salas informe auditoria 2010

CONSORCIO INDUSTRIAL DE AREQUIPA S.A.

INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009

Pág.

Dictamen sobre el examen a los estados financieros 1

Estados Financieros

Balance General 3

Estado de Ganancias y Pérdidas 4

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 5

Estado de Flujos de Efectivo 6

Notas a los Estados Financieros 8

C O N T E N I D O


BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Y 2009

(Expresado en Nuevos Soles)

Al 31 de diciembre de

2010 2009

A C T I V O

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo Nota 6 6,759,768 9,354,892

Cuentas por cobrar comerciales neto Nota 7 5,064,122 7,725,748

Otras cuentas por cobrar Nota 8 1,484,365 2,958,609

Existencias Nota 9 20,780,982 12,369,475

Gastos pagados por anticipado Nota 10 162,111 197,080

Total Activo Corriente 34,251,348 32,605,804

ACTIVO NO CORRIENTE

Gastos pagados por anticipado a largo plazo Nota 11 30,371 28,145

Inmuebles, maquinaria y equipo, neto Nota 12 y 13 6,633,414 6,053,709

Otros activos Nota 14 y 15 -.- 19,032

Total Activo No Corriente 6,663,785 6,100,886

TOTAL ACTIVO 40,915,133 38,706,690

P A S I V O Y P A T R I M O N I O

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar comerciales Nota 16 2,362,651 2,003,282

Otras cuentas por pagar Nota 17 3,213,343 4,615,185

Deudas a Largo Plazo Parte corriente Nota 19 349,867 499,932

Total Pasivo Corriente 5,925,861 7,118,399

PASIVO NO CORRIENTE

Pasivo Diferido Nota 18 4,612 -.-

Deudas a Largo Plazo Parte No Corriente Nota 20 151,060 149,693

Total Pasivo No Corriente 155,672 149,693

TOTAL PASIVO 6,081,533 7,268,092

PATRIMONIO

Capital social Nota 21 4,328,410 4,328,410

Acciones de Inversión Nota 22 2,162,168 2,162,168

Reserva legal Nota 23 1,321,815 1,304,324

Resultados acumulados 27,021,207 23,643,696

TOTAL PATRIMONIO 34,833,600 31,438,598

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 40,915,133 38,706,690

Las notas que se acompañan, forman parte

integrante de los Estados Financieros.


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009



2010 2009

Ventas netas Nota 24 50,566,571 45,485,761

Costo de ventas Nota 25 ( 34,175,799) ( 31,093,542)

UTILIDAD BRUTA 16,390,772 14,392,219

Gastos de administración Nota 26 ( 2,468,856) ( 2,127,424)

Gastos de venta Nota 27 ( 4,859,888) ( 4,534,692)

UTILIDAD OPERATIVA 9,062,028 7,730,103

Otros Ingresos y Egresos Nota 28

Ingresos diversos 1,049,473 548,211

Ingresos excepcionales -.- 20,929

Ingresos financieros 545,991 1,703,137

Gastos excepcionales ( 35,044) ( 49,939)

Gastos financieros ( 733,453) ( 2,500,534)

RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS 9,888,995 7,451,907

Participación de los Trabajadores ( 1,089,425) ( 856,896)

Impuesto a la renta Nota 31 ( 2,941,446) ( 2,313,620)

RESULTADO DEL EJERCICIO 5,858,124 4,281,391

Utilidad (perdida) básica por acción común 0.9611 0.7024

Utilidad (perdida) básica por acción de inversión 0.9611 0.7024

Utilidad (perdida) diluida por acción común 0.9026 0.6596

Utilidad (perdida) diluida por acción de inversión 0.9026 0.6596

Las notas que se acompañan, forman parte

integrante de los Estados Financieros.

Capital Acciones de Reserva Resultados Total

Social Inversión Legal Acumulados Patrimonio

SALDO AL 1º DE ENERO DE 2009 4,328,410 2,162,168 1,304,324 20,555,641 28,350,543

Ajuste de ejercicios anteriores -.- -.- -.- 25,673 25,673

Distribución de dividendos -.- -.- -.- ( 1,219,009) ( 1,219,009)

Resultado del ejercicio -.- -.- -.- 4,281,391 4,281,391

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 4,328,410 2,162,168 1,304,324 23,643,696 31,438,598

Ajuste de ejercicios anteriores -.- -.- -.- ( 42,595) ( 42,595)

Distribución de dividendos -.- -.- -.- ( 2,438,018) ( 2,438,018)

Caducidad de dividendos -.- 17,491 -.- 17,491

Resultado del ejercicio -.- -.- -.- 5,858,124 5,858,124

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 4,328,410 2,162,168 1,321,815 27,021,207 34,833,600


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO


(expresado en nuevos soles)

Las notas a los estados financieros adjuntos,

son parte integrante de los estados financieros


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009



2010 2009

Actividad de operación

Cobranza a los clientes 53,228,197 47,387,165

Otros cobros operativos 2,735,554 322,683

Menos: Pago a proveedores ( 40,728,318) ( 29,376,644)

Pago de remuneraciones y beneficios sociales ( 7,900,370) ( 6,991,688)

Pago de tributos ( 4,890,256) ( 2,744,921)

Pago de regalías ( 730,412) ( 673,802)

Otros pagos operativos ( 288,353) ( 62,876)

AUMENTO DEL EFECTIVO UTILIZADO

EN ACTIVIDADES DE OPERACION 1,426,042 7,859,917

Actividades de Inversión

Ingreso por venta de inmuebles maquinaria y equipo 227,760 -.-

Pago por compra de inmuebles maquinaria y equipo ( 1,667,827) ( 391,753)

Pago por compra de intangibles ( 453) ( 20,411)

DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO UTILIZADO

EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( 1,440,520) ( 412,164)

Actividades de Financiamiento

Ingresos por obtención de préstamos 498,762 73,664

Pago por dividendos ( 2,431,948) ( 1,219,009)

Pago por amortización de préstamos de terceros ( 647,460) ( 744,896)

DISMINUCION DEL EFECTIVO UTILIZADO

EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( 2,580,646) ( 1,890,241)

(DISMINUCION) AUMENTO NETO DEL EFECTIVO

Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO ( 2,595,124) 5,557,512

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE

EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 9,354,892 3,797,380

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE

EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 6,759,768 9,354,892


son parte integrante de este estado.


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009


2010 2009

CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO CON EL

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PRO-

VENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION

Resultado neto del ejercicio 5,858,124 4,281,391

Más: Ajustes al resultado del ejercicio

Depreciación del periodo 1,027,804 991,784

Amortización de Intangibles 19,484 31,386

Compensación por tiempo de servicios 56,258 248,423

Provisiones diversas 64,654 49,365

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS

EN EL ACTIVO Y PASIVO

Aumento (disminución) de ctas. por cobrar comerciales 2,384,219 186,848

Disminución de otras cuentas por cobrar 1,474,244 ( 196,519)

Aumento de existencias ( 8,426,514) 2,409,455

(Aumento) disminución de gastos pagados por anticipado 34,969 613,347

Aumento (disminución) en otros activos ( 2,227) -.-

(Disminución) aumento de tributos por pagar ( 1,804,558) ( 283,328)

Aumento (Disminución) de cuentas por pagar comerciales 363,430 357,223

(Disminución) aumento de otras cuentas por pagar 346,560 ( 579,139)

Disminución de compensación por tiempo de servicios 24,983 ( 250,319)

Otros 4,612 -.-

AUMENTO DEL EFECTIVO PROVENIENTES

DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1,426,042 7,859,917


son parte integrante de este estado.

(Expresado en Nuevos Soles )


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


1. ACTIVIDAD ECONÓMICA

a) Antecedentes

Al 31.12.2009 Adiciones Al 31.12.2010

Funcionarios 6 6

Empleados 49 1 50

Obreros 198 54 252

253 55 308

2.- PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

a) Bases de preparación

Los principales principios y prácticas contables aplicados en la preparación de los estados financieros se

detallan a continuación. Estos principios y prácticas han sido aplicados uniformemente en todos los años

presentados, a menos que se indique lo contrario.

Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad

generalmente aceptados en el Perú. Los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú

comprenden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aprobadas por la Contaduría Pública

de la Nación a través de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad.

CONSORCIO INDUSTRIAL DE AREQUIPA S.A. fue constituida el 08 de julio de 1966, bajo Escritura Pública

registrada con la ficha N° 040796.

El objeto específico de la sociedad es la fabricación de artículos de tocador, jabones de tocador y de lavar,

envases plásticos y rectificación de alcoholes.

Para el desarrollo de sus actividades la compañía cuenta para el ejercicio 2010 con 308 trabajadores y en el

periodo de 2009 contó con 253 trabajadores.

b) Aprobación de los Estados Finanacierosç

De acuerdo a la Ley General de Sociedades, los estados financieros al 31 de diciembre del 2010 han sido

formulados por el Directorio, el que los someterá a consideración de la Junta General de Accionistas que será

convocada dentro de los plazos establecidos por Ley. Los estados financieros al 31 de diciembre dle 2009

fueron aprobados por la Junta General de Accionistas del 8 de marzo del 2010.

NIIF 3 (Modificada) "Combinaciones de negocios"

NIIF 1 (Modificada) "Adopción de las NIIF por primera vez"

NIIF 2 (Modificada), "Pagos sobre la base de acciones"

NIIF 5 (Modificada), "Activos no corrientes a ser mantenidos para la venta y operaciones discontinuas"

- Contratos para comprar o vender productos no financieros que están dentro del alcance de la NIC 39.

NIIF 8, Segmentos Operativos. La NIIF 8 sustituye a la NIC 14, Información por Segmentos y alinea la

información por segmentos con los requerimientos de reporte de la norma americana SFAS 131, "Revelaciones

sobre Segmentos de una Empresa e información relacionada". La nueva norma requiere un «enfoque

gerencial", bajo el cual la información por segmentos se presenta sobre las mismas bases en que es usada para

fines de reporte interno.

Asimismo, se aprobó la CINIIF 13, "Programas de lealtad de clientes" y la CINIIF 14 "El límite de un activo por

beneficios definidos, obligación a mantener un nivel mínimo de financiamiento y su interacción" que no son

aplicables a la Compañía porque no opera ningún programa de lealtad de clientes ni ofrece esquemas de

pensiones.

Normas, modificaciones e interpretaciones de normas emitidas vigentes internacionalmente a partir del 1° de

enero de 2009 que la Compañía ha adoptado.

A través de la Resolución No.040-2008-EF/94 se aprobó la aplicación de las siguientes modificaciones a normas

emitidas e interpretaciones para la preparación de estados financieros al 31 de diciembre de 2009. Estas

normas han sido adoptadas por la Compañía para la preparación de sus estados financieros de 2010.

NIC 32, Instrumentos financieros: Presentación" (modificada en 2006). Esta norma ha sido modificada para

alinear sus requerimientos a los de la NIIF 7 que se describe a continuación.

NIIF 7, Instrumentos Financieros: Información a Revelar. Esta norma requiere que la entidad suministre

información que permita que los usuarios de sus estados financieros evalúen la relevancia de los instrumentos

financieros en su situación financiera y en su desempeño. Esta norma exige que se revele el análisis de la

gerencia sobre los potenciales efectos de cada tipo de riesgo financiero que afectan a la entidad. La norma

distingue a los riesgos financieros como: riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo de mercado. La norma

exige la presentación de información cualitativa y cuantitativa de sus instrumentos financieros, presentada de

la misma forma en que es analizada por la gerencia en su función de administración de riesgos planteando

requerimientos mínimos de exposición. Esta norma aplica a:

- Instrumentos financieros reconocidos y no reconocidos, y

La variación en el poder adquisitivo de la moneda peruana en los años 2010 y 2009 con referencia al índice de

precios al por mayor, de acuerdo con estadísticas oficiales fue de 4.57 y 5.05% respectivamente.

La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables

críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables

de la Compañía (Nota 4).

Cambio en políticas contables y revelaciones.-

Modificaciones a normas e interpretaciones aprobadas por el Consejo Normativo de Contabilidad adoptados

por la Compañía a partir de 2009.

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histórico.

NIC 19 (Modificada), "Beneficios de los empleados"

NIC 23 (Modificada), "Costos de endeudamiento"

NIC 39 (Modificada), "Instrumentos financieros: reconocimiento y medición"

NIC 41 (Modificada), "Agricultura"

CINIIF 15, "Contratos de construcción de inmuebles"

CINIIF 16, "Cobertura de una inversión neta en una operación en el exterior"

NIIF 2 (modificada) "Transacciones del grupo liquidadas en efectivo y pagos sobre la base de acciones"

b) Traducción de moneda extranjera

Moneda funcional y moneda de presentación.-

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se expresan en la moneda del ambiente

económico primario donde opera la entidad (moneda funcional). Los estados financieros se presentan en

nuevos soles, que es la moneda funcional y la moneda de presentación de la Compañía.

NIIF 3 (revisada) "Combinaciones de negocios"

NIC 38 (modificación) "Activos intangibles"

NIIF 5 (modificada) "Mención de activos no corrientes (o grupos de activos a ser dados de baja) clasificados

como mantenidos para la venta.NIC 1 (modificada) "Presentación de estados financieros"

Normas, modificaciones e interpretaciones a normas existentes aún no vigentes internacionalmente, no

aprobadas por el Consejo Normativo de Contabilidad y que no se han adoptado anticipadamente por la

Compañía.

Se ha publicado las siguientes normas y modificaciones a las normas existentes cuya aplicación es

internacionalmente obligatoria para los períodos contables a partir del 1 de enero de 2010 y que la Compañía

las adoptara, en caso sea aplicable, conforme sean aprobadas por el Consejo Normativo de Contabilidad.

IFRIC 17 "Distribución de activos no monetarios a los propietarios"

NIC 27 (revisada) "Estados financieros consolidados y separados"

NIC 38 (Modificada), "Activos intangibles"

NIC 40 (Modificada), "Inversiones inmobiliarias"

Se han producido también varias modificaciones menores a la NIIF 7, "Instrumentos financieros: revelación",

NIC 8, "Políticas contables, cambios en estimados contables y errores", NIC 10, "Eventos posteriores al período

de reporte", NIC 18, "Ingresos" y NIC 34, "Información financiera interina", NIC 20 "Tratamiento contable de

subsidios gubernamentales y revelación de asistencia gubernamental”, NIC 29 “Información en economías

hiperinflacionarias", NIC 40 “Inversiones Inmobiliarias" y NIC 41 "Agricultura", que son parte del proyecto de

mejoras anuales del IASB publicado en mayo de 2008.

Estas normas las adoptará la Compañía, en la medida que sea aplicable, conforme se aprueben en el Perú por el

Consejo Normativo de Contabilidad.

NIC 29 (Modificada), "Información financiera en economías hiperinflacionarias"

NIC 31 (Modificada), "Interés en asociaciones en participación"

NIC 32 (Modificada),"Instrumentos financieros: presentación"

NIC 36 (Modificada)," Deterioro de activos"

NIC 16 (Modificada) Inmuebles, maquinaria y equipo"

NIC 20 (Modificada), "Tratamiento contable de subsidios gubernamentales y revelación de asistencia

gubernamental"

NIC 27 (Modificada), "Estados financieros consolidados y separados"

NIC 28 (Modificada), "Inversiones en asociadas"

NIC 1 (Modificada) "Presentación de estados financieros"

Transacciones y saldos.-

c) Activos financieros

Clasificación.-

Préstamos y cuentas por cobrar.-

Reconocimiento y medición.-

Las compras y ventas de inversiones se reconocen a la fecha de la negociación, fecha en la que la Compañía se

compromete a comprar o vender el activo. Las inversiones se reconocen inicialmente a su valor razonable más

los costos de transacción para todos los activos financieros de la Compañía. Las inversiones se dejan de

reconocer cuando los derechos a recibir flujos de efectivo de las inversiones han expirado o han sido

transferidos y la Compañía ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de su

propiedad.

Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o

determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente, excepto por los de

vencimiento mayor a 12 meses contados desde la fecha del balance general. Estos últimos se clasifican como

activos no corrientes, los préstamos y las cuentas por cobrar se incluyen en cuentas por cobrar comerciales y

otras cuentas por cobrar (corrientes y no corrientes) en el balance general.

Los préstamos y cuentas por cobrar se registran a su costo amortizado por el método de interés efectivo. La

Compañía evalúa a cada fecha del balance general si existe evidencia objetiva de la desvalorización o deterioro

en el valor de un activo financiero o grupo de activos financieros. Las pruebas de deterioro sobre las cuentas

por cobrar se describen en la Nota 2-e).

Activos financieros disponibles para la venta.-

Los activos financieros disponibles para la venta son activos financieros no derivados que se designan en esta

categoría o que no clasifican en ninguna de las otras categorías. Estos activos se muestran como activos no

corrientes a menos que la Gerencia tenga intención expresa de vender la inversión dentro de los 12 meses

contados a partir de la fecha del balance general.

Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes

a las fechas de las transacciones, publicados por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP.

Las ganancias y pérdidas por diferencias en cambio que resulten del cobro y/o pago de tales transacciones y de

la traducción a los tipos de cambio al cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en moneda

extranjera, se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas.

La Compañía clasifica a sus activos financieros en las siguientes categorías: i) activos financieros a valor

razonable a través de ganancias y pérdidas, ii) préstamos y cuentas por cobrar, iii) inversiones a ser mantenidas

hasta su vencimiento y iv) activos financieros disponibles para la venta. a clasificación depende del propósito

para el cual se adquirieron las inversiones. La Gerencia determina la clasificación de sus inversiones a la fecha

de su reconocimiento inicial y reevalúa esta clasificación a la fecha de cada cierre.

Al 31 de diciembre de 2010 y de 2009 la Compañía sólo mantiene instrumentos financieros en la categoría de

préstamos y cuentas por cobrar y activos financieros disponibles para la venta.

f) Existencias

Reconocimiento y medición.-

Las existencias se registran al costo de fabricación o a su valor neto de realización el que resulte menor,

sustancialmente sobre la base del método promedio ponderado. El costo de los productos terminados y de los

productos en proceso comprende la materia prima, mano de obra directa, otros costos directos y gastos

generales de fabricación y excluye los gastos financieros y las diferencias en cambio. El valor neto de realización

es el precio de venta estimado en el curso normal de las operaciones del negocio, menos los costas necesarios

para terminar su producción y los gastos de venta. El costo de la materia prima es determinado sobre la base

del costo promedio mensual y las existencias por recibir se valorizan a través del método de identificación

específica.

Por las reducciones del valor en libros de las existencias a su valor neto realizable, se constituye una estimación

para desvalorización de existencias con cargo a resultados del año.

g) Inmuebles, maquinaria y equipo

Los terrenos y edificios comprenden sustancialmente las plantas y oficinas administrativas. Los terrenos y

edificios se registran al costo menos su depreciación acumulada. El costo histórico incluye los desembolsos

directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas.

d) Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo comprenden el efectivo disponible y depósitos a la vista en bancos con

vencimientos originales de tres meses. En el balance general los sobregiros bancarios se incluyen en el pasivo

corriente.

e) Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar.-

Las cuentas por cobrar comerciales se registran al valor nominal de las facturas comerciales menos la

estimación por deterioro que se determina sobre la base de la revisión y evaluación especifica de las cuentas

pendientes al cierre del año. El valor en libros del activo se reduce por medio de una cuenta de cobranza

dudosa y el monto de la pérdida se reconoce con cargo al estado de ganancias y pérdidas en el rubro gastos de

administración. Una cuenta por cobrar es considerada incobrable cuando se han agotado todas las acciones

legales para su recuperabilidad y se elimina de los estados financieros contra la estimación por deterioro para

cobranza dudosa previamente reconocida. los recuperos posteriores de montos previamente eliminados de los

estados financieros se reconocen con crédito al estado de ganancias y pérdidas.

Los activos financieros disponibles para la venta se registran subsecuentemente a su valor razonable. las

ganancias y pérdidas realizadas y no realizadas que surgen de cambios en el valor razonable se incluyen en la

cuenta valor razonable de inversión disponible para la venta en el patrimonio neto. Cuando los valores

clasificados como disponibles para la venta se venden o se desvalorizan, los ajustes a valor razonable

acumulados se incluyen en el estado de ganancias y pérdidas como ganancias o pérdidas en inversiones en

valores.

El valor razonable de estas inversiones ha sido estimado sobre la base de los resultados que muestra en sus

estados financieros la empresa en la que se ha invertido.

La Compañía evalúa a cada fecha del balance general si existe evidencia objetiva de la desvalorización de un

activo financiero o grupo de activos financieros.

Gastos posteriores.-

Trabajos en curso.-

Depreciación.-

Activos Porcentaje

Edificios y otras const. 3%

Maquinaria y equipo 10%

Unidades de transporte 20%

Muebles y enseres 10%

Equipos diversos 10%

Equipos de Computo 25%

Deterioro y venta.-

El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable si el valor en libros del activo es

mayor que el estimado de su valor recuperable (Nota 2-h).

Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los ingresos de la

transacción y el valor en libros de los activos, las que se incluyen en el estado de ganancias y pérdidas.

h) Deterioro de activos no financieros

Los activos que tienen vida útil indefinida y no están sujetos a amortización, se someten a pruebas anuales de

deterioro. Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a pruebas de deterioro cuando se

producen eventos o circunstancias que indican que el valor en libros podría no ser recuperable. las pérdidas por

deterioro son el monto en el que el valor en libros del activo excede su valor recuperable. El valor recuperable

de los activos corresponde al monto neto que se obtendría de su venta o su valor en uso, el mayor. Para efectos

de evaluar el deterioro, los activos se agrupan a los niveles más pequeños en los que se genera flujos de

efectivo identificables (unidades generadoras de efectivo).

Los gastos incurridos para reemplazar un componente de una partida o elemento de inmuebles, maquinaria y

equipo son capitalizados por separado, castigándose el valor en libros del componente. Otros gastos

posteriores se capitalizan si se espera que surjan beneficios económicos futuros. Todos los otros gastos,

incluyendo gastos de reparación y mantenimiento, se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas cuando

se incurren.

Los activos en etapa de construcción se capitalizan como un componente separado. A su culminación, el costo

es transferido a la categoría adecuada. Los trabajos en curso no se deprecian.

Los terrenos no se deprecian. la depreciación de los inmuebles, maquinaria y equipo se calcula por el método

de línea recta para asignar su costo menos su valor residual durante el estimado de su vida útil como sigue:

Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan, de ser necesario, a la fecha de cada

balance general.

i) Préstamos

k) Impuesto a la renta

Los impuestos a la renta diferidos activos se reconocen en la medida que sea probable que se produzcan

beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporales.

Los contratos de arrendamiento financiero de inmuebles, maquinaria y equipo por los que la Compañía asume

sustancialmente todos los riesgos y beneficios relativos a la propiedad del bien arrendado se clasifican como

arrendamientos financieros y se capitalizan al inicio del contrato al menor valor que resulta entre el valor

razonable del bien arrendado y el valor presente de los pagos mínimos de las cuotas de arrendamiento. Los

pagos de las cuotas de arrendamiento se asignan a reducir el pasivo y al reconocimiento del cargo financiero de

forma tal que se obtenga una tasa de interés constante sobre el saldo de la deuda pendiente de amortización.

Las obligaciones por arrendamientos financieros, netos de los cargos financieros, se incluyen en el rubro Deuda

a largo plazo. El costo financiero se carga a resultados en el período del arrendamiento. El costo de los activos

fijos adquiridos a través de retroarrendamientos financieros en el estimado de su vida útil.

El impuesto a la renta para el año comprende el impuesto corriente y diferido. El impuesto a la renta se

reconoce en el estado de ganancias y pérdidas, excepto en la medida que se relacione con partidas cargadas o

abonadas directamente en el patrimonio, en cuyo caso se reconoce en el patrimonio.

El gasto por impuesto corriente es el impuesto por pagar esperado sobre la renta imponible del año, usando

tasas impositivas promulgadas a la fecha del balance general y cualquier ajuste a los impuestos por pagar de

años anteriores.

El impuesto a la renta diferido se registra por el método del pasivo, sobre las diferencias temporales que surgen

entre las bases tributarias de activos y pasivos y sus respectivos valores mostrados en los estados financieros. El

impuesto a la renta diferido se determina usando tasas tributarias (y legislación) que han sido promulgadas a la

fecha del balance general y que se espera serán aplicables cuando el impuesto a la renta diferido activo se

realice o el impuesto a la renta pasivo se pague.

Si el valor en libros de un activo o unidad generadora de efectivo excede su valor recuperable, se contabiliza

una provisión para registrar el activo al monto menor. Las pérdidas por deterioro son reconocidas en el estado

de ganancias y pérdidas. Una pérdida por deterioro es extornada si se ha producido algún cambio en los

estimados usados para determinar el valor recuperable. Una pérdida por deterioro es extornada solamente en

la medida que el valor en libros del activo no exceda su respectivo valor razonable que se habría determinado,

neto de depreciación y amortización, si no se hubiera reconocido pérdida por deterioro alguna.

Los préstamos se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos de la transacción incurridos.

Estos préstamos se registran subsecuentemente a su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos

recibidos (neto de los costos de transacción) y el valor de redención se reconoce en el estado de ganancias y

pérdidas durante el periodo del préstamo usando el método de interés efectivo.

Los préstamos se clasifican como pasivo corriente a menos que la Compañía tenga derecho incondicional de

diferir el pago de la obligación por lo menos 12 meses después de la fecha del balance.

j) Arrendamiento financiero

m) Cuentas por pagar

n) Provisiones

p) Capital

q) Distribución de dividendos

r) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos comprenden el valor razonable de la venta de bienes, neto de impuestos a las ventas, rebajas y

descuentos.

o) Pasivos y activos contingentes

Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados

financieros, a menos que la posibilidad de la utilización de recursos sea remota. Los activos contingentes no se

reconocen en los estados financieros y se revelan sólo si es probable su realización.

Las acciones comunes y de inversión se clasifican como patrimonio.

La distribución de dividendos a los accionistas de la Compañía se reconoce como pasivo en los estados

financieros en el periodo en el que los dividendos se aprueban por los accionistas de la Compañía.

Las provisiones se reconocen cuando la Compañía tiene una obligación presente legal o asumida como

resultado de hechos pasados, es probable que se requiera de la salida de recursos para cancelar la obligación y

es posible estimar su monto confiablemente. No se reconoce provisiones para futuras pérdidas operativas.

Cuando existen varias obligaciones similares, la probabilidad de que se requiera de salidas de recursos para su

pago se determina considerando la clase de obligación como un todo.

Las provisiones se reconocen al valor presente de los desembolsos esperados para cancelar la obligación

utilizando tasas de interés antes de impuestos que reflejen la actual evaluación del valor del dinero en el

tiempo y los riesgos específicos de la obligación. Los incrementos en la provisión debido al paso del tiempo son

reconocidos como gastos por intereses en el estado de ganancias y pérdidas.

Las vacaciones anuales del personal y otras ausencias remuneradas se reconocen sobre la base del devengado.

La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales y otros ausencias remuneradas del personal,

resultantes de servicios prestados por los empleados, se reconoce a la fecha del balance general.

l) Participación en las utilidades

La Compañía reconoce un pasivo y un gasto por participación de los trabajadores en las utilidades equivalente a

10% de la materia imponible determinada de acuerdo con la legislación tributarla vigente. Por convención en el

Perú, la participación de los trabajadores se muestra por separado inmediatamente antes del gasto por

impuesto a la renta en el estado de ganancias y pérdidas.

Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se redimen a su costo

amortizado usando el método de interés efectivo.

q) Utilidad por Acción Básica y Diluida

Valor Nominal 2010 2009

por Acción

Acciones comunes escriturado S/. 1.00 4,064,666 4,064,666Acciones de inversión escriturado S/. 1.00 2,030,419 2,030,419

6,095,085 6,095,085

2010 2009

Acciones comunes escriturado y pendiente de escriturar 4,328,410 4,328,410Acciones de inversión escriturado y pendiente de escriturar 2,162,168 2,162,168

6,490,578 6,490,578

Los ingresos provenientes de intereses se reconocen sobre la base de la proporción de tiempo transcurrido,

usando el método de interés efectivo.


La utilidad básica por acción (UBA) correspondiente a las acciones comunes se calcula dividiendo la utilidad

neta del ejercicio entre el promedio ponderado del número de acciones en circulación con derecho a participar

en los rendimientos. El promedio utilizado para el cálculo se resume:

La utilidad diluida por acción (UDA) correspondiente a las acciones comunes totales se calcula dividiendo la

utilidad neta del ejercicio entre el promedio ponderado del número de acciones en circulación mas el monto

que se encuentra pendiente de capitalización por efectos de la reexpresión por efectos de la inflación con

derecho a participar en los rendimientos. El promedio utilizado para el cálculo se resume:

Total acciones comunes y de inversión


Total acciones comunes y de inversión

La Compañía reconoce ingresos cuando el monto puede ser medido confiablemente, es probable que

beneficios económicos futuros fluirán hacia la Compañía y se cumpla con los criterios específicos por cada tipo

de ingreso como se describe más adelante. Se considera que el monto de los ingresos no puede ser medido

confiablemente hasta que todas las contingencias relacionadas con la venta hayan sido resueltas. La Compañía

basa sus estimados en resultados históricos, considerando e( tipo de cliente, de transacción y condiciones

específicas de cada acuerdo.

Los ingresos se reconocen como sigue:

Los ingresos por venta de artículos de tocador, jabones de tocador y de lavar, envases plásticos y rectificaciones

de alcóholes, se reconocen cuando la Compañía ha entregado los productos al cliente en el medio de

transporte que designe o en el puerto de destino, de acuerdo con la condición de venta pactada y la cobranza

de las cuentas por cobrar está razonablemente asegurada. Con la entrega de los productos se consideran

transferidos los riesgos y beneficios asociados a esos bienes.

3.- ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS

Factores de riesgo financiero.-

a) Riesgo de mercado

(i) Riesgo de tipo de cambio

EXPOSICION AL RIESGO DE CAMBIO

US$ S/.

ActivosCaja y Bancos 111,507.87 313,114Cuentas por cobrar comerciales 1,075,226.02 3,019,235Gastos pagados por anticipado 38,496.58 108,098Anticipos otorgados a proveedores 679,524.99 1,908,106

TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 1,904,755.46 5,348,553

PasivosCuentas por pagar comerciales 567,201.05 1,593,268Anticipos de clientes 9,098.03 25,556Otras cuentas por pagar diversas 178,367.75 501,035

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 754,666.83 2,119,859ACTIVOS NETOS 1,150,088.63 3,228,694

Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros. El programa general de

administración de riesgos de la Compañía se concentra principalmente en lo impredecible de los mercados

financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en el desempeño financiero de la Compañía. La

Gerencia General tiene a su cargo la administración de riesgos. Esta gerencia identifica, evalúa y cubre los

riesgos financieros.

La Compañía factura la venta de sus productos principalmente en dólares estadounidenses. El riesgo de tipo de

cambio surge de las cuentas por cobrar comerciales en dólares estadounidenses y por las transacciones pasivas

y endeudamiento con ciertas entidades financieras que se mantienen en esa moneda. La Compañía no utiliza

contratos a futuro (forwards) para cubrir su exposición a) riesgo de tipo de cambio.

Los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre se resumen como sigue:

Los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2010, se resumen como sigue en nuevos

soles.

El tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 2010 en el Mercado de Oferta y Demanda es de S/. 2.808 por

cada 1 US$ dólar americano para valuar el activo y de S/. 2.809 por cada 1 US$ dólar americano para valuar el

pasivo.

Como la Compañía no tiene activos significativos que generen intereses, los ingresos y los flujos de efectivo

operativos de la Compañía son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés en el

mercado.

(ii) Riesgo de tasa de interés sobre valor razonable y los flujos de efectivo.

(iii) Riesgo de precio

b) Riesgo crediticio

c) Riesgo de liquidez

4.- ESTIMADOS Y SUPUESTOS CONTABLES CRITICOS

Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros

factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo

con las circunstancias.

El endeudamiento de corto y largo plazo es pactado sustancialmente a tasas fijas por lo que no están expuestas

a variación de tasas de interés. El endeudamiento a tasas fijas expone a la Compañía al riesgo de tasa de interés

sobre el valor razonable de sus pasivos.

La Compañía está expuesta a riesgos comerciales provenientes de cambios en los precios principalmente de los

artículos de tocador, envases plásticos y rectificación de alcóholes; sin embargo, no espera que dichos precios

varíen de manera desfavorable en forma significativa en el futuro predecible y, por lo tanto, no se han suscrito

contratos de derivados u otros para gestionar el riesgo de la caída de los precios de los artículos de tocador,

envases plásticos y rectificación de alcóholes.

La Compañía tiene un riesgo de concentración de créditos por que las operaciones de venta nacional de la

compañía se realizan principalmente a través de clientes vinculados. La Gerencia de la Compañía ha establecido

políticas para asegurar la venta de productos, limitando el monto de la exposición al crédito.

La Gerencia es consciente que reducir el riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y la

disponibilidad de financiamiento a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito comprometidas.

La Compañía no tiene una política formal para determinar cuánto de su exposición debe estar a tasa fija o a

tasa variable. Sin embargo, al asumir nuevos préstamos o endeudamiento, la Gerencia ejerce su criterio para

decidir si una tasa fija o variable sería más favorable para la Compañía durante un periodo esperado hasta su

vencimiento.

La Compañía aplica los lineamientos señalados en la NIC, 36 para determinar si un activo permanente requiere

de una provisión por deterioro. Esta determinación requiere de uso de juicio profesional por par-te de la

Gerencia para analizar los indicadores que podrían indicar deterioro así como en la determinación del valor en

uso. En este último caso se requiere la aplicación de juicio en la elaboración de flujos de caja futuros que

incluye la proyección del nivel de operaciones futuras de la Compañía, proyección de factores económicos que

afectan sus ingresos y costos, así como la determinación de la tasa de descuento a ser aplicada a este flujo.

Como consecuencia de este proceso la Compañía concluyó que no se requiere de provisión alguna por

deterioro.

La Compañía efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las estimaciones contables resultantes, por

definición, muy pocas veces serán iguales a los respectivos resultados reales. Las estimaciones y supuestos que

tienen riesgo de causar ajustes a los saldos de los activos y pasivos reportados se presentan a continuación:

- Revisión de valores en libros y provisión para deterioro

Impuestos

5.- DETERMINACIÓN DE RESULTADOS ACUMULADOS

Año 2010S/.

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 23,643,696 Ajustes de ejercicios anteriores ( 42,595)Distribución de dividendos ( 2,438,018)Resultado del ejercicio 5,858,124 SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 27,021,207

6.- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro comprende, en nuevos soles:

2010 2009

Caja 4,486 2,632 Fondo fijo 9,000 9,000 Bancos cuentas corrientes 2,912,184 4,120,711 Certificados bancarios 91,964 5,222,549 Inversiones en valores 3,742,134 -.-

6,759,768 9,354,892


La determinación de las obligaciones y gastos por impuestos requiere de interpretaciones a la legislación

tributarla aplicable. La Compañía busca asesoría profesional en materia tributaria antes de tomar alguna

decisión sobre asuntos tributarios. Aún cuando la Gerencia considera que sus estimaciones son prudentes y

apropiadas, pueden surgir diferencias de interpretación con la administración tributaria que pudieran afectar

los cargos por impuestos en el futuro.

7.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES


2010 2009

Facturas por cobrar 4,946,940 7,726,384 Letras por cobrar 117,182 -.-Menos: Estimación cobranza dudosa -.- ( 636)

5,064,122 7,725,748

A continuación se presenta el análisis de la provisión de cobranza dudosa:

PROVISIÓN DE COBRANZA DUDOSA


2010 2009

Saldo al Inicio del Ejercicio 636 5,636 Adiciones aplicadas a resultados -.- -.-Deducciones ( 636) ( 5,000)Saldo al Final del Ejercicio -.- 636

8.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR


Al 31 de diciembre de2010 2009

Cuentas por cobrar a Accionistas y Personal 162,602 109,227 Otras cuentas por cobrar 88,309 448,932 Impuestos General a las Ventas 1,281,366 284,143 Impuesto a la Renta -.- 2,127,728

1,532,277 2,970,030 (-) Estimación cobranza dudosa ( 47,912) ( 11,421)

1,484,365 2,958,609



Las cuentas por cobrar comerciales se originan por las ventas de productos, son consideradas de vencimiento

corriente, no se devengan intereses y no cuentan con garantías específicas. La provisión de cobranza dudosa se

estima que es suficiente para cubrir riesgos de incobrabilidad.

9.- EXISTENCIAS



Mercaderías 118,830 61,146 Productos terminados 2,839,920 1,921,036 Productos en proceso 4,153,498 635,508 Materias primas 7,728,120 7,057,448 Materiales auxiliares 933,904 -.-Envases y embalajes 644,441 249,615 Existencias por recibir 2,059,930 2,444,722 Anticipo a Proveedores 2,302,339 -.-

20,780,982 12,369,475

10.- GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO



Seguros pagados por adelantado 55,976 58,596 Intereses diferidos - Leasing (*) 21,905 31,139 I.G.V. diferido - Leasing 55,861 79,821 Impuesto a la Renta y Participaciones diferidos 1,259 Otros 28,369 26,265

162,111 197,080

(*)

11.- GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO A LARGO PLAZO



Intereses por devengar a largo plazo 6,252 4,242 I.G.V. por devengar a largo plazo 24,119 23,903

30,371 28,145

(*) El Impuesto general a la Ventas - Leasing, corresponde a las provisiones del contrato de adquisición de activos

fijos por medio del Arrendamiento Financiero y que dicho impuesto recién se va a generar en la emisión del

comprobante de pago según la fecha de vencimiento de cada cuota y que debe figurar como una carga diferida

hasta la cancelación del Leasing.

El Impuesto general a la Ventas - Leasing, corresponde a las provisiones del contrato de adquisición de activos

fijos por medio del Arrendamiento Financiero y que dicho impuesto recién se va a generar en la emisión del

comprobante de pago según la fecha de vencimiento de cada cuota y que debe figurar como una carga diferida

hasta la cancelación del Leasing.

12.- INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


SALDO ADICIONES RETIROS AJUSTES SALDOINICIAL AL COSTO Y TRANSFERENCIAS FINAL

Terrenos 1,586,864 9,449 715,473 2,311,786 Edificios y otras construcciones 3,729,254 634,006 ( 245,205) 4,118,055 Maquinaria y equipo 6,601,264 453,911 ( 10) ( 394,807) 6,660,358 Unidades de transporte 137,764 9,814 -.- -.- 147,578 Muebles y enseres 608,151 16,576 -.- -.- 624,727 Equipos diversos 1,480,870 221,488 -.- -.- 1,702,358 Unidades por recibir 52,729 -.- -.- ( 52,729) -.-Trabajos en curso 77,454 -.- -.- ( 48,452) 29,002 En 2010 14,274,350 1,345,244 ( 245,215) 219,485 (**) 15,593,864

(*)

Leasing Terrenos 715,473 -.- -.- ( 715,473) -.-Leasing Edificios y otras construcciones 535,573 -.- -.- ( 535,573) -.-Leasing Maquinaria y equipo -.- 371,036 -.- -.- 371,036 Leasing Unidades de Transportes 1,394,266 -.- -.- ( 880,159) 514,107 En 2010 2,645,312 371,036 -.- ( 2,131,205) 885,143

TOTAL ACTIVO FIJO 16,919,662 1,716,280 ( 245,215) ( 1,911,720) 16,479,007

(*)

(**)

Bienes adquiridos mediante Arrendamiento Financiero

La compañía no tiene la propiedad legal de estos bienes hasta que se haga efectiva la opción de compra al final de los plazos de

arrendamiento.

La compañía viene realizando constantes inversiones de activos fijos específicamente de maquinaria y equipo y equipos diversos para

estar acorde con la constante tecnificación y minimización de costos.

13.- DEPRECIACION ACUMULADA


SALDO APLICACIONES TRANSFERENCIAS SALDOS TASAINICIAL A RESULTADOS RETIROS FINALES %

Edificios y otras construcciones 3,025,304 40,369 ( 245,205) -.- 2,820,468 3%Maquinaria y equipo 5,142,446 308,751 ( 10) ( 394,808) 5,056,379 10%Unidades de transporte 102,837 22,144 -.- -.- 124,981 20%Muebles y enseres 510,265 10,747 -.- -.- 521,012 10%Equipos diversos 717,004 145,240 -.- -.- 862,244 10%-25%En 2010 9,497,856 527,251 ( 245,215) ( 394,808) 9,385,084

(*) Depreciación de bienes de Arrendamiento Financiero

Leasing Edificios y otras construcciones 535,571 -.- -.- ( 535,571) -.- 3%Leasing Maquinaria y equipo -.- 92,481 -.- -.- 92,481 33% - 50%Leasing Unidades de transporte 832,526 408,072 -.- ( 872,570) 368,028 33%En 2010 1,368,097 500,553 -.- ( 1,408,141) 460,509 TOTAL DEPRECIACION 10,865,953 1,027,804 ( 245,215) ( 1,802,949) 9,845,593 TOTAL ACTIVO FIJO NETO 6,053,709 688,476 -.- ( 108,771) 6,633,414

(*) La compañía no tiene la propiedad legal de estos bienes hasta que se haga efectiva la opción de compra al final de los plazos de

arrendamiento.

14.- INTANGIBLES


SALDO COMPRAS SALDOINICIAL FINAL

Software 50,417 453 50,870 En 2010 50,417 453 50,870

15.- AMORTIZACION ACUMULADA


SALDO APLICACIONES SALDO TASAINICIAL A RESULTADOS FINAL %

Software 31,385 19,485 50,870 100En 2010 31,385 19,485 50,870

TOTAL NETO 19,032 ( 19,032) -.-

16.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


2010 2009CORRIENTEVIGENTESFacturas por pagar 2,247,120 2,003,282 Anticipo de clientes 115,531 -.-

2,362,651 2,003,282

17.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR


2010 2009

Tributos por pagar 681,730 2,486,288 Remuneraciones y participaciones por pagar (*) 1,552,554 1,749,460 Cuentas por pagar a los accionistas 710,050 75,980 Otras cuentas por pagar diversas 269,009 303,457

3,213,343 4,615,185

(*)



Son remuneraciones computables la remuneración básica y todas las cantidades que regularmente perciba el

trabajador siempre que sea de su libre disposición.

Las remuneraciones computables para establecer la compensación por tiempo de servicios de los trabajadores

empleados y obreros, se determina en base al sueldo o treinta jornales que perciba el trabajador según sea el

caso, incrementados en el 3% según el Art. 8º, inc. b) del D.L. 25897 para los trabajadores que hayan optado por

su afiliación al Sistema Privado de Pensiones, o del 3.3 % según el D. L. 26504 para los trabajadores que

permanecen dentro del Sistema Nacional de Pensiones.

COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO


2010 2009

Saldo al inicio del ejercicio 31,275 33,220 Adiciones aplicadas a resultados 21,892 290,618 Deducciones ( 292,563)Saldo al Final del Ejercicio 53,167 31,275

18.- IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDO

Saldo Adiciones Deducciones SaldoInicial Final

Impuesto a la Renta -.- ( 3,365) -.- ( 3,365)Participaciones de los trabajadores -.- ( 1,247) -.- ( 1,247)

-.- ( 4,612) -.- ( 4,612)

19.- DEUDAS A LARGO PLAZO PARTE CORRIENTE


2010 2009

América Leasing - Leasing Camión YI-6124 (1) -.- 40,749 América Leasing - Leas.Camión YI-7448, ZI-7998 (2) -.- 138,586 América Leasing - Leas.Camión YI-9995, ZQ-1073 (3) 121,464 203,383 América Leasing - Leas.Automóvil CQO347 (4) -.- 81,380 América Leasing - Leas.Camioneta QO-3845 (5) 23,983 35,834 América Leasing - Leasing Línea Jabón (6) 127,149 -.-América Leasing - Leasing Equipo de Soplado (7) 77,271 -.-

349,867 499,932

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Deuda asumida con América Leasing S.A. por una operación de Arrendamiento Financiero - Leasing Nro. 001202-2007,

adquisición de Activo Fijo ( Camión Tracto YI-6124) por un importe de US$ 156,461.75 Dólares Americanos, con vencimiento

del mes de Marzo de


adquisición de Activo Fijo ( Camión Tracto YI-7448 y Remolque ZI-7998) por un importe de US$ 190,871.22 Dólares

Americanos, con vencimiento


adquisición de Activo Fijo ( Camión Tracto YI-9995 y Remolque ZQ-1073) por un importe de US$ 218.323. Dólares Americanos,

con vencimiento de


adquisición de Activo Fijo ( Vehiculo CQO-347) por un importe de US$ 55,710.00 Dólares Americanos, con vencimiento del

mes de Diciembre de 2

La compañía para el presente ejercicio ha determinado Impuesto Diferido.




adquisición de Activo Fijo (Camioneta QO-3845) por un importe de US$ 25,064.70 Dólares Americanos, con vencimiento del

mes de Agosto de 2012

(6)

(7)

20.- DEUDAS A LARGO PLAZO PARTE NO CORRIENTE


2010 2009

América Leasing - Leas.Camión YI-9995, ZQ-1073 (1) -.- 125,010 América Leasing - Leas.Camioneta QO-3845 (2) -.- 24,683 América Leasing - Leasing Línea Jabón (3) 45,388 -.-América Leasing - Leasing Equipo de Soplado (4) 105,672 -.-

151,060 149,693

(1)

(2)

(3)

(4)

21.- CAPITAL SOCIAL

El capital social al 31 de diciembre de 2010 a cifras históricas asciende a S/. 4 328 410. El monto de S/. 263

744 corresponde a la reexpresión del capital social por efecto de la inflación calculada por los periodos 2004

y 2003 acumulado al 31 de diciembre de 2010, el que se detalla en el siguiente párrafo.

Deuda asumida con América Leasing S.A. por una operación de Arrendamiento Financiero - Leasing Nro.

001202-2008, adquisición de Activo Fijo (Camioneta QO-3845) por un importe de US$ 25,064.70 Dólares

Americanos, con vencimiento del mes de Agosto de 2012.

Deuda asumida con América Leasing S.A. por una operación de Arrendamiento Financiero - Leasing, para

adquirir un Equipo de Soplado (de Brasil) por un importe de US$ 83,466.34 Dólares Americanos, con

vencimiento del mes de Mayo de 2013.

Se encuentra pendiente de escritura y emisión de acciones correspondiente a la reexpresión del capital social

acumulada al 31 de diciembre del 2010 de S/. 263.744, correspondiendo a los ejercicios 2004 y 2003 y que

son por el periodo 2004 S/. 202.185 y por el 2003 S/. 61.559, se puede emitir acciones libres del impuesto a

la renta o aplicarlo a resultados acumulados el REI del ejercicio 2004 y 2003.



adquirir una Línea de Jabón (de la India) por un importe de US$ 91,599.45 Dólares Americanos, con

vencimiento del mes de Abril de 2012.


adquirir un Equipo de Soplado (de Brasil) por un importe de US$ 83,466.34 Dólares Americanos, con

vencimiento del mes de Mayo de 2013.


adquirir una Línea de Jabón (de la India) por un importe de US$ 91,599.45 Dólares Americanos, con

vencimiento del mes de Abril de 2012.

Deuda asumida con América Leasing S.A. por una operación de Arrendamiento Financiero - Leasing Nro.

001202-2008, adquisición de Activo Fijo ( Camión Tracto YI-9995 y Remolque ZQ-1073) por un importe de

US$ 218.323. Dólares Americanos, con vencimiento del mes de Julio de 2011.

HISTÓRICO AJUSTADOClase de acciones : Ordinarias OrdinariasCapital social al 31-12-2010 : S/. 4,328,410 S/. 4,328,410Valor nominal unitario : S/. 1.00 S/. 1.00Número de acciones suscritas : 4,064,666 4,064,666Número de acciones pagadas : 4,064,666 4,064,666Número de accionistas : 42 42

% de participación individual No. De % total de de capital Accionistas ParticipaciónDe 0.01 hasta 1 17 5.57De 1.01 al 5 22 40.98De 10.01 al 20 2 30.01De 20.01 al 30 1 23.44

TOTAL 42 100.00

22.- ACCIONES DE INVERSION

HISTÓRICO AJUSTADO

Clase de acciones : Inversión InversiónAcciones de inversión al 31-12-2010 : S/. 2,162,168 S/. 2,162,168Valor nominal unitario : S/. 1.00 S/. 1.00Número de acciones suscritas : 2,030,419 2,030,419Número de acciones pagadas : 2,030,419 2,030,419Número de accionistas de inversión : 76 76

23.- RESERVA LEGAL



Reserva Legal 1,321,815 1,304,324

1,321,815 1,304,324

Estructura de la Participación Accionariada

La participación individual del capital al 31 de diciembre de 2010 se encuentra representada:

Esta partida esta conformada por 2.030.419 acciones de inversión de S/. 1.00 cada una totalmente suscrita y

pagada. Las acciones de inversión ascienden a S/. 2'162,168 a cifras ajustadas por inflación. Cada una

confiere a sus titulares el derecho a participar en dividendos a distribuir y en derechos patrimoniales, tiene

derecho a una distribución preferencial de dividendos y no generan derecho a representación en las Juntas

Generales de Accionistas ni en las Juntas de Directorio.

Un mínimo del diez por ciento de la utilidad distribuible de cada ejercicio, deducido el impuesto a la renta

debe ser destinado a la reserva legal, hasta que ella alcance un monto igual a la quinta parte del capital, dicho

porcentaje fue alcanzado por la compañía.

Estas acciones de inversión se mantendrán hasta que la compañía convenga con los titulares de las mismas su

redención o su conversión en acciones de capital, de acuerdo con las nuevas normas legales vigentes.

24.- VENTAS NETAS


2010 2009

Ventas Brutas 50,570,213 45,496,924 (-) Descuentos y rebajas concedidos ( 3,641) ( 11,163)

50,566,572 45,485,761

25.- COSTO DE VENTAS


2010 2009

Inventario inicial productos terminados 1,921,036 2,046,609 Inventario inicial productos en proceso 635,508 1,513,906 Materias primas e insumos utilizados 32,965,607 25,777,670 Gastos de personal 3,318,916 2,534,743 Gastos de depreciación y amortización 577,509 585,994 Otros gastos de fabricación 1,750,641 1,191,164 (-) Inventario final de productos terminados ( 2,839,920) ( 1,921,036)(-) Inventario final de productos en proceso ( 4,153,498) ( 635,508)Total costo de ventas 34,175,799 31,093,542

26.- GASTOS DE ADMINISTRACION


2010 2009

Cargas de Personal 1,896,917 1,641,541 Servicio Prestados por terceros 371,105 333,642 Tributos 17,029 7,316 Cargas Diversas de Gestión 97,774 81,179 Provisiones del Ejercicio 86,031 63,746

2,468,856 2,127,424




27.- GASTOS DE VENTA


2010 2009

Cargas de Personal 1,983,519 1,704,660 Servicio Prestados por terceros 1,604,979 1,084,583 Tributos 9,042 17,832 Cargas Diversas de Gestión 820,973 1,251,474 Provisiones del Ejercicio 441,375 476,143

4,859,888 4,534,692

28.- OTROS INGRESOS Y GASTOS


2010 2009

Ingresos Financieros 545,991 1,703,137 Ingresos Diversos 1,049,473 548,211 Ingresos Excepcionales -.- 20,929 Gastos Financieros ( 733,453) ( 2,500,534)Gastos Diversos ( 35,044) ( 49,939)

Total 826,967 ( 278,196)

29.- UTILIDAD POR ACCION

Demostración del cálculo de la utilidad (pérdida) Básica y Diluida por acción

Cálculo de la utilidad (pérdida ) por acción por el periodo acumulado al 31.12.2010

a) Básica 5 858 124 / 6 095 085 0.9611b) Diluida 5 858 124 / 6 490 578 0.9026

Cálculo de la utilidad (pérdida ) por acción por el periodo acumulado al 31.12.2009

a) Básica 4 281 391 / 6 095 085 0.7024b) Diluida 4 281 391 / 6 490 578 0.6596

30.- CONTINGENCIAS

Las declaraciones juradas de renta presentadas por los años de 2006, 2007, 2008, 2009 y 2010 inclusive, se

encuentran pendientes de fiscalización por la Administración Tributaria. La gerencia estima que no surgirán

pasivos de importancia como resultado de dicha revisión.



31.- IMPUESTO A LA RENTA

FINANCIERO TRIBUTARIO DIFERIDO

Resultado comercial 9,888,995 9,888,995 Más : Adiciones tributarias permanentes 1,402,914 1,402,914 Adiciones tributarias temporales -.- -.-

Menos : Deducciones tributarias permanentes ( 397,664) ( 397,664) Deducciones tributarias temporales -.- ( 12,464)

10,894,245 10,881,781 Perdida Tributaria Compensable -.- -.-

10,894,245 10,881,781Cálculo de la participación de los trabajadores Participación por pagar - 10% 1,089,425 1,088,178 1,247 Base Cálculo del Impuesto a la Renta 9,804,821 9,793,603 Impuesto a la renta - 30% 2,941,446 2,938,081 3,365

4,030,871 4,026,259 4,612

Participación por pagar diferido NIC 12 ( 1,247)Impuesto a la renta diferido NIC 12 ( 3,365)

Renta neta imponible

Para el ejercicio gravable del 2010 se calculó el impuesto a la renta por el resultado obtenido y no se necesito

tener que compensar pérdidas acumuladas.

Total Participación e Impuesto a la Renta

De acuerdo con la legislación tributaria, el impuesto a la renta de personas jurídicas se calcula aplicando el

30% sobre la utilidad neta imponible ajustada por efectos de inflación, determinada agregando y deduciendo

a la utilidad financiera las partida

32.-

2010 2009

Ventas netas de productos terminados 50,566,571 45,485,761Producción almacenada o desalmacenada 4,674,633 ( 285,183)PRODUCCION DEL EJERCICIO 55,241,204 45,200,578Consumo:Compras ( 36,563,008) ( 24,460,769)Variación de existencias 2,624,445 ( 2,383,678)Servicios prestados por terceros ( 2,755,894) ( 2,466,374)VALOR AGREGADO 18,546,747 15,889,757Cargas de personal ( 7,238,745) ( 5,779,545)Tributos ( 148,864) ( 136,297)EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 11,159,138 9,973,915Cargas diversas de gestión ( 985,168) ( 922,854)Provisiones del ejercicio ( 1,111,942) ( 1,320,958)Ingresos diversos 1,049,473 548,211RESULTADO DE EXPLOTACION 10,111,501 8,278,314 Ingresos financieros 545,991 1,703,137Ingresos excepcionales -.- 20,929Gastos diversos ( 35,044) ( 49,939)Cargas financieras ( 733,453) ( 2,500,534)RESULTADO ANTES DE PARTICIP. E IMPUESTOS 9,888,995 7,451,907 Participación de los trabajadores diferido ( 1,089,425) ( 856,896)Impuesto a la renta diferido ( 2,941,446) ( 2,313,620)RESULTADO DEL EJERCICIO 5,858,124 4,281,391

33.- SITUACION TRIBUTARIA

a)

b)

A partir del 01-02-2011 el incremento será de S/. 20.00 con lo que la R.M.V. asciende a S/. 600.00.

INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES POR NATURALEZA

Mediante el D.S. No. 011-2010-TR se dispuso un incremento de la Remuneración Mínima Vital de S/. 50.00,

tal incremento se otorgará de la siguiente manera:

A partir del 01-12-2010 el incremento será de S/. 30.00 con lo que la R.M.V. asciende a S/. 580.00.

A continuación se muestran los ingresos y gastos operacionales por naturaleza por los años terminados el 31

de diciembre de 2010 y 2009


La compañía se encuentra en proceso de adecuación a la Ley 28611-PCM Ley del Medio Ambiente, así como a

la Ley 27314-PCM Ley General de Residuos Sólido; asimismo viene realizando constantemente orientación a su

personal para mantener el medio ambiente a s

Equivalente de la Unidad Impositiva Tributaria

Mediante el D.S. NO. 252-2010-EF se estableció que la equivalencia de la Unidad Impositiva Tributaria es de

S/. 3.600.00 durante el ejercicio 2011, esto es del 1° de enero hasta el 31 de diciembre del 2011.

Incremento de la Remuneración Mínima Vital

salas informe auditoria 2010

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