sama visina neto zarada i naknada zarada, pa i … · web viewobaveze za zarade i naknade zarada u...

„HEMIJSKA PRERADA KUKURUZA,, a.d. Draksenić - 79240 Kozarska Dubica, BIHRegistrovano u Okružnom privrednom sudu Banja Luka, Broj registarskog uloška 1-55-00JIB 4400730270006, PDV BROJ 400730270006, Matični broj: 1179934Osnovni kapital: 27.469.922 KM, Ž-R: 5550070003186804 Nova banka Banja Luka Tel: ++387(0)52 443 861, 437 391 Fax: ++387(0)52 443 860email: [email protected]; Web site: www.hpk-kozarskadubica.net

No.:214/14 HU10/4720

GODIŠNJI IZVJEŠTAJo poslovanju „HPK” a.d. Draksenić

za 2016.god.

Draksenić: mart 2017.godine

1

mailto:[email protected]

Izvještaj za poslovnu 2016.godinu

SADRŽAJ:

1. Osnovni podaci2. Istorijat 3. Menadžment4. Ljudski resursi5. Finansijski pokazatelji o poslovanju6. Upravljanje finansijskim rizicima7. Upravljanje kvalitetom proizvoda8. Zaštita životne sredine9. Investicione aktivnosti10. Značajni događaji nastali u periodu od završetka poslovne godine do datuma predaje

finansijskih izvješta,11. Izjava o usklađenosti Društva sa kodeksom upravljanja12. Zaključna razmatranja sa procjenom očekivanog budućeg razvoja

2


1. Osnovni pdaci

„HPK” - HEMIJSKA PRERADA KUKURUZA a.d. Draksenić, Kozarska DubicaRegistrovano – Osnovni Sud Banja Luka, br.registarskog uloška 1-55-00

Sjedište Društva je u Drakseniću, Draksenić bb, 79240 Kozarska DubicaMatični broj: 1179934Šifra djelatnosti: 10.62PDV broj: 4400730270006ŽR 555 007 0003 18 68 04 Nova banka a.d. B.LukaŽR 562 010 8089 78 40 97 NLB Razvojna banka a.d.ŽR 551 024 0000 12 11 22 Unicredit bank B.LukaŽR 552 019 0002 00 40 25 Addiko banka a.d. B.LukaFax: +387 (0) 52 443 860Tel: +387 (0) 52 443 811, 443 812, 437 391E- mail [email protected]

Direktor: Jovica Šuman dipl.ing.

2. Istorijat

Društvo „HPK” - Hemijska prerada kukuruza Draksenić a.d. Draksenić- Kozarska Dubica osnovano je 1981.godine. Osnovna djelatnost Društva je hemijska prerada merkantilnog kukuruza u skrob i skrobne hidrolizate, dekstrozu mono hidrat, fruktozno-glukozne sirupe, sorbitol, visoko fermentativne sirupe i dr., te nus proizvode kukuruznu klicu, kukuruznu ljusku, kukuruzni griz i gluten. Projektovani kapacitet tvornice je prerada 55000 tona merkantilnog kukuruza u naprijed navedene proizvode.

Tokom svog postojanja do danas, Društvo je pretrpilo niz statusnih promjena, od kojih je poslednja bila u decembru 2002.godine, (Rješenje Osnovnog suda u Banjaluci broj: U/1-3034/2002, registarski uložak 1-55-00 od 03.12.2002.godine), od kada preduzeće posluje kao Akcionarsko Društvo. Vlasnik većinskog kapitala – 69% je država, odnosno – Akcijski fond Republike Srpske.

Po Rješenju Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci broj 057-0-Reg-11-001530 u registar ovog suda je 29. jula 2011. godine izvršen upis usklađivanja djelatnosti sa uredbom o klasifikaciji djelatnosti Republike Srpske (Sl. Glasnik Republike Srpske“ broj 119/2010), a na osnovu člana 22. Zakona o klasifikaciji djelatnosti i registru poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj (Sl. Glasnik Republike Srpske“ broj 74/2010).

Osnovna djelatnost Društva na osnovu Rješenja o razvrstavanju djelatnosti kod Republičkog zavoda za statistiku broj: 8811 od 19.09.2011. godine, je pod šifrom 10.62 – proizvodnja skroba i proizvoda od skroba. Proizvodni kapaciteti su prošireni i povećani, tako da danas tvornica, pored ugovorene proizvodnje sa stranim partnera iz Italije, o preradi njihove sirovine u krajnji proizvod (fruktozni sirupi), ima vlastitu proizvodnju fruktoznih sirupa. Izvršena je reparacija pogona za proizvodnju dekstroze monohidrata, završena priprema pogona za dodatnu rafinaciju, dograđena dekolorizacija na izo liniji 3, i izvršeni mnogi drugi radovi sa ciljem puštanja u rad i osposobljavanja svih dijelova fabrike.

3

mailto:[email protected]


Tokom izvještajnog perioda, rukovodeći se strateškim i prioritetnim ciljevima, Društvo je nastojalo održati kontinuitet svojih aktivnosti i značajno povećati, kvantitativno i kvalitativno vlastitu preradu kukuruza u gotove proizvode – visokofruktozne sirupe: F-42, DMH, Hidrol i nus proizvode – klica, ljuska i gluten.U samome procesu proizvodnje povećali smo energetsku efikasnost, ugradnjom kotla na ugalj, kapaciteta 4 t/h. Ugradili smo i kotao od 200 KW na drva za dogrijavanje pojedinih dijelova procesa., čime smo smanjili potrošnju skupog energenta – mazuta.Na polju održavanja povećali smo efikasnost kako u trenutnim rješenjima, tako i u prevenciji mogućih kvarova.Povećanje proizvodnje je HPK omogućila ugradnjom još jednog uparivača – uparivač glukoze – uparna stanica GE. Takođe povećanje kapaciteta smo omogućili i ugradnjom reverzne osmoze. Povećanje proizvodnje je tražilo i povećanje osnovne rafinacije sirupa što smo dobili ugradnjom novih vakum filtera. Na polju investicija, iako smo finansijki ograničeni, kao i brojem izvršioca, pokrenuli smo par projekata koje planiramo finalizovati do kraja 2017.god. Sve ovo gore navedeno je proizašlo iz povećanja tržišta za plasma vlastite proizvodnje. 90% vlastite proizvodnje smo usmjerili na tržište Republike Turske, koja je u tom trenutku bila cjenovno najpovoljnija.

Društvo je zapošljavalo 184 radnika na dan 31.12.2016.godine. ( 31.12.2015.godine: 170 radnika).

Organi u Društvu su: Skupština kao organ vlasnika, Nadzorni odbor, kao organ upravljanja i nadzora i Uprava koju čine direktor i izvršni direktori.

Članovi Nadzornog odbora:1. Nenad Vukić, predsjednik2. Goran Raković, zamjenik predsjednika3. Vojin Peurača, član4. Dražen Vrhovac, član5. Rodoljub Topić, član

Akcije u Društvu ne posjeduju članovi Nadzornog odbora.Primanja članova Uprave i Nadzornog odbora su regulisana Ugovorima o radu i Ugovorima usvojenim od Skupštine akcionara.

Društvo je u 2016 god. iskazalo pozitivan finansijski rezultat u iznosu od 53.549 KM. ( 2015.god.- pozitivan finansijski rezultat u iznosu od 5.409 KM )

3. Podaci o odgovornim licima – članovima uprave

Članovi uprave:1. Jovica Šuman, direktor2. Dragoslav Kostić, izvršni direktor proizvodnje3. Vladimir Konjević, izvršni direktor ostalih poslova

Akcije u Društvu posjeduju izvršni direktor proizvodnje Dragoslav Kostić - 18758 akcija i izvršni direktor ostalih poslova Vladimir Konjević - 22371 akcija.

ŠUMAN JOVICA rođen je 30.07.1976. godine u B.Dubici. Poljoprivredni fakultet u Banjaluci završava dana 05.03.2005. godine i stiče zvanje diplomiranog inženjera poljoprivrede. Od 2003. godine do 2005. godine radi u preduzeću „Multifrukt“ K.Dubica, potom u Sinergija do 17.01.2009. godine, posle objavljenog Javnog konkursa, odlukom Nadzornog odbora ovog Društva imenuje se za direktora.

4


KONJEVIĆ VLADIMIR, rоđеn 14.08.1965. gоdinе u Banjaluci. Nаkоn оsnоvnе i srеdnjе škоlе zаvršаvа Еkоnоmki fаkultеt u Zagrebu, program ekonomskog studija smjer finansije, bankarstvo i osiguranje dana 10.07.1989. god.U HPK radi od 23.11.1990.god., dаnаs оbаvlја pоslоvе vršiоcа dužnоsti Izvršnоg dirеktоrа zа еkоnоmskо-finаnsiјskе pоslоvе.

KOSTIĆ DRAGOSLAV rođen je 18.06.1962. godine u B.Dubici. Prehrambeno - biotehnološki fakultet u Zagrebu završava dana 29.09.1986. godine i stiče zvanje diplomiranog inženjera prehrambene tehnologije. U HPK radi od 07.10.1986.god. do 31.05.1998.god. Od 1998. godine do 2006. godine radi u preduzeću „Mlijekoprodukt“ K.Dubica, potom u „Natura Vita“ do 31.03.2007. god., od 2007. godine do 2008. godine radi u preduzeću „Primus“ K.Dubica, od 2008 godine do 2011. godine radi u preduzeću „Zeps“ Gradiška, posle objavljenog Javnog konkursa, odlukom Nadzornog odbora ovog Društva imenuje se za Izvršnоg dirеktоrа proizvodnje.

4. Ljudski resursi

Na dan 31.12.2016.god. „HPK” je imao 184 radnika, dok je na isti datum prethodne godine taj broj iznosio 170 radnika, što je 8% više u odnosu na isti period prethodne godine. Od ukupnog broja zaposlenih, na žensku radnu snagu se odnosi 34, odnosno 18,4 %, a na mušku 150, odnosno 81,6 %.

Tabela : Kvalifikaciona struktira radnika :

POL VSS VŠ VK SSS KV PK NK UkupnoMuško 11 2 4 30 90 1 12 150Žensko 9 2 10 11 - 2 34Ukupno

20 4 4 40 101 1 14 184

U ukupnom broju zaposlenih, najveće je učešće KV 53,5%, SSS sa 21,8% i VSS sa 10,6%

Tabela : Starosna struktura zaposlenih radnika u 2016.god.

R.Br. Starosna struktura radnika Broj radnika % učešće 1. Do 30 godina 39 21,2 2. Od 31 – 40 godina 43 23,4 3. Od 41 – 50 godina 35 19,0 4. Od 51 – 60 godina 62 33,7 5. Od 61 godina na više 5 2,7

UKUPNO: 184 100 %

Kao što se iz informacija prikazanih u tabeli može uočiti, najveći broj radnika Društva ima između 51 i 60 godina, odnosno 33,7 %.

Žiro računi su otvoreni kod Nove banke a.d. Banja Luka (glavni račun), UniCredit banke a.d. Banja Luka, Addiko Bank a.d. Banja Luka i NLB Razvojne banke a.d. Banja Luka.

5

Devizni račun se vodi kod Nove banke a.d. Banja Luka i NLB Razvojne banke a.d. Banja Luka.


Odgovornost Uprave

Uprava je dužna sastaviti godišnje finansijske izvještaje koji će dati istinit i fer prikaz finansijskog položaja Društva, rezultata poslovanja, te novčanih tokova za tu godinu u skladu sa zakonskim okvirom finansijskog izvještavanja u Republici Srpskoj, te je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija koje će omogućiti u bilo koje vrijeme sastavljanje ovakvih finansijskih izvještaja.

Uprava ima opštu odgovornost za preduzimanje raspoloživih mjera za očuvanje imovine Društva, kao i sprečavanje i otkrivanje prevara i drugih nepravilnosti.

Uprava je odgovorna za odabir takvih računovodstvenih politika koje će biti u skladu sa zakonskim okvirom finansijskog izvještavanja u Republici Srpskoj, te da je doslijedno primjenjuje, da donosi razumne i razborite odluke i procjene, da pripremi godišnje finansijske izvještaje na principu neograničenosti vremena poslovanja

Uprava Društva:

1. Direktor: Jovica Šuman dipl. ing. ........................................

2. Izvršni direktor proizvodnje: Dragoslav Kostić dipl. tehnol. ........................................

3. Izvršni direktor ostalih poslova: Vladimir Konjević dipl. ecc .....................................

6


5. Finansijski pokazatelji o poslovanje za 2016.godinu

Bilans stanjaAktiva

1. Stalna imovina u iznosu od 27.850.898 KM obuhvata:

- Zemljište u iznosu od 1.838.944 KM;- Građevinske objekte po sadašnjoj vrijednosti u iznosu od 14.088.798 KM;- Opremu po sadašnjoj vrijednosti u iznosu od 11.143.580 KM;- Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi od 636.459

KM;- Dugoročno udružena sredstva u iznosu od 143.117 KM.

2. Tekuća imovina Društva u iznosu od 8.252.015 KM obuhvata:- Zalihe materijala u iznosu od 4.251.092 KM;- Zalihe nedovršene proizvodnje u iznosu od 1.076.084 KM;- Zalihe gotovih proizvoda u iznosu od 617.953 KM;- Dati avansi od 6.000 KM;- Potraživanja od kupaca u zemlji u iznosu od 280.166 KM;- Potraživanja od ino kupaca u iznosu od 903.369 KM;- Druga kratkoročna potraživanja u iznosu od 87.817 KM;- Gotovinske ekvalente i gotovinu u iznosu od 78.168 KM;- Porez na dodatu vrijednost u iznosu od 468.071 KM;- Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 183.295 KM, a koja se odnose na vrijednost

budućih isporuka od 130.202 KM, vrijednost budućih nabavki od 6.051 KM i kamate po reprogramu u iznosu od 47.041 KM.

Zalihe

VRSTA ZALIHA 31.12.2015 31.12.20161. Zalihe osnovnog materijala 653.275 3.377.0092. Zalihe rezervnih djelova 580.249 680.3773. Zalihe HTZ opreme, auto guma i ambalaže 103.921 193.7064. UKUPNE ZALIHE MATERIJALA 1.337.445 4.251.0925. Zalihe gotovih proizvoda 1.063.892 617.9536. Zalihe nedovršene proizuvodnje 854.249 1.076.084 UKUPNE ZALIHE ( 4 - 5) 3.257.585 5.945.129

Na osnovu popisa gotovih proizvoda, nedovršene proizvodnje u fabrici i punionici na dan 31.12.2016.god. odgovorna lica Društva utvrđuju da je stepen završenosti proizvodnog procesa na dan 31.12.2016.god. cca 93 %.Prema izjavi uprave Društva knjigovodstvena vrijednost zaliha odgovara tržišnoj vrijednosti istih.Uprava Društva daje obrazloženje u vezi gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje, kako slijedi:Gotovi proizvodi– Sv. Georgije i Loza, ukupna knjigovodstvena vrijednost 157.607 KM, isti se nalaze već duži period u skladištu gotovih proizvoda, ali isti stajanjem ne gube na kvaliteti i vrijednosti. Njihova knjigovodstvena vrijednost odgovara tržišnoj vrijednosti.Gotovi proizvodi u pogonu primarna i finalne proizvodnje, ukupna knjigovodstvena vrijednost 355.353 KM, a odnosi se na: ljuska (385 925 kg), klica (131 245 kg), gluten (82 455 kg), FDM (176 kg), DMH (81 000 kg), Fermol(49.100 kg) maltozno-glukozno sirup 50 (1.250

7

kg), glukozno-fruktozni sirup F-10 (2.500 kg), VFS 42 (169.100 kg) , i isti odgovara tržišnoj vrijednosti.

Izvještaj za poslovnu 2016.godinu Vrijednost nedovršene proizvodnje na dan 31.12.2016.god. iznosi 1.076.084 KM, a odnosi se na: plastenik (2 550 kg), namočeni kukuruz (400 000 kg), skrobno mlijeko (553 200 kg), glukoza 36% (20 304 kg), hidrol 43Bx (45 580 kg), DMH 74 (62 900 kg), glukozni hidrolizat 74% (250 540 kg) i fruktozni sirup F-42% 72 Bx (17 010 kg) i ista odgovara tržišnoj vrijednosti.Količine gotovih proizvoda i vrijednost nedovršene proizvodnje je u skladu sa pripremama u vezi ispunjavanja obaveza preuzetih potpisivanjem ugovora sa kompanijom iz Turske.

Potraživanja

O P I S 31.12.2015 31.12.2016Bruto potraživanja od kupaca u zemlji 497.122 405.888Ispravka vrijednosti potraživanja 290.349 125.722Neto potraživanja od kupaca u zemlji 206.773 280.166Bruto potraživanja od kupaca u inostranstvu 956.478 1.211.256Ispravka vrijednosti potraživanja 235.970 307.887Neto potraživanja od kupaca u inostranstvu 720.507 903.369Ostala potraživanja 113.247 118.946Ispravka vrijednosti ostalih potraživanja 31.129 31.129Neto vrijednost ostalih potraživanja 81.118 87.817Ukupna bruto potraživanja od kupaca i druga potraživanja

1.566.846 1.736.090

Ispravka vrijednosti potraživanja 557.448 464.738Ukupna neto potraživanja od kupaca i druga potraživanja

1.009.398 1.271.352

Najveća potraživanja od kupaca u inostranstvu se odnose na potraživanja od Farin Kimya Turska od 394.182 KM, Sedamyl S.p.a. Italija od 334.726 KM, Termika a.d. Zrenjanin od 37.646 KM, Mediteran trgovina d.o.o. Beograd od 79.473 KM, Betoven d.o.o. Hrvatska od 71.917 KM, Aqvarius grupa d.o.o. od 35.069 KM.

Zbog poteškoća u plasmanu proizvoda, kupcima nisu obračunavate kamate zbog neblagovremenog izmirenja obaveza po osnovu primljene robe.Potraživanja od kupaca će biti naplaćena tokom 2017.god..

Pasiva

1. Kapital Društva u iznosu od 25.262.737 KM obuhvata:

- Akcijski kapital u iznosu od 27.469.922 KM;- Zakonske rezerve u iznosu od 10.534 KM;- Neraspoređeni dobitak tekuće godine u iznosu od 53.549 KM;- Gubitak ranijh godina u iznosu od 2.271.278 KM.

2. Obaveze Društva u iznosu od 10.834.942 KM obuhvataju:- Primljeni avansi u iznosu od 130.202 KM;- Dugoročni krediti u iznosu od 478.071 KM;- Ostale dugoročne obaveze u iznosu od 528.108 KM;- Kratkoročni krediti u iznosu od 2.517.994 KM;

8

- Dio dugoročnih kredita koji dospjeva za plaćanje u period do godinu dana u iznosu od 653.587 KM;


- Obaveze prema dobavljačima u zemlji u iznosu od 3.120.456 KM. Od ukupnih obaveza prema dobavljačima u zemlji, najveći pojedinačni dug iskazan je prema slijedećim dobavljačima: Elektrodistribucija K.D. od 953.472 KM, Marjan transport d.o.o. Prijedor 393.680 KM, Dobavljači privatnici za kukruz - 265.691KM, Limikom d.o.o. Banjaluka 245.406 KM, Compakt d.o.o. Banjaluka - 134.501 KM, Primus K.D 126.332 KM, Nestro petrol a.d. Banjaluka- 64.093 KM, Ilić trgovina d.o.o. Bijeljina 49.568 KM;

- Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu stvorene su u iznosu od 1.548.810 KM, a odnose se na Sole komerc d.o.o. Beograd – 521.228 KM, Finkom d.o.o. Sombor – 391.639 KM, Mio Mar Agrar d.o.o. Zrenjanin – 308.097 KM, Rausch trade d.o.o. Beograd – 83.149 KM, Log Adria P.J. Rijeka – 54.744 KM, Metalexport d.o.o. Beograd – 47.140 KM;

- Obaveze prema Magnolia EU u iznosu od 480.521 KM proizilazi iz ugovora o zajedničkoj proizvodnji skroba, proizvoda od skroba i sirupa na bazi fruktoze, koji je potpisan sa preduzećem Magnolia EU d.o.o. Banjaluka. Tim ugovorom ostvaruje se zajednička proizvodnja navedenih proizvoda i prihod djeli u određenim ugovornim srazmjerama;

- Obaveze za zarade i naknade zarada u iznosu od 911.539 KM. Neto plata nije isplaćena za decembar 2016. god. u iznosu od 140.180 KM, a obaveze po osnovu zarada nisu plaćene za period maj, jun, jul, avgust, septembar, oktobar, novembar i decembar 2016. god. u iznosu od 674.064 KM, a obaveze za period juli – novembar 2014. god. su reprogramirane i iznose 285.693 KM. Najveći dio ostalalih obaveza se odnose na neisplaćen prevoz radnika za period avgust 2015.god. do decembra 2016. god. u iznosu od 213.538 KM.

- Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 111.284 KM;

Bilans uspjeha

PRIHODI

31.12.2016. 31.12.2015. Prihodi od prodaje 30.663.511 15.378.837Povećanje (smanjenje) vrijednosti zaliha učinaka - 224.103 773.272Ostali poslovni prihodi 140.430 242.142

Ukupni poslovni prihodi 30.579.838 16.394.251

Ukupni poslovni prihodi su značajno povećani u odnosu na prethodnu godinu.

Prihodi od prodaje i usluga na domaćem tržištu ostvareni u 2016.god. iznose 2.623.828 KM. Sastoje se od :

Prihod od prodaje proizvoda 2.088.579 KM, Prihod od silosa 333.552 KM, Prihod od proiz. i prod. vode 41.755 KM, Ostalo 159.942 KM.

U 2016. godini prihod od prodaje proizvoda i robe na domaćem tržištu ostvaren je u iznosu od 2.088.579 KM ( prodaja VFS-42 = 932.826 KM; DMH= 163.714 KM, FDM = 122.815 KM, Maltozno glukoznog sirupa 50 = 57.598 KM, ljuske = 326.675 KM, hidrola = 233.355 KM, glutena= 83.605 KM, klice = 99.677 KM, i ostalo.

9

Ostvareni prihod u pogonima za sušenje i skladištenje žitarica- silosima u 2016.godine iznosi 333.552KM.

Izvještaj za poslovnu 2016.godinu Prihod od prodaje proizvoda i usluga na INO - tržištu

Ova kategorija prihoda ostvarena je u ukupnom iznosu od 28.039.683 KM.Prihodi su ostvareni po osnovu dorade za ino-partnera Sedamyl u iznosu od 6.128.472 KM ( 31.12.2015. = 6.689.904 KM) i direktnom prodajom na ino-tržište vlastitih proizvoda u iznosu 21.911.212 KM (31.12.2015. = 6.302.707 KM) .

Na inostranom tržištu prodajom vlastitih proizvoda smo ostvarili prihod od prodaje visokofruktoznih sirupa (18.629.930 KM) i prodajom nus proizvoda (3.291.574 KM).( VFS – 42% = 15.134.548 KM, Dekstroza monohidrat = 1.961.123 KM, Glukozno maltozni sirup 40 = 991.074 KM, Fruktozno glukozno maltozni sirup 30 = 543.186 KM, Klica = 43.703 KM, glutena = 209.818 KM, Hidrol = 415.623 KM,) Značajno je napomenuti da smo krajem aprila mjeseca prošle godine otvorili novo tržište - Turska, na koje smo plasirali proizvoda u vrijdnosti 18.185.892 KM.Treba napomenuti da ima problema oko naplate vlastitih proizvoda isporučenih ino kupcima, iako je prodaja dogovorena na duži valutni rok, tako da na dan 31.12.2016. god. potraživanja od ino kupaca iznose 1.173.610 KM, a od toga su dospjela potraživanja 422.429 KM ( Voće Royal Zagreb – 235.970 KM, Mediteran trgovina Beograd – 79.473 KM, Betoven d.o.o. Pula – 71.917 KM, Aqvarius grupa d.o.o. Beograd – 35.069 KM). Zbog poteškoća u plasmanu proizvoda kupcima nisu obračunavate kamate zbog neblagovremenog izmirenja obaveza po osnovu primljene robe.

RASHODI

Troškovi materijala u 2016. godine iskazani su u iznosu od 21.669.592 KM. U odnosu na prethodnu godinu troškovi su značajno porasli.U 2016.god. se nastavilo sa meljavom kukuruza, sa povećanim obimom, tako da su troškovi kukuruza u 2016. godine iznosili 13.989.864 KM. Zbog povećanog obima vlastite proizvodnje, povećana je potrošnja kako domaćih tako i uvoznih repromaterijala.

U 2016.godine troškovi goriva i energije ostvareni su u ukupnom iznosu od 4.383.985 KM. Ovu kategoriju troškova sačinjavaju: troškovi goriva i maziva 1.530.791 KM, utrošena električna energija 988.133 KM, troškovi drvenog uglja – lignit 1.860.016 KM i utrošak drva – 5.045 KM.Troškovi po osnovu zarada i naknada ostvareni u 2016.godine iznose 3.059.345 KM. Ovu kategoriju troškova sačinjavaju obračunate zarade radnicima koji su radili u periodu. Prosječan broj zaposlenih radnika u periodu na osnovu ostvarenih časova rada je 184. Prosječna neto zarada isplaćena je u iznosu od 749 KM. Prosječna bruto zarada iznosi 1.201 KM. Visina isplaćenih zarada određena je ugovornim odnosom koji je zaključen i potpisan sa svakim zaposlenim licem.Broj zaposlenih radnika na dan 31.12.2016.godine je bio 184 (31.12. 2015.god. 170 radnika). Neto plata nije isplaćena za decembar 2016. god. u iznosu od 140.180 KM, a obaveze po osnovu zarada nisu plaćene za period maj, juni, juli, avgust, septembar, oktobar, novembar i decembar 2016. god. u iznosu od 647.064 KM, a obaveze za period juli – novembar 2014. god. su reprogramirane i iznose 285.693 KM. U skladu sa Zakonom o radu, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine radnicima koji su zaključili ugovor o radu na neodređeno vrijeme prilikom odlaska u penziju. Na osnovu IAS 19 »Primanja zaposlenih« zahtjeva se obračun i ukalkulisavanje sadašnje vrijednosti akumuliranih prava zaposlenih na otpremnine za odlazak u penziju. Za izvještajni period 01.01.-31.12.2016.god., na osnovu procjene rukovodstva Društva, ne postoji potreba za ukalkulisavanje i obračun u finansijskim izvještajima sadašnje vrijednosti akumuliranih prava zaposlenih na otpremninu

10

Najveći dio ostalalih obaveza se odnose na neisplaćen prevoz radnika za period septembar 2015.god. do decembra 2016. god. u iznosu od 213.538 KM.


Troškovi amortizacije

Prosječno korištenje proizvodnih kapaciteta u 2016.god. je bilo 53%. Obračunata amortizacija u 2016.godine iznosi 571.627 KM. Od toga, obračunata amortizacija na građevinske objekte je 151.494 KM, na opremu amortizacija iznosi 420.132 KM. Uovom periodu obračunata amortizacija je veća za 8%, u odnosu na isti period prethodne godine

OSTVARENI REZULTAT

Na osnovu ukupno ostvarenih prihoda i rashoda utvrđen je dobitak u iznosu od 53.549 KM.

Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima

U 2016.god. ostvaren je poslovni dobitak u iznosu od 67.278 KM.( 2015.god. - poslovni gubitak u iznosu od 308.584 KM.)

Gubitak po osnovu razlike finansijski prihoda i rashoda iznosi 189.707 KM. ( kamate-185.285KM I negativne kursne razlike -5.012. KM).

Dobitak po osnovu razlike ostalih prihoda i rashoda u iznosu od 175.978 KM ( 2015.god. - poslovni dobitak u iznosu od 525.062 KM.)

BILANS TOKOVA GOTOVINE

Ukupni prilivi gotovine potiču od:- Prilivi od kupaca i primljeni avansi 28.081.790 KM- Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 3.586.370 KM- Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 2.045.353 KM

UKUPNO PRILIVA 33.713.513 KM

Ukupni odlivi gotovine potiču od:- Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 25.217.874 KM- Odlivi po osnovu isplata zarada i ostali lični rashodi 2.647.798 KM- Odlivi po osnovu kamata 182.058 KM- Ostali odlivi iz poslovne aktivnosti 4.052.878 KM- Odlivi po osnovu kupovine opreme 462.394 KM- Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 625.215 KM- Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 534.022 KM- Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 14.469 KM- Odlivi po osnovu ostalih obaveza 133.856 KM

UKUPAN ODLIV 33.870.564 KM

NET ODLIV GOTOVINE 157.051 KM

Gotovina 01.01.2016.god. 240.231 KMGotovina 31.12.2016.god. 78.168 KM

11


Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja

• Stalnost poslovanja

Društvo sastavlja svoje finansijske izvještaje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja, koje podrazumjeva da će Društvo nastaviti svoje poslovanje na neodređen period u predviđenoj budućnosti.Kratkoročne obaveze Društva po godišnjem obračunu za 2016. godinu veće su od obrtne imovine za 1.560.272 KM ( 2015.god. - 909.042 KM).

• Izjava o usklađenosti

Finansijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa zakonskim okvirom finansijskog izvještavanja u Republici Srpskoj.Zakonski okvir finansijskog izvještavanja uključuje Zakon o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (Službeni glasnik RS broj 36/09), računovodstvene standarde koji se primjenjuju u Republici Srpskoj, a koji su objavljeni od strane Saveza računovođa i revizora Republike Srpske ( na osnovu ovlaštenja Komisije za računovodstvo i reviziju BiH, Službeni list BiH 5/07), Pravilnik o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva (Službeni glasnik RS broj 84/09 i 120/11) i Pravilniku o dodatnom računovodstvenom izvještaju – Aneksu (Službeni glasnik RS broj 106/12).

• Osnove vrednovanja

Finansijski izvještaji su pripremljeni u skladu sa konvencijom istorijskog troška

• Funkcionalna valuta i valuta prezentovanja

Sredstva u obliku novca iskazuju se u nominalnoj vrijednosti izraženoj u konvertibilnim markama. Iznosi gotovine na računima u bankama i blagajni koji glase na strana sredstva plaćanja iskazuju se u konvertibilnim markama prema srednjem kursu Centralne banke BiH, koji je važio na dan transakcije, odnosno po srednjem kursu na dan bilansiranja.

• Upotreba procjena i prosuđivanje

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od Uprave korištenje najboljih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koji imaju efekata na prezentovanje vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni rezultati mogu da se razlikuju od procjenjenih iznosa.

Značajne računovodstvene politike

Računovodstvene politike navedene ispod su primjenjivane doslijedno u svom periodima koji su prezentovani u ovim finansijskim izvještajima.

12


Računovodstvena evidencija za 2016. godinu zasnivala se na sljedećim računovodstvenim propisima:

- Zakonu o računovodstvu i reviziji („Službeni glasnik Republike Srpske“, broj 36/09 i 52/11 i 94/15),

- Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja,

- Pravilniku o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike .

▫ Strane valute

Transakcije u stranim valutama izražene su u funkcionalnoj valuti Društva upotrebom kursne liste važeće na dan transakcije. Dobici ili gubici od kursnih razlika priznaju se u bilansu uspjeha.

▫ Finansijski instrumenti

Gotovina i ekvalenti gotovine obuhvataju gotovinu i depozite po viđenju za potrebe pripreme izvještaja o tokovima gotovine i izvještaja o finansijskom položaju.Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Kratkoročna potraživanja od kupaca mjere se po vrijednosti iz originalne fakture.Obaveze prema dobavljačima, kao i obaveze po kreditima vrednuju se po amortizovanom trošku.

▫ Nekretnine, postrojenja i oprema

Osnovna sredstva čine nekretnine, postrojenja, oprema i inventar. Iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumulisanu amortizaciju i imparitetne gubitke.Vrijednost osnovnih sredstava se usklađuje sa tržišnim fer vrijednostima procjenom stručne komisije unutar Društva, kada se procjeni od strane Uprave Društva da knjigovodstvena i tržišna vrijednost nisu iste.Nabavke osnovnih sredstava u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavna vrijednost je vrijednost po fakturi dobavljača uvećana za sve troškove nastale do stavljanja osnovnog sredstva u upotrebu.Sredstva u pripremi prikazana su po trošku umanjenom za gubitke od smanjenja, ako ih ima. Amortizacija počinje kada su sredstva spremna za njihovu namjenjenu upotrebu.Amortizacija se priznaje u bilansu uspjeha primjenom funkcionalne metode otpisa tokom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe imovine. Zemljište se ne amortizuje.

▫ Revalorizacione rezerve

Revalorizacione rezerve uključene u vlasnički kapital, a koje se odnose na procjenu vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme mogu biti prebačene direktno na zadržanu dobit, kada se sredstva isknjiže. Međuim, revalorizacione rezerve mogu biti prebačene i za sredstva u upotrebi koja se koriste od strane Društva.

▫ Nematrijalna sredstva

13

Nematerijalna sredstva su početno vrednovana po trošku. Nakon početnog priznavanja nematerijalna sredstva se vrednuju po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirani gubitak od umanjenja vrijednosti ako ga ima.Naknadni izdaci vezani za nematerijalnu imovinu, kapitalizuju se samo kada povećavaju buduću ekonomsku korist pripadajuće imovine.


Amortizacija se izračunava korištenjem funkcionalne metode otpisa i prikazuje u bilansu uspjeha tokom pocjenjenog korisnog vijeka trajanja imovine, od datuma kada su sredstva raspoloživa za upotrebu.

▫ Umanjenje vrijednosti sredstava

Knjigovodstveni iznos imovine Društva, osim zaliha i odložene poreske imovine pregleda se na svaki datum bilansa stanja kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti.

▫ Primanja zaposlenih

Sama visina neto zarada i naknada zarada, pa i ostalih ličnih primanja je određena pojedinačnim ugovorom o radu koji se zaključuje sa svakim zaposlenim licem. Pripadajući porezi i doprinosi sastavni su dio ovih rashoda i priznavaju se u iznosima koji se obračunavaju na osnovu važećih zakonskih propisa.

▫ Prihodi

Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Kratkoročna potraživanja od kupaca mjere se po vrijednosti iz originalne fakture.Indirektni otpis, odnosno ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca preko računa ispravke vrijednosti vrši se kod potraživanja od kupaca kod kojih je od roka za njihovu naplatu prošlo najmanje 120 dana. Odluku o indirektnom otpisu, odnosno ispravci vrijednosti potraživanja od kupaca preko računa ispravke vrijednosti, na prijedlog komisije za popis potraživanja donosi Nadzorni odbor Društva.Direktni otpis potraživanja od kupaca na teret rashoda perioda vrši se ukoliko je nenaplativost izvjesna i dokumentovana – društvo nije uspjelo sudskim putem da izvrši njegovu naplatu, a potraživanje je prethodno bilo uključeno u prihode društva. Odluku o direktnom otpisu potraživanja od kupaca, na prijedlog komisije za popis potraživanja donosi Nadzorni odbor Društva.

▫ Porez na dobit

Porez na dobit obuhvata tekući porez na dobit i odložene poreze na dobit. Tekući i odložene porezi na dobit se priznaju u ukupnom rezultatu, osim ako nisu nastali iz poslovnih kombinacija ili stavki priznatih direktno u kapitalu, odnosno u ukupnom rezultatu.Tekući porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Tekući porez na dobitpredstavlja iznos koji se obračunava primjenom propisane poreske stope od 10% na osnovicu utvrđenu poreskim bilansom, koju predstavlja iznos dobiti prije oporezivanja po odbitku efekata usklađivanja prihoda rashoda.

▫ Zalihe

Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača, mjere se po nabavnoj vrijednosti ili po neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža.Zalihe materijala koje su proizvedene kao sopstveni učinak Društva, mjere se po cijeni koštanja ili po neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža. Nabavnu vrijednost ili cijenu koštanja zaliha čine svi troškovi

14

nabavke, troškovi proizvodnje (konverzije) i drugi troškovi nastali dovođenjem zaliha na njihovo sadašnje mjesto i stanje.Troškovi nabavke materijala obuhvataju nabavnu cijenu, uvozne dažbine i druge poreze (osim onih koje Duštvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti, kao što je PDV koji se može odbiti kao prethodni porez), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci materijala. Popusti, rabati i druge slične stavke oduzimaju se pri utvrđivanju troškova nabavke.


Obračun izlaza (utroška) zaliha materijala vrši se po metodi prosječne ponderisane cijene.Zalihe nedovršene proizvodnja i gotovih proizvoda mjere se po cijeni koštanja ili po neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža.Cijena koštanja, odnosno troškovi proizvodnje zaliha obuhvataju troškove koji su direktno povezani sa jedinicama proizvoda. Oni, takođe, obuhvataju sistematsko dodjeljivanje fiksnih i promjenljivih režijskih troškova koji nastaju prilikom utroška materijala za proizvodnju gotovih proizvoda. Fiksni režijski troškovi su oni indirektni troškovi koji su relativno konstantni, bez obzira na obim proizvodnje, kao što su amortizacija i održavanje fabričkih zgrada i opreme, kao i troškovi rukovođenja i upravljanja Društvom. Promjenjivi režijski troškovi su oni indirektni troškovi proizvodnje koji se mijenjaju, direktno ili skoro direktno, srazmjerno promjeni obima proizvodnje, kao što su indirektni materijal i indirektna radna snaga.Izlaz za nedovrešenu proizvodnju i gotovih proizvoda utvrđuju se po metodi ponderisane prosječne cijeneNeto prodajna vrijednost zaliha nedovršene proizvodnje predstavlja procijenjenu prodajnu vrijednost gotovih proizvoda, umanjenu za procijenjene troškove dovršavanja i procijenjene troškove prodaje.Neto prodajna vrijednost zaliha gotovih proizvoda predstvalja procijenjenu prodajnu vrijednost gotovih proizvoda, umanjenu za procijenjene troškove prodaje.Zalihe robe mjere se po nabavnoj vrijednosti ili neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža.Obračun izlaza zaliha robe vrši se po metodi ponderisane prosječne cijene

▫ Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obavezu kao posljedicu događaja iz prošlog vremena i ako je vjerovatno da će biti potreban odliv resursa radi podmirivanja obaveza, te ako se može pouzdano procjeniti iznos obaveze.

6. Upravljanje rizicima

U 2016. godini Društvo je poslovalo sa dobitkom, ali imajući u vidu lošu ekonomsku situaciju u okruženju, koja će se najvjerovatnije nastaviti i unarednom periodu, očekuje se da Društvo u svom redovnom poslovanju u različitom obimu bude izloženo određenim finansijskim rizicima i to:- Kreditnom riziku- Riziku likvidnosti - Tržišnom riziku

Upravljanje rizicima u Društvu je usmjereno na minimiziranje potencijalnih negativnih uticaja na finansijsko stanje i poslovanje Društva u situaciji nepredvidljivosti finansijskih tržišta.

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik od finansijskog gubitka Društva ukoliko kupac ili druga ugovorena strana finansijskog instrumenta ne ispuni svoje ugovorno pravo. Društvo je izloženo kreditnom riziku koje proizilazi uglavnom iz potraživanja od kupaca. Kontinuirano vrednovanje potraživanja provodi se na osnovu finansijskog položaja kupaca.

Rizik likvidnosti

15

Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti da finansira sredstva odgovarajućim izvorima finansiranja sa stanovišta rokova i stopa i rizik nemogućnosti da se sredstvo realizuje po razumnoj cijeni u odgovarajućem vremenskom okviru. Društvo je izloženo riziku likvidnosti.


Tržišni rizik

Društvo je izloženo riziku od promjene kursa stranih valuta prilikom prodaje na inostranom tržištu u stranim valutama. Društvo je izloženo umjerenom kamatnom riziku jer ima dio obaveza na koje se obračunavaju kamate.

Poreski rizici

Republika Srpska i BiH trenutno imaju više zakona koji regulišu poreze uvedene od strane nadležnih organa. Porezi koji se plaćaju uključuju PDV, porez na dobit i poreze na zarade, zajedno sa drugim porezima. Za razliku os razvijenijih tržišnih privreda zakoni kojima se regulišu ovi porezi i propisi kojima se vrši implementacija ovih zakona često su nejasni i ne postoje. Iz ovog razloga često se javljaju razlike u mišljenju među državnim ministarstvima i organizacijama u vezi sa pravnom interpretacijom zakonskih odredaba što može dovesti do neizvjesnosti. Poreske prijave su predmet kontrola i pregleda od strane ovlaštenih organa kojima je zakonom omogućeno propisivanje kazni i zateznih kamata. U skladu sa poreskim propisima RS, period zastarjevanja poreskih obaveza je 5 godina. To praktično znači da poreske vlasti imaju pravo da odrede plaćanje neizmirenih poreskih obaveza u roku od 5 godina od trenutka kada je obaveza nastala. Ove činjenice utiču da poreski rizik u RS i BiH bude značajniji od onog u zemljama sa razvijenijim poreskim sistemom.

7. Upravljanje kvalitetom proizvoda

Ova oblast obuhvata kontrolu kvaliteta i kvantiteta kako gotovih proizvoda tako i sirovina i pomoćnih materijala. Unapređenje proizvodnje podrazumijeva usklađivanje svih procesa i procedura sa domaćim i međunarodnim standardima što se odražava na povećanje rentabilnosti proizvodnje.HPK a.d. Draksenić je tokom prethodnih godina implementirala međunarodne standarde, provodi sistem mjera u cilju upravljanja kvalitetom proizvoda prema standardima koji se odnose na prehrambene proizvode, ISO 9001 koji je implementirani koncept HCCP-a i odlična praksa u postizanju zdravstveno-higijenske ispravnosti proizvoda. HALAL standarda je također uveden u proizvodni proces iz razloga što su zahtjevi tržišta, kao i naših kupaca za halal proizvodima sve učestaliji, odlučili smo da svoje procese proizvodnje, a time i proizvode, prilagodimo ovom standardu.Kontrola kvaliteta i kvantiteta i unapređenje proizvodnje u tijesnoj saradnji sa službom marketinga, prodaje i nabave treba da doprinese boljem radu i rentabilnijem poslovanju.Obzirom da se najveći dio naših proizvoda plasira na ino tržište, kriteriji koje proizvod mora ispunjavati po pitanju higijensko zdravstvene ispravnosti su veoma visoki i strogi, ali ih naši proizvodi ispunjavaju. U našoj laboratoriji se stalno vrše hemijske i mikrobiološke analize i sirovine i gotovog proizvoda sa ciljem da se prate parametri koji utiču na kvalitet i ispravnost proizvoda.Jedan od značajnih pokazatelja je svakako zadovoljan ino-partner i drugi kupci i potražnja za proizvodima, bez reklamacija i stavljanja nama na raspolaganje.Posebno je važno kako sa aspekta upravljanja kvalitetom tako i sa aspekta plasmana naših proizvoda na tržište Evropske unije da ove standarde i procedure koje oni propisuju unapređujemo. Cilj preduzeća jeste doslijedno poštovanje zahtjeva navedenih u implementiranim standardima, a to se, između ostalog,

16

može postići stalnim obrazovanjem i obučavanjem zaposlenih, čime će se održati i unaprijediti visok kvalitet naših proizvoda.


8. Zaštita životne sredine i poduzete mjere za unapređenje ekologije

Društvo posvećuje veliku pažnju aktivnostima zaštite životne sredine kroz pravilno upravljanje otpadom, što podrazumijeva da se nizom tehničko tehnoloških postupaka, organizacionh mjera i radnji, stvore uslovi koji će uticati na produkciju otpada. Pravilnim tretmanom odlagališta i monitoringa uz načela prevencije, opreznosti, odgovornosti i načela regionalnosti, smanjujemo uticaj svih negativnih faktora čije prisustvo predstavlja rizik i opasnost za čovjeka njegovo zdravlje i okolinu.- Planom su obuhvaćene sve vrste otpada i količina, sastav i porijeklo otpada koji nastaje u procesu rada proizvodnih i neproizvodnih kapaciteta Društva,- mjere koje se poduzimaju i dosljedno provode u cilju sprečavanja nastanka i njegovog smanjenja tokom proizvodnog procesa; primarna i sekundarna proizvodnja,- klasifikacija i svrstavanje otpada uz posebno odvajanje po vrstama onog otpada koji se može reciklirati i ponovo koristiti nakon obavljenog procesa reciklaže- sakupljanje i skladištenje otpada na samoj lokaciji u krugu Društva, koja je za to posebno uređena, kao i izvan kruga – otpadne vode, taložnici i egalizscioni bazeni,- angažovanje ovlaštenih preduzeća zavisno o kojoj se vrsti otpada radi, za njegovo odvoženje i zbrinjavanjeZbrinjavanje komunalnog otpada vrši gradsko komunalno preduzeće Komunalac a.d. Kozarska Dubica.Otpad nastaje u pogonu za proizvodnju toplotne energije –pogon energetike,u pogonu za održavanje – elektro održavanje i automatika, u pogonu finalne proizvodnje, pogon primarne proizvodnje, na održavanju mašina i procesne opreme,u pogonima za sušenje i skladištenje žitarica, redovnom održavanju i čišćenju, radničkom restoranu i upravnoj zgradi.

9. Investicione aktivnosti

Godina 2016.god. je obilježena aktivnostima na području investicija koje su se odnosile na modernizaciju kompletne proizvodnje, remont pojedinih postrojenja, nabavka potrebnih mašina, nabava i instalisanje još jednog kotla na čvrsto gorivo, zanavljanje djelova postojeće opreme, rekonstrukcija i sanacija oštećenja u krugu fabrike. Sve je usmjereno na razvoj novih proizvoda, odnosno na proširenje asortimana proizvoda. Potrebno je izvršiti analizu svih proizvodnih procesa kako bi se utvrdila sva moguća ulaganja koja će povećati efikasnost i rentabilnost rada. Statičkim i dinamičkim metodama ocijene isplativosti investicija utvrditi prioritet investiranja u one projekte koji imaju najveću stopu povrata i rentabilnosti. Na osnovu ovih metoda izvršiti rangiranje i plan ulaganja. Glavni prioriteti investiranja u narednom periodu moraju biti u pravcu smanjenja troškova i povećanje rentabilnosti Društva. Projekti koji će biti realizovani u narednom periodu moraju dovesti do finansijskog jačanja privrednog društva, kako bismo bili spremni, da u slučaju značajnih poremećaja na tržištu nabavke osnovne sirovine, brzo reagujemo u cilju očuvanja stabilnosti poslovanja.

17

10. Događaji nakon datuma bilansa

Prema izjavi uprave Društva nije bilo događaja koji su nastali poslije datuma bilansa, a mogu se povezati sa periodom za koji se vrši revizija.Prema izjavi uprave Društva i prema nama dostupnim podacima, Društvo nema povezana lica u skladu sa MRS 24 – Objavljivanja o povezanim stranama.

11. Izjava o usklađenosti iz člana 309. stav 3.

Nadzorni Odbor Društva daje izjavu o usklađenosti organizacije i djelovanja sa etičkim kodeksom, koji je na osnovu člana 5. Zakona o preduzećima, te člana 20. Statuta „HPK” koji je donijela Skupština akcionara na sjednici održanoj dana 28.01.2005. god.


Napomene uz godišnji finansijski izvještaj za 2016.godinu

– Dugoročne obaveze

Dugoročni krediti

Poslovna banka Stanje 31.12.2016. Dat.odobrenja Dat.dosp.posl.rate Kamatna stopaNLB Razvojna 216.554 20.10.2011. 04.06.2019 7,15% godišnjeNova banka 139.527 28.04.2014. 05.04.2018. 7,80% godišnjeNova banka 61.068 13.03.2015. 13.03.2018. 7,80 % godišnjeNLB Razvojna 60.922 12.06.2015. 12.06.2019. 7,49% godišnjeUkupno 478.071

1. NLB Razvojna banka a.d. Banjaluka, dugoročni kredit broj 06-2043-2/11, iznos 750.000 KM, za investiciono ulaganje za proizvodnju skroba i skrobnih derivata, zaključen dana 20.10.2011.godine, odobren na period od 84 mjeseci, godišnja kamatna stopa 7,15%. Radi obezbjeđenja urednog vraćanja kredita dato je založno pravo na opremu u vlasništvu društva ukupne vrijednosti 1.982.782 KM po procjeni vještaka Mihajlo Milana: Mašinska oprema tehnološke linije „Hidrolizacija skrobnog mlijeka“ (1.682.782 KM) i Oprema koja je predmet nabavke (300.000 KM).

2. Nova banka a.d. Banjaluka, dugoročnii kredit broj 55500000012520390, iznos 660.000 KM, za obrtna sredstva, zaključen dana 13.03.2015.godine, odobren na period od 36 mjeseci, dospjeće 13.03.2018. godine, godišnja kamatna stopa 7,80%. Radi obezbjeđenja urednog vraćanja kredita dato je založno pravo na opremu u vlasništvu Društva ukupne vrijednosti 3.292.810 KM po procjeni vještaka Babić Božidara.

3. Nova banka a.d. Banjaluka, dugoročni kredit, broj 5550000012520390, iznos 1.000.000 KM, za investiciju i obrtna sredstva, zaključen dana 28.04.2014.godine, odobren na period od 48 mjeseci, dospjeće 05.05.2018.godine, godišnja kamatna stopa 7,80%. Radi obezbjeđenja urednog vraćanja kredita dato je založno pravo kao i za dugoročni kredit.

4. NLB Razvojna banka a.d. Banjaluka, dugoročni kredit broj 05-02/2-1149-2/15, iznos 150.000 KM, za kupovinu opreme, zaključen dana 12.06.2015.godine, odobren na period od 48 mjeseci, godišnja kamatna stopa 7,49%. Radi obezbjeđenja urednog vraćanja kredita dato je založno pravo na opremu u vlasništvu društva ukupne vrijednosti 191.500 KM po procjeni vještaka Babić Božidara: Uređaj za ultrafiltraciju.

18

Ostale dugoročne obaveze

Strukturu ostalih dugoročnih obaveza čine: obaveze prema Poreskoj upravi po osnovu rješenje o odgodi plaćanja poreskog duga, iznos: 285.693 KM (iznos od 419.549 KM, zaključen dana 09.02.2015.godine, odobren na period od 48 mjeseci, dospjeće 09.02.2019.godine, kao obezbjeđenje poreskog duga dato je založno pravo na opremu ( tankovi za močenje kukuruza ) u vlasništvu društva ukupne vrijednosti 561.100 KM po procjeni vještaka mašinske struke, Babić Božidara, dipl. inž. Mašinstva, od 23.01.2015.godine) i obaveze prema JP Robne Rezerve a.d., iznos: 242.415 KM.


– Kratkoročne obaveze

Struktura kratkoročnih obaveza prikazana je u narednoj tabeli:

V R S T A O B A V E Z E 31.12.2015. 31.12.2016.Kratkoročni krediti 1.006.663 2.517.994Dobavljači

- u zemlji- inostranstvu

1.829.261474.377

3.120.4661.548.810

Dio dug.ob. koje dospjev. do god. 625.214 653.587Obav.po osnovu zajd.proiz. 707.099 480.521Ob.za zarade i nakn.zarada 149.156 177.641Obavez za poreze na zarade 72.585 102.841Obavez za doprinose na zarade 402.455 631.057Ostale obaveze 530.655 215.098

U K U P N O 5.797.465 9.812.287

Društvo je sa Investiciono-razvojna banka RS kratkoročnii kredit broj 001-01-14/3-00018-15, iznos 818.000 KM, za obrtna sredstva, zaključen dana 11.05.2015.godine, odobren na period od 12 mjeseci, godišnja kamatna stopa 4,0%. Radi obezbjeđenja urednog vraćanja kredita dato hipoteka je založno pravo na opremu u vlasništvu Društva ukupne vrijednosti 2.232.243 KM po procjenama vještaka. Nova banka a.d. Banjaluka, kratkoročnii kredit za obrtna sredstva, broj 5550000030181568, iznos 2.000.000 KM, za obrtna sredstva, zaključen dana 03.11.2016.godine, odobren na period od 12 mjeseci, dospjeće 03.11.2017. godine, godišnja kamatna stopa 8,63%. Radi obezbjeđenja urednog vraćanja kredita dato je založno pravo na opremu u vlasništvu Društva, kao i za dugoročne kredite, ukupne vrijednosti 3.356.598 KM po procjeni vještaka Babić Božidara i zalog na sirovinu – kukuruz u vrijednosti 2.000.000 KM .

Od ukupnih obaveza prema dobavljačima u RS, najveći pojedinačni dug iskazan je prema slijedećim dobavljačima:- Elektrodistribucija K.D. 953.472 KM;- Marjan transport d.o.o. Prijedor 393.680 KM;- Dobavljači privatnici za kukruz 265.691 KM;- Limikom d.o.o. Banjaluka 245.406 KM;- Compakt d.o.o. Banjaluka . 134.501 KM;- Primus K.D 126.332 KM;- Nestro petrol a.d. Banjaluka 64.093 KM;.- Ilić trgovina d.o.o. Bijeljina 49.568 KM;

19

Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu stvorene su u iznosu od 1.548.810 KM, a odnose se na Sole komerc d.o.o. Beograd – 521.228 KM, Finkom d.o.o. Sombor – 391.639 KM, Mio Mar Agrar d.o.o. Zrenjanin – 308.097 KM, Rausch trade d.o.o. Beograd – 83.149 KM, Log Adria P.J. Rijeka – 54.744 KM, Metalexport d.o.o. Beograd – 47.140 KM.

Obaveza u iznosu od 480.521 KM proizilazi iz ugovora o zajedničkoj proizvodnji skroba, proizvoda od skroba i sirupa na bazi fruktoze, koji je potpisan sa preduzećem Magnolia EU d.o.o. Banjaluka. Tim ugovorom ostvaruje se zajednička proizvodnja navedenih proizvoda i prihod djeli u određenim ugovornim srazmjerama.


Potencijalne obaveze

Rizik likvidnosti podrazumjeva održavanje dovoljne količine novca za podmirivanje tekućih obaveza. Društvo je izloženo riziku likvidnosti.Na dan 31.12.2016.god., prema pregledu sudskih predmeta broj: 01-301/2017 u toku je bilo ukupno 28 sudskih sporova, od kojih su 27 sudskih sporova koje je Društvo pokrenulo protiv dužnika i 1 sudski spor koji je pokrenut protiv Društva. Procjena Uprave Društva je da će ovaj spor biti okončani u korist Društva, zbog čega nije izvršeno rezervisanje u godišnjim finansijskim izvještajima za 2016. godinu po osnovu potencijalnih gubitaka koji mogu proisteći iz sudskih sporova, a u skladu sa MRS 37 - ''Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva''.

Stalnost poslovanja

Kratkoročne obaveze Društva po godišnjem obračunu za 2016. godinu veće su od obrtne imovine za 1.560.272 KM (2015.god. - 909.042 KM). Ova činjenica ukazuju na značajnu sumnju da će Društvo biti u mogućnosti da nastavi poslovanje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja u narednom periodu. Provođenje postupaka nabavke u periodu januar – decembar 2016.godine vršeno je u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama i Pravilnik o o javnim nabavkama kojim se utvrđuje način i postupak nabavke robe, usluga i radova, a sve u cilju obezbjeđenja najefikasnijeg korištenja sredstava za javne nabavke, zakonitog postupka nabavke i dodjeljivanja ugovora o javnoj nabavci, pravedne i aktivne konkurencije među potencijalnim dobavljačima.

Informacije o otkupu vlastitih dionica i udjela

Društvo nije sticalo vlastite dionice, odnosno udjele.

Informacije o poslovnim segmentima pravnog lica

Pravno lice nema posebnih segmenata u smislu MRS 14.

Zaključak sa procjenom očekivanog budućeg razvoja

20

Godina za nama, za „HPK“ a.d. se može nazvati uspješnom. Sa ukupnim prihodima od 30.895.325 KM i ukupnim rashodima od 30.841.776 KM, Društvo je poslovnu 2016. godinu završilo sa finansijskim dobitkom od 53.549 KM. U proizvodnim pogonima se akcent stavio na maksimiranje kapaciteta proizvodnje visokofruktoznog sirupa F-42%.Menadžment Društva je pronašao novog distributera koji je bio naš zastupnik na ino tržištu.U smislu smanjenja troškova proizvodnje nabavljen je još jedan kotao na ugalj koji bi smanjio potrošnju mazuta u redovnoj proizvodnji, radilo se na automatizaciji procesa čime bi se značajno smanjili energetski i troškovi suve materije.Planiranje aktivnosti za smanjenje troškova prevoza gotovih proizvoda i sirovine.Društvo će i dalje težiti da, u skladu sa svojim i mogućnostima poslovnog okruženja, nastavi trend pozitivnog finansijskog poslovanja.Planom poslovanja predviđeno je povećanje proizvodnje i prodaje, a u skladu s tim i poslovnih prihoda koji će, uz racionalizaciju troškova, omogućiti pozitivno poslovanje.


Ciljevi poslovanja u 2017.godini su:

- Povećanje proizvodnje i prodaje u odnosu na 2016.god.- Povećanje prihoda u odnosu na 2016.god.- Povećanje efikasnosti poslovanja i produktivnosti rada.- Provođenje politike kvaliteta.- Razvoj novih proizvoda po zahtjevu kupaca.

Glavni ciljevi poslovanja realizovaće se kroz povećanje ukupne proizvodnje i prodaje, naročito povećanjem ukupnog izvoza naših visokofruktoznih sirupa, kroz unapređenje kvaliteta proizvoda, poboljšanje organizacije poslovanja, planranje proizvodnje i nabave, te optimiranje zaliha radi usklađivanja zahtjeva tržišta i proizvodnih kapaciteta, kontinuirano provođenje investicijska aktivnosti u cilju osiguranja kontinuiteta u proizvodnji, djelotvornu kontrolu i razvoj poslovnih procesa i informatičkog sistema, provođenje politike kvaliteta, održavanje i unaprijeđenje postavljenog sistema upravljanja kvalitetom u skladu sa normama.

U 2017. godini se planira nastaviti sa proizvodnjom Visokofruktoznih sirupa – VFS sa različitim procentualnim sadržajem fruktoze, kao i da proširi plasman na domaće BiH tržište, kao i na tržište Republike Srbije, Republike Hrvatske.

1. Direktor: Jovica Šuman, dipl.ing. ................................................................

2. Predsjednik Nadzornog odbora:Nenad Vukić, dipl.pravnik.............................................................

Broj: 02- 630/17-9

21

sama visina neto zarada i naknada zarada, pa i … · web viewobaveze za zarade i naknade zarada u...

Documents