 68141958142 Maquinarias y equipos de explotacin 68142958143 Equipo de transporte 68143958144 Muebles y enseres 68144958145 Equipos diversos 68145958146 Herramientas y unidades de reemplazo 68146958151 Edificaciones 68151958152 Maquinarias y equipos de explotacin 68152958153 Equipo de transporte 68153958154 Muebles y enseres 68154958155 Equipos diversos 68155958156 Herramientas y unidades de reemplazo 68156958161 Edificaciones 68161958162 Maquinarias y equipos de explotacin 68162958171 Activos biolgicos de origen animal 68171
958172 Activos biolgicos de origen vegetal 68172958181 Activos biolgicos de origen animal 68181958182 Activos biolgicos de origen vegetal 68182
9582 958211 Concesiones, licencias y otros derechos 68211958212 Patentes y propiedad industrial 68212958213 Programas de computadora (software) 68213958214 Costos de exploracin y desarrollo 68214958215 Frmulas, diseos y prototipos 68215958216 Otros activos intangibles 68219958221 Concesiones, licencias y otros derechos 68221958222 Patentes y propiedad industrial 68222958223 Programas de computadora (software) 68223958224 Costos de exploracin y desarrollo 68224958225 Frmulas, diseos y prototipos 68225
958226 Otros activos intangibles 68229958231 Concesiones, licencias y otros derechos 68231958232 Patentes y propiedad industrial 68232958233 Programas de computadora (software) 68233958234 Costos de exploracin y desarrollo 68234958235 Frmulas, diseos y prototipos 68235958236 Otros activos intangibles 68239958241 Concesiones, licencias y otros derechos 68241958242 Patentes y propiedad industrial 68242958243 Programas de computadora (software) 68243958244 Costos de exploracin y desarrollo 68244958245 Frmulas, diseos y prototipos 68245958246 Otros activos intangibles 68259
9583 95831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 683109584 95841 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa 6841095842 Desvalorizacin de existencias 6842095843 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias 68430
9585 958511 Edificaciones 68511958521 Edificaciones 68521958522 Maquinarias y equipos de explotacin 68522958523 Equipo de transporte 68523958524 Muebles y enseres 68524
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
40/104
958525 Equipos diversos 68525958526 Herramientas y unidades de reemplazo 68526958531 Concesiones, licencias y otros derechos 68531958532 Patentes y propiedad industrial 68532958533 Programas de computadora (software) 68533958534 Costos de exploracin y desarrollo 68534958535 Frmulas, diseos y prototipos 68535958536 Otros activos intangibles 68536958541 Activos biolgicos de origen animal 68541958542 Activos biolgicos de origen vegetal 68542
9586 958611 Provisin para litigios Costo 68611958612 Provisin para litigios Actualizacin financiera 68612958621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovili 68621958622 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovili 68622958631 Provisin para reestructuraciones 68630958641 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente 68640958651 Provisin para gastos de responsabilidad social 68650958691 Otras provisiones 68690
97 GASTOS FINANCIEROS971 97111 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades 67110
97112 Contratos de arrendamiento financiero 6712097113 Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y 6713097114 Documentos vendidos o descontados 67140
972 97211 Prdida por instrumentos financieros derivados 67200973 9731 97311 Instituciones financieras 67311
97312 Otras entidades 673129732 97321 Contratos de arrendamiento financiero 673209733 97331 Otros instrumentos financieros por pagar 673309734 97341 Documentos vendidos o descontados 673409735 97351 Obligaciones emitidas 673509736 97361 Obligaciones comerciales 673609737 97371 Obligaciones tributarias 67370
975 97511 Descuentos concedidos por pronto pago 67500976 97611 Diferencia de cambio 67600
977 97711 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor raz 67700979 9791 97911 Primas por opciones 67910
97912 Gastos financieros en medicin a valor descontado 67920
ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDENCUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS011 01100 Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
0111 01110 Bienes en prstamo0112 01120 Bienes en custodia
012 01200 Valores y bienes entregados en garanta0121 01210 Cartas fianza0122 01220 Cuentas por cobrar
0123 01230 Existencias0124 01240 Inversin mobiliaria0125 01250 Inversin inmobiliaria0126 01260 Inmuebles, maquinaria y equipo0127 01270 Intangibles0128 01280 Activos biolgicos
013 01300 Activos realizables entregados en consignacin02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
021 02100 Contratos a futuro
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
41/104
022 02200 Contratos a trmino (forward)023 02300 Permutas financieras (swap)024 02400 Contratos de opcin
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS031 03100 Contratos aprobados
0311 03110 Contratos en ejecucin0312 03120 Contratos en trmite
032 03200 Bienes dados de baja0321 03210 Suministros0322 03220 Inmuebles, maquinaria y equipo
039 03900 Diversas04 DEUDORAS POR CONTRA
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061 06100 Bienes recibidos en prstamo y custodia0611 06110 Bienes recibidos en prstamo0612 06120 Bienes recibidos en custodia
062 06200 Valores y bienes recibidos en garanta0621 06210 Cartas fianza
0622 06220 Cuentas por cobrar0623 06230 Existencias0624 06240 Inversin mobiliaria0625 06250 Inversin inmobiliaria0626 06260 Inmuebles, maquinaria y equipo0627 06270 Intangibles0628 06280 Activos biolgicos
063 06300 Activos realizables recibidos en consignacin07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
071 07100 Contratos a futuro072 07200 Contratos a trmino (forward)073 07300 Permutas financieras (swap)074 07400 Contratos de opcin
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS089 08900 Diversas
09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
42/104
D. HABER Tipo Grup Conasev SALDO
A 1 -A 1 1.00A 1 -A 1 -A 1 -A 1 2.00A 1 3.00A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 4.00
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 5.00A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 6.00A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
43/104
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
44/104
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
45/104
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 7.00A 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
46/104
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
47/104
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
48/104
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
49/104
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
50/104
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 8.00A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 9.00
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
51/104
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
52/104
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
53/104
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -A 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
54/104
GAR P 1 -P 1 -P 1 -P 1 1.00P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 2.00
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
55/104
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 3.00P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 4.00P 1 -
P 1 5.00P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 6.00P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
56/104
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
57/104
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
P 1 -P 1 -P 1 24.00
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
as P 1 -P 1 -
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
58/104
P 1 -P 1 -P 1 -P 1 -
G 2 -G 2 -G 2 -
61110 G 2 -61110 G 2 -61120 G 2 -
G 2 -61130 G 2 -61130 G 2 -61140 G 2 -61150 G 2 -
G 2 -61210 G 2 -61220 G 2 -
61230 G 2 -61240 G 2 -G 2 -
61310 G 2 -G 2 -
61320 G 2 -61320 G 2 -61320 G 2 -61320 G 2 -61330 G 2 -
G 2 -61410 G 2 -61420 G 2 -
G 2 -
61100 G 2 -61100 G 2 -61100 G 2 -61100 G 2 -61100 G 2 -61100 G 2 -
repuestos G 2 -G 2 -
61200 G 2 -61300 G 2 -
G 2 -61200 G 2 -61300 G 2 -
G 2 -61200 G 2 -61300 G 2 -
G 2 -61200 G 2 -61300 G 2 -
tros y repues G 2 -61200 G 2 -61300 G 2 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
59/104
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
es profesion G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
60/104
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
s G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
61/104
NABLE G 4 -G 4 -G 4 -G 4 -G 4 -G 4 -G 4 -G 4 -G 4 -
r patrimonial G 4 -G 4 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
obiliarias G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
62/104
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
63/104
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -
zacin financi G 2 -
G 2 -G 2 -G 2 -G 2 -G 3 -G 3 -G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -
G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -
G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
G 3 -G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -
G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
G 3 -79100 G 3 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
64/104
79100 G 3 -G 3 -G 3 -G 3 -G 3 -G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -
G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
65/104
I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
I 4 -I 4 -I 4 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -
I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -I 2 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
66/104
I 2 -I 2 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
67/104
I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
ONABLE I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
lor patrimonia I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -I 4 -
--
-
DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO----------
- --------
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
68/104
----
G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
69/104
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
70/104
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
71/104
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
72/104
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
73/104
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
74/104
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
79100 G 3 -79100 G 3 -79100 G 3 -
-------
---------
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
75/104
------------
-------
----------------
-
8/10/2019 SISTEMA_CONTABLE EXCEL.xls
76/104
19
Mes 09 Voucher VentasF. Emis. 9/12/2009 N Voucher 01003F. V. o P. 9/11/2009 Comprobante ModificadoDoc. Fecha 9/11/2009
Serie 7 Doc. Factura 0Nmero 7 Serie 1T. Cambio 2.222 Nmero 1Cuenta Debe Haber Colum
12120 1,190.00 RV9 040111 190.00 RV6 070111 1,000.00 RV2 0
Totales 1,190.00 1,190.00
GlosaClie / Prov 20123456789 Cliente SACINGRESAR DATOS PARA EL DIARIO EN CELDA COLORINGRESAR DATOS PARA EL RV - RC EN CELDA COLORDOBLE CLICK = SELECCIONA ITEM DE LAS LISTAS
ASIENTOS CONTABLES
Denominacin
Nota de crdito
DEVOLUCION DE MERCADERIA
Emitidas en carteraIGV - Cuenta propiaTer