risk+yöne...ppt..ppt

Risk Yönetimi veRisk Yönetimi ve Risk Yönetiminin Kurumsal Risk Yönetiminin Kurumsal

Yönetim Açısından ÖnemiYönetim Açısından Önemi

İ.Ü. İşletme FakültesiKurumsal Yönetim Dersi

1001070009 ASLI SİPAHİ1001070063 DİLARA KILINÇ1001070076 BURCU CACINA

İçerikİçerik Giriş Risk nedir? Risk Yönetimi KRY Kavramların Ortaya Çıkışı ve Tarihçe Risklerin Sınıflandırılması Risk Yönetimi Süreci Kurumsal Yönetim İlkeleri Açısından

Kurumsal Risk Yönetimi TUSİAD RAPORU Risk Stratejileri Mevzuatlar SPK, BDDK, TCK Risk Yönetimi ve Değer Yaratmak Risk Yönetimi ve Denetim İlişkisi Risk Yönetiminin Faydaları Kurumsal Risk Yönetimi Uygulamaları Sabancı KRY Sonuç

Giriş Risk nedir? Risk Yönetimi KRY Kavramların Ortaya Çıkışı ve Tarihçe Risklerin Sınıflandırılması Risk Yönetimi Süreci Kurumsal Yönetim İlkeleri Açısından

Kurumsal Risk Yönetimi TUSİAD RAPORU Risk Stratejileri Mevzuatlar SPK, BDDK, TCK Risk Yönetimi ve Değer Yaratmak Risk Yönetimi ve Denetim İlişkisi Risk Yönetiminin Faydaları Kurumsal Risk Yönetimi Uygulamaları Sabancı KRY Sonuç

KAYNAKLARKAYNAKLAR

1. KÜRESEL SERMAYEYİ BEKLERKEN DEGİSEN YÖNETİM FAKTÖRLERİ VE KURUMSAL YÖNETİM Tamer Saka, PhD-Chief Risk Officer/ H.O. Sabanci Holding A.S KALDER - TÜRKİYE KALİTE DERNEĞİ-15. Kalite Kongresi – Düsünce Kalitesi ve Küresel Yönetim- 22 Kasım 2006 (Lütfi Kırdar Kongre ve Sergi Sarayı)

2. RİSKİ ANLAMAK VE YONETMEK; KURUMSAL RİSK YONETİMİ Tamer Saka, PhD-Chief Risk Officer/ H.O. Sabanci Holding A.S TKYD(Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği) Eskisehir İhtisas Programı-21 Kasım 2007

3. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ DOĞRULTUSUNDA RİSK YÖNETİMİ VE MUHASEBE DENETİMİ EARNST&YOUNG NİSAN 2005

4. Kurumsal Yönetim ve Risk Yönetimi EARNST&YOUNG NİSAN 2004

5. Kurumsal Risk Yönetimi TÜSİAD Risk ve Değer Yönetimi Çalışma Grubu Aralık 2006

6. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ – SPK

7. BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU

8. KURUMSAL YÖNETİM BAKIŞ AÇISIYLA ENTELLEKTÜELSERMAYE Mutlu Başaran ÖZTÜRK, Kartal DEMİRGÜNEŞ

9. KURUMSAL YÖNETİM VE RİSK PROF. DR. MUSTAFA A. AYSAN

10. Kurumsal Yönetim ve kurumsal Risk Yönetimi- Yüksek Lisans Tezi…

11. PAYLARI İMKB’DE İŞLEM GÖREN VE ULUSAL 100 ENDEKSİNE DÂHİL OLAN ŞİRKETLERİN KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN DEĞERLENDİRME

12. KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMA ANKETİ SONUÇLARI-SPK 2004

13. www.spk.gov.tr

14. www.bddk.org

15. www.sabanci.com

TÜSİAD ŞİRKET İŞLERİ KOMİSYONU BAŞKANI ALİ KİBAR’IN TÜSİAD ŞİRKET İŞLERİ KOMİSYONU BAŞKANI ALİ KİBAR’IN “KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ VE 2008 YILI RİSK ÖNGÖRÜLERİ” 21 “KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ VE 2008 YILI RİSK ÖNGÖRÜLERİ” 21 Şubat 2008 SEMİNERİ AÇILIŞ KONUŞMASINDAN ALINTILAR… Şubat 2008 SEMİNERİ AÇILIŞ KONUŞMASINDAN ALINTILAR…

Kurumsal risk yönetimi riske bakış açısını değiştirmekte, daha sistematik ve öngörülebilir

hale getirmektedir.

Tüm şirketler zaman zaman belirsizlik ile karşılaşmaktadır. Örneğin, sıkıntılı finansal piyasalar,

sanayinin ana girdisi enerji arzındaki yetersizlikler, iç ve dış politik dalgalanmalar ekonomiyi ve

dolayısıyla şirketleri doğrudan etkilemektedir.

Sorumlu yöneticilik anlayışı, şirketlerin paydaşlarını belirsizlik içinde dahi değer kaybına

uğratmaması ve daha fazla değer yaratmak için gayret göstermesidir.

Yeni ekonomik düzende yatırımcılar, yeni yatırım yapacakları, finansörler kredi

sağlayacakları, yabancı sermaye sahipleri ortak olacakları, sigortacılar mallarını sigorta

edecekleri kurumlarda finansal performansın yanı sıra risklerin ne derece etkin

yönetildiğini sorgulamaktadır.

Düzenleyici kurumlar ve derecelendirme kurumları için kurumsal risk yönetimi ayrıt edici bir

unsurdur.

Avrupa Birliği standartları, bankaların sermaye yeterliliği standartlarını yeniden tanımlayan ve risk

yönetimini öne çıkaran Basel II ve yasalaşması beklenen yeni Türk Ticaret Kanunu Tasarısının

getirdiği düzenlemeler kurumsal risk yönetiminin önemini arttırmaktadır.

Kurumsal Risk Yönetiminin çıkışı…Kurumsal Risk Yönetiminin çıkışı…

Günümüzde kurumların karşı karşıya oldukları en önemli konulardan biri risk

yönetimidir. UK’de Barings&Railtrack, Amerika’da Enron, Worldcom gibi

vakalarda risk yönetimin doğru şekilde yapılmadığı görüldü.

Stratejileri uygularken riskleri tam olarak algılayamayan şirketlerin düşüşe

geçtiğini görmekteyiz.

Örneğin Marconi. …

Türkiye’de ise Vodafone

BARINGSBir dealerın banka adına yaptığı muazzam büyüklükteki alım-satım yükümlülüklerini

bankanın karşılayamamasıydı

ENRONRiskler üzerine gerekli kontroller koyulmadan, yöneticilere ve kişilere aşırı insiyatif verilmesi

ve agresif stratejilerin ödüllendirilmesi

WORLDCOMTüm yetkilerin şirketin en üst düzey

yöneticilerine verilmesi ve onların yaptıkları aksiyonları sınırlayacak veya kontrol edecek,

yönetim kurulu veya yönetim tarafından kurulmuş hiçbir mekanizma bulunmaması

Eğer riski yönetemezsen, onu kontrol edemezsin.

Ve eğer kontrol edemezsen onu yönetemezsin.

Bu demektir ki sadece kumar oynayıp, şanslı çıkacağını umuyorsun.

J. Hooten, Arthur Andersen&Co. Yönetici Ortak,2000

Risk Yönetimi ihtiyacıRisk Yönetimi ihtiyacı

Kurumun varlığının/operasyonlarının kesintisiz devam etmesi Sürprizlerin en aza indirgenmesi Kayıpların maliyetlerinin azaltılması Gelir istikrarı Sürdürülebilir büyüme Sosyal sorumluluk Yasal düzenlemelere uyum

Sabancı Holding Risk Yönetim Direktörlügü

Neden Risk yönetimi?Neden Risk yönetimi?

Günümüz değişken koşullarında insanlar normal olmayanı zor algılıyor, dar alanda karar veriyor… Ve risk yönetilmediği zaman kısıtlı olan kaynaklar olumsuz yönde etkileniyor.

Değişimin hızlı olması demek aynı zamanda kurumların karşı karşıya oldukları risklerin de sürekli değiştiği anlamına gelmekte…

Bu nedenle risk yönetimi statik değil, dinamik bir prosestir ve sürekli gözden geçirilmesi gerekir.

BilgiBilgi

OperasyonelOperasyonel

FinanFinanssalal

StrateStratejikjik

Piyasa Piyasa yapısıyapısı YönetişimYönetişim

İlgi İlgi gruplarıgrupları

Bilgi Bilgi yönetimiyönetimi

SistemlerSistemler

Fikri Fikri mülkiyetmülkiyet

YasalYasal

SüreçSüreç

Maddi Maddi varlıklarvarlıklar

KurumKurum&Kültür&Kültür

PiyasaPiyasa

Likidite&Likidite&KrediKredi

RaporlamaRaporlama

Sermaye Sermaye YapısıYapısı

Risk EvreniRisk Evreni

Küreselleşme, entegre ekonomi, teknolojik yenilik, endüstriyel konsolidayson ve diğer faktörler, iş dünyasının çok hızlı değişerek karmaşık bir yapıya dönüşmesine sebep olmuştur. İş dünyasının karmaşık hale gelmesi, karmaşık ve birbirine bağlı risk evrenini ortaya çıkarmaktır. Bu risklerin etkin olmayan bir şekilde yönetimi ise, ilgi gruplarına yaratılan değer üzerinde önemli bir etkisi olan stratejik hatalara, operasyonel zararlara, ürün hatalarına ve hukuksal davalara sebep olabilmektedir.

EARNST&YOUNG Kurumsal Yönetim İlkeleri Doğrultusunda Risk Yönetimi ve Muhasebe Denetimi

Risk Nedir?Risk Nedir?

RİSK, bir şirketin ilgi gruplarına sağladığı değeri maksimize etmesini engelleyen ve hedeflerini gerçekleştirememesine neden olan tehdittir.

RİSK, hem fırsatların kaçırılmasından hem de tehditlerin gerçekleşmesi veya hata yapılmasından dolayı ortaya çıkabilir.

Bu tanım çerçevesinde Riskin Taşıdığı Anlam nedir?

Başarı için risk kaçınılmaz bir unsurdur. Risklerin zamanında dikkate alınması önemlidir. Belirsizlik önemli bir faktördür.


Risk analizi, riskin iki önemli konuda analiz edilmesini kapsar: Olasılık Etki

Olasılık

Yüksek

Orta

Düşük

Etk

i

Risk AnaliziRisk Analizi

Düşük Orta Yüksek


““Risk Yönetimi” Risk Yönetimi”

Risk yönetimi, risklerin tanımlanması, nedenlerinin belirlenmesi,

ölçülmesi ve doğru şekilde karşılık verilmesidir.

Risk yönetimi, risklerin tanımlama, değerlendirme, planlama ve

yönetilme adımlarının takip edildiği formal bir süreçtir.

Etkili olabilmek için organizasyonun her kademesinin risk yönetimine

katılması gerekir.( Kurumsal, Stratejik ve proje bazında)

Kurumun riskten kazanc sağlama, transfer etme, azaltma, koruma ve

ortadan kaldırma ozetle risk yonetim kapasitelerinin olusturulması ve

uygulanması,kabul edilebilir seviyelerdeki riskin izlenmesi disiplinidir.

(Sabancı Holding)

<< İL

ETİŞ

İM >

>

BİL

DİR

İM >

>D

IŞ VE İÇ D

ENETİM

ÖLÇÜM VE HESAP VEREBİLİRLİK

ÜST YÖNETİMİş çevresi

Devlet ve

Düzenleyici

Kurumlar

Yatırımcı gruplar

Finansal Ortam

Şirket Sahipleri

KURULLAR

Denetim Komitesi

Özel Komiteler

Fonksiyonel Yönetim İş Ünitesi Yönetimi

Hissedarlar

Yönetim Kurulu

EtikYönetim Kuralları

Risk Fonksiyonları

Politikalar ve Prosedürler

İç Denetim Yapısı

Kurumsal Yönetim Yapısı


Riskin olası sonuçlarıRiskin olası sonuçları

“Risk” genelde negatif bir olgu gibi

algılanır. Ama doğru şekilde yönetilirse

mevcut riskler pozitif etki yaratabilir.

Risk yönetimi sadece tehdit ve olası

kayıplarla değil, aynı zamanda fırsatlar

ve olası kazançlarla da ilgilenmelidir.

KAZANÇ

KAYIP

RİSK

Bireyler ya da kurumların işletmelerinden doğan riskleri değiştirmek için

yapılan çalışmalardır (Merna&Smith 1996)

Risk yönetiminin amacı paydaşların/hissedarların değerlerini maximize

etmektir (Meulbroek 2002)

Risk yönetimi yönetimden ayrılan bir etkinlik değildir, yönetimdir…

öngörmek ve nasıl engelleyeceğini planlamaktır.. Reaksiyon vermek kötü

yönetim semptomudur. (Handy 1999)

Risk yönetimi sigorta edilebilen ve edilemeyen riskleri ele alır. Sistematik olarak

riski tanımlama, analiz etme ve çözüm üretme sürecini içeren bir bakış

açısıyla optimum ya da kabul edilebilir şekilde riski yok etmeyi ya da kontrol

etmeyi amaçlar.

Risk Yönetiminin TanımıRisk Yönetiminin TanımıBirkaç tanım…Birkaç tanım…

Risk Yönetiminin TanımıRisk Yönetiminin TanımıRisk Yönetimi nedir?Risk Yönetimi nedir?

Risklerin SınıflandırılmasıRisklerin SınıflandırılmasıFinansal Riskler-Piyasa ve alacak riskleriKurumun finansal pozisyonunun ve tercihlerinin sonucunda ortaya çıkan risklerKredi, faiz, nakit, finansal piyasalar, emtia fiyatları,…

Operasyonel Riskler- Sistem ve insan hatalarıBir kurumun temel iş faaliyetlerini yerine getirmesini engelleyebilecek risklerTedarik, satış, ürün geliştirme, bilgi yönetimi, hukuk ve marka yönetimi, …

Stratejik Riskler-Yönetimsel RisklerKısa, orta veya uzun vadelerde belirlenen hedeflere ulaşmayı engelleyebilecek, kötü yönetimden de kaynaklanabilen yapısal risklerPlanlama, iş modeli, iş portföyü, kurumsak yönetim, Pazar analizi,…

Dış Çevre Riskleri-Değişim Sonucu ortaya çıkan risklerKurumun faaliyetlerinden bağımsız olarak dünyanın değişen trendleri ile ortaya çıkan, ancak kurumun tercihlerine bağlı olarak şirketi etkileyen riskler Katastrofik riskler, yasal düzenlemeler, müşteri trendleri, ekonomik ve politik değişiklikler, rakipler, sektördeki değişiklikler…

Kaynak: Kurumsal Risk Yönetimi TÜSİAD Risk ve Değer Yönetimi Çalışma Grubu-Aralık 2006 F.Kloman, “The Risk Spectrum, Risk Management Reports”

örnek bir risk modeliörnek bir risk modeli

Kaynak: TUSİAD/ Arthur Andersen

Risklerin SınıflandırılmasıRisklerin Sınıflandırılması

Risk Yönetimi ve Değer YaratmakRisk Yönetimi ve Değer Yaratmak

Hissedar Değerinin Arttırılması Sürprizlerden Kaçınmak Stratejik Hedefleri Başarmak Finansal Performansın Arttırılması Hesap Verebilirliğin Arttırılması Kurumsal Yönetimin Geliştirilmesi

Risk yönetimi; değerin yaratılmasının, yaratılan değerin korunmasının ve geliştirilmesinin güvencesidir.

Risk Yönetimi iyi Kurumsal Yönetimin ayrılmaz bir parçasıdır.

Kurumsal Risk Yönetimi Nedir?Kurumsal Risk Yönetimi Nedir?

“KRY; şirketi etkileyebilecek potansiyel olayları tanımlamak, riskleri

şirketin kurumsal risk alma profiline uygun olarak yönetmek ve şirketin

hedeflerine ulaşması ile ilgili olarak makul bir derecede güvence

sağlamak amacı ile oluşturulmuş; şirketin yönetim kurulu, üst yönetimi

ve tüm diger çalışanları tarafından etkilenen ve stratejilerin

belirlenmesinde kullanılan, kurumun tümünde uygulanan sistematik

bir süreçtir.”

Kaynak: COSO Enterprise Risk Management – Integrated Framework, 2004

Kurumsal Risk Yönetimi

TÜSİAD

Risk ve Değer Yönetimi Çalışma Grubu

Aralık 2006

Adına ilk zamanlar risk yönetimi denmese de, risk yönetimi kavramının tarihi, ticaretin ilk

yıllarına kadar uzanır. Risk yönetiminin ayrı bir disiplin olarak şekillenmesi, A.B.D’de

sigorta sektörünün gelişmesi ile hız kazanmıştır. 1900’lu yılların başında başlamış

olan ve sadece klasik sigortalanabilir risklere odaklı olan bu gelişim, 1990’lı yıllarda

yerini yavaş yavaş şirketleri etkileyen tüm risklerin kapsandığı daha geniş ve entegre

bir yaklaşıma bırakmıştır.

Bu dönüşümde en önemli belirleyici, toplumların büyük çok uluslu şirketlerin yarattıkları

hasarların nasıl kontrol edilebileceğini sorgulamaya başlamaları ve bunun sonucunda

da “Kurumsal Yönetim” anlayışının gelişmesi olmuştur.

Risk Yönetimi Kavramının Ortaya ÇıkışıRisk Yönetimi Kavramının Ortaya ÇıkışıTarihçeTarihçe

Kurumsal Yönetim kısaca kurumların daha şeffaf ve adil bir şekilde yönetilmeleri

olgusunu savunurken, risk yönetimi bu amaca ulaşmada en önemli araçlardan biri

olarak görülmeye başlanmıştır. Ancak kurumların coğrafi sınırları aşarak tüm dünyaya

yayılmaları ve çok farklı iş kolları içerisinde olmaları, risklerin birbirine iyi şekilde

bağlanmamış bağımsız bloklar halinde yönetildiği klasik risk yönetim anlayışlarının,

menfaat gruplarının ihtiyaçlarının giderilmesinde yetersiz kaldığını göstermiştir.

Özellikle 90’lı yılların sonunda başta A.B.D olmak üzere tüm dünyada yaşanan şirket

skandalları bu ihtiyacı en yüksek noktaya taşımıştır. İşte bu ihtiyaç “Kurumsal Risk

Yönetimi (KRY)” kavramının iş hayatının vazgeçilmez bir unsuru olması yolunu

açmıştır.

Risk Yönetimi Kavramının Ortaya ÇıkışıRisk Yönetimi Kavramının Ortaya ÇıkışıTarihçeTarihçe

KRY BileşenleriKRY Bileşenleri KRY bütün kurumda süregelen ve devam eden bir işlemdir.

Kurumun her seviyesindeki insanlar tarafından etkilenir

Kurumun iş stratejilerinin belirlenmesinde kullanılır,

Tüm kurumu ilgilendiren riskler dâhil olmak üzere kurumun her seviye ve

bölümünü kapsar, kurumun tamamında uygulanır.

Şirketi etkileyebilecek potansiyel olayları tanımlamak ve risklerin şirketin

kurumsal risk alma porifiline uygun olarak yönetilmesi için tasarlanmıştır

Makul bir oranda güvence sağlar.

Sonuç değil, sonuca ulamsak için bir araçtır.

Kurumsal Risk YönetimiKurumsal Risk Yönetimi


KRY dönüşüm süreciKRY dönüşüm süreci

1. Hedeflerin Belirlenmesi

2. Mevcut Durum Analizi

3. Hedef Yapının Tespiti

4. Fark Analizi ve Planlama

5. Dönüşüm Sürecinin Uygulanması:o Görev ve Sorumluluklar

o Temel Dokümanlar

o Yöntem

o Eğitim

o İyileştirme Faaliyetleri

6. Sürekli gelişim için gözden geçirmeler

Şirketin risklerinin birbirlerinden

bağımsız bloklar halinde yönetildiği

klasik risk yönetim anlayışından,

bir bütün olarak yönetildiği entegre

risk yönetimi, başka bir ifade ile

KRY, anlayışına geçiş sürecini

ifade eder. Bu süreçte gösterilecek

performans başarı için en önemli

etkendir. Bu süreç basit bir proje

yönetimi anlayışı ile

yürütülemeyecek kadar önemli ve

karmaşıktır.

KRY sürecinin

temel unsurları:

1. Risklerin Tanımlanması

2. Risklerin Analiz Edilmesi ve

Ölçülmesi

3. Risklerin Önceliklendirilmesi

4. Risklere Uygun Çözümlerin

Belirlenmesi ve Gözden

Geçirilmesi

5. İletişim ve Danışma

Kaynak: Standards Australia, Homebush NSW 2140, Australia

Kurumsal Risk Kurumsal Risk Yönetim SüreciYönetim Süreci

Kurumsal Yönetim, Denetim ve Risk Yönetimi İlişkisiKurumsal Yönetim, Denetim ve Risk Yönetimi İlişkisi

Hissedarlar

Yönetim Kurulu

Denetim Komitesi

Yönetim

Risk Yönetimiİç DenetimDış Denetim

Risk ve iç kontroller, performans ve sonuçlar

üzerine raporlama

Performans sorumluluğu

Sonuçlar ve mevzuata uygunluk ile ilgili denetçi görüşü

iç kontrollerin güvenilirliği

İç kontrollerin güvenilirliği

Kontroller üzerinde finansal bildirim ve denetim

Risk bazlı denetim planlaması

Risk ve kontrol yapısının geliştirilmesi

Risk arayüzü

Denetim planlaması için risk evreninin belirlenmesi

İç kontroller üzerine raporlama ve öneriler

Ücret Komitesi


Kurumsal Yönetim ilkeleri doğrultusunda etkin

bir Risk Yönetimi için;Etkin bir İç Kontrol Yapısı

Net ve yaptırım gücü olan Politika ve Prosedürler

Objektif ve yeterli İç Denetim Fonksiyonu

Bağımsız ve etkin Dış Denetim

Bildirimlerin Şeffaflığı, etkin Komünikasyon, Hesap

Verebilirliği ve Ölçülebilirliği sağlayacak sistemler


Neden KRY?Neden KRY?


Kurumsal Risk Yönetiminin KısıtlamalarıKurumsal Risk Yönetiminin Kısıtlamaları

1. Karar

Kurumsal risk yönetimi’nin etkinliği insanların karar verme konusundaki zayıflığı ile kısıtlıdır. Zaman!!

2. Uygulamadaki Aksaklıklar

3. Kötü Niyet

4. Maliyet ve Kazanç Karşılaştırması

5. Yönetim Engeli

Bir kurumda KRY’nin uygulanması ve KRY’nin etkinliğinin iç denetim mekanizması ile

bütünleşmiş olması, kurumun hedeflerine kesin olarak erişeceği ve hiçbir zaman

başarısız olmayacağı yönünde yorumlanmamalıdır. Bir başka deyişle etkin olan bir

KRY dâhilinde de hatalar yaşanabilecektir. Risk gelecekle bağlantılıdır ve gelecek de

belirsizdir. En etkin KRY bile aşağıdaki durumlarda risklerin tespit edilmesi ve

hedeflerin gerçekleştirilebilirliği hakkında kesinlik sağlayamaz.

TUSİAD

Kurumsal Risk Yönetiminin Faydaları - IKurumsal Risk Yönetiminin Faydaları - I

Karar almanın ve planlamanın daha özenli hazırlanması ve daha emin temellere oturtulması,

Karlılığın artması, Sürprizlerin minimize edilmesi ve daha hazırlıklı olunması, Stratejilerin daha sağlıklı belirlenmesi, Yatırımcıların ilgisinin artması, Daha etkin risk bilgisine daha çabuk ulaşılması, Birimler arası iletişimin ve is birliğinin arttırılması, Fırsatların ve tehditlerin daha iyi tespit edilmesi, Belirsizlikten ve değişkenlikten değer yaratılması, Rekabet gücünün artması,

TUSİAD

Kurumsal Risk YKurumsal Risk Yöönetiminin Faydaları - IInetiminin Faydaları - II

Reaktif yönetim yerine proaktif yönetim yapılabilmesi, Kaynakların daha etkin tahsisi ve kullanımı, Sermayenin is birimleri arasında daha etkin dağılımının sağlanması, Olayların daha iyi yönetilmesi ve zararlarının azaltılması, dolayısı ile

riskin maliyetinin düşürülmesi (sigorta maliyetleri de riskin maliyeti kavramının kapsamındadır)

Menfaat sahiplerinin güveninin ve itimadının geliştirilmesi, Kanun ve mevzuatlara uygunluğun sürekliliğinin sağlanması, Performansın risk odaklı takip edilmesi, Şirket kurumsal yönetiminin iyileştirilmesi.

TUSİAD

TCK Tasarısı ve Risk YönetimiTCK Tasarısı ve Risk Yönetimi

TCK Tasarısı ve Risk Yönetimi TCK Tasarısı ve Risk Yönetimi (devamı)(devamı)

TCK Tasarısı’nın Risk Yönetimine getirdikleriTCK Tasarısı’nın Risk Yönetimine getirdikleri

Risk Yönetimi ile ilgili mevzuatRisk Yönetimi ile ilgili mevzuat

….3.2. Faaliyet raporu, kamuoyunun şirketin faaliyetleri hakkında her türlü bilgiye ulaşmasını sağlayacak ayrıntıda hazırlanır.…

3.2.2. Yıllık faaliyet raporu, mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla, asgari aşağıda yer alan konuları içerir;

…

d- İç kontrol sistemi ile bu sistemin sağlıklı olarak işleyip işlemediğine ilişkin yönetim kurulu beyanı,

e- Bağımsız denetim kuruluşunun şirketin iç kontrol sistemi ile ilgili görüşü,

…g- Faaliyetlerle ilgili öngörülebilir risklere ilişkin detaylı açıklama,…

1. Yönetim Kurulunun Temel Fonksiyonları…1.3. Yönetim kurulu, sürekli ve etkin bir şekilde, şirketin

hedeflerine ulaşma derecesini, faaliyetlerini ve geçmiş performansını gözden geçirir. Bunu yaparken her konuda uluslararası standartlara uyum sağlamaya çalışır. Gerektiği durumda gecikmeden ve sorun ortaya çıkmadan önce önlem alır.

…

1.3.2. Yönetim kurulu, başta pay sahipleri olmak üzere şirketin menfaat sahiplerini etkileyebilecek

olan şirketin karşı karşıya kalabileceği risklerin etkilerini en aza indirebilecek bir risk yönetim ve iç kontrol mekanizması oluşturur ve bunun sağlıklı olarak işlemesi için gerekli önlemleri alır.

…

SPKSPK

Risk Yönetimi ile ilgili mevzuatRisk Yönetimi ile ilgili mevzuatSPKSPK


1.Teftiş, iç kontrol ve risk yönetimi fonksiyonlarına ilişkin örgüt yapısı

2.İç kontrol ve teftiş fonksiyonlarının idari açıdan birbirinden bağımsızlığı

3.İç kontrol ve teftiş fonksiyonlarını yürütecek birimlerin eleman sayıları

4.Yönetmeliğin 21 inci maddesi uyarınca atanacak yönetim kurulu üyesi ile banka genel

müdürünün farklı kişilerden oluşması gereği

5.İç denetim işlevinin sürdürülmesi ile görevli yönetim kurulu üyesinin aynı zamanda risk

yönetiminden de sorumlu olması

6.Yönetmeliğin 46 ncı maddesinde yer alan yetki devrinin kapsamı ve şartları

7.Üst düzey risk komitesinde yer alabilecek kişiler

8.İcracı ve icracı olmayan birim ayrımında esas alınacak kriterler

BANKALARIN İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİMİ SİSTEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK

AÇIKLANMASINA GEREK DUYULAN HUSUSLAR

BDDKBDDK


9.Üst düzey yönetici olmayan ancak 2 nci derece imza yetkisine sahip personelin yer

alabileceği komiteler

10.Yönetmeliğin 33 üncü maddesi uyarınca yabancı banka şubeleri dışında, anonim şirket

statüsündeki diğer küçük ölçekli bankalarda da üst düzey risk komitesi teşkil zorunluluğu

11.İç kontrol sürecinin izlenmesinden sorumlu personel tanımı

12.Bankanın kontrol ettiği iştirakler tanımının kapsamı

13.Her şubede fiziken iç kontrol elemanı bulundurulması zorunluluğu

14.Münferit risk yönetimi komiteleri, aktif pasif yönetim komitesi ve kredi komitesi

15.Yönetmeliğin 45 inci maddesi uyarınca yapılacak raporlamalara ilişkin tarihler

BANKALARIN İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİMİ SİSTEMLERİNE İLİŞKİN

OLARAK AÇIKLANMASINA GER EK DUYULAN HUSUSLAR

BDDKBDDK

BDDKBDDK

Kurumsal Risk Yönetimi UygulamalarıKurumsal Risk Yönetimi Uygulamaları

Bu bölümde; KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMA ANKETİ

SABANCI ÖRNEĞİ ele alınacak,

Türkiye ’nin önde gelen firmalarından biri olan Sabancı Holding’in Kurumsal Risk Yönetimi Uygulamaları hakkında bilgi verilecektir.

PAYLARI İMKB’DE İŞLEM GÖREN VE ULUSAL 100 ENDEKSİNE DÂHİL OLANPAYLARI İMKB’DE İŞLEM GÖREN VE ULUSAL 100 ENDEKSİNE DÂHİL OLANŞİRKETLERİN KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİNŞİRKETLERİN KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİNDEĞERLENDİRMEDEĞERLENDİRME

Payları İMKB’de işlem gören ve Ulusal 100 Endeksine dâhil olan şirketlerin kurumsal yönetim

uygulamalarının ve şirketleri hakkında pay sahiplerini etkin bir şekilde bilgilendirip bilgilendirmediklerinin

tespiti amacıyla, Kurulumuzca tamamıyla kamuya açıklanan ve yatırımcıların kolaylıkla ulaşabilecekleri

kaynaklarda (internet sitesi, özel durum açıklamaları, mali tablolar, faaliyet raporu) yer alan bilgiler

kullanılarak bir çalışma yapılmıştır. Söz konusu çalışmada ulaşılan tespitler aşağıda yer almaktadır.

……………

86 şirketin faaliyet raporlarında; finansal performansına, rekabetçi yapısına ve

faaliyet risklerine ilişkin bilgilere yer verilmektedir.

………………..

Yönetim kurulu tarafından oluşturulan risk yönetim ve iç kontrol

mekanizmasına tüm şirketlerin %52’si sahipken bu oran İMKB-30 şirketleri

için %69’a çıkmaktadır.

4- İlkeler uyarınca yönetim kurulu, başta pay sahipleri olmak üzere şirketin menfaat sahiplerini

etkileyebilecek olan şirketin karşı karşıya kalabileceği risklerin etkilerini en aza indirebilecek bir

risk yönetim ve iç kontrol mekanizması oluşturur ve bunun sağlıklı olarak işlemesi için gerekli

önlemleri alır. Bu doğrultuda şirketlere “Yönetim kurulu tarafından oluşturulan bir risk

yönetim ve iç kontrol mekanizması bulunmakta mıdır?” sorusu yöneltilmiştir. Alınan cevaplar

aşağıda özetlenmiştir.

Evet %51,9 Hayır %48,1

Aynı soruya anketimize cevap veren 26 adet İMKB-30 şirketinden 18’i olumlu cevap verirken 8’i yönetim kurulu tarafından oluşturulan bir risk yönetim ve iç kontrol mekanizmasının bulunmadığını belirtmiştir.

Yönetim kurulu tarafından oluşturulan bir risk yönetim ve iç kontrol mekanizması bulunmakta mıdır?(İMKB-30 endeksinde yer alan şirketler)

Evet %69,2 Hayır %30,8

KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMA ANKETİ SONUÇLARI (HİSSE SENETLERİ İMKB’DE İŞLEM GÖREN ŞİRKETLERE UYGULANMIŞTIR)

SERMAYE PİYASASI KURULU Kasım 2004

…

IV. Yönetim Kurulu

…

2) Yönetim kurulu tarafından oluşturulan risk yönetim ve iç kontrol mekanizmasına tüm şirketlerin %52’si sahipken bu oran İMKB-30 şirketleri için %69’a çıkmaktadır.

…. Hisse senetleri İMKB’de işlem gören 303 şirkete 26.07.2004 tarihinde e-mail aracılığı ile gönderilen ankete 249 şirket cevap vermiştir. Bu cevapların 248’i değerlendirmelerde kullanılmıştır. İMKB-30 endeksine dahil şirketlerin ise 26’sı anketi doldurarak Kurulumuza iletmiştir

Kurumsal Risk Yönetimi UygulamalarıKurumsal Risk Yönetimi Uygulamaları

Sabancı Holding bünyesinde 2004 yılında tanıtılan ve

uygulanmaya konulmuş olan kurumsal risk yönetimi yaklaşımı,

tasarımı ve uygulamalarında elde edilen başarı…

"2005 European Risk Management Awards", İngiltere'nin

sigorta ve risk yönetimi profesyonellerinden oluşan meslek

kuruluşu olan AIRMIC - The Association of Insurance and

Risk Managers ile Newsquest şirketi tarafından işbirliği içinde

yayınlanan Strategic Risk dergisi tarafından düzenlendi.

Ödül risk yönetimi alanında üstün yaratıcılık, ekspertiz ve

tecrübe göstermesini gibi kriterler kullandı.

Ödül, kurumsal risk yönetim uygulamaları ile ilgili olarak

Avrupa'da düzenlenen tek organizasyon olma özelliğini taşıyor.

Sabancı Holding, Risk Yönetim faaliyetlerini "İstikrarlı

Büyüme" hedefine ulaşabilmek için önemli bir etken olarak

görmekte ve çalışmalarını bu doğrultuda sürdürmektedir.

Sabancı Holding Risk Yönetim Direktörü Dr. Tamer Saka,

"2005 EUROPEAN RISK MANAGEMENT AWARDS"

kapsamında ödüle lâyık görüldü.

SABANCI ÖRNEĞİSABANCI ÖRNEĞİ

Sabancı Topluluğu Risk YönetimiSabancı Topluluğu Risk Yönetimi

Finans Dışı Sektörlerde Faaliyet Gösteren Şirketlerimizde Risk Yönetimi

Sabancı Topluluğu'nda bir dönüşüm süreci başlatılmış, risk yönetimi alanında önemli ilerlemeler kaydedilmiştir. Bu kapsamda tüm Topluluk şirketleri, Sabancı Holding Risk Modeli ve Standartları'na uygun olarak karşı karşıya bulundukları riskleri düzenli olarak tanımlamakta ve bunları öncelik sıralarına göre sınıflandırmaktadır. Şirketler kritik riskler için detaylı aksiyon planları hazırlamakta, sorumlu kişiler, risklerin etkin yönetimi için gerekli olan risk yönetim aksiyonlarını geliştirmekte ve gerçekleştirmektedir. Şirketlerin risk yönetim aktivitelerindeki başarıları, performans ölçüm sistemimizde önemli bir kriter olarak değerlendirilmektedir.

2008 yılında Holding Risk Yönetim Direktörlüğü sorumluluğu altında, Sabancı Risk ve Sigorta Platformu (SARIM) kurulmuştur. Holding Risk Yönetim Direktörlüğü'nün başkanlığındaki bu platforma her şirketten birer temsilci katılmaktadır. Önemli risk konuları bu platformda görüşülerek kararlar alınmakta ve aksiyon planları belirlenmektedir.

Topluluk 2008 yılında olası tüm gelişmelere kendisini tüm iş kolları itibariyle hazırlamıştır. 2008 yılı iş planları, büyüme hedeflerinden taviz verilmeden, olası risklerin en uygun şekilde yönetilmesine olanak verecek şekilde hazırlanmaktadır.

www.sabanci.com

SonuçSonuç

Kurumsal Yönetim İlkeleri doğrultusunda şirketler paydaşlarına değer katma prensibini

benimsemektedirler.

Şirketler, risklerini doğru tanımlayarak ve proaktif stratejiler geliştirerek paydaşlarına, yani şirket

sahiplerine, çalışanlarına, müşterilerine kısacası toplumun tamamına daha fazla değer katmanın

yollarını aramalılardır.

Belirsizlik, değer kaybına neden olması ya da değer yaratması açısından, hem risk hem de

fırsatlara yol açabilmektedir.

İşte kurumsal risk yönetimi belirsizliğin yönetilmesini, risk ve

fırsatların beraber görülmesini sağlamakta ve böylece

yönetimin değer yaratma kapasitesi arttıran bir olgu olarak

karşımıza çıkmaktadır.

risk+yöne...ppt..ppt

Economy & Finance