s k r a Ć e n i p r o s p e k tpovijest i razvoj u osijeku je od oko 1920. godine poslovalo...

S K R A Ć E N I P R O S P E K T

Uvrštenje dionica IPK Kandit d.d. u kotaciju javnih dioničkih društava Varaždinske burze Javno dioničko društvo IPK Kandit d.d. u smislu članka 114. Zakona o tržištu vrijednosnih papira (NN

br. 84/2002, 17.07.2002.) i u skladu s člankom 161. istoga zakona objavljuje skraćeni prospekt za uvrštenje dionica u kotaciju javnih dioničkih društava

Varaždinske burze.

Datum ovog prospekta je 17. 07. 2003. godine

2

IPK Kandit d.d. Osijek prihvaća odgovornost za sadržaj ovog prospekta. Prema uvjerenju, svim saznanjima i podacima kojima IPK Kandit d.d. raspolaže, podaci iz ovog prospekta čine cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka i financijskog položaja IPK Kandit d.d. i prava sadržanih u dionicama te ni jedna činjenica koja bi mogla utjecati na potpunost i istinitost ovog prospekta prema najboljem saznanju IPK Kandita d.d. nije izostavljena. Sukladno Zakonu o tržištu vrijednosnih papira (NN 84/02) i Pravilniku i sadržaju skraćenog prospekta i o uvjetima izdavanja vrijednosnih papira privatnim izdanjem (NN 61/97), ovaj skraćeni prospekt odobren je od strane Komisije za vrijednosne papire Republike Hrvatske. Odobrenjem ovog skraćenog prospekta Komisija za vrijednosne papire potvrdila je da prospekt sadrži sve podatke utvrđene važećim zakonima i propisima Republike Hrvatske, te da može biti objavljen. Za istinitost i potpunost informacija koje sadrži Prospekt odgovaraju isključivo Izdavatelj, osobe navedene u Prospektu i druge osobe koje su se Prospektom potencijalno mogle koristiti bilo za prikrivanje ili za lažno prikazivanje materijalnih činjenica, neovisno o tome jesu li navedene u Prospektu i je li prospekt ili nije odobrila Komisija za vrijednosne papire. Nitko nije ovlašten davati podatke i izjave u vezi s izdavanjem i prodajom dionica, koji nisu sadržani u ovom prospektu. Ako bi se takvi podaci ili izjave dali, na njih se ne smije osloniti kako na podatke i izjave čije je objavljivanje odobrio IPK Kandit d.d. kao izdavatelj. Izdavanje ovog skraćenog prospekta ne implicira da se okolnosti vezane uz IPK Kandit d.d. nisu izmijenile od datuma izdavanja ovog prospekta. Ovaj prospekt ne smije se smatrati preporukom za kupnju ili ponudom za prodaju od strane ili za račun IPK Kandita, ili od strane ili za račun druge osobe koja je s njom povezana, njenih povezanih društava ili predstavnika, dionica u bilo kojoj zemlji u kojoj je davanje takvih ponuda ili poziva od strane takvih osoba protuzakonito. Svaki ulagatelj koji razmatra kupnju dionica upućuje se na vlastitu ocjenu i prosudbu financijskog položaja IPK Kandita, uključivo inherentne rizike među kojima i one opisane u poglavlju čimbenici rizika.

3

SADRŽAJ PODACI O VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA Vrsta, opis i oznaka dionica 4 Tvrtka, sjedište i adresa Izdavatelja 4 Temeljni kapital i struktura vlasništva 4 Prava i obveze koji proizlaze iz dionica 5 Oporezivanje 5 Institucije preko kojih Izdavatelj podmiruje financijske obveze prema dioničarima 5 ČIMBENICI RIZIKA Općenito 6 Rizik industrije 6 Rizik konkurencije 6 Tehnološki rizici 6 Upravljački i kadrovski rizici 6 Rizik promjene većinskog vlasnika 7 Tečajni rizici 7 Hrvatsko tržište vrijednosnih papira 7 Hrvatski pravni sustav 7 PODACI O IZDAVATELJU VRIJEDNOSNIH PAPIRA Povijest i razvoj 8 Misija, vizija, korporativna strategija 8 Kvaliteta 9 Organizacija 10 Strateške poslovne cjeline 11 Ljudski resursi, obrazovanje 11 Važnije promjene tijekom 2001. i 2002.godine 12 Sudski postupci i utjecaj ostali ugovora na poslovanje 12 Ekologija i zaštita okoliša 12 SAŽETAK FINANCIJSKIH PODATAKA Podaci o revizoru 13 Financijska i konsolidirana financijska izvješća 14 PODACI O ODGOVORNIM OSOBAMA IZDAVATELJA Uprava 59 Nadzorni odbor 59 POTPISNICI PROSPEKTA 60

4

PODACI O VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA Vrsta, opis i oznaka dionica Temeljni kapital izdavatelj podijeljen je na 543.490 dionica serije A. Nominalna vrijednost dionice iznosi 100,00 kuna i sve dionice su redovne na ime. Dionice su izdane u nematerijaliziranom obliku i vode se u obliku elektroničkog zapisa u depozitoriju Središnje depozitarne agencije d.d., Zagreb, Ksaver 200. Oznaka vrijednosnog papira u depozitoriju je IPKK-R-A. Tvrtka, sjedište i adresa Izdavatelja Tvrtka Izdavatelja je IPK Kandit d.d. za proizvodnju čokolade i bombona, sa sjedištem u Osijeku, Frankopanska 99. Izdavatelj posluje kao dioničko društvo, upisano je u Sudski registar kod Trgovačkog suda u Osijeku. Broj Rješenja upisa usklađenja akata sa ZTD je Tt-01/780-2, MBS 030030789. Oznaka djelatnosti je 15.84 – Proizvodnja kakaa, čokolade i bombona. Internet stranica Izdavatelja je www.kandit.hr, e-mail adresa [email protected] . Temeljni kapital i struktura vlasništva Temeljni kapital Izdavatelj iznosi 54.349.000,00 kuna i podijeljen je na 543.490 redovnih dionica na ime serije A, svaka nominalne vrijednosti 100,00 kuna. Dionice su izdane u nematerijaliziranom obliku. Temeljni kapital je u cijelosti uplaćen. Struktura vlasništva na dan 31.12.2002.

Dioničar Broj dionica Postotak

vlasništva (%)

Postotak glasova

(%) - Mali dioničari 248.403 45,70 45,76 - IPK OSIJEK d.d. Osijek 182.011 33,49 33,49 - DAB Zagreb 112.755 20,75 20,75 - Vlastite dionice 321 0,06 - u k u p n o : 543.490 100,00 100,00

5

Na dan izdavanja ovog Prospekta Izdavatelj posjeduje 42.145 vlastitih dionica, a u knjizi dionica upisano je 1588 dioničara. Ne postoji odobreni temeljni kapital, niti su izdani drugi vrijednosni papiri zamjenjivi za dionice Izdavatelj. Izdavatelj nije preuzeo obvezu izdavanja novih dionica, niti drugih vrijednosnih papira koji bi svojim vlasnicima davali bilo kakva upravljačka prava ili bili zamjenjivi za dionice izdavatelja. Prava i obveze koje proizlaze iz dionica Dionice se mogu prenositi bez ograničenja, a vlasnicima daju pravo glasa na Glavnoj skupštini društva, pravo na obaviještenost o radu Izdavatelja i o svim podacima koji su važni za odlučivanje o radu Izdavatelja, pravo na isplatu dijela dobiti društva (dividendu) i pravo na isplatu dijela ostatka likvidacijske, odnosno stečajne mase društva. Dioničari svoja prava ostvaruju na Glavnoj skupštini društva. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas u Skupštini. Prijenosi obavljani od dana objavljivanja do dana održavanja Glavne skupštine ne daju pravo sudjelovanja na sazvanoj Skupštini. Oporezivanje Ovaj sažetak poreznog tretmana vlasništva dionica temelji se na pozitivnim propisima Republike Hrvatske u vrijeme sastavljanja ovog Prospekta. Sve eventualne naknadne izmjene propisa, tumačenja, sudske i upravne odluke mogu izmijeniti ovdje navedeno. Takve izmjene, tumačenja i odluke mogu imati retroaktivni učinak i porezne posljedice za vlasnika dionica. Ovaj sažetak ne predstavlja pravno mišljenje tako da bi se svaki sadašnji ili budući vlasnik dionica trebao savjetovati sa svojim poreznim savjetnikom o poreznim posljedicama koje mogu proizaći iz vlasništva ili bilo kojeg drugog raspolaganja dionicama. Dividenda koju ostvare hrvatske pravne osobe se ne oporezuje (Zakon o porezu na dobit NN 127/00, Pravilnik o porezu na dobit NN 54/01), dok se dividenda za strane pravne osobe oporezuje porezom na dobit kao porez po odbitku po stopi od 15%, osim u slučajevima kada je sa državom u kojoj je sjedište strane pravne osobe u primjeni ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja. Dividenda koju ostvare fizičke osobe (domaće od 01.01.2001., a strane od 01.01.2003.) oporezuje se po poreznoj stopi od 15% (Zakon o porezu na dohodak NN 127/00, Pravilnik o porezu na dohodak NN 54/01). Na iznos poreza u nekim općinama se obračunava i prirez po stopi određenoj odlukom lokalne uprave. Prihodi od prodaje i drugog raspolaganja dionicama se na oporezuju. Kapitalna dobit se ne oporezuje, a za hrvatske pravne osobe ulazi u osnovicu poreza na dobit koja se oporezuje po stopi od 20%. Institucije preko kojih Izdavatelj podmiruje financijske obveze prema dioničarima Izdavatelj financijske obveze prema dioničarima izmiruje direktno ili preko Središnje depozitarne agencije d.d. Zagreb, Ksaver 200.

6

ČIMBENICI RIZIKA Općenito Ulaganje u dionice je uvijek rizično zbog mogućnosti pada vrijednosti i nelikvidnosti dionice, te izostanka prinosa na dionice. Rizik pada vrijednosti je uvijek pod utjecajem objektivnih i subjektivnih okolnosti unutar samog Izdavatelja na tržištu vrijednosnih papira, što znači da se vrijednost može mijenjati neovisno i bez obzira na kvalitetu poslovanja Izdavatelja. Rizik industrije Tržište konditorskih proizvoda dominantno je pod utjecajem stavova i preferencija potrošača koji određuju krajnju potražnju. U posljednjih nekoliko godina prisutan je trend sve veće ponude uvoznih konditorskih proizvoda koji je rezultat liberalizacije uvoza stranih proizvoda. Posebno značajan čimbenik na tržištu je ulazak stranih trgovačkih lanaca, izgradnja hipermarketa, a paralelno s tim povezivanje i koncentracija domaće trgovine. Koncentrirana trgovina vrši stalan pritisak na proizvođače sa ciljem ostvarivanja izuzetno velikih rabata i prebacivanje na proizvođače troškova izgradnje i poslovanja trgovine. Rizik konkurencije Konkurenciju Kanditu osim domaćih proizvođača predstavljaju i multinacionalne kompanije iz konditorske industrije koje mogu nametati veći pritisak na cijene i utjecati na nivo prodaje. Rizik je pojačan postupkom liberalizacije carina čime je porastao uvoz stranih proizvoda. Dugogodišnje iskustvo, niz brandova sa značajnim tržišnim učešćem, znanje i motivacija zaposlenih, te stalno unapređivanje poslovnih procesa osnova su na kojoj Kandit navedene rizike promatra kao poslovne izazove, te vjeruje u budućnost. Tehnološki rizici Izdavatelj svake godine investira određena sredstva u modernizaciju opreme u svim fazama proizvodno – prodajnog ciklusa ( u 2002.g. 3,4 mil. kn). Glavna ulaganja u 2002.godini bila su u liniju za pakiranje Riki čokolade i u liniju za punjenje Milli Mil kreme, a posebno se može izdvojiti investicija u informatičku opremu. Započeti su radovi na projektu nove proizvodne hale. Upravljački i kadrovski rizici Uspješno poslovanje Izdavatelja velikim je dijelom, uz poznate brandove i tradiciju, rezultat vrhunskih stručnjaka i iskusnih zaposlenika koji su usvojili korporativnu kulturu fokusiranja na potrošača i kvalitetu. Upravljački i kadrovski rizici ne predstavljaju problem, budući da se kontinuirano zapošljava i osposobljava mlade visokostručne i motivirane stručnjake.

7

Rizik promjene većinskog vlasnika Budući da su najveći dioničari mali dioničari sa 45,76%, prodaja dionica Izdavatelja koje drže mali dioničari, pa time i promjene većinskog vlasnika mogao bi utjecati na promjenu poslovne politike i strategije Izdavatelja. Tečajni rizici Društvo je izloženo riziku od promjena tečajeva stranih valuta obzirom da dio svog poslovanja obavlja na inozemnim tržištima u stranim valutama. Hrvatsko tržište vrijednosnih papira U usporedbi sa stranim tržištima kapitala, posebice najrazvijenijim tržištima Europe i SAD, hrvatsko tržište kapitala pokazuje slabiju razvijenost, veću nestabilnost, mali broj vrijednosnih papira u kotaciji, znatno manji obujam prometa i samim time manju likvidnost. Očekuje se da će se povećanjem imovine pod upravljanjem mirovinskih i investicijskih fondova i daljnji razvoj investicijskih fondova povećati ukupna likvidnost i volumen trgovanja dionicama uvrštenim u kotacije burzi. Hrvatski pravni sustav U Hrvatskoj još uvijek ne postoji u cijelosti zaokružen pravni sustav koji bi bio usporediv s pravnim sustavima zapadnoeuropskih zemalja. Zakoni i propisi koji reguliraju pitanja trgovačkih društava, ugovornih odnosa, vlasništva, tržišne utakmice, stečaja, vrijednosnih papira, poreza te drugi zakoni i propisi donijeti su relativno nedavno ili su u postupku izmjena ili donošenja. Iz navedenih razloga još uvijek ne postoji u dovoljnoj mjeri stabilna, transparentna i relevantna sudska i administrativan praksa i ne mogu se isključiti slučajevi različite primjene i tumačenja zakona i propisa.

8

PODACI O IZDAVATELJU DIONICA Povijest i razvoj U Osijeku je od oko 1920. godine poslovalo poduzeće «Prva osječka tvornica kandita Kaiser i Stark» za proizvodnju bombona, vafla i raznih slatkiša, koje ubrzo od poznate bečke tvrtke Pischinger kupuje licencu i započinje s proizvodnjom čokolade. To poduzeće je nakon Drugog svjetskog rata nacionalizirano, te je dalje poslovalo kao Gradsko poduzeće «Tvornica kandita i čokolade». Prestalo je postojati 1. srpnja 1953. godine, po sprovedenom stečajnom postupku. Tvornica šećera u Osijeku zaposlila je 1953. godine oko 50 djelatnika «Tvornice kandita i čokolade», te mijenja svoj naziv u «Tvornica šećera i kandita Osijek». Od tada je proizvodnja čokolade i bombona u Osijeku poznata po imenu Kandit Osijek. Svoj profil je tvornica dobila 1962.g. puštanjem u pogon nove i velike tvornice kapaciteta 6.000 t kakao proizvoda godišnje. Nakon toga tvornica je imala novih rekonstrukcija i povećanja kapacitete. Razvoj je zaokružen 1985. godine, kada se proizvodilo 10 000 tona godišnje i zapošljavalo 960 radnika. 1990.godine Kandit postaje samostalno poduzeće u sklopu Holdinga IPK. Značajan utjecaj na poslovanje Kandita imala su ratna zbivanja devedesetih godina. Za vrijeme rata Kandit je pretrpio ogromne štete: direktna ratna štete procijenjena je na 23 milijuna DEM, indirektna na 22 milijuna DEM, no posljedice indirektnih šteta su ipak nesagledive. U poratnim godinama Kandit nastoji vratiti nekadašnja tržišta i dio predratnih tona kroz ulaganje u nove tehnologije, dobrim odabirom proizvoda, interesantnim pakiranjem i konkurentnom cijenom. Značajniji upisi u sudski registar Rješenjem Okružnog privrednog suda u Osijeku br. Fi-2000/92. izvršen je upis u sudski registar organiziranje Kandita, poduzeća u društvenom vlasništvu za proizvodnju bombona i čokolade s.p.o. Osijek, Frankopanska 99, kao društva s ograničenom odgovornošću. Rješenjem istog suda Fi-4533/93 upisano je proširenje djelatnosti poduzeća na trgovinu na veliko i malo prehrambenim i neprehrambenim proizvodima svih skupina (osim lijekova, sjemenske robe, oružja i sl). Rješenjem Trgovačkog suda u Osijeku br. Tt-95/2832-2 od 26. kolovoza 1996. izvršen je upis u sudski registar radi usklađenja općih akata sa Zakonom o trgovačkim društvima. Naknadni upisi pod br. 97/2442-8 od 23.04.1998. i br. 99/146-4 od 10.02.1999. odnose se na izbor ili razrješenje članova Nadzornog odbora i članova Uprave. Rješenjem Trgovačkog suda u Osijeku Tt-01/780-2, Mbs: 030030789 od 6. srpnja 2001.godine upisano je u sudski registar toga suda preoblikovanje d.o.o. u d.d., promjena tvrtke, promjena članova nadzornog odbora i promjena članova uprave za dioničko društvo. Misija, vizija, korporativna strategija Misija Bogatstvom okusa svojih konditorskih proizvoda, te njihovom kvalitetom i prihvatljivom cijenom, zadovoljiti i najzahtjevnije ukuse potrošača.

9

Vizija IPK Kandit d.d. će nastaviti sa planiranim rastom aktivnosti, i dalje zadovoljavati potrebe svojih kupaca za kvalitetnim i cijenom prihvatljivim proizvodima, ostvarivati profit, osiguravati potrebe zaposlenika i povećavati kapital svojih dioničara, te sudjelovati u ostvarivanju prosperiteta sredine u kojoj djeluje. Korporativna strategija Korporativna strategija određena je kao orijentacija na:

- zadovoljstvo potrošača, zaposlenika i dioničara - marketinški pristup u središtu kojeg je kupac - daljnje razvijanje robnih marki i strateških grupa proizvoda kako bi se zadržala i povećala

pozicija na domaćem tržištu - osvajanje novih stranih tržišta i povećanje izvoza - održavanje i razvoj kvalitete proizvoda - daljnje poticanje inovativnosti i povećanje intelektualnog kapitala društva - kontinuirano poboljšanje svih organizacijskih i poslovnih procesa - poštivanje ekoloških standarda u poslovanju

Kvaliteta Dugogodišnje ugrađivanje znanja i iskustva u proizvodnju konditorskih proizvoda ogleda se kroz brojna priznanja za kvalitetu naših čokoladnih i bombonskih proizvoda na međunarodnim sajmovima '80 tih godina:

- Zlatna amfora za postojanost visoke kvalitete punjenog bombona Bonko Karmen, - Zlatna medalja za kvalitetu za bombonijeru Cvijeće i Amela toffee lješnjak karamelu, - Zlatna medalja za kvalitetu za Amela toffee kakao karamelu i pjenasti desert Kandi extra, - Zlatne medalje za kvalitetu za Žele kupinu, draže bombon Confettino, dječju čokoladu Dado,

bombonima Goga, čokoladni prevučeni desert Kandi lješnjak. IPK Kandit d.o.o. Osijek dobio je priznanje Zlatna kuna Hrvatske gospodarske komore Osijek kao najuspješnije trgovačko društvo u županiji u 1999. godini.

10

ORGANIZACIJA Organizacijska shema IPK Kandita d.d. je slijedeća:

GLAVNA SKUPŠTINA

NADZORNI ODBOR

UPRAVA

TEHNIČKA SLUŽBA URED UPRAVE KOMERCIJALNA SLUŽBA

PROIZVODNJA ČOKOLADE

PROIZVODNJA BOMBONA

ELEKTRO STROJARSKA

SLUŽBA

KONTROLA I RAZVOJ

PROIZVODNJE I PROIZVODA

OPĆA SLUŽBA POGONA

PRIVREDNO RAČUNSKI SEKTOR

KADROVSKI, PRAVNI I OPĆI

SEKTOR

NABAVA

SKLADIŠTE SIROVINA, AMB, I

REZ. .DIJ.

VOZNI PARK

P R O D A J A

PRODAJA DOM. TRŽIŠTE

PRODAJA NA INOZ. TRŽ.

MALOPRODAJA

SKLADIŠTE GOT. PROIZVODA

MARKETING

11

STRATEŠKE POSLOVNE CJELINE ČOKOLADNI I KREM PROIZVODI Dio raznolikog proizvodnog programa je grupa čokoladnih i krem proizvoda koja se sastoji od: čokoladnog programa (mliječne i punjene čokolade, čokolade s dodacima, čokolade za kuhanje), programa čokoladnih prutića, bombonijera, dragee proizvoda, te kakao i krem proizvoda. Najznačajniji proizvodi ove grupe, koji su postali konstanta i sinonim imena su ČOKOLADA ZA KUHANJE i TUTTI FRUTTI ČOKOLADA. U najnovije vrijeme paleta RIKI ČOKOLADE S RIŽOM, koja je svojim izlaskom na tržište u proširenom i poboljšanom izdanju zauzela svoje zasluženo mjesto. BOMBONSKI PROIZVODI Grupu bombonskih proizvoda čini: bombonski program (tvrdi, punjeni, laminirani, karamele), te žele proizvodi. Najznačajniji proizvodi ove grupe su MENTOL ZELENI, AMELA TOFFEE KARAMELE, LJEŠNJAK KARAMELA. U slijedećoj tabeli dana je prodaja po tržištima i grupama proizvoda u 2002.g. GRUPE PROIZVODA

DOMAĆE TRŽIŠTE

% IZVOZ % UKUPNO %

ČOKOLADA 1.232 48,17 1.317 51.83 2.549 100BOMBONI 616 49,32 633 50.68 1.249 100KREME 179 82,11 39 17.89 218 100UKUPNO 2.027 50,37 1.989 49,63 4.016 100

LJUDSKI RESURSI Broj zaposlenika Izdavatelja je 488, a kvalifikacijska struktura je slijedeća:

Stručna sprema Broj radnika % MR 2 0,44 VSS 35 7,17 VS 9 1,84 SSS 238 48,77 VKV 3 0,61 KV 77 15,77 NKV 124 25,40

Ukupno 488 100,00

12

Politika razvoja i upravljanja ljudskim potencijalima u Kanditu očituje se kroz: - sudjelovanje u oblikovanju strategije - poticanje i upravljanje promjenama - ostvarivanje poslovnih ciljeva optimalnim korištenjem intelektualnog kapitala, znanja i

sposobnosti svakog radnika. Sukladno tome, Kandit nastoji da različitim mjerama na svim razinama ima sposobne, stručne i motivirane ljude koji svojim radom ostvaruju najvišu vrijednost za Kandit, te osobno i profesionalno zadovoljstvo.

Tijekom 2002. godine provedeno je organizacijsko restrukturiranje društva, uvođenjem troškovnih centara, u cilju snižavanja troškova poslovanja. Organizacijski ustroj slijedio je logiku funkcioniranja poslovnog sustava i novih tehničkih rješenja koja osiguravaju informatičku podršku upravljanju i vođenju svih poslovnih procesa u društvu.

Na području obrazovanja i razvoja kadrova veliki broj radnika bio je uključen u razne vidove obrazovanja: informatičko obrazovanje, učenje stranih jezika, seminari i sl.

U 2002. godini postignut je visok stupanj usuglašenosti s Radničkim vijećem i Sindikalnim podružnicama, a posebna pozornost posvećena je očuvanju i unapređenju svih vidova zaštite radnika, zaštite zdravlja, sanitarno – higijenske zaštite, zaštite od požara, zaštite na radu i zaštite okoliša. VAŽNIJE PROMJENE TIJEKOM 2001. I 2002.G. Dana 14.06.2001. Društvo je preoblikovano iz društva s ograničenom odgovornošću u dioničko društvo. Trenutkom upisa preoblikovanja Društva u sudski registar udio u Društvu zamjenjuje se za 543.490 redovnih dionica na ime serije A, od kontrolnog broja 1 do 543.490, a svaka dionica glasi na 100,00 kuna. Danom upisa d.d. u sudski registar postojeći osnivači društva postaju vlasnici svih osnivačkih dionica u dioničko društvu koje je nastalo preoblikovanjem. SUDSKI POSTUPCI I UTJECAJ OSTALIH UGOVORA NA POSLOVANJE Izdavatelj u prošloj godini nema niti jedan sudski predmet, dovršen ili u tijeku, koji bi mogao imati značajnije posljedice na poslovanje i financijski položaj društva. EKOLOGIJA I ZAŠTITA OKOLIŠA Kandit spada u vrlo čistu prehrambenu industriju, gdje nema nikakvih štetnih emisija u zrak i zemlju. Kontrolu otpadnih voda vrši Vodovod iz Osijeka. U cilju zaštite okoliša i smanjenja potrošnje vode izgrađen je sustav za recirkulaciju tehnoloških voda (1997.g), kojim je za pola smanjena potrošnja pitke vode.

13

SAŽETAK FINANCIJSKIH PODATAKA U nastavku su dani financijski podaci – revizorsko izvješće za 2002. g. PODACI O REVIZORU Reviziju financijskih izvještaja za 2002.g. obavio je

REVIZOR d.o.o. iz Osijeka, Radićeva 5 Telefon: 031/213-440 Fax: 031/213-431 MBS: 030002477 Matični porezni broj: 0564761 Direktorica: mr.sc. Zorica Bibić, dipl. oec.

Skupština dioničara imenovala je istu revizorsku kuću i za reviziju financijskih izvještaja u 2003.godini.

14

RRReeevvviiiZZZooorrr ddd...ooo...ooo... 31000 OSIJEK, Radićeva 5/1

IPK KANDIT d.d. za proizvodnju bombona i čokolade Osijek

IZVJEŠĆE NEZAVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DIONIČKOG DRUŠTVA KANDIT za proizvodnju bombona i čokolade

OSIJEK

1. Obavili smo reviziju bilance sa stanjem na dan 31. prosinca 2002. godine, računa dobiti i gubitka, izvještaja o promjenama glavnice i izvještaja o novčanom toku za 2002. godinu dioničkog društva IPK KANDIT d.d. Osijek. Za ove financijske izvještaje odgovara poslovodstvo dioničkog društva IPK KANDIT za proizvodnju bombona i čokolade d.d. Osijek. Naša je odgovornost izražavanje mišljenja o tim financijskim izvještajima na osnovi naše obavljene revizije.

2. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ovi

standardi zahtijevaju da planiramo i provodimo reviziju tako da se s razumnom mjerom sigurnosti utvrdi jesu li financijski izvještaji bez materijalno značajnih grešaka. Revizija uključuje i ispitivanje na osnovi provjere podataka koji potkrepljuju iznose i sve izneseno u financijskim izvještajima. Revizija također uključuje i ocjenu primjenjenih računovodstvenih načela i značajnih procjena koje je napravila uprava kao i vrednovanje sveukupnog prikaza financijskih izvještaja. Uvjereni smo da nam provedena revizija daje čvrstu osnovu za donošenje mišljenja.

3. Temeljni financijski izvještaji, koji su predmet ovog Izvješća, temeljeni su na

financijskim izvještajima sastavljenim prema važećim propisima uz obavljene određene reklasifikacije radi dobivanja sažetih informacija. Računovodstvena načela primjenjena kod sastavljanja temeljnih financijskih izvještaja utvrđena

15

RRReeevvviiiZZZooorrr d.o.o. 31000 OSIJEK, Radićeva 5/1

su zakonskim propisima, pa su, kao što je objašnjeno u bilješci 2(a) uz temeljne financijske izvještaje, u suglasnosti s Međunarodnim računovodstvenim standardima.

4. Nismo obavili ispitivanje niti podnijeli Izvješće o reviziji financijskih izvještaja za

IPK KANDIT d.d. za proizvodnju bombona i čokolade Osijek za 2001. godinu. Temeljne financijske izvještaje za 2001. godinu revidirala je revizorska tvrtka ERNST & YOUNG Croatia d.o.o. Zagreb i o tome podnijela odgovarajući izvještaj. Zbog navedenog, alternativnim postupcima revizije obavili smo dodatna ispitivanja i osigurali dovoljno primjerenih revizorskih dokaza koja se odnose na početna stanja u obujmu u kojem oni utječu na temeljne financijske izvještaje tekuće godine.

5. Prema našem mišljenju, temeljni financijski izvještaji u svim značajnim aspektima

realno i objektivno prikazuju financijski položaj dioničkog društva IPK KANDIT d.d. za proizvodnju bombona i čokolade Osijek na dan 31. prosinca 2002. godine, rezultate poslovanja i promjene na glavnici i novčani tok društva za 2002. godinu, sukladno važećim zakonskim propisima i Međunarodnim računovodstvenim standardima objavljenim u Narodnim novinama.

U Osijeku, 22. travnja 2003. godine REVIZOR d.o.o. Osijek

16


IPK KANDIT d.d d. za proizvodnju bombona i čokolade

Osijek

1. REKLASIFICIRAN RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. - 31.12.2002. GODINE Tabela 1. u 000 kuna Red. IZNOS na dan IZNOS na dan

br. P O Z I C I J A BILJEŠKE

31.12.2002.g. %

31.12.2001.g. %

I PRIHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI - Prihodi od prod.proizv.i usluga u zemlji 3(a)/ii/ 73.262 61,81 65.045 57,42 - Prihodi od prod.proizv.i usl. u inozemstvu 3(a)/iii/ 38.968 32,88 35.861 31,66 - Ostali prihodi osnovne djelatnosti 3(a)/iv/ 909 0,76 5.173 4,57 UKUPNO: 113.139 95,45 106.079 93,65

II RASHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI - Materijalni troškovi i usluge 3(b)/i/ 62.631 52,84 59.401 52,44 - Amortizacija 3(b(/ii/ 1.872 1,58 1.942 1,72 - Vrij. uskl. dugotr. i kratkotrajne imovine 3(b)/vi/ 308 0,26 1.465 1,29 - Troškovi osoblja 3(b)/iii/ 28.999 24,47 27.387 24,18 - Ostali opći troškovi 3(b)/iv/ 7.285 6,15 6.779 5,98 - Nabavna vrijednost prodane robe 3(b)/v/ 1.141 0,96 710 0,63 TROŠKOVI RAZDOBLJA 102.236 86,26 97.684 86,24 - Povećanje ili smanjenje vrijed. zaliha nedovršene proizvodnje i got. proizvoda na kraju godine 1.766 1,49 1.205 1,06 UKUPNO: 104.002 87,75 98.889 87,30

III FINANCIJSKI PRIHODI 3(c) Prihodi od ulaganja s povezanim društvima 1.755 1,48 1.294 1,14 Prihodi od sudjel.interesa s nepovez.društ. 1.042 0,88 2.091 1,85 UKUPNO FINANCISKI PRIHODI 2.797 2,36 3.385 2,99

IV FINANCIJSKI RASHODI 3(d) Rashodi od ulaganja s povezanim društvima 0 0,00 42 0,04 Rashodi od sudjel.interesa s nepovez.društ. 963 0,81 1.894 1,67 UKUPNO FINANCISKI RASHODI 963 0,81 1.936 1,71

V IZVANREDNI PRIHODI 3(e) 2.591 2,19 3.808 3,36VI IZVANREDNI RASHODI 3(f) 11.449 9,66 11.338 10,01VII UKUPNO PRIHODI 118.527 100,00 113.272 100,00VIII UKUPNO RASHODI 116.414 98,22 112.163 99,02

DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 3(g) 2.113 1,78 1.109 0,98 GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA - Porez iz dobiti

IX DOBITAK FINANCIJSKE GODINE 2.113 1,78 1.109 0,98 GUBITAK FINANCIJSKE GODINE

BILJEŠKE na stranama 8. do 39. čine sastavni dio ovih financijskih izvješća. IZVJEŠĆE nezavisnog revizora o realnosti i objektivnosti financijskog stanja i rezultata poslovanja na strani 1. i 2.

17



2. REKLASIFICIRANA BILANCA NA DAN 31. 12. 2002. GODINE Tabela 2. u 000 kuna BILJEŠKE IZNOS na dan % IZNOS na dan %

31.12.2002. 31.12.2001.

A K T I V A

TEKUĆA SREDSTVA Novčana sredstva 4(b)iv/ 9.800 10,27 16.942 17,77Vrijednosni papiri 4(b)vi/ 1.212 1,27 Potraživanja od povezanih poduzeća 4(b)/i/ 20.636 21,62 17.699 18,57Kratkoročna financijska imovina 4(b)/v/ 3.805 3,99 3.772 3,96Potraživanja po osnovi prodaje 4(b)/ii/ 19.436 20,36 15.089 15,83Potraživanja od države 135 0,14 540 0,57Ostala kratkotrajna potraživanja 4(b)/vii/ 147 0,16 167 0,18Dani predujmovi za zalihe 20 0,02 78 0,08Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 32 0,03 28 0,03Z a l i h e 4(b)/iii/ 21.333 22,35 23.559 24,70 UKUPNO TEKUĆA SREDSTVA 76.556 80,21 77.874 81,69 DUGOTRAJNA IMOVINA Financijska imovina-dionice u bankama 4(c) 10 0,01 10 0,01Udjeli (dionice) u povezanim društvima 4(c) 2.333 2,45 1.267 1,33Predujmovi za investicije 21 0,02 NEMATERIJALNA IMOVINA MATERIJALNA IMOVINA Nabavna vrijednost 188.300 186.379 Ispravak vrijednosti 171.778 170.202

Neotpisana vrijednost 4(a)/i/ 16.522 17,31 16.177 16,97

UKUPNA DUGOTRAJNA IMOVINA 18.886 19,79 17.454 18,31

UKUPNO AKTIVA 95.442 100,00 95.328 100,00 IZVANBILANČNA AKTIVA 10.637 10.637

18



Tabela 2.a u 000 kn IZNOS na dan IZNOS na dan

BILJEŠKE

31.12.2002. %

31.12.2001. %

P A S I V A TEKUĆE OBVEZE Obveze prema dobavljačima 4(e)/ii/ 5.140 5,39 5.218 5,48 Obveze prema povezanim društvima 4(e)/i/ 1.916 2,01 474 0,50 Kratkoročne obveze za predujmove 4(e)/vi/ 53 0,06 31 0,03 Obveze za kratkoročne kredite i zajmove 4(e)/iv/ 2.966 3,11 5.671 5,95 Obveze za poreze i doprinose koji ne ovise od rezultata i ostale obveze 4(e)/v/ 459 0,47 817 0,85 Obračun i obveze bruto plaće, nadnice i naknade 4(e)/iii/ 2.565 2,69 2.512 2,64 Ostale kratkoročne obveze 16 0,02 42 0,04 Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 35 0,04 384 0,40

UKUPNO TEKUĆE OBVEZE 13.150 13,79 15.149 15,89 DUGOROČNE OBVEZE - Obveze za kredite i zajmove DUGOROČNO REZERVIRANJE ZA RIZIKE I TROŠKOVE REVALORIZACIJSKE REZERVE 3.922 4,11 3.922 4,12 REZERVE 4(d)/ii/ 21.908 22,95 20.799 21,82 DIONIČKI I INO. KAPITAL I TRAJNI ULOZI - Upisani kapital 4(d)/i/ 54.349 56,94 54.349 57,01 DOBITAK ILI GUBITAK - zadržana dobit - neto dobit tekuće godine 2.113 2,21 1.109 1,16 - gubitak tekuće godine UKUPNO PASIVA 95.442 100,00 95.328 100,00 IZVANBILANČNA PASIVA 10.637 10.637

BILJEŠKE na stranama 8. do 39. čine sastavni dio financijskih izvješća. MIŠLJENJE revizora o realnosti i objektivnosti financijskog stanja i rezultata poslovanja na strani 1 i 2.

19



3. IZVJEŠTAJ O SVIM PROMJENAMA GLAVNICE na dan 31.12.2002. godine Tabela 3. u 000 kn

Naziv stavke

Stanje 31.12.2002.

godine Povećanje Smanjenje

Stanje 31.12.2001.

godine

1 2 3 4 5

Upisani kapital 54.349 54.349

Premije na emitirane dionice

Pričuve (osim revalorizacijskih) 20.799 1.109 21.908

Vlastite dionice

Zadržani dobitak ili preneseni gubitak Dobitak ili gubitak 1.109 2.113 -1.109 2.113 tekuće godine

Dividende - dobici (isplaćeno)

Revalorizacijske pričuve 3.922 3.922 a) Revalorizacija nekretnina, postrojenja i oprema

b) Revalorizacija ulaganja

c) Ostala revalorizacija

Ispravak temeljnih pogrešaka Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemni subjekt Promjene računovodstvenih politika SVEUKUPNI KAPITAL I REZERVE 80.179 3.222 -1.109 82.292

20



4. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ZA RAZDOBLJE 01.01.-31.12.2002. godine Tabela 4. u 000 kn

O P I S 2002. 2001.

A POSLOVNE AKTIVNOSTI - Dobit/gubitak nakon poreza 2.113 1.109 - Amortizacija 1.872 1.942 - Povećanje (-) / smanjenje (+) vrijednosti zaliha 2.284 3.670 - Povećanje (-) / smanjenje (+) potraživanja od kupaca (4.347) 3.669 - Povećanje (-) / smanjenje (+) potraživanja od povezanih društava 563 (140) - Povećanje (-) / smanjenje (+) ostalih potraživanja 425 316 - Povećanje (+) / smanjenje (-) kratkoročnih obveza prema dobavljačima (78) (3.612) - Povećanje (+) / smanjenje (-) obveza prema povezanim društvima 1.442 (162) - Povećanje (+) / smanjenje (-) ostalih obveza (309) 933 - Povećanje (+) / smanjenje (-) odgođenog plaćanja troškova (4) 302 - Povećanje (+) / smanjenje (-) plaćenih troškova budućih razdoblja (349) 2 NOVČANI TOK OD POSLOVNE AKTIVNOSTI 3.612 8.029

B INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI - Povećanje (-) / smanjenje (+) nemater.dugotr. imovine - Povećanje (-) / smanjenje (+) mater.dugotr. imovine (2.238) (1.941) - Povećanje (-) / smanjenje (+) financijske dugotr. imovine- pov. društva (1.066) - Povećanje (-) / smanjenje (+) dugoročnih potraživanja - Povećanje (+) / smanjenje (-) kratk.fin.imovine-povezana društva (3.500) (3.936) - Povećanje (+) / smanjenje (-) kratk.fin.imovine-nepovezana društva (1.225) 1.800 NOVČANI TOK OD INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI (8.029) (4.077)

C FINANCIJSKE AKTIVNOSTI - Isplata dividendi - Povećanje / smanjenje vlastitih dionica (20) - Povećanje / smanjenje kapitala - Povećanje (+) / smanjenje (-) dug.obv.s osn. zajmova (1.722) - Povećanje (+) / smanjenje (-) ostalih dugoročnih obveza 4.000 - Povećanje (+) / smanjenje (-) kratkoročnog dijela dugoročnih kredita (52) - Povećanje (+) / smanjenje (-) kratk.obv.s osn. zajmova (2.705)

NOVČANI TOK OD FINANCIJSKE AKTIVNOSTI (2.725) 2.226

POVEĆANJE / SMANJENJE NOVCA (A+B+C) (7.142) 6.178

NOVAC NA POČETKU RAZDOBLJA 16.942 10.764

NOVAC NA KRAJU RAZDOBLJA 9.800 16.942

21



BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

UVOD

Reviziju financijskih izvješća za 2002. godinu kod dioničkog društva IPK KANDIT d.d. za proizvodnju bombona i čokolade Osijek izvršila je revizorska tvrtka REVIZOR d.o.o. Osijek, a na temelju Ugovora o reviziji financijskih izvješća sklopljenog sa naručiteljem IPK OSIJEK d.d. Osijek 2. prosinca 2002. godine.

Revizija financijskih izvješća za 2002. godinu je obavljana s prekidima u vremenu od mjeseca prosinca 2002. godine do zaključno 22. travnja 2003. godine.

Postupci revizije obavljeni su sukladno Međunarodnim revizijskim standardima i zakonima Republike Hrvatske, sa ciljem i svrhom utvrđivanja objektivnosti i realnosti podataka iskazanih u financijskim izvještajima poduzetnika za 2002. godinu.

Predmet revizijskog ispitivanja bili su: račun dobiti i gubitka za 2002. godinu, bilanca na dan 31. prosinca 2002. godine, izvještaj o promjenama glavnice i izvještaj o novčanom toku za 2002. godinu.

DJELATNOST 1. IPK KANDIT d.d. za proizvodnju bombona i čokolade Osijek upisano je u sudski

registar kao dioničko društvo koje je prvobitno nastalo promjenom organizacijskog oblika vlasništva pretvorbom društvenog poduzeća u društvo s ograničenom odgovornošću.

22

2.



BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - Nastavak

Društvo je uskladilo svoje opće akte i temeljni kapital sa Zakonom o trgovačkim društvima i Rješenjem Trgovačkog suda u Osijeku od 26. kolovoza 1996. godine upisano je u glavnu knjigu sudskog registra pod brojem MBS: 030030789. Rješenjem Trgovačkog suda u Osijeku od 26. srpnja 2001. godine upisano je preoblikovanje društva s ograničenom odgovornošću u dioničko društvo. IPK KANDIT d.d. za proizvodnju bombona i čokolade Osijek od svog osnutka do danas djeluje u sklopu Industrijsko poljoprivrednog kombinata Osijek d.d. Osijek koji je i vlasnik 33,49 % dionica Društva. Društvo je osnivač i vlasnik TC Sjenjak d.o.o. Osijek sa 80% udjela a u inozemstvu je osnivač i vlasnik Kandit Eda d.o.o. Celje, Slovenija sa 100% udjela. Sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu 27 IPK KANDIT d.d. Osijek je obveznik prezentiranja konsolidiranih financijskih izvještaja za svoja povezana društva, inozemna i domaća.

Obavili smo uvid u konsolidirana financijska izvješća za povezana društva IPK Kandit d.d. Osijek i o tome podnijeli odgovarajuće izvješće.

23




Djelatnost društva je slijedeća:

proizvodnja ostalih prehrambenih proizvoda proizvodnja kakaa, čokolade i bombona posred. u trg. hranom, pićima, duhanom posred. u trgovini raznovrsnim proizvodima trgovina na veliko žitaricama, sjemenjem i sl. trgovina na veliko hranom, pićima i duhanskim proizvodima trgovina na veliko tekstilom trgovina na veliko odjećom i obućom trgovina na veliko el. aparatima za kućanstvo trgovina na veliko staklom, tapetama , sapunima trgovina na veliko parfemima i kozmetikom trgovina na veliko ostalim proizvodima za kućanstvo trgovina na malo u nespecijaliziranim prod. trgovina na malo živežnim namirnicama u u spec. prod. ostale prateće djelatnosti u prometu djelatnost ostalih agencija u prometu vanjska trgovina na veliko polj. sirovinama i živom stokom vanjska trgovina hranom, pićima i duh. proizvodima vanjska trgovina tekstilom vanjska trgovina odjećom i obućom vanjska trgovina el. aparatima za kućanstvo vanjska trgovina staklom, tapetama , sapunima vanjska trgovina parfemima i kozmetikom vanjska trgovina ostalim proizvodima za kućanstvo međunarodna špedicija (otpremništvo) zastupanje i posredovanje u prometu roba i usluga u vanjsko trgovinskom

prometu roba i usluga međunarodni cestovni prijevoz robe.

24




OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 2. a) Temeljni financijski izvještaji dani na stranama 3. do 7. sastavljeni su u skladu s

propisima Republike Hrvatske, te Računovodstvenim politikama poduzetnika, a koje su usklađene s Međunarodnim računovodstvenim standardima.*

b) Za potrebe ovog Izvješća obavljene su određene reklasifikacije pojedinih pozicija financijskih izvještaja godišnjih obračuna za 2001. i 2002. godinu, te su sadržaj i oblik prikazivanja istih izmijenjeni tako da bliže odražavaju način izvješćivanja prema MRS-ovima.

c) Osnovne računovodstvene politike primjenjene kod sastavljanja temeljnih financijskih izvještaja za 2002. godinu, ako to nije drukčije navedeno u daljnjem tekstu, nisu različite u odnosu na one koje su primjenjene kod usporedne 2001. godine.

d) Bili smo nazočni godišnjem popisu imovine i obveza na dan 31.12.2002. godine, kojom prilikom smo verificirali postojanje istih.

------------------------------- * u daljnjem tekstu MRS

25




e) Reviziju financijskih izvještaja za 2001. godinu obavila je revizorska tvrtka

ERNST & YOUNG Croatia d.o.o. Zagreb i o tome podnijela odgovarajući izvještaj. Radi toga smo alternativnim postupcima revizije obavili dodatna ispitivanja i osigurali dovoljno primjerenih revizorskih dokaza koja se odnose na početna stanja u obujmu u kojem oni utječu na temeljne financijske izvještaje tekuće godine.

OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE 3. Osnovne računovodstvene politike primjenjene kod sastavljanja financijskih

izvještaja godišnjeg obračuna za 2002. godinu su, kako slijedi:

a) Prihodi iz osnovne djelatnosti

Prihodi iz osnovne djelatnosti kao i ostali odgovarajući prihodi iskazani su po fakturnoj vrijednosti i u strukturi ukupnog prihoda čine 95,45%. Ispravak vrijednosti za sumnjiva i sporna potraživanja uključuje se u rashode iz osnovne aktivnosti kao vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine.

26




U odnosu na 2001. godinu došlo je do porasta ovih prihoda za 6,66% i to s osnove porasta prihoda od prodaje proizvoda i usluga na domaćem i inozemnom tržištu.

i/ Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu, smanjeni za dane popuste na računu i povrat proizvoda i robe iskazani su u visini od 73.262 tisuća kn i čine 61,81% ukupnog prihoda, odnosno 64,75% prihoda iz osnovne aktivnosti. U odnosu na 2001. godinu ovi prihodi su veći za 12,63%.

ii/ Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na stranom tržištu iskazani su u nacionalnoj valuti preračunom valute po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan izvoza i iskazani su u visini od 38.968 tisuća kn i čine 32,88% ukupnog prihoda, ili 34,44% prihoda osnovne djelatnosti. U odnosu na 2001. godinu veći su za 8,66%. Pozitivne ili negativne tečajne razlike iskazane su kao financijski prihodi ili financijski rashodi (vidi bilješku 3(c) i 3(d)).

iii/ Ostale prihode osnovne djelatnosti u iznosu 909 tisuća kn sačinjavaju prihodi od prodaje materijala i otpadaka u iznosu 549 tisuća kn i prihodi s osnove upotrebe vlastitih proizvoda i robe u iznosu 360 tisuća kn.

Ostali prihodi čine 0,76% ukupnog prihoda i u odnosu na 2001. godinu smanjeni su za 82,44%.

27




b) Rashodi iz osnovne djelatnosti

Rashodi iz osnovne djelatnosti (poslovni rashodi) predstavljaju troškove proizvodnje nastale u odnosu na fakturiranu realizaciju, a obuhvaćaju materijalne troškove i usluge, amortizaciju, troškove osoblja, nabavnu vrijednost prodane robe, vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine i ostale opće troškove. U strukturi ukupnih rashoda, poslovni rashodi čine 89,34% ili 5,17% više nego u 2001. godini.

i/ Materijalni troškovi i usluge iznose ukupno 62.631 tisuća kn ili 60,22% poslovnih rashoda, a čine ih: troškovi sirovina i materijala, troškovi energije, otpis sitnog inventara, troškovi usluga prijevoza, telefonski i poštanski troškovi, troškovi tekućeg održavanja, troškovi sudjelovanja na sajmovima, najamnine i zakupnine, troškovi reklame i propagande, troškovi sponzoriranja i prezentacija, komunalne i ostale usluge.

ii/ Amortizacija

Amortizacija je obračunata po stopama propisanim Pravilnikom o amortizaciji (N.N. 54/2001.), tako da se nabavna ili prepravljena vrijednost dugotrajne imovine (osnovnih sredstava) amortizira u jednakim godišnjim iznosima tijekom predviđenog vijeka upotrebe dugotrajne imovine.

28




Primjenjene stope amortizacije u 2002. godini su:

građevinski objekti 2,5%

postrojenja i oprema 5 % ostala oprema 25%

transportna sredstva 25%

Stope se nisu mijenjale u odnosu na koje su se primjenjivale u 2001. godini. Obračun amortizacije obavlja se za svako sredstvo pojedinačno do njihovog potpunog otpisa.

Obračunata amortizacija za 2002. godinu iznosi 1.872 tisuća kn i predstavlja 1,61% od ukupnih troškova razdoblja a manja je za 3,60% nego u 2001. godini.

iii/ Troškovi osoblja

Neto plaće i naknade plaća zajedno s porezima i doprinosima iz i na plaće predstavljaju bruto trošak osoblja koji je iskazan sukladno zakonskim propisima. Bruto trošak osoblja iznosi 28.999 tisuća kn, odnosno 27,88% poslovnih rashoda ili 24,91% ukupnih rashoda i veći je za 5,88% u odnosu na 2001. godinu. Društvo je u prosincu 2002. godine imalo 473 zaposlena radnika.

29




iv/ Ostali troškovi poslovanja

Ostali razni troškovi (naknade troškovima zaposlenima, reprezentacija, premije osiguranja, neproizvodne usluge, bankarske usluge i članarine udruženjima, porezi i doprinosi koji ne zavise od poslovnog rezultata, otpremnine za mirovinu i druga materijalna prava zaposlenika, porez na dodanu vrijednost za nenaplaćeni izvoz i vlastitu potrošnju i ostali troškovi poslovanja) iznose ukupno 7.285 tisuća kn (7,01% troškova razdoblja), odnosno 6,26% ukupnih rashoda. U odnosu na 2001. godinu ovi troškovi su veći za 7,47% i to zbog porasta naknade troškova zaposlenima, materijalnih prava zaposlenih i ostalih troškova poslovanja.

v/ Nabavna vrijednost prodane robe

Nabavna vrijednost prodane robe iskazana je iznosom od 1.141 tisuća kn (0,98% poslovnih rashoda) a predstavlja fakturnu vrijednost nabavljene trgovačke robe uvećanu za troškove nabave u iznosu 534 tisuća kn i nabavnu vrijednost prodanog materijala, otpadaka i sitnog inventara u iznosu 607 tisuća kn.

30




vi/ Smanjenje ili povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda

Zbog smanjenja vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda poslovni rashodi veći su za 1.766 tisuća kn ili za 1,70% poslovnih rashoda.

c) Financijski prihodi

Financijske prihode čine prihodi od kamata , pozitivne tečajne razlike, i prihodi od dividendi na dionice Privredne banke d.d. Zagreb i Zagrebačke banke d.d. Zagreb te prihodi od prodaje 92 dionice Zagrebačke banke u ukupnom iznosu 2.797 tisuća kn, kako slijedi:

2002. g.

iznos u 000 kn 2001. g.

iznos u 000 kn - od kamata po osnovi obveza iz poslovnog odnosa 1.941 1.809- od pozitivnih tečajnih razlika 643 1.556- od dividendi 22 20- od prodaje dionica Zagrebačke banke 191 - u k u p n o : 2.797 3.385

Financijski prihodi iz odnosa s povezanim društvima iznose 1.755 tisuća kuna dok prihodi od kamata, tečajnih razlika i ostalih financijskih prihoda iz odnosa s nepovezanim društvima iznose 1.042 tisuće kuna.

31




Preračunom svih potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaćanja u kunsku protuvrijednost po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilanciranja kao i pozitivne razlike između datuma fakturiranja i datuma plaćanja na stranom tržištu, nastale su pozitivne tečajne razlike i iskazane su u računu dobiti i gubitka iznosom od 643 tisuća kn.

Financijski prihodi čine 2,36% ukupnih prihoda i manji su za 17,38% u odnosu na 2001. godinu i to uglavnom zbog smanjenja pozitivnih tečajnih razlika.

d) Financijski rashodi

i/ Financijski rashodi u iznosu od 963 tisuća kn (ili 0,83 % ukupnih rashoda) nastali su kao i financijski prihodi:

2002. g. iznos u 000 kn

2001. g. iznos u 000 kn

- od kamata po osnovi obveza iz poslovnog odnosa 326 273- tečajnih razlika 637 1.663 u k u p n o : 963 1.936

Ovi rashodi u 2002. godini su u cijelosti nastali iz odnosa s nepovezanim društvima.

32




Kamate nastale po osnovi obveza za kratkoročne i dugoročne kredite obračunate su do dana bilanciranja. Kamate po osnovi obveza prema dobavljačima iskazane su za dostavljene obračune.

Negativne tečajne razlike nastale kao preračun potraživanja i obveza stranih sredstava plaćanja u kunsku protuvrijednost na dan bilance iskazane su kao financijski rashodi.

e) Izvanredni prihodi

Izvanredni prihodi u iznosu od 2.591 tisućama kn ili 2,19% ukupnih prihoda odnose se na prihode od prodaje stalne imovine, inventurnih viškova, naknadno utvrđenih prihoda iz proteklih godina, naknade štete s osnove osiguranja, naknadno odobrenih rabata od dobavljača i ostalih izvanrednih prihoda i manji su za 31,95% u odnosu na 2001. godinu, kako slijedi: 2002 g.

iznos u 000 kn 2001. g.

iznos u 000 kn

- od prodaje stalne imovine 401 1.178- od viškova 4 3- naknade štete temeljem osiguranja 276 303- od naplaćenih otpisanih potraživanja 453 816- iz proteklih godina 155 606- odobreni rabati od dobavljača 424 144- ostali izvanredni prihodi 878 758 u k u p n o : 2.591 3.808

33




f) Izvanredni rashodi

Izvanredne rashode čine rashodi po inventuri i otpis zastarjele ambalaže , neotpisana vrijednost prodane i rashodovane imovine, manjkovi, novčane kazne, sudski troškovi i naknade štete, rashodi iz protekle godine, naknadno odobreni popusti, rabati, bonusi i kasa-skonti kupcima te ostali izvanredni rashodi. Navedeni rashodi iznose 11.449 tisuća kn što čini 9,83% ukupnih rashoda i iskazani su za 0,98% veći nego u 2001. godini, kako slijedi:

2002 g.

iznos u 000 kn 2001. g.

iznos u 000 kn

- otpis zaliha sirovine i ambalaže 352 43- manjkovi 1 1- iz proteklih godina 46 526- naknade štete temeljem osiguranja 67 78- neamortizirana vrijednost os. sredstava 531 231- novčane kazne, sudski troškovi 80 80- odobreni rabati i popusti kupcima 10.372 10.379 u k u p n o : 11.449 11.338

g) Dobit financijske godine

Iz razlike ukupnog prihoda i ukupnih rashoda proizlazi pozitivan efekat poslovanja, tj. bruto dobit u iznosu od 2.113 tisuća kn. Iskazana dobit je

34




u odnosu na 2001. godinu povećana za 90,43% i to zbog povećanja prihoda za 4,64 % a rashoda za 3,79%. Prema obračunu poreza na dobit dioničko društvo nema obvezu poreza na dobit pa je iskazana dobit ujedno i neto dobit za raspodjelu.

4. Imovina, obveze i kapital

Vrijednost ukupne imovine Dioničkog društva na dan 31. prosinca 2002. godine iznosi 95.442 tisuće kn. Po stanju na isti dan kratkoročne obveze iznose 13.150 tisuća kn, a kapital (dionička glavnica, rezerve Društva i neto dobit tekuće godine iznosi 82.292 tisuća kn, kako je navedeno u izvještaju o promjenama glavnice.

a) Materijalna i nematerijalna imovina

i/ Materijalna imovina u iznosu od 16.522 tisuća kn čini 17,31% imovine Dioničkog društva.

35


IPK KANDIT d.d. za proizvodnju bombona i čokolade

Osijek


Struktura materijalne imovine je slijedeća:

2002.g. iznos u 000 kn

udio u %

2001.g.. iznos u 000 kn

udio u %

- zemljište 1.802 10,90 1.801 11,13

- građevinski objekti 2.065 12,50 2.699 16,68

- uređaji i oprema 12.611 76,33 11.674 72,17

- materijalna sredstva u pripremi 44 0,27 3 0,02

u k u p n o : 16.522 100,00 16.177 100,00

ii/ Stupanj otpisanosti građevinskih objekata iznosi 96,57%, a stupanj otpisanosti opreme 90,01%.

Na ovako visok stupanj otpisanosti materijalne imovine utjecao je obračun amortizacije iznad dozvoljenih stopa koji se primjenjivao od 1995. godine do 2000. u ukupnom iznosu 7.873 tisuće kuna na što je obračunat porez na dobit prethodnih godina. U 2002. godini se stoga u izračunu poreza na dobit koristio iznos od 2.987 tisuća kuna za umanjenje porezne dobiti.

36



Osijek


iii/ Nabava materijalne imovine tijekom godine evidentirana je po nabavnoj vrijednosti, koju čine fakturna vrijednost nabavljenih sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u upotrebu.

iv/ Stvari i oprema evidentiraju se kao materijalna imovina, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna cijena veća od 1000 kn.

v/ Pozitivna razlika kod prodaje materijalne imovine (osnovnih sredstava) knjiži se neposredno u korist prihoda. Neotpisana vrijednost otuđene ili rashodovane imovine nadoknađuje se na teret izvanrednih rashoda.

Kako smo naveli u bilješci 4(e)iii/ Raiffeisenbank Austria d.d. je osigurala sve tražbine koje ima ili će imati prema IPK Kandit d.d. Osijek do iznosa EUR 3.860 tisuća fiducijarnim prijenosom vlasništva na nekretninama upisanim u z.k. uložak 16530 k.o. Osijek, a koji u naravi čine: − kč.br. 7105/2 pogon za proizvodnju čokolade − kč.br. 7105/4 zgrada (trgovina) i dvorište Divaltova ulica − kč.br. 7105/7 zgrada (trgovina) i dvorište Divaltova ulica.

Stanje i promjene na materijalnoj imovini detaljno su prikazani u tabelarnom pregledu u nastavku:

37




MATERIJALNA IMOVINA Tabela 5. u 000 kn GRAĐEVIN. UREĐAJI I MATERIJAL. UKUPNO

O P I S ZEMLJIŠTE OBJEKTI OPREMA, SREDSTVA U MATERIJALNA

PRIPREMI IMOVINA 1 2 3 4 5 6

NABAVNA ILI REVALOR.

VRIJEDNOST Stanje 1. Siječnja 2002. 1.802 60.760 123.814 3 186.379 Direktna povećanja (nabava) 2.666 41 2.707 Povećanje prijenosom sa mat. ulaganja u pripremi 44 44 Rashodovanje, prodaja mat. i nemat.imovine i prijenos bez -534 -296 -830 naknade

Revalorizacija

Stanje 31. prosinca 2002. 1.802 60.226 126.228 44 188.300

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 1. siječnja 2002. - 58.061 112.141 - 170.202 Obračun amortizacije za 2002. - 110 1.762 - 1.872 Ispravak vrijed. prodane, rashodovane i prenesene - -10 -286 - -296 imovine Revalor.ispravka vrijednosti - - - - - Stanje 31. prosinca 2002. 0 58.161 113.617 0 171.778 Sadašnja vrijednost mater. i nematerijalnih ulaganja 1.802 2.065 12.611 44 16.522

38




b) Tekuća sredstva

i/ Potraživanja od povezanih poduzeća obuhvaćaju sva potraživanja za isporučene proizvode, robu i izvršene usluge te potraživanja za pozajmice i kamate od društava unutar IPK OSIJEK d.d. Osijek te društvima – kćerima, kojima je IPK KANDIT osnivač i vlasnik a to su TC Sjenjak d.o.o. Osijek, KANDIT EDA d.o.o. Slovenija te od 2002. godine VELMAL d.o.o. Osijek u ukupnom iznosu od 20.636 tisuća kuna.

Ovdje su iskazana slijedeća potraživanja:

- potraživanja s osnove prodaje:

2002.g.

iznos u 000 kn 2001.g.

iznos u 000 kn IPK OSIJEK d.d. IPK MIA d.d. 1 16 IPK OSIJEK d.d. 61 40 IPK Osječanka TSH d.o.o. 116 8 IPK Ratarstvo-stočarstvo d.o.o. 0 0 IPK Tvornica šećera d.o.o. 441 196 TC Sjenjak d.o.o. 2 194 Velmal d.o.o. 69 156 IPK Tvornica ulja Čepin 1 1 IPK Erdutski vinogradi d.o.o. 0 1 U k u p n o : 691 612 KANDIT EDA Slovenija 3.102 3.744 U k u p n o : 3.793 4.356

39



BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE – Nastavak

- potraživanja s osnove pozajmica i kamata:



IPK OSIJEK d.d. 11.754 12.409 IPK Poslovni centar d.o.o. 341 30 IPK Tvornica šećera d.o.o. 633 0 IPK Osječanka TSH d.o.o. 2.179 0 IPK Erdutski vinogradi d.o.o. 367 0 U k u p n o : 15.274 12.439 TC Sjenjak d.o.o. Osijek 1.412 904 VELMAL d.o.o. Osijek 157 - U k u p n o : 16.843 13.343 S V E U K U P N O : 20.636 17.699

Kako smo naveli u bilješci 4(e)i/ postoje kratkoročne obveze prema povezanim društvima u ukupnom iznosu od 1.916 tisuća kuna.

Ova potraživanja čine 26,96% ukupnih tekućih sredstava, odnosno 21,62% ukupne imovine Društva.

ii/ Potraživanja po osnovi prodaje obuhvaćaju sva potraživanja za isporučene proizvode, robu i izvršene usluge kupcima u zemlji i inozemstvu.

Iskazana stanja potraživanja na dan 31. prosinca 2002. godine predstavljaju 20,36% od ukupnih tekućih sredstava, a sastoje se od:

40






- potraživanja od kupaca u zemlji 28.095 26.304- potraživanja od kupaca u inozemstvu 6.127 3.904- sumnjiva i potraživanja od kupaca u sporu (14.786) (15.119) u k u p n o : 19.436 15.089

Starosnu strukturu dospjelih potraživanja po osnovi prodaje u zemlji zajedno s potraživanjima od prodaje društvima unutar IPK Osijek d.d. u iznosu od 691 tisuću kuna dajemo, kako slijedi:

Red. br. Dani Iznos

u 000 kn 1. do 30 dana 1.8922. do 90 dana 1.2683. do 180 dana 7194. preko 180 dana 534 UKUPNO DOSPJELO 4.413

5. nedospjelo na dan 31.12. 10.916

UKUPNO: 15.329

6. tuženi kupci 13.3977. potraživanja od sindikata 60

SVEUKUPNO: 28.786

41




iii/ Zalihe su na dan 31. prosinca 2002. godine iznosile 21.333 tisuće kuna ili 27,87% od ukupnih tekućih sredstava, a sastavljene su od:



- sirovina i materijala 11.113 13.337- rezervni (pričuvni) dijelovi 389 351- sitan inventar u skladištu 37 28- sitan inventar u upotrebi 1.181 1.199- ispravak vrijednosti sitnog inventara u upotrebi (1.181) (1.199)- predujmovi dobavljačima za sirovine i materijal 1.765 -

u k u p n o : 13.304 13.716

- proizvodnja u tijeku 1.084 1.935- gotovi proizvodi 6.883 7.799- vlastiti proizvodi 160 256- uračunati PDV- vlastiti proizvodi (29) (46)- razlika u cijeni za vlastite proizvode (131) (210)- roba u prodavaonici 86 151- ukalkulirani porez (14) (27)- razlika u cijeni (10) (15) s v e u k u p n o : 21.333 23.559

42




Zalihe se iskazuju uz primjenu slijedećih kriterija:

1. Zalihe sirovina, materijala i rezervnih dijelova se evidentiraju

po troškovima nabave, a obračun utroška zaliha vršen je metodom ponderiranih prosječnih cijena. Ovako evidentiranje vršeno je i u 2001. godini.

2. Sitan inventar otpisuje se u cijelosti kod stavljanja u upotrebu.

3. Zalihe proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda vode se po

cijeni koštanja metodom stalnih cijena s pripadajućim odstupanjima.

Zalihe proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda se iskazuju uz primjenu MRS-a 2.

4. Roba u prodavaonicama vodi se po prodajnim cijenama sa

uključenom trgovačkom maržom.

5. Obračun obveze poreza na dodanu vrijednost vrši se po naplaćenoj realizaciji - prodaji.

iv/ Novčana sredstva na kunskim i deviznim računima, te novac u blagajni iznosi 9.800 tisuća kuna (12,80 % tekućih sredstava).

43




Novčana sredstva na deviznim računima preračunata su prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke, na dan 31.12.2002. godine i usklađena su sa izvodima banaka.

v/ Kratkotrajna financijska imovina odnosi se na:

2002.g.


iznos u 000 kn

- dani zajmovi 4 -

- dani depozit Slavonskoj banci, Osijek 3.768 3.805

u k u p n o : 3.772 3.805

vi/ Kratkoročne vrijednosne papire čine primljene mjenice od kupaca i otkupljene vlastite dionice u iznosu 1.212 tisuća kuna.

Društvo je tijekom 2002. godine otkupilo 321 vlastitu dionicu i evidentiralo ih u svojim knjigama po trošku stjecanja u iznosu 20 tisuća kn. Za ove dionice Društvo nije formiralo rezerve iz zadržane dobiti.

44




Primljene mjenice odnose se na kupce, kako slijedi: Naziv kupca i sjedište Iznos u 000 kn

Dover Osijek 430Bobis Split 552Trgocentar Čakovec 210

Ukupno: 1.192

vii/ Ostala kratkotrajna financijska imovina odnosi se na potraživanja i to:



- od osig. društva za naknadu štete 74- od radnika 624 630- od Fonda zdravstva za bolovanje preko 42 dana 119 59- ispr. vrijednosti potraživanja od radnika za manjkove i štete (596) (596) u k u p n o : 147 167

45




c) Dugotrajna financijska imovina

Dugotrajna financijska imovina sastoji se od ulaganja u dionice banaka u iznosu 10 tisuća kn i ulaganja u povezana društva u iznosu 2.333 tisuće kn, kako slijedi:

2002.g.


iznos u 000 kn

- osnivački ulog - TC Sjenjak d.o.o. Osijek 15 15 - KANDIT EDA d.o.o. Slovenija 2.208 1.242

- Tvornica kukuruznog škroba d.o.o. Osijek 10 10 - Velmal d.o.o. Osijek 100 Ukupno udjeli u povezanim društvima: 2.333 1.267

IPK Kandit d.d. osnivač je i vlasnik 80% udjela u društvo TC Sjenjak d.o.o. Osijek te 100% udjela u Kandit EDA d.o.o. Celje Slovenija. Tijekom 2002. godine Društvo otkupom udjela od gospodina Eisenbacher Andreja za 97 tisuća EUR povećava svoj udio u Kandit EDA d.o.o. Celje sa 72,83% na 100%. Društvo nije obračunalo svoje udjele u povezanim društvima metodom udjela. Da je primjenjena ova metoda, ulaganje u društvo TC Sjenjak d.o.o. na dan 31.12.2002. godine bi iznosilo 0 (nula) kuna, dok bi ulaganje u društvo Kandit Eda d.o.o. Celje iznosilo 2.986 tisuća kuna.

46




Društvo Tvornica kukuruznog škroba d.o.o. Osijek još uvijek je u osnivanju. Programom restrukturiranja IPK grupe predviđen je prijenos 31,88% vlasničkog udjela OTP d.d. u stečaju u društvu Velmal d.o.o. Osijek, nominalne vrijednosti 12.164 tisuće kuna, na IPK Kandit d.d. Osijek. Ugovorom o prijenosu poslovnog udjela u društvu Velmal d.o.o. od 16. srpnja 2002. godine ugovoreno je da IPK Kandit d.d. Osijek plati iznos od 1.300 tisuća kn, i to: 100 tisuća kn odmah a razliku do 31. prosinca 2002. godine. Skrećemo pozornost da do dana revizije ova uplata nije izvršena.

d) Dionički kapital i rezerve

i/ Dionički kapital iskazan je iznosom od 54.349 tisuća kn i podijeljen je na 543.490 dionica serije A nominalne vrijednosti 100 kuna.

Tijekom 2002. godine došlo je do promjene u vlasničkoj strukturi, kako smo naveli u bilješci 4(b)vi/ pa je struktura kapitala u 2002. godini, kako slijedi:

47



Osijek


2002.g.

broj dionica

% 2001.g.

broj dionica

%

- Mali dioničari 248.403 45,70 248.724 45,76- IPK OSIJEK d.d. Osijek 182.011 33,49 182.011 33,49- DAB Zagreb 112.755 20,75 112.755 20,75- Vlastite dionice 321 0,06 - -u k u p n o : 543.490 100,00 543.490 100,00

ii/ Rezerve Društva u iznosu 21.908 tisuća kn nastale su temeljem odluka Skupštine iz zadržane dobiti prethodnih godina.

e) Tekuće obveze

i/ Obveze prema povezanim društvima u iznosu 1.916 tisuća kuna odnose se na obveze prema društvima grupe IPK OSIJEK d.d. Osijek, kako slijedi:

48






IPK Tvornica šećera d.o.o. 1.307 446IPK MIA d.d. 132 (11)IPK OSIJEK d.d. 499 34TC Sjenjak d.o.o. 45 1Zavod za projektiranje i razvoj d.o.o. - 4VELMAL d.o.o. (67) -U k u p n o : 1.916 474

U odnosu na 2001. godinu ove obveze su porasle 304,22%.

U bilješci 4(b)i/ naveli smo da potraživanja od povezanih društava s osnove prodaje, zajmova i kamata iznose 20.636 tisuća kuna.

ii/ Obveze prema dobavljačima iznose 5.140 tisuća kn ili 5,39% ukupne pasive, odnosno 39,09% ukupnih tekućih obveza.

2002.g.


iznos u 000 kn Indeks

02/01

- dobavljači u zemlji 4.559 4.776 95,46- dobavljači u inozemstvu 578 442 130,77- nefakturirana roba 3 - u k u p n o : 5.140 5.218 98,51

U odnosu na 2001. godinu obveze prema dobavljačima smanjene su za 1,49%.

49




U okviru pregledane dokumentacije utvrđeno je da se navedene obveze odnose na obračunsko razdoblje u kojem su nastale, te da su realno iskazane.

iii/ Obveze za bruto plaće, nadnice i naknade, te doprinose na plaće iskazane su iznosom od 2.565 tisuća kn što predstavlja 19,51% ukupnih tekućih obveza, a odnose se na obračunatu i neisplaćenu plaću za prosinac 2002. godine.

iv/ Obveze za kratkoročne kredite i zajmove iznose 2.966 tisuća kn, a

odnosi se na obvezu prema Raiffeisen bank Austria, temeljem ugovora o kreditu sklopljenog dana 17. prosinca 2002. godine na 400 tisuća EUR protuvrijednost u kunama, uz kamatnu stopu 8% .

Rješenjem Općinskog suda u Osijeku broj Z-8200102 od 29.11.2002. godine, a na temelju Sporazuma o osiguranju prijenosom prava vlasništva na nekretninama sklopljenim sa Raiffeisenbank Austria d.d. Podružnica Osijek dana 28.10.2002. godine u svrhu osiguranja plaćanja danog banci, proveden je fiducijarni prijenos vlasništva na nekretninama upisani u z.k. uložak 16530 k.o. Osijek, a koje u naravi čini: − kč.br. 7105/2 pogon za proizvodnju čokolade − kč.br. 7105/4 zgrada (trgovina) i dvorište Divaltova ulica − kč.br. 7105/7 zgrada u Divaltovoj ulici (trgovina) i dvorište

50




na iznos EUR 3.860 tisuća u kunskoj protuvrijednosti po prodajnom tečaju Raiffeisenbank Austria d.d. Tražbine dospijevaju na naplatu najkasnije do 31.12.2010. godine. Navedenim Sporazumom su osigurane sve tražbine koje Banka ima ili će imati prema Dužniku do iznosa EUR 3.860 tisuća. Redovne kamate po ovom kreditu u iznosu 248 tisuća kn pripisane su odgovarajućim obvezama na teret financijskih rashoda (vidi 3(d)).

v/ Obveze za poreze i doprinose iznose 459 tisuća kn, a sastoje se od obveza za:

2002.g.


iznos u 000 kn

- doprinos za šume 28 23- porez na dodanu vrijednost 431 794 u k u p n o : 459 817

Ove obveze predstavljaju 3,49% ukupnih tekućih obveza i u odnosu na 2001. godinu smanjene su za 43,82%.

51




vi/ Obveze za predujmove iznose 53 tisuće kn i veće su u odnosu na

2001. godinu za 70,97%, a odnose se na više naplaćenu štetu od osiguravajućeg društva Croatia i obvezu prema trgovačkim putnicima.

vii/ Potencijalne a ne prikazane obveze su kreditne obveze po sudužništvu za glavne dužnike i to za TC Sjenjak d.o.o. garancija sa Zveza bank – Slavonska banka u iznosu 167 tisuća kuna.

6. Događaji nakon datuma bilance

Dana 28.10.2002. godine sa Raiffeisenbank Austria d.d. Podružnica Osijek sklopljen je Ugovor o dugoročnom kreditu s valutnom klauzulom broj 02518020016 na iznos EUR 2.000.000 u protuvrijednosti kuna na dan korištenja. Navedeni iznos će se koristiti sukcesivno. Temeljem ovog Ugovora, kako smo naveli u bilješci 4(e)iv/, a po Rješenju Općinskog suda u Osijeku uknjižen je fiducijarni prijenos vlasništva u korist Kreditora na nekretnini Korisnika kredita upisanoj u z.k. uložak 16530 k.o. Osijek.

52




Tijekom 2002. godine po ovom Ugovoru nije bilo isplata a realizacija kredita počinje u travnju 2003. godine. Do dana revizije iskorišteno je 4.549 tisuća kuna. Izvješće nezavisnog revizora o realnosti i objektivnosti financijskog stanja i rezultata poslovanja dano je na stranama 1. i 2.

REVIZOR d.o.o. Osijek

53

RRReeevvviiiZZZooorrr ddd...ooo...ooo... 31000 OSIJEK, Radićeva 5/1

I Z V J E Š Ć E NEZAVISNOG REVIZORA

Dioničarima grupe

IPK KANDIT d.d. OSIJEK

1. Obavili smo uvid u konsolidacijske postupke i izradu konsolidiranih financijskih izvještaja grupe IPK KANDIT d.d. Osijek čija je matica IPK KANDIT d.d. Osijek a podružnice TC SJENJAK d.o.o. Osijek i KANDIT EDA d.o.o. Celje, Slovenija i to konsolidirane bilance sa stanjem na dan 31.prosinca 2002. godine, te s njom povezanog konsolidiranog računa dobiti i gubitka za godinu koja je završila navedenom datumom..

2. Odgovornost za vjerodostojno i potpuno prikazivanje temeljnih i konsolidiranih financijskih izvještaja snosi uprava Društva. Naša je odgovornost u iskazivanju neovisnog mišljenja o tim izvještajima na osnovu obavljenog uvida.

3. Uvid u konsolidacijske postupke smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima primjenjivim na obavljanje uvida. Uvid u ove postupke obavljen je u razdoblju od 12. do 15. svibnja 2003. godine.

4. Reviziju financijskih izvješća Matice za 2002. godinu obavili smo od prosinca 202. godine do zaključno 22. travnja 2003. godine, a na temelju Ugovora o reviziji financijskih izvješća sklopljenog sa naručiteljem IPK OSIJEK d.d. Osijek d. Prosinca 2002. godine, koji je vlasnik 33,49% dionica Matice.

54


Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ovi standardi zahtijevaju da planirano i provodimo reviziju tako da se razumnom mjerom sigurnosti utvrdi jesu li financijskih izvještaji bez materijalno značajnih grešaka. Revizija uključuje pregled stanja na osnovi provjere dokaza koji potkrepljuju iznosi i njihovo objavljivanje u nabrojenim financijskim izvještajima. Revizija također uključuje i ocjenu primijenjenih računovodstvenih načela i značajnih procjena koje je napravila uprava kao i vrednovanje sveukupnog prikaza financijskih izvještaja.

Vjerujemo da naša revizija daje čvrstu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Temeljem provedene revizije u Matici podnijeli smo dioničarima Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvješća dioničarskog društva IPK KANDIT d.d. Osijek u kome smo iznijeli mišljenje da temeljna financijska izvješća realno i objektivno prikazuju financijsko stanje IPK KANDIT dioničkog društva za proizvodnju bombona i čokolade Osijek na dan 31. prosinca 2002. godine, rezultate poslovanja, promjene na glavnici i novčani tok Društva za 2002. godinu sukladno važećim zakonskim propisima i Međunarodnim računovodstvenim standardima objavljenim u Narodnim novinama.

5. U Izvješću o reviziji godišnjih obračuna za maticu IPK KANDIT d.d. Osijek smo naveli da nismo obavili ispitivanje niti podnijeli Izvješće o reviziji financijskih izvještaja za maticu IPK KANDIT d.d. Osijek za 2001. godinu. Temeljne financijske izvještaje za 2001. godinu revidirala je revizorska tvrtka ERNST & YOUNG Croatia d.o.o. Zagreb i o tome podnijela odgovarajući izvještaj. Zbog navedenog, alternativnim postupcima revizije obavili smo dodatna ispitivanja i osigurali dovoljno primjerenih revizorskih dokaza koji se odnose na početna stanja u obujmu u kojem oni utječu na temeljne financijske izvještaje tekuće godine.

6. Nismo obavili reviziju niti podnosili Izvješće o reviziji godišnjih obračuna za TC

SJENJAK d.o.o. Osijek i KANDIT EDA d.o.o. Celje, Slovenija za 2002. godinu, te ne možemo sa sigurnošću utvrditi da li financijski izvještaji podružnica sadrže materijalno značajne greške kao i mogući njihov utjecaj na financijska izvješća grupe.

55


7. Skrećemo pozornost da je ovo prva godina za koju je Uprava Matice izradila

konsolidirana financijska izvješća grupe IPK KANDIT d.d. Osijek. Matica je osnivač i vlasnik TC Sjenjak d.o.o. Osijek sa 80% udjela, a u inozemstvu je osnivač i vlasnik KANDIT EDA d.o.o. Celje, Slovenija. Tijekom 2002. godine otkupom udjela Matica povećava svoj udio u KANDIT EDA d.o.o. Celje sa 72,83% na 100 % udjela pa je sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu 27 obveznik prezentiranja konsolidiranih financijskih izvještaja za svoja povezana društva, inozemna i domaća.

8. Temeljem našeg uvida u konsolidirane financijske izvještaje, osim efekata mogućih

utjecaja iz razloga navedenih u točki 6 i 7, ništa nas nije upozorilo da mogućnost da ne povjerujemo kako navedeni financijski izvještaji grupe, čija je Matica IPK KANDIT d.d. Osijek, daju istinit i fer prikaz sukladno navedenim Međunarodnima računovodstvenim standardima.

U Osijeku, 15. svibnja 2003. godine

REVIZOR d.o.o. Osijek

56


1. REKLASIFICIRANI KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE 01.01. – 31.12.2002. GODINE Tabela 1. u 000 kunaRed. Matica Konsolidirano

br. P O Z I C I J A

01.01.-31.12.2002.g.

01.01-31.12.2001.g. %

I PRIHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI - Prihodi od prod.proizv.i usluga u zemlji 73.262 90.221 70.14 - Prihodi od prod.proizv.i usl. u inozemstvu 38.968 31.971 24.85 - Prihodi na temelju uporabe vl. proizv. i robe 360 374 0,29 - Ostali prihodi osnovne djelatnosti 549 659 0,51

II UKUPNO: 113.139 123.225 95,79 RASHODI IZ OSNOVNE AKTIVNOSTI - Materijalni troškovi i usluge 62.631 65.094 50.60

- Amortizacija i vrijednosno usklađenje dugotrajne imovine 1.872 2.172 1,69

- Troškovi osoblja 28.999 31.081 24,16 - Ostali opći troškovi 7.285 7.306 5,68 - Nabavna vrijednost prodane robe 1.141 3.691 2,87 -Vrij. uskl. dugotr. i kratkotrajne imovine 308 1.338 1,04 TROŠKOVI RAZDOBLJA 102.236 110.682 86,04 - Povećanje ili smanjenje vrijed. zaliha nedovršene proizvodnje i got. proizvoda na kraju godine 1.766 1.766 1,37 UKUPNO: 104.002 112.448 87,41

III FINANCIJSKI PRIHODI 2.797 2.817 2,19

IV FINANCIJSKI RASHODI 963 1.412 1,10

V UKUPNI PRIHOD IZ REDOVNOG POSLOVANJA 115.936 126.042 97,98

VI UKUPNO RASHOD I REDOVNOG POSLOVANJA 104.965 113.860 88,51

VI IZVANREDNI PRIHODI 2.591 2.597 2,02

VII IZVANREDNI RASHODI 11.449 11.449 8,90

VIII UKUPNO PRIHODI 118.527 128.639 100,00 UKUPNO RASHODI 116.414 125.309 97,41 DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 2.113 3.330 2,59 GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA

IX - Porez iz dobiti DOBITAK FINANCIJSKE GODINE 2.113 3.330 2,59 GUBITAK FINANCIJSKE GODINE

57


2. REKLASIFICIRANA KONSOLIDIRANA BILANCA NA DAN 31. 12. 2002. GODINE Tabela 2. u 000 kuna Matica Konsolidirano %

31.12.2002. 31.12.2002.

A K T I V A

TEKUĆA SREDSTVA Novčana sredstva 9.800 10.239 10,34Vrijednosni papiri 1.192 1.192 1,20Stečene vlastite dionice 20 20 0,02Potraživanja od povezanih poduzeća 20.636 17.506 17,68Kratkoročna financijska imovina 3.805 3.805 3,84Potraživanja po osnovi prodaje 19.436 22.722 22,95Potraživanja od države 135 165 0,17Ostala kratkotrajna potraživanja 147 1.013 1,02Dani predujmovi za zalihe 20 20 0,02Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 32 33 0,03Z a l i h e 21.333 21.528 21,75 UKUPNO TEKUĆA SREDSTVA 76.556 78.243 79,02 DUGOTRAJNA IMOVINA Financijska imovina-dionice u bankama 10 10 0,01Udjeli (dionice) u povezanim društvima 2.333 110 0,11PREDUJMOVI ZA MATERIJALNA SREDSTVA 21 21 0,02

NEMATERIJALNA IMOVINA MATERIJALNA IMOVINA Neotpisana vrijednost 16.522 18.551 18.74

UKUPNA DUGOTRAJNA IMOVINA 18.886 18.692 18.88

GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 2.080 2,10

UKUPNO AKTIVA 95.442 99.015 100,00 IZVANBILANČNA AKTIVA 10.637 10.637

58


Tabela 2.a u 000 kn Matica Konsolidirano

31.12.2002.

31.12.2002. %

P A S I V A

TEKUĆE OBVEZE Obveze prema dobavljačima 5.140 6.851 6,92Obveze prema povezanim društvima 1.916 1.686 1,70Kratkoročne obveze za predujmove 53 53 0,05Obveze za kratkoročne kredite i zajmove 2.966 3.133 3,16Obveze za poreze i doprinose koji ne ovise od rezultata i ostale obveze 459 1.720 1,74Obračun i obveze bruto plaće, nadnice i naknade 2.565 2.684 2,71Ostale kratkoročne obveze 16 180 0,18Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 35 279 0,28

UKUPNO TEKUĆE OBVEZE 13.150 16.586 16,74 DUGOROČNE OBVEZE - Obveze za kredite i zajmove DUGOROČNO REZERVIRANJE ZA RIZIKE I TROŠKOVE REVALORIZACIJSKE REZERVE 3.922 4.319 4,36 REZERVE 21.908 22.048 22.27 DIONIČKI I INO. KAPITAL I TRAJNI ULOZI - Upisani kapital 54.349 53.850 54,39 DOBITAK ILI GUBITAK - preneseni gubitak (995) (1,00)- zadržana dobit - neto dobit tekuće godine 2.113 3.330 3,36- gubitak tekuće godine TEČAJNE RAZLIKE ZBOG PROMJENE BILANCE (123) (0,12) UKUPNO PASIVA 95.442 99.015 100,00 IZVANBILANČNA PASIVA 10.637 10.637

59

ODGOVORNE OSOBE IZDAVATELJA UPRAVA Ime i prezime Adresa Funkcija Josip Pavić Vij. Gorana Zobundžije 4, Osijek predsjednik Uprave Stipo Bilić Vij. Slavka Kolara 26 Osijek član Uprave Zlatko Kaluđer Naselje Miroslava Krleže 17 član Uprave NADZORNI ODBOR Ime i prezime Adresa Funkcija Zvonimir Halavuk Sjenjak 49, Osijek predsjednik Nadzornog odbora Ivan Bačić Kneza Mislava 18, Višnjevac zamjenik predsj. Nadzornog odbora Zvonko Erak Palagurška 2, Osijek član Nadzornog odbora Ivan Kovačević Martina Divalta 190, Osijek član Nadzornog odbora Gavro Jovičić Belomanastirska 10b, Osijek član Nadzornog odbora

60

POTPISNICI PROSPEKTA Izjava članova Uprave i Nadzornog odbora Ovo Prema našem uvjerenju i u skladu sa svim našim saznanjima i podacima kojima raspolažemo, izjavljujemo da svi podaci iz ovog skraćenog prospekta čine cjelovit i istinit prikaza imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja izdavatelja, prava sadržana u vrijednosnim papirima na koje se odnose, te da činjenice koje bi mogle utjecati na potpunost i istinitost ovog prospekta nisu izostavljene. Nadzorni odbor Zvonimir Halavuk ______________________ Predsjednik Nadzornog odbora Ivan Bačić ______________________ Zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Zvonko Erak ______________________ Član Nadzornog odbora Ivan Kovačević ______________________ Član Nadzornog odbora Gavro Jovičić ______________________ Član Nadzornog odbora Uprava Josip Pavić ______________________ Predsjednik Uprave Stipo Bilić ______________________ Član Uprave Zlatko Kaluđer ______________________ Član Uprave

s k r a Ć e n i p r o s p e k tpovijest i razvoj u osijeku je od oko 1920. godine poslovalo...

Documents