sarbanes oxleyie

8/18/2019 Sarbanes OxleyIE

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Sarbanes-Oxley

en el GRUPO ADECCO



LA SOX:ESA GRAN DESCONOCIDA (I)

1. QUÉ: Legislación FINANCIERA

2. DÓ

NDE: USA Paul Sarbanes and Michael Oxley

3. ALCANCE: Todas las empresas que cotizan en la Bolsa de NY

4. CUÁNDO: Publicación: 2002. Auditable: 2006

5.OBJETIVO: Restaurar la confianza de los inversores

ESCANDALOS FINANCIEROS

ENRONTYCO INTERNATIONALPEREGRINE SYSTEMS

ORLDCOM



LA SOX:ESA GRAN DESCONOCIDA (II)

Public CompanyAccounting

Oversight Board (PCAOB)

AUDITOA!CO"IT#! D$DI$CCI%&

!O'

&uevas &ormasde Auditor*a+ Concreta los

est,ndaresestablecidos porla !O'

esponsabilidadpenal+ C$O y C-O

certi.ican elreporte .inancierode sus compa/*as

0aranti1ar laindependenciadel auditor

+ $valuar la

e.ectividad delos controlesinternos de lascompa/*a

TA!PA$&CIA -I&A&CI$A

Dise/o de loscontrolesclave

+ Testeo de la

e.ectividad dedichoscontroles

!egregaci2n de

-unciones

-lu3o de procesos

y cierre de periodos

Transacci2nes

!igni.icativasIA!P

0arant*a de activos

$4actitud de losestados .inancieros

&O"ATI5A PCAOB



SOX Y IT

6A PCAOB

Considera7

“The nature and characteristics of a company's use of information technology in itsinformation system affect the company's internal control over financial reporting."

!ugiere7

“considering the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO framewor! in managementauditor assessment of controls.

#uditors have also loo!ed to the $T %overnance $nstitute's "CO&$TControl O)ectives of $nformation and *elated Technology " for more appropriatestandards of measure“

This framewor! focuses on information technology ($T processes while !eeping in

mind the ig picture of COSO's "control activities" and "information andcommunication"

8 aclara7 +owever, these certain aspects of CO&$T are outside the oundaries of Saranes-Oley regulation.

!

http://en.wikipedia.org/wiki/Committee_of_Sponsoring_Organizations_of_the_Treadway_Commission


http://en.wikipedia.org/wiki/COBIT

http://en.wikipedia.org/wiki/COBIT






"##$: Y LA SOX LLEG% A!!!

&! MULTINACIONAL CON SEDE EN 'URIC YCOTI'ADA EN SUI'A Y NY

$! MODELO DE GESTI%N DESCENTRALI'ADA

! *#+ NEGOCIO CONCENTRADO EN &# PA,SES&#+ MERCADOS EMERGENTES

"! "#!### M .ACTURACI%N/ 0## M 1ENE.ICIO PRE2ISTOS



Y LA SOX LLEG% A ADECCO ESPA3A!!!

AD$CCO $!PAA

COMITÉ DE DIRECCIÓN:

CEO + CFO SPONSORIZAN

COORDINADOR SOX: DIRECTOR

ADMINISTRACIÓN

DEPARTAMENTO IT:

RESPONSABLE SOXPARA IT

DEPARTAMETO

FINANCIERO:

RESPONSABLE SOX

PARA NEGOCIO

A

UDI T O9 AI &T $

&A

;P " 0

A UDI T O9 A$ ' T $ &A

CONCLUSIONES

PRIMERA FASE

Pertenecen a IT el@: Controles Identi.icados

8 a negocio el :

+ $spa/a a nivel !O'IT

es un pa*s de riesgo II



RESULTADOS SOX

-I&A&CI$O

CO"$CIA6

"A;$TI&0

OP$ACIO&$! !$6$CCI%&

EE

-I&A&CI$O

CO"$CIA6

"A;$TI&0

OP$ACIO&$! !$6$CCI%&

EE

IT

CO""ODIT8!7 IT

6U=A0UA

CO"P6$TA I&T$0ACI%& IT &$0OCIO

DI$CTO D$ I&-O"FTICA $& CO"IT# D$ DI$CCI%&

+ G: CO&TO6$! D$ &$0OCIO D$P$&D$& D$ !OPOT$ IT

? CO"IT# D$ IT7 $P$!$&TA&T$! D$ CADA A$A D$6&$0OCIO TO"A& 6A! D$CI!IO&$! D$ I&5$!I%& $& IT

CO&TO6 D$6 CAO! AU"$&TA 6A CA0A D$ TABAHO+ DI!"I&U8$ 6A PO!IBI6IDAD D$ $O? DI!"I&U8$ $6 TABAHO &O P6A&I-ICADO

D$ O-ICI&A !I& PAP$6 A O-ICI&A CO& "UCEO PAP$6



RESUMEN CRONOL%GICO

"##0 $!PAA RECI1E OPINI%N .A2ORA1LE EN LA PRIMERA AUDITOR,A

"##4: EL 0UPO AD$CCO PERMITE A DETERMINADOS PA,SES ($!PAA) LA AUTOAUDITOR,A PRE2IA A LA AUDITOR,A EXTERNA!

SE MANTIENE EL E5UIPO DE COUNTRY SUPPORT

"##6 EL 0UPO AD$CCO O1TIENE SU SOX COMPLIANCE CERTI.ICATE

$!PAA SUPERA LA AUDITOR,A EN SOX O1TENIENDO:

- TODOS LOS CONTROLES PASSOPINI%N .A2ORA1LE- EL RECONOCIMIENTO DE ME7OR PA,S EN CUMPLIMIENTO SOX

"##$ EL 0UPO AD$CCO EMPIE'A EL PROCESO DE O1TENCI%N DELSOX COMPLIANCE CERTI.ICATE



UMANGROUP

8 C9;ra <e =an>r9=; ;9r ;ar?e<e A<e@@9 en May9"##0!

8 ClBa ;9r la @9;ra ;9r ;ar?e <ell<er <el Se@?9r

8 PrBera a=<B?9rBa ;9r ;ar?e <e EYs9bre el a9 "##0F &" ;=n?9s s9bre&" @9n?r9les!



LA COMPRA SUPONE!!!

8 In?e>ra@Bn S9x @9n A<e@@9 Es;aa H Genera @abB9s en

8 C9er@Bal

8 A<BnBs?ra@Bn8 O;era@B9nes

8 I;9sB@Bn <el ar@9 <e ;9l?B@as

8 ResBs?en@Ba al @abB9 en IT Ne>9@B9

H Se s=;era ;9r =er?e a;9y9 <e laDBre@@Bn!



POLITICAS-PROCESOS

8 Mar@9 ;9l?B@as IT H Bn?e>ra@Bn @9n CO1IT



LOS CAM1IOS EN IT

8 CabB9 es?r=@?=ral <en?r9 <e IT!Re9rBen?a@Bn Ja@Ba el ne>9@B9!

8 In?e>ra@Bn en las ;ra@?B@as <BarBas <e

l9s ;r9@es9s <e ne>9@B9 a ?raKs <en=eK9s @9n?r9les

8 S9;9r?e ;9r ;ar?e <e C9=n?ry S=;;9r?en la @rea@Bn y a<a;?a@Bn <e l9s@9n?r9les a l9s sBs?eas eBnraes?r=@?=ras <e =an>r9=;



CONSECUENCIA

8 Re<eBnB@Bn <e l9s ;r9@es9s <e IT!

8 InK9l=@ra@Bn <el ne>9@B9 en l9s

sBs?eas y <e IT en el ne>9@B9!8 I;lan?a@Bn <e C9n?r9les!

8 C9n?r9l <e CabB9s en A;lB@a@B9nes!

8 C9n?r9l Se>re>a@Bn <e =n@B9nes!

8 e?@!!



RESULTADO

AUDITOR,A "##68 CBerre a=<B?9rBa ;9r ;ar?e <e EYF# ;=n?9s O;BnBn aK9rable



CLA2ES DEL EXITO

8 S9;9r?e <e la DBre@@Bn

8 A=<B?9ra In?erna y C9=n?ry S=;;9r?

8 Per@e;@Bn <e =e era al>9 b=en9!8 Ges?Bn <el @abB9!

8 In?e>ra@Bn <e e=B;9s <e IT

( A<e@@9 Es;aa=an>r9=;)



SI PODEMOS AYUDAR!!!

7UAN PEDRO L%PE'

;l9;eQJ=an>r9=;!es

ANA RI2ERA MU3I' ana!rBKeraa<e@@9!es

sarbanes oxleyie

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