secretaria de estado de planejamento e coordenaÇÃo geral plano de trabalho anual e orÇamento 2007...

SECRETARIA DE ESTADO DE PLANEJAMENTO E COORDENAÇÃO GERAL

PLANO DE TRABALHO ANUAL E ORÇAMENTO 2007

Julho/2006

Capacitação para a elaboração PTA/LOA 2007

1- Estratégia de Trabalho.

2- Base Conceitual e Legal

3- Orientações Gerais para Elaboração do PTA/LOA 2007.

4- Procedimentos para utilização do FIPLAN.

5- Prazos e agenda de elaboração do PTA/LOA 2007.

Elaboração PTA/LOA 2007

1. Estratégia de trabalho

Papel das Secretarias e Entidades do Estado

⇨ Papel do Nível Estratégico de cada Órgão ou Entidade:• definir os projetos prioritários;• definir as equipes e responsáveis por programas e ações;• avaliar as propostas e estratégias do PTA / LOA;• aprovar as alocações de recursos.• articulação das reuniões para a discussão e o desdobramento

dos projetos e atividades dos programas intersetoriais, promovidas pelo órgão responsável pelo programa;

• mobilizar os atores envolvidos e observar o cumprimento dos prazos.

⇨ Papel das equipes dos programas e ações de governo• elaborar o PTA das ações de sua responsabilidade;• inserção da proposta de PTA/orçamento no FIPLAN;• apresentar juntamente com a área de planejamento a proposta

de PTA ao estratégico setorial para validação.



⇨ Do núcleo de planejamento e orçamento dos órgãos e entidades:

• capacitar as equipes executoras nos conceitos e na metodologia de elaboração do PTA/LOA, inclusive inserção da proposta no FIPLAN;

• condução das atividades e articulação das equipes finalísticas para detalhamento das ações;

• análise da qualidade da proposta de PTA elaborado pelas equipes e sua compatibilidade com os recursos orçamentários/financeiros disponíveis;

• observância do cumprimento dos prazos.


1.Estratégia de trabalho

⇨ Do núcleo de finanças dos órgãos e entidades: orientar e acompanhar as equipes executoras e o núcleo de planejamento e orçamento na alocação das despesas de acordo com a distribuição mensal dos recursos;

⇨ Do núcleo de recursos humanos dos órgãos e entidades: orientar e acompanhar os núcleos de planejamento/orçamento e finanças na alocação dos recursos de pessoal ativo e inativo



⇨ Dos núcleo de T.I dos órgãos e entidades:

• Articular com o CEPROMAT a estratégia para viabilizar as condições de utilização do FIPLAN;

• Configurar e viabilizar o ambiente tecnológico necessário para utilização do FIPLAN.



⇨ Da SEPLAN:


Capacitar os núcleos de planejamento e orçamento nos conceitos e na

metodologia de elaboração do PTA / LOA, inclusive inserção da proposta

no FIPLAN;

Prestar assessoria técnica aos órgãos e entidades ao longo do processo;

Participar das reuniões com os secretários dos órgãos e presidentes de

entidades para validação final das propostas;

Analisar as propostas orçamentárias e os planos de trabalho, subsidiando

o nível estratégico na tomada de decisão;


⇨ Da SEFAZ – Sup. Adj. de Gestão e Planej. Financeiro Estadual:


• Analisar e propor soluções nos casos que houver distorções do teto orçamentário-financeiro mensal;

• Orientar e acompanhar os núcleos de finanças na solução de problemas relativos ao teto orçamentário-financeiro mensal.


⇨ Da SAD


• Orientar e acompanhar os núcleos de recursos humanos na solução de problemas relativos às despesas de pessoal ativo e inativo.


⇨ Do CEPROMAT


•Orientar os órgãos na configuração dos equipamentos de informática para acesso ao FIPLAN;

•Orientar para elaboração dos projetos de tecnologia da informação, através da Diretoria de Gestão de Tecnologia e Informação;

•Analisar, validar e acompanhar os projetos de TI.

2. BASE CONCEITUAL E LEGAL

⇨ Dos Instrumentos de Planejamento:

PPA - PLANO PLURIANUAL (PLANO DE MÉDIO PRAZO); LDO - LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS (NORTEAR A ELABORAÇÃO DOS ORÇAMENTOS ANUAIS);

LOA - LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL (VIABILIZAR A CONCRETIZAÇÃO DAS SITUAÇÕES PLANEJADAS NO PPA EM CONFORMIDADE COM A LDO);

PTA - PLANO DE TRABALHO ANUAL( DETALHAR AS AÇÕES QUE IRÃO COMPOR a LOA).


Normas Constitucionais e Legais

Constituição Federal – arts. 163 a 169 (capítulo “Finanças Públicas”) ordena o planejamento e orçamento no País.

Constituição Estadual – arts. 162 a 167 – prescreve regras sobre orçamento.

Lei Federal nº 4.320/64 – estabelece normas gerais de direito financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços;

Lei Complementar Federal nº101/00 – Lei de Responsabilidade Fiscal – estabelece normas de finanças públicas voltadas para a responsabilidade na gestão fiscal;

Lei de Diretrizes Orçamentárias Portarias Interministeriais.



Lei Orçamentária Anual

A LOA é basicamente um instrumento de planejamento expresso em códigos, números, metas e objetivos. Portanto, a codificação do gasto não é o planejamento em si, mas, é a expressão dele. Isto significa que, para elaborar o orçamento é preciso antes planejar: o que será realizado no exercício como condição necessária para atingir os objetivos propostos no PPA.



Lei Orçamentária Anual Programa: O programa é o instrumento de organização da atuação governamental

que articula um conjunto de ações que concorrem para um objetivo comum preestabelecido, mensurado por indicadores estabelecidos no PPA, visando à solução de um problema ou o atendimento de uma necessidade ou demanda da sociedade.

Ações: Os programas são executados por intermédio de ações, que podem assumir a forma de projetos, atividades e operações especiais. O enquadramento de uma ação em um dos três itens depende do efeito gerado pela sua implementação.* Projeto – É o instrumento de programação para alcançar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operações, limitadas no tempo, das quais resulta um produto que concorre para a expansão ou ao aperfeiçoamento da ação governamental. * Atividade – É o instrumento de programação para alcançar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operações que se realizam de modo contínuo e permanente, das quais resulta um produto necessário à manutenção da ação governamental. * Operações Especiais – São despesas que não contribuem para a manutenção, expansão ou aperfeiçoamento das ações de governo, das quais não resulta um produto e não geram contraprestação direta sob a forma de bens ou serviços.



O que é PTA?

É um plano de trabalho anual que organiza a forma pelo qual o responsável pela ação a conduzirá para entregar o produto (meta física) ao público alvo. Ele detalha as ações até atingir o nível de tarefa, definindo os responsáveis pela execução, os procedimentos, os prazos iniciais e finais, e o valor das tarefas orçadas.




Quais as finalidades do PTA?

O desdobramento dos projetos e atividades tem por finalidade orientar a atuação das equipes e unidades dos órgãos, tendo em vista o atendimento dos objetivos de governo expressos no Plano Plurianual e as metas propostas na Lei de Diretrizes Orçamentárias. Também tem a finalidade de apurar os custos das ações para a composição da Lei Orçamentária Anual.


Conteúdo e informações do PTA:

- Responsáveis (quem faz) - Meios ( pessoas, recursos, insumos) - Procedimentos ( como fazer) - Prazos ( quando) - Organizar os meios para se chegar ao fim

(produtos/ serviços/ resultados/ impactos)





Quais as finalidades do PTA?

O desdobramento dos projetos e atividades tem por finalidade orientar a atuação das equipes e unidades dos órgãos, tendo em vista o atendimento dos objetivos de governo expressos no Plano Plurianual e as metas propostas na Lei de Diretrizes Orçamentárias. Também tem a finalidade de apurar os custos das ações para a composição da Lei Orçamentária Anual.



Do desdobramento do PTA:

As Medidas são "sub-ações" que geram um conjunto de tarefas necessárias e suficientes para o alcance da meta física. São resultantes do desdobramento das ações que exigem a contribuição de outras equipes gerando "sub-produtos" necessários para que a meta física seja atendida.

As tarefas são ações seqüenciais que compõem uma medida e que devem ser conhecidas em detalhes pela equipe responsável, tornando possível o cálculo dos recursos humanos, materiais e financeiros. (Citar Exemplo no Slide posterior)

EXEMPLO:Programa 258 :Programa de Desenvolvimento Industrial e Comercial.

Projeto 1833: Incentivo as empresas para industrialização de produtos alimentícios

Objetivo Específico:Ampliar a industrialização de produtos alimentícios

Meta física: Empresa beneficiadaU.M.: unidadeQuantidade: 109Regiões: 9900 Valor: R$ 100.000,00


Exemplo:Medidas:

1- Fiscalizar as empresas in loco;

Tarefa:1.1 Realizar levantamento de empresas

Memória de cálculo:1.1.1 Despesas com viagem (diárias dentro do Estado)

1.1.2 Passagens



FLUXO DE PRIORIZAÇÃO DE RECURSOS

DESPESAS

OBRIGATÓRIAS

DESPESAS

DISCRICIONÁRIAS

ESSENCIAIS

OUTRAS DESPESAS

3.Orientações gerais para elaboração do PTA/LOA 2007

3.Orientações Gerais para a Elaboração do PTA/LOA 2007

Despesas Obrigatórias: Aquelas decorrentes de lei ou atos administrativos normativos que geram para o ente estatal uma obrigação a ser cumprida. As despesas obrigatórias são:

Pessoal E Encargos Sociais - Despesas com o pagamento de ativos, inativos e pensionistas.Dívida Pública – Despesas com o pagamento de juros, amortização e encargos da dívida.Sentenças Judiciais Transitadas Em Julgado (Precatórios) – Débitos Oriundos de Sentenças transitadas em julgado, constantes de precatórios judiciários.Transferências Constitucionais E Legais – Transferências que constitucionalmente o Estado é obrigado a repassar.Recolhimento Do PIS/PASEP e pagamento de Abono – Contribuições para os programas de integração social e de formação do patrimônio do servidor público.



Despesas DiscricionáriasAquelas não predeterminadas legal ou constitucionalmente e, portanto, passíveis de avaliação quanto ao mérito e à quantificação de metas e dos valores orçamentários. São as despesas das quais o nível estratégico de governo dispõe uma maior margem de manobra p/ decisão alocativa. as despesas discricionárias se dividem em:

Despesas EssenciaisSão aquelas caracterizadas como sendo necessárias ao atendimento das necessidades de manutenção e de funcionamento dos órgãos e entidades da administração pública, de modo a permitir-lhes o pleno funcionamento. Por exemplo: despesas com contratos para prestação de serviços (limpeza, serviços de informática etc.) e pagamento de tarifas de energia, água, telefone, entre outras.

Demais Despesas DiscricionáriasSão aquelas despesas definidas como prioritárias pelo nível estratégico de governo e do órgão, passiveis de avaliação quanto ao mérito, constantes no PPA e na LDO.


3. Orientações Gerais para a Elaboração do PTA/LOA 2007

Orientações Sobre Pessoal e Encargos Sociais

Deve-se apurar os custos totais com a folha de pessoal para 2007 e distribuí-los de forma mensal, devendo ser consideradas, entre outros, as despesas decorrentes de:

• aumentos de remuneração decorrente de revisão na tabela salarial, se já autorizados pelo Governador;• adequação de remuneração a título de reenquadramento na carreira (nível/classe);• impacto na folha decorrente de concursos públicos autorizados ou em andamento para 2007;• décimo terceiro salário;• férias e abono de férias;• custos dos encargos previdenciários(comissionados, servidores públicos estatutários e celetistas).



ORIENTAÇÕES SOBRE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS

Da alocação das Despesas de Pessoal:

Quando se tratar de pessoal ATIVO deve-se alocar as despesas na atividade:2008 – Remuneração de Pessoal Ativo do Estado e Encargos Sociais.

Quando se tratar de pessoal INATIVO deve-se alocar as despesas nas seguintes operações especiais:8001 – Pagamento de Aposentadorias e Pensões – Servidores Civis;8022 – Pagamento de Aposentadorias e Pensões – Pessoal Militar




Principais elementos de despesa do Grupo “Pessoal e Encargos”


GRUPO 1 – PESSOAL E

ENCARGOS SOCIAIS

ELEMENTOS DE DESPESA/CODIFICAÇÃO: 01 – Aposentadorias e Reformas

03 – Pensões

04 – Contratação por tempo determinado

09 – Salário-família

11 – Vencimentos e vantagens fixas- Pessoal Civil

12 – vencimentos e vantagens fixas – Pessoal Militar

13 – Obrigações Patronais

16 – Outras Despesas Variáveis – Pessoal civil

17 – Outras Despesas Variáveis – Pessoal Militar

34 – Outras despesas de Pessoal decorrentes de Terceirização

3.Orientações gerais para a elaboração do PTA/LOA 2007:


OBRIGAÇÕES PATRONAIS

Os órgãos/entidades do Estado deverão destinar recursos para o atendimento de despesas com os encargos patronais para o custeio do sistema previdenciário (tanto do servidor estatutário quanto celetistas).

Da classificação:

319113 - contribuições para o regime de previdência dos servidores estatutários;

312013- encargos patronais pagos ao INSS.


3.Orientações Gerais para a Elaboração do PTA/LOA 2007:


CONTRATO DE TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA

Classificar no elemento de despesa “34” – Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização, sempre quando os valores dos contratos de terceirização de mão-de-obra, realizados com pessoa jurídica, se referirem à substituição de servidores e empregados públicos (art. 18, § 1º, da Lei Complementar nº 101, de 2000).

Obs: o elemento de despesa “34” deve obrigatoriamente estar associado ao grupo “1” Pessoal e Encargos Sociais.




CONTRATAÇÃO POR TEMPO DETERMINADOClassificar no elemento 04 - Contratação por tempo determinado - somente nos casos em que a contratação de pessoal for por prazo determinado para atender necessidade temporária de excepcional interesse público, de acordo com a legislação especifica estadual, inclusive obrigações patronais e outras despesas variáveis quando for o caso. Da Classificação:

319004 - quando a contratação for inerente a categorias funcionais abrangidas pelo respectivo plano de cargos do quadro de pessoal (professores SEDUC);

339004. quando a contratação ocorrer para atender a atribuições não abrangidas por categorias funcionais constantes do respectivo plano do quadro de pessoal.



ORIENTAÇÕES SOBRE DÍVIDA PÚBLICA

O órgão/entidade deve observar qual dessas operações especiais está obrigado por lei a destinar recursos no orçamento.

8012 – Amortização e encargos da dívida interna intra-limite;8013 – Amortização e encargos da dívida interna extra-limite;8014- Amortização e encargos da dívida interna extra-limite – BID;8015 – Amortização e encargos da dívida externa extra-limite;8016 – Amortizações e Encargos da Divida Flutuante Extra-Limite;8035 - Amortização e encargos da dívida interna;8036 – Encargos com Obrigações Financeiras.



ORIENTAÇÕES SOBRE SENTENÇAS JUDICIAIS TRANSITADAS EM JULGADO (PRECATÓRIOS)

É obrigatória a inclusão no Orçamento Geral do Estado de verba necessária ao pagamento dos débitos oriundos de sentenças transitadas em julgado, constantes de precatórios judiciários.

As despesas determinadas por sentenças judiciais dos órgãos da Administração Direta serão programadas na proposta orçamentária da própria Procuradoria Geral do Estado(apresentados até 1° de julho), na Operação

Especial 8003 – Cumprimento de Sentenças Judiciais(...) - Adm. Direta

As despesas determinadas por sentenças judiciais da Administração Indireta (Autarquias, Fundações, Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista) serão programadas na proposta orçamentária da própria entidade responsável

pelo débito, devendo ser classificada na Operação Especial 8023 – Cumprimento de Sentenças Judiciais (..) – Adm. Indireta


3.Orientações gerais para a elaboração do PTA/LOA 2007:

ORIENTAÇÕES SOBRE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS

Existem despesas que constitucionalmente o Estado é obrigado repassar recursos aos municípios, entre elas, a cota-parte do ICMS e do IPVA.

O órgão deve observar se há algum repasse aos municípios e fundos a ser realizado. Exemplos de operações especiais obrigatórias:

8007 – Transferência Financeira a Municípios;


3. Orientações Gerais para a Elaboração do PTA/LOA 2007:

ORIENTAÇÕES SOBRE RECOLHIMENTO DO PIS/PASEP E PAGAMENTO DE ABONO

Da classificação da despesa(recolhimento X abono):

Programa: 996 - Operações especiais - Outras

Ação: 8002 - Recolhimento do PIS/PASEP e pagamento do abono.

Natureza da despesa:

Despesa c/ o recolhimento do PIS/PASEP - 339047 Despesa c/ o pagamento do abono aos beneficiários - 339010


DA PREVISÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP:

O cálculo e previsão para pagamento das contribuições do PIS/PASEP se dará da seguinte forma:

Na Administração Direta (Secretarias) e Fundos

• Referentes às fontes 100 a 199: a unidade orçamentária responsável é a 30102 - Encargos Gerais do Estado sob Supervisão da Fazenda – EGE/SEFAZ.

Sobre as demais fontes (200 a 299): a responsabilidade é de cada unidade orçamentária.

Na Administração Indireta (Autarquias, Fundações, Empresas Públicas e de Economia Mista)

• O cálculo e a previsão para pagamento, independente da fonte, é de responsabilidade de cada unidade orçamentária.

Obs: A Lei 9.715/1998, dispõe sobre as contribuições p/ o PIS/PASEP



ORIENTAÇÕES SOBRE LOCAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA

Classificar no elemento de despesa “37” – locação de mão de obra - quando não ficar caracterizada a substituição de servidores e empregados públicos, na forma estabelecida no § 1º, art. 18 da Lei Complementar nº 101/000, nos casos específicos em que o contrato especifique o quantitativo físico de pessoal a ser utilizado para a prestação de serviços por pessoas jurídicas para órgãos públicos.

Exemplo: limpeza e higiene, mão-de-obra de informática, vigilância ostensiva e outros.

Da Classificação Orçamentária: 339037.

Obs: Deverão obedecer à mesma codificação (339037), a despesa decorrente da contratação de estagiários através de convênio com empresas Agente de Integração realizadas no âmbito do Poder Executivo estadual.



ORIENTAÇÕES SOBRE AÇÕES DE MANUTENÇÃO, PUBLICIDADE/ PROPAGANDA E AÇÕES DE INFORMÁTICA

Manutenção e Conservação de Bens Imóveis (2005)

Manutenção de Serviços de Transportes (2006)

Manutenção de Serviços Administrativos Gerais (2007)

Manutenção de Órgãos Colegiados (2010)

Publicidade institucional e propaganda (2014)

Ações de Informática (código individualizado para cada órgão / unidade)



ORIENTAÇÕES SOBRE AS DESPESAS COM CONSTRUÇÃO, AMPLIAÇÃO E REFORMA

Considerando o que dispõe o art. 12 da Lei Federal 4.320/64 e a Nota Técnica 1.275/2004 – GEANC/CCONT da Secretaria do Tesouro Nacional:

•REFORMA - As despesas com reforma que não impliquem em acréscimo físico do bem imóvel, ou seja, que apenas contribuam para a manutenção e conservação do patrimônio, como serviços de pintura, troca de piso, reforma de instalações hidro-sanitária, elétricas, etc., deverão ser classificadas no grupo 3 – Despesas Correntes, nos elementos de despesas correspondentes.

•CONSTRUÇÃO E AMPLIAÇÃO - As despesas com material de consumo (30), diárias de Pessoal para fiscalização de obras (14), serviços de terceiros – pessoa jurídica (39) e pessoa física (36), despesas com passagens (33) e demais despesas que sejam incorporadas ao custo total da obra de construção e ampliação deverão ser classificadas no grupo 4 – Despesas de Capital, no elemento de despesa 51 – Obras e Instalações.



ORIENTAÇÕES SOBRE AS MODALIDADES DE APLICAÇÃO 71 E 91

A Portaria Interministerial nº 688, de 14 de outubro de 2005 alterou o Anexo II da Portaria Interministerial STN/SOF nº 163, de 4 de maio de 2001, incluiu as modalidades de aplicação a seguir especificadas, com os respectivos conceitos:

“71 – Transferências a Consórcios PúblicosDespesas realizadas mediante transferência de recursos financeiros a entidades criadas sob a forma de consórcios públicos nos termos da Lei nº 11.107, de 6 de abril de 2005, objetivando a execução dos programas e ações dos respectivos entes consorciados.”




“91 – Aplicação Direta Decorrente de Operações entre Órgãos, Fundos e Entidades Integrantes dos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social.Despesas de órgãos, fundos, autarquias, fundações, empresas estatais dependentes e outras entidades integrantes dos orçamentos fiscal e da seguridade social decorrentes da aquisição de materiais, bens e serviços, pagamentos de impostos, taxas e contribuições, além de outras operações, quando o recebedor dos recursos também for órgão, fundo, autarquia, fundação, empresa estatal dependente ou outra entidade constante desses orçamentos, no âmbito da mesma esfera de Governo.”

Parágrafo único. A modalidade de aplicação “91” não se aplica às descentralizações de créditos orçamentários efetuadas no âmbito do respectivo ente da Federação para execução de ações de responsabilidade do órgão, fundo ou entidade descentralizadora, assim como não implica no restabelecimento das extintas transferências intragovernamentais.




Exemplos de operações que devem ser identificadas com a modalidade de aplicação 91, no âmbito do Estado de Mato Grosso: * Compras de Diário Oficial e Diário da Justiça da Imprensa Oficial de Mato Grosso-IOMAT;

* Serviços contratados junto ao Centro de Processamento de Dados de Mato Grosso -CEPROMAT;

* Contribuições e encargos para o Regime de Previdência dos servidores estatutários – RPPS;

* Serviços contratados junto a Universidade Estadual de Mato Grosso – UNEMAT para a realização de concursos públicos, além de outras operações (despesas), quando o recebedor dos recursos (receita) for órgão, fundo, autarquia, fundação, empresa estatal dependente ou outras entidades integrantes dos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social, no âmbito na esfera estadual de governo.



ORIENTAÇÕES SOBRE CONVÊNIOS

Pontos importantes a serem observados quanto aos convênios:

• Devem ser classificados nas atividades ou projetos finalísticos do órgão.

• A destinação de recursos de fontes de convênios (fontes) para os órgãos/entidades para fins de elaboração do PTA/LOA para o exercício de 2007 está condicionada a apresentação dos instrumentos legais de convênio devidamente assinado para definição dos limites (teto);

• Os órgãos e entidades detentores de recursos vinculados ou de arrecadação própria deverão destinar os recursos para contrapartida dos convênios, sendo vedada a utilização de recursos da fonte 100 (Tesouro Estadual) para esta finalidade, excetuando os casos que a Câmara Fiscal achar por bem contemplar;


3.Orientações Gerais para a Elaboração do PTA/LOA-2007


Nos casos de iminência de celebração de convênios para ingresso de recursos no Estado, os órgãos/entidades deverão desdobrar o plano de trabalho das respectivas ações (projetos/atividades) para fins de execução do objeto do convênio, e destinar os recursos mínimos para contrapartida nos percentuais exigidos pelo concedente;

Quando houver a confirmação da celebração do convênio durante o processo de execução da LOA os órgãos/entidades poderão solicitar junto a SEPLAN a abertura de credito adicional para criação da fonte especifica de convênios, nos valores correspondentes ao total de recursos a serem repassados.




Pontos importantes a serem observados quanto aos convênios:

• Quando o Estado estiver na condição de convenente, ou seja, beneficiário de recursos transferidos para execução direta do objeto do convenio, deve-se utilizar a Modalidade de Aplicação 90 - Aplicações Diretas.

•Nas transferências voluntárias de recursos do Estado para os municípios, mediante convênios ou outros instrumentos congêneres, os órgãos/entidades do Estado deverão elaborar o PTA/LOA e, na classificação da natureza da despesa, utilizar a Modalidade de Aplicação 40 - Transferências a Municípios.

• Os convênios em execução em 2006 e que terão sua continuidade ou término em 2007, deverão ser contemplados na Proposta Orçamentária 2007 com valores já validados pelo concedente ou, na falta deste, valores próximos aos do exercício vigente, sendo que no caso de término, os valores deverão ser proporcionais.




ORIENTAÇÕES SOBRE DESDOBRAMENTO DOS PROJETOS/ ATIVIDADES

• DEFINIR MEDIDAS E TAREFAS

a) Avaliar o objetivo geral do programa expresso no PPA 2004 / 2007, cujos projetos e atividades serão desdobradas;

b) Avaliar o objetivo específico do projeto ou atividade, expresso no PPA 2004/2007. Está claro para a equipe de execução? - Nivelar a compreensão do objetivo;

c) Avaliar a meta física (produto) proposta. Está clara para a equipe de execução? - Esclarecer as metas, nivelando toda equipe de execução, para que as ações sejam desdobradas.



ORIENTAÇÕES SOBRE DESDOBRAMENTO DOS PROJETOS/ ATIVIDADES

• Apurar os custos necessários para a execução das medidas / tarefas

• Totalizar os custos apurados e compará-los com os valores dos Tetos Orçamentários e Financeiros Mensais

• Se Surgirem Novos Projetos/atividades de interesse do nível estratégico do Órgão

• Validar O PTA junto ao nível Estratégico do Órgão

•Inserção no Sistema e Encaminhamento para SEPLAN


ORIENTAÇÕES SOBRE UGs e UAs

Unidades Gestoras – UGs são centros de execução orçamentária e por isso recebem a descentralização do orçamento e da programação financeira. Em virtude dessa descentralização as UGs recebem a competência de empenhar, liquidar e pagar as despesas e para isso devem ter um ordenador de despesa com todas as responsabilidades e atribuições. Em função da criação das UGs todo o orçamento não fica mais a disposição da Unidade Orçamentária – UO, pois as dotações são descentralizadas para as diversas UGs.

Unidades Administrativas – UAs são criações que atendem ao funcionamento e desenvolvimento gerencial de cada órgão. Uma unidade administrativa pode ser uma coordenadoria, uma superintendência, uma superintendência adjunta, etc. Qualquer que seja o formato que se dê a uma UA ela será simplesmente uma unidade gerencial da UG. Não cria e não gera impactos para o processo de execução orçamentária.


Orientações Gerais p/a elaboração do PTA/LOA 2007TELEFONES PARA CONTATO:


ASSUNTO SETOR/ÓRGÃO FONES Configuração do sistema Fiplan CEPROMAT 3613-3053 Informações sobre Projetos de TI SEIT/CEPROMAT 3613-3090 Alteração teto orçamentário/financeiro no Fiplan SAEF/SEPLAN 3613-3239 Deslogar do sistema Fiplan CEPROMAT 3613-3051

Metodologia PTA/LOA SPP/SEPLAN *fones abaixo

SPP/SEPLAN

ÁREA ECONÔMICA E AMBIENTAL (AGER, SEDER – INTERMAT – INDEA – EMPAER, SICME – JUCEMAT – IMEQ – METAMAT – MT GÁS, SEDTUR, SINFRA, SECITEC – FAPEMAT – CEPROTEC, SEMA, MT FOMENTO.

SAEA/SEPLAN 3613-3278 3613-3247 3613-3230

4. Procedimentos para utilização do FIPLAN


5- Prazos e agenda de elaboração do PTA/LOA 2007


CAPACITAÇÃO NOS CONCEITOS PLANEJAMENTO E SISTEMA FIPLAN

23/06 Capacitação interna equipe Seplan SEPLAN 28/06 Reunião de Abertura do processo de elaboração do PTA/LOA SEPLAN 29/06 a 14/07

Capacitação técnica para elaboração do PTA/LOA nos órgãos SEPLAN

ACOMPANHAMENTO DA ELABORAÇÃO DO PTA/LOA

17/07 a 11/08

Assessoria aos órgãos na elaboração do PTA/LOA SEPLAN

24/07 a 04/08

Reunião com os órgãos que compartilham intersetoriais ÓRGÃOS

11/08 Último prazo de apresentação da proposta orçamentária a SEPLAN

ÓRGÃOS

14/08 a 23/08

Análise das propostas do PTA/LOA SEPLAN CEPROMAT

24/08 a 31/08

Ajuste final da proposta do PTA/LOA ÓRGÃOS

31/08 Último prazo para inserção dos ajustes na proposta orçamentária

ÓRGÃOS

01/09 a 06/09

Parecer final das propostas do PTA/LOA SEPLAN

08/09 Fechamento do FIPLAN SEPLAN CONSOLIDAÇÃO DO PTA/LOA

11/09 a 22/09

Elaboração do texto do projeto de lei e seus anexos SEPLAN

25/09 Validação final do projeto de lei Governador 27/09 Tratamento gráfico SEPLAN 29/09 Entrega do projeto de LOA na Assembléia Legislativa SEPLAN ACOMPANHAMENTO DA VOTAÇÃO DA LOA NA ASSEMBLÉIA LEGISLATIVA

Out a Dez/06

Realizar audiências públicas SEPLAN

Out a Dez/06

Acompanhar discussão, votação e aprovação SEPLAN

Out a Dez/06

Análise das emendas à LOA SEPLAN

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