sérgio neves
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Palestra realizada no seminário “Impactos do Sistema Público de Escrituração Digital”, 2a Edição - 2008.TRANSCRIPT
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PROJETO SPED
NO
BANCO DO BRASIL
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Projeto Sped no BB
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Projeto Sped no BBPIS/Cofins
Dacon
ICMSApuração ICMSGIA
Livros Fiscais:Entradas SaídasInventário
IRPJLALUR
Livros Contábeis:DiárioRazão
Outros:DIPJDIRFDCPMFDIF-Papel Imune
ISSApuração ISS
Bacen:BalancetesIFTPublicações
Susep:FormuláriosPublicações
IPIApuração do IPIDIPJDNFDIF-CigarrosDIF-BebidasDCPSelos de controle
Central de Publicações:Demonstrações Contábeis,Financeiras e Fiscais
CVM:ITRDFP
CSLLApuraçãode CSLL
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Projeto Sped no BB
Envolvimento no Projeto
Acordo entre RFB e BB, indicando as áreas envolvidas no projeto
Assinatura do Protocolo de Intenções
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Projeto Sped no BB
Áreas Envolvidas
Contadoria
Gerência de Evidenciação Contábil
Gerência de Administração Tributária
Gerência de Normas Contábeis
Diretoria de Tecnologia
Gerência de Bases Corporativas - Divisão de Contabilidade e Eventos
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Projeto Sped no BBRecursos Humanos
1 Analista da GEVID
1 Analista da GETRI
1 Gerente de Núcleo da GEPCO/EVT
1 Gerente de Núcleo de Informática
1 Analista de Informática e Líder do Projeto na DITEC
Analistas e programadores terceirizados
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Projeto Sped no BB
Recursos Tecnológicos
Plataforma Mainframe
Linguagens COBOL/SQL e Natural
Sistema Gerenciador de Banco de Dados - DB2
Utilitário GDA (BB) – Gerenciador de Disponibilização de Arquivos
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Projeto Sped no BB
Objetivo
Implementar novas funcionalidades nos sistemas contábeis do Banco para geração do arquivo Livro Escrituração Contábil Digital, contendo o plano de contas e a escrituração contábil no formato do SPED
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Projeto Sped no BB
Características do Projeto
Projeto 2266 – Adequação dos Sistemas Contábeis ao SPED
Projeto Departamental (tipo D)
Pequeno porte
Nível de complexidade intermediário
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Projeto Sped no BB
Sistemas Contábeis
PGC – Plano Geral de Contas
ICC – Informações Contábeis Consolidadas
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Projeto Sped no BB
Funções implementadas
Formatação do Plano de Contas, Saldos Periódicos, Movimento Contábil (balancetes diários)
Geração e validação do LECD – Livro Escrituração Contábil Digital
Atualização do cadastro de instituições (novas informações para o SPED)
Atualização do cadastro de signatários da escrituração contábil
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Projeto Sped no BB
Leiaute do LECD
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Projeto Sped no BBLECD – Tipos de registros gerados
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO II990
2.570 DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTOI355
SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO – IDENT.DA DATA
I350
78.696 DETALHES DO BALANCETE DIÁRIOI310
BALANCETES DIÁRIOS – IDENTIFICAÇÃO DA DATAI300
8.041 DETALHE DOS SALDOS PERIÓDICOSI155
SALDOS PERIÓDICOS – IDENTIFICAÇÃO DO PERÍODOI150
28.192 IDENTIFICAÇÃO DOS CÓDIGOS DE AGLUTINAÇÃOI052
PLANO DE CONTAS REFERENCIALI051
32.539 PLANO DE CONTASI050
1 TERMO DE ABERTURA DO LIVRO I030
1 IDENTIFICAÇÃO DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBILI010
1 ABERTURA DO BLOCO II001
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO 00990
2 OUTRAS INSCRIÇÕES CADASTRAIS DA ENTIDADE0007
1 ABERTURA DO BLOCO 00001
1 ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE0000
MÉDIA MENSALREGISTROTIPO
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO II990
5.237 DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTOI355
2 SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO – IDENT.DA DATA
I350
889.951 DETALHES DO BALANCETE DIÁRIOI310
249 BALANCETES DIÁRIOS – IDENTIFICAÇÃO DA DATAI300
95.536 DETALHE DOS SALDOS PERIÓDICOSI155
12 SALDOS PERIÓDICOS – IDENTIFICAÇÃO DO PERÍODOI150
29.419 IDENTIFICAÇÃO DOS CÓDIGOS DE AGLUTINAÇÃOI052
29.419 PLANO DE CONTAS REFERENCIALI051
33.860 PLANO DE CONTASI050
1 TERMO DE ABERTURA DO LIVRO I030
1 IDENTIFICAÇÃO DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBILI010
1 ABERTURA DO BLOCO II001
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO 00990
2 OUTRAS INSCRIÇÕES CADASTRAIS DA ENTIDADE0007
1 ABERTURA DO BLOCO 00001
1 ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE0000
MÉDIA MENSALREGISTROTIPO
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Projeto Sped no BB
LECD – Tipos de registros gerados
1.084.081 ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL9999
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO 99990
29 REGISTROS DO ARQUIVO9900
1 ABERTURA DO BLOCO 99001
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO JJ990
2 IDENTIFICAÇÃO DOS SIGNATÁRIOS DA ESCRITURAÇÃOJ930
1 TERMO DE ENCERRAMENTO DO LIVRO DIÁRIOJ900
105 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIOJ150
241BALANÇO PATRIMONIAL J100
3 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISJ005
1 ABERTURA DO BLOCO JJ001
MÉDIA MENSAL
REGISTROTIPO
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Projeto Sped no BB
Escrituração Contábil Digital - ECD
ICCPGC
Leiaute
Gerenciador de Arquivos - BB
Gerenciador de Arquivos - BB
AdministradorContabilista
Intranet
Escrituração Contábil Digital - ECD
Diretoria de Tecnologia Diretoria de Tecnologia ContadoriaContadoria
Internet
. EscrituraçãoContábil Digital
SPED (Repositório)SPED (Repositório)
Visão Geral
Atualização cadastro de instituições e signatários
Sisbb
Reque-rimento
Demonstrações Contábeis em formato RTF
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Projeto Sped no BB
Principais Mudanças
Novas funções para atualização de cadastros nos sistemas PGC e ICC
Principais Facilitadores
Novo sistema de Evidenciação Contábil (ICC)
Existência de funcionalidades para geração do Livro Diário (em papel), através de solicitação da Contadoria
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Projeto Sped no BB
Principais Dificuldades
Indefinições iniciais
Freqüentes mudanças de regras e leiautes
Mudança de enfoque do arquivo de mensal para anual
Implementação das regras nos processos de extração dos dados contábeis
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Projeto Sped no BBSituação Atual
Testado com êxito o envio do arquivo relativo ao exercício/2007
Estruturação da geração e guarda das Fichas de Lançamento
Aguardando definições para implemen-tação das alterações no leiaute em decorrência da Lei 11.638
Aguardando definições para implemen-tação do e-Lalur e da Central de Balanços
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Projeto Sped no BB
Participação do BB
Análise de viabilidade das propostas apresentadas sob o ponto de vista contábil e tecnológico
Apresentação de propostas e sugestões para viabilizar o SPED Contábil
Disseminação do SPED no âmbito das instituições financeiras
Participação ativa como empresa piloto para validação do SPED
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Projeto Sped no BB
Ambiente
Motivação
Cordialidade
Respeito
Alto nível dos técnicos envolvidos no Projeto
Decisões sempre por convencimento
Troca de conhecimentos
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Projeto Sped no BB
Expectativas
Redução dos custos de observância
Racionalização de processos
Automação
Padronização de informações-
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Projeto Sped no BB
Próximos Projetos
Fichas de Lançamentos
E-LALUR – Livro de Apuração do Lucro Real
Central de Balanços
Implementação do LECD nas Subsidiárias Financeiras e Não Financeiras
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Projeto Sped no BB
Outras Informações
Localização do PVA no site da receita
http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/Default.htm