rigensis bank as · rigensis bank as Сообщение о раскрытии информации...

Rigensis Bank AS Сообщение о раскрытии информации

за 2016 год

31 марта 2017 года, Рига

Rigensis Bank AS Сообщение о раскрытии информации за 2016 год

Содержание

Введение 3

Общая информация о Банке 3

Основные финансовые показатели 3

Управление рисками 5

Политики и процедуры по управлению рисками 5

Меры по управлению 5

Поступление информации о рисках органам управления 6

Кредитный риск 7

Рыночный риск 14

Риск ликвидности 15

Операционный риск 15

Страновой риск 16

Другие риски 16

Управление капиталом 17

Требования к капиталу 18

Резерв капитала 19

Показатель левериджа 19

Необремененные активы 20

Политика вознаграждения 21

�2


ВведениеНастоящим Сообщением о раскрытии информации в соответствии с требованиями Регулы Европейского Парламента и Совета (EU) № 575/2013 от 26 июня 2013 года о пруденциальных требованиях в отношении кредитных учреждений и инвестиционных брокерских обществ, которой вносятся поправки в Регулу (ЕС) № 648/2012, Rigensis Bank AS (далее в тексте – Банк) предоставляет информацию об основных финансовых показателях, управлении рисками, требованиях к капиталу, рисковых сделках, резервном капитале, показателе левериджа, необремененных активах и политике вознаграждения.

Общая информация о БанкеОсновным направлением деятельности Банка является предоставление услуг частного банковского обслуживания (Private Banking), включая привлечение вкладов, обслуживание расчетных счетов клиентов, осуществление местных и международных денежных переводов, операции с иностранной валютой и ценными бумагами, трастовые и брокерские услуги, документарные операции, кредитование.

Основные финансовые показателиИнформация об основных финансовых показателях приведена ниже в таблице.

АКТИВЫ / EUR '000 31 ДЕКАБРЯ, 2016 31 ДЕКАБРЯ, 2015

Требования к Банку Латвии 34,775 43,786

Финансовые инструменты, учтенные по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в отчете о прибыли и убытках

2,674 29

Требования к финансовым учреждениям 82,577 98,136

Кредиты 166,412 58,712

Финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи 45,401 35,074

Удерживаемые до погашения инвестиции - 60,978

Основные средства 5,680 5,723

Нематериальные активы 570 682

Прочие активы 2,832 1,728

ИТОГО АКТИВЫ 340,921 304,848

�3


ОБЯЗАТЕЛЬСТВА / EUR '000 31 ДЕКАБРЯ, 2016 31 ДЕКАБРЯ, 2015

Финансовые инструменты, учтенные по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в отчете о прибылях и убытках

2,883 169

Обязательства перед финансовыми учреждениями 263 183

Расчетные счета и вклады клиентов 274,360 256,882

Обязательства по подоходному налогу 283 560

Обязательства по отложенному налогу 345 296

Прочие налоговые обязательства 18 19

Прочие обязательства 835 785

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 278,987 258,894

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ / EUR '000 31 ДЕКАБРЯ, 2016 31 ДЕКАБРЯ, 2015

Уставной капитал 27,809 27,809

Эмиссионная наценка акций 21,717 21,717

Переоценка основных средств 1,370 1,370

Резервы по переоценке финансовых инструментов, имеющиеся в наличии для продажи 845 (606)

Резервы по переоценке финансовых инструментов, имеющиеся в наличии для продажи, реклассифицированных в удерживаемые до погашения инвестиции

- (9,872)

Нераспределенная прибыль 3036 820

Прибыль за отчетный период 7,157 4,716

ИТОГО КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 61,934 45,954

ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ 31 ДЕКАБРЯ, 2016 31 ДЕКАБРЯ, 2015

Рентабельность активов 2.1% 1.5%

Рентабельность собственного капитала 11.6% 10.3%

Показатель достаточности капитала 28.53% 19.70%

�4


Управление рискамиСистема управления рисками создана с учетом требований, предъявляемых к эффективному банковскому надзору, установленных Комиссией рынка финансов и капитала и Базельским комитетом по банковскому надзору. Банк идентифицирует все существенные риски, присущие деятельности Банка; разрабатывает, документирует и реализует соответствующие политики управления этими рисками, в том числе политики измерения, оценки, контроля и снижения уровня риска, а также представления отчетности и информации о рисках.Самыми существенными для Банка являются следующие риски, связанные с финансовыми инструментами:• кредитный риск• рыночный риск• риск ликвидности• операционный риск• страновой риск• другие риски.Банк учитывает, что существуют и другие риски, не связанные с финансовыми инструментами. Банк разработал соответствующие политики по управлению этими рисками и учитывает их влияние в процессе оценки достаточности капитала.

Политики и процедуры по управлению рисками Управление рисками находится под контролем Совета Банка, который на постоянной основе оценивает эффективность процесса. Совет Банка утверждает соответствующие политики.Правление Банка несет ответственность за то, чтобы фактическое управление рисками соответствовало политикам, утвержденным Советом Банка. Правление отвечает за мониторинг и реализацию мер по снижению уровня риска, а также за то, чтобы деятельность Банка соответствовала установленным параметрам риска. Процесс управления рисками в Банке находится в ведении Отдела рисков, который разрабатывает соответствующие нормативные документы и выполняет ежедневные обязанности по управлению рисками.Документы и проекты решений по вопросам, связанным с управлением рисками, рассматриваются на Комитете по управлению активами и пассивами; данные комитеты обсуждают поставленные вопросы, а затем в рамках своей компетенции и ответственности принимают решения. Политики и процедуры по управлению рисками подлежат пересмотру как минимум раз в год, чтобы приспособить их к изменениям на рынке, в нормативных актах, продуктовой линейке и принципах передовой практики.

Меры по управлению В состав Совета Банка входит пять членов. В дополнение к должности члена Совета Rigensis Bank AS, двое из них занимают одну должность, один занимает три должности, один занимает четыре должности и один занимает шесть должностей. Информация о количестве членов Совета, их фактических знаниях, навыках и компетенциях изложена на сайте Банка в разделе «Совет».В состав Правления Банка входит три члена. Один из них занимает две должности в дополнение к должности члена Правления Rigensis Bank AS. Остальные два члена Правления не занимают других должностей. Информация о количестве членов Правления, их фактических знаниях, навыках и компетенциях изложена на сайте Банка в разделе «Правление».

�5

http://www.rigensisbank.com/en/par_banku/padome.html

http://www.rigensisbank.com/en/par_banku/valde.html


Советом Банка утверждена Политика по избранию отдельных должностных лиц Банка и по обеспечению разнообразия в составе органов управления Банка. Данной политикой, в числе прочего, определяется порядок избрания и приёма на работу членов Совета и Правления Банка и обеспечения разнообразия в их составе. Общий надзор за выполнением требований данной политики ведет председатель Совета.Совет в полном составе осуществляет отбор кандидатов на должность членов Совета и Правления, их утверждение или выдвижение на утверждение на собрании акционеров. В ходе отбора кандидатов принимаются во внимание коллективные знания, навыки, опыт и разнообразие Совета и Правления. Начальная оценка соответствия членов Совета и Правления проводится до его/её вступления в должность.Совет в полном составе осуществляет периодическую (минимум один раз в год) оценку коллективных и индивидуальных знаний, навыков и опыта членов Совета и Правления.Совет в полном составе разработал и утвердил критерии обеспечения политики разнообразия в отношении состава Совета и Правления, принимая во внимание, что представители Совета и Правления должны быть достаточно разнообразны с точки зрения возраста, пола, географического происхождения, образования и профессиональной квалификации. Эти требования соблюдены как в отношении Правления, так и в отношении Совета.В Банке не создан Комитет по выдвижению, принимая во внимание количество членов Совета Банка, объёмы, виды, сложность и специфику деятельности Банка. Обязанности Комитета по выдвижению выполняет совет в полном составе.В Банке не создан отдельный Комитет по управлению риском.

Поступление информации о рисках органам управления Целью управления рисками в Банке является обеспечение баланса между рисками и прибылью, а также снижение до минимума возможного негативного воздействия рисков на финансовое положение и репутацию Банка. Риск определяется как возможное негативное воздействие на стоимость Банка, которое может возникнуть в результате некоторых внутренних или внешних событий. Система управления рисками Банка интегрирована в общую систему внутреннего контроля и отвечает требованиям нормативных документов Комиссией по рынку финансов и капитала и общим рекомендациям наилучшей практики управления рисками.Совет Банка отвечает за разработку политик по управлению рисками, присущими деятельности Банка. Правление Банка отвечает за соблюдение политик по управлению рисками, определённых советом, а также за процесс управления рисками в Банке. Согласно «Требованиям по созданию системы внутреннего контроля», изданным Комиссией по рынку финансов и капитала, Банк разработал процедуры идентификации и управления рисками, присущими его деятельности, методы идентификации, оценки и ограничения рисков, а также создал независимое структурное подразделение для контроля рисков.Структурное подразделение, занимающееся контролем рисков, отвечает за соответствие процессов управления рисками, определение методов идентификации рисков, анализ объёма рисковых сделок и за уведомление о важных рисках, т.е. кредитном риске, рыночном риске, риске ликвидности и операционном риске.Директор по рискам в первую очередь отвечает за функцию комплексного управления рисками. В обязанности Директора по рискам не входят обязанности, связанные с деятельностью, над которой осуществляется контроль.

�6


Кредитный риск Банк применяет единый подход к управлению кредитным риском для позиций отчета о финансовом положении и внебалансовых позиций, а также рассчитывает концентрацию кредитного риска.Банк применяет единый подход к управлению кредитным риском для позиций отчета о финансовом положении и внебалансовых позиций, а также рассчитывает концентрацию кредитного риска.В течение отчетного периода главным источником кредитного риска являлись требования к контрагентам, кредиты, включенные в кредитный портфель Банка, и долговые ценные бумаги в портфеле Банка.С помощью системы лимитов Банк ограничивает подверженность кредитному риску, присущему требованиям к контрагентам. Банк применяет внутренний метод оценки кредитоспособности, основанный на следующих показателях: достаточность капитала, качество активов, структура акционеров, ликвидность и присвоенный международный рейтинг. Лимиты на контрагента устанавливаются в зависимости от того, какая группа качества присвоена контрагенту в результате анализа, а также в зависимости от типа и сроков сделки.Контрагенты оцениваются на регулярной основе, с учетом их последних финансовых показателей и после получения любой информации, которая может оказать существенное влияние на кредитоспособность контрагента. В Банке введена система контроля исполнения установленных лимитов. Раз в месяц или чаще Комитет по управлению активами и обязательствами проверяет и оценивает соблюдение лимитов.Банк ограничивает подверженность кредитному риску, присущему кредитному портфелю, проводя оценку кредитов перед их выдачей и после выдачи. Перед выдачей кредитов Банк проверяет платежеспособность потенциального заёмщика и проводит оценку кредитного проекта. После выдачи кредита Банк проводит регулярный анализ кредитного портфеля. В качестве одного из критериев анализа оценивается количество дней просрочки оплаты кредита в соответствии с кредитным договором.Кредитный риск в отношении групп, связанных между собой контрагентов и контрагентов, связанных с Банком, соответствует требованиям, установленным законодательством. Портфель долговых ценных бумаг управляется Банком в соответствии с утвержденной внутренней стратегией, которая, среди прочих аспектов, определяет параметры снижения кредитного риска такие как минимальный разрешенный кредитный рейтинг одного эмитента и средний рейтинг портфеля, максимально разрешенный остаточный срок одной эмиссии и средний остаточный срок портфеля, ограничение на концентрацию риска.Резервы под обязательства и платежи признаются в том случае, если у Банка имеются возникшие из прошлых событий юридические или оценочные обязательства, которые Банк может достоверно оценить, и исполнение которых повлечет за собой выбытие ресурсов, заключающих в себя экономические выгоды. Если соответствующее влияние существенно, резервы рассчитываются посредством дисконтирования будущих потоков денежных средств по ставке до учета налогов, которая отражает текущую рыночную оценку денег во времени и, если необходимо, риск, связанный с соответствующим активом.

�7


Кредиты по виду заемщика

Кредиты по географическому региону

Кредиты по типу кредита

EUR ‘000 31 ДЕКАБРЯ , 2016

Частные предприятия 164,933

Частные лица 1,479

ИТОГО КРЕДИТЫ 166,412

Резервы на убытки от обесценения -

КРЕДИТЫ, НЕТТО 166,412

EUR ‘000 31 ДЕКАБРЯ , 2016

Резиденты Латвии 239

Резиденты стран Европейского Союза 151,135

Резиденты прочих стран 15,038




EUR ‘000 31 ДЕКАБРЯ , 2016

Коммерческие кредиты 119,908

Овердрафты по расчетным счетам 23,989

Ипотечные кредиты 479

Кредитные карты 9

Кредиты реверс репо 12,349

Прочие кредиты 9,678




�8


Максимальный кредитный риск

Концентрация максимального кредитного риска Максимальная валовая величина кредитного риска на одного контрагента или группу связанных между собой контрагентов на 31 декабря 2016 года составляла 23% (2015: 11%), а на одну страну – 43% (2015: 29%) от общей валовой суммы требований к кредитным учреждениям, подверженных кредитному риску.На 31 декабря 2016 года у Банка было 2 заемщика, кредиты которых в общей сумме 102,761 тыс. евро обеспечены финансовым залогом в размере 100% в качестве срочного депозита. В результате, к данным кредитам применена нулевая степень риска.

EUR ‘000 НЕТТО БРУТТО

Требования к Банку Латвии 34,775 34,775

Требования к кредитным учреждениям 82,577 82,577

Кредиты 30,322 166,412

Финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи 45,401 45,401

Удерживаемые до погашения инвестиции - -

Прочие дебиторы 2,613 2,613

ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 195,688 331,778

ВОЗМОЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 345 92

�9


Качество финансовых активов, подверженных кредитному риску В приведенной ниже таблице указано качество финансовых активов, подверженных кредитному риску, в разбивке по типам финансовых активов на 31 декабря 2016 года на основании внутренней методологии Банка и кредитных рейтингов, присвоенных международными рейтинговыми агентствами.

В соответствии с внутренней методикой Банка подверженные кредитному риску финансовые активы разделены на следующие пять групп кредитного качества. Разделение активов по группам качества является актуальным как для требований к финансовым учреждениям, так и для требований Банка, исходя из портфеля долговых ценных бумаг, имеющихся для продажи:

Группа 1 В данную группу включены требования к кредитным учреждениям самого высокого качества, с надежным кредитным рейтингом (Ваа3 и выше) и сильными позициями на рынках развитых стран и на мировом рынке в целом. Кредитные учреждения, входящие в первую группу, системообразующие учреждения в своей стране или на глобальном финансовом рынке; со стабильными показателями прибыльности, высокой ликвидностью и достаточностью капитала, а также с хорошими возможностями поддержки со стороны своего государства. Обычно это учреждения мирового масштаба с капиталом свыше 5 миллиардов евро.

НЕ ПРОСРОЧЕНЫ И НЕ ОБЕСЦЕНЕНЫ

EUR ‘000 ГРУППА 1

ГРУППА 2

ГРУППА 3

ГРУППА 4

ПРОСРОЧЕ-НЫ, НО НЕ ОБЕСЦЕНЕ

НЫ

ОБЕСЦЕ-НЕНЫ

ИТОГО

Требования к Банку Латвии:

A1 – Baa3 34,775 - - - - - 34,775

Требования к Центральному правительству:

A1 – Baa3 5,331 4,292 - - - - 9,623

Ba1 – B1 - 4,084 - - - - 4,084

Требования к кредитным учреждениям:

A1 – Baa3 17 2,919 - - - - 2,936

Ba1 – B1 - 35,916 19 - - - 35,935

B2 – CCC - - 8,949 - - - 8,949

Без рейтинга - 37,756 170 - - - 37,926

Требования к частным предприятиям:

A1 – Baa3 - - 5,045 - - - 5,045

Ba1 – B1 - - 18,357 5123 - - 23,480

ИТОГО БРУТТО 40,123 84,967 32,540 5,123 0 0 162,753

РЕЗЕРВ - - - - - - -

ИТОГО НЕТТО 40,123 84,967 32,540 5,123 0 0 162,753

�10


Группа 2 В данную группу включены требования к кредитным учреждениям высокого качества, занимающим сильные позиции в своих странах, с достаточно высоким кредитным рейтингом (В1 и выше). Финансовые учреждения, входящие во второю группу, в случае необходимости смогут привлечь дополнительное финансирование и капитал от акционеров или государства; работают с хорошими результатами и имеют хорошую репутацию. Обычно это большие учреждения с капиталом свыше 1 миллиарда евро.

Группа 3 В данную группу включены требования к кредитным учреждениям среднего качества. Такие учреждения обычно занимают определенную нишу на рынке, могут иметь или не иметь кредитный рейтинг, но показывают хорошие результаты работы, имеют достаточный капитал, отсутствуют проблемы с ликвидностью и проблемные активы. Обычно это учреждения среднего размера с капиталом свыше 100 миллионов евро.

Группа 4 В данную группу включены требования к кредитным учреждениям, кредитоспособность которых ниже среднего. Это учреждения, работающие с убытками, качество активов, ликвидность или достаточность капитала которых ниже среднего рыночного уровня. Также в эту группу включены небольшие учреждения, чья доля на рынке незначительна. Банк очень осторожно работает с кредитными учреждениями данной группы и строго ограничивает объем рискованных сделок.

Группа 5 Оценка, соответствующая пятой группе, означает, что финансовое учреждение подвержено значительному риску и сотрудничество с этим учреждением слишком рискованно. Учреждения данной группы работают со значительными убытками, их активы плохого качества и ликвидность или достаточность капитала достигла опасного уровня. Банк не допускает операции с учреждениями данной группы, определив на них нулевой лимит.

Распределение риск-позиций по категориям и обеспечению

КАТЕГОРИЯ / EUR ‘000 ПОЗИЦИЯ СТОИМОСТЬ ОБЕСПЕЧЕНИЯ

В Т.Ч. ФИНАНСОВЫЕ

ЗАЛОГ

СРЕДНЯЯ ПОЗИЦИЯ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

Центральные правительства и Банки 48,482 - - 28,390

Кредитные учреждения 87,052 - - 65,464

Предприятия 196,417 162,501 102,761 166,163

Другие позиции 10,083 5,429 - 9,544

ИТОГО 342,034 167,930 102,761 269,560

�11


Распределение взвешенных риск активов по значимым географическим регионам и категориям

ГОС-ВО/ EUR ‘000 ЦЕНТРАЛЬНЫЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА И

БАНКИ

КРЕДИТНЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ

ПРЕДПРИЯТИЯ ДРУГИЕ ПОЗИ-ЦИИ

ИТОГО

Россия - 38,733 9,521 1,120 49,374

Кипр - - 38,482 56 38,538

Италия - - 13,031 - 13,031

Съеденные Штаты Америки - - 12,937 19 12,956

Грузия - 12,110 - - 12,110

Чешская республика - 7,267 - - 7,267

Латвия 0 284 6,847 7,131

Багамские острова - - 6,219 - 6,219

Бразилия - - 5,085 - 5,085

Мексика - - 4,656 - 4,656

Другие 7,295 588 10,132 1,535 19,550

ИТОГО 7,295 58,982 100,063 9,577 175,917

�12


Распределение активов по категориям и остаточным срокам

КАТЕГОРИЯ / EUR ‘000

ДО ВОСТРЕ-БОВАНИЯ

ДО 1 МЕСЯЦА

ОТ 1 ДО 3 МЕСЯЦЕВ

ОТ 3 ДО 6 МЕСЯЦЕВ

ОТ 6 ДО 12

МЕСЯЦЕВ

ОТ 1 ДО 5 ЛЕТ

БЕЗ СРОКА

ПОГАШЕ-НИЯ

ИТОГО

Требования к Банку Латвии 34,775 - - - - - - 34,775

Финансовые инструменты, учтенные по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в отчете о прибылях и убытках

- 2,674 - - - - - 2,674

Требования перед финансовыми учреждениями

41,233 41,344 - - - - - 82,577

Кредиты 13 36,338 8,588 78,525 25,940 12,586 4,422 166,412

Финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи

- - - - 45,401 - - 45,401

Нематериальные активы и основные средства

- - - - - - 6,250 6,250

Прочие активы 1,829 11 20 8 165 23 776 2,832

ИТОГО 77,850 80,367 8,608 78,533 71,506 12,609 11,448 340,921

�13


Рыночный риск Рыночный риск – это риск изменения рыночных цен, включая валютные курсы, процентные ставки, кредитные спрэды и стоимость ценных бумаг, которые повлияют на доходы Банка или стоимость его портфелей. Целью управления рыночным риском является контроль над данным риском, обеспечивая приемлемый уровень данного риска, при этом оптимизируя доходность от подверженных риску позиций. Управление рыночным риском основано на:• расчете позиций• идентификации факторов риска• моделировании факторов риска для нормальных рыночных условий и при стрессовых сценариях

• расчете потенциальных убытковБанк ограничивает рыночный риск, устанавливая лимиты на позиции, подверженные рыночному риску. Чтобы снизить открытые позиции до приемлемого уровня, Банк использует операции хеджирования с производными финансовыми инструментами. Стратегия портфеля ценных бумаг включает в себя ограничения рисков, такие как максимально разрешенная дюрация одной эмиссии и средняя дюрация портфеля и stop-loss лимиты.

Валютный риск Валютный риск появляется, когда фактические или возможные (будущие) активы в иностранной валюте не совпадают с фактическими или возможными (будущими) обязательствами в этой же валюте, что в результате приводит к возникновению открытых позиций, которые при изменении курсов валют могут привести к появлению прибыли или убытков.Валютный риск оценивается Банком по методологии Value-at-Risk, дополненной оценками, сделанными на основе исторических или гипотетических стресс-сценариев, которые показывают потенциальные убытки, возникающие из-за значительных негативных событий. Подверженность Банка валютному риску в течение отчетного периода не была значительной, так как Банк установил и соблюдал консервативные внутренние лимиты на открытые позиции, а именно не более 1.5% от капитала для свободно конвертируемых валюта и не более 0.75% для прочих валют. Комитет по управлению активами и пассивами следит за соблюдением лимитов на открытые позиции.

Ценовой риск ценных бумаг Ценовой риск ценных бумаг ограничивается с помощью разработанной и утвержденной Банком методологии управления ценового риска ценных бумаг, которая требует, чтобы риск был оценен, принимая во внимание условия регулярного рынка в соответствии с методологией Value-at-Risk, и учитывая стрессовый сценарий для рынка.Ценовой риск ценных бумаг был ограничен в соответствии с вышеупомянутыми ограничениями и лимитами согласно утвержденной стратегии портфеля ценных бумаг.

Риск процентных ставок Риск процентных ставок возникает, если у Банка имеются несбалансированные позиции, на стоимость которых или на нетто процентные доходы от которых могут негативно повлиять изменения рыночных процентных ставок. Для оценки риска процентных ставок Банк использует описанный выше алгоритм для валютного риска, применяя моделирование процентных ставок для разных валют и сроков с помощью параметрических методов. В процесс оценки риска также включены оценки влияния стресс-сценариев.

�14


Риск ликвидности Риск ликвидности возникает, когда Банк вынужден привлечь дополнительные средства или продать активы, чтобы своевременно и в полном объеме обеспечить выполнение обязательств. Такие ситуации возможны, если у Банка существует несогласованность между сроками активов и пассивов, а также в результате использования возможности досрочного изъятия депозитов, предусмотренной в договорах.Контролируя уровень риска ликвидности, Банк учитывает:• соответствие активов и пассивов по остаточным срокам• достаточность ликвидных активов и доступность источников финансирования на случай возможного оттока средств

• стабильность источников финансирования и длительных вложенийМодель деятельности Банка предусматривает большой удельный вес краткосрочных клиентских средств или средств до востребования в общих пассивах, что вместе с высокой концентрацией средств делает риск ликвидности очень существенным. Банк придерживается консервативной стратегии размещения активов, чтобы обеспечить соответствие между срочной структурой активов и пассивов и минимизировать влияние риска ликвидности. Применяя консервативные допущения о стабильности ресурсной базы, Банк поддерживает большой резерв ликвидных средств. Банк определил принципы поддержания ликвидности, согласно которым Банк устанавливает необходимое отношение высоколиквидных активов и ликвидных средств к объему расчетных счетов и срочных депозитов. Комитет по управлению активами и пассивами следит за исполнением этих принципов. В высоколиквидные активы входят: остатки на ностро счетах, межбанковские размещения на ночь и межбанковские размещения с возможностью досрочного расторжения до двух рабочих дней, а также финансовые инструменты, которые могут быть проданы в течении двух рабочих дней или средства, которые могут быть получены при залоге данных ценных бумаг. К ликвидным средствам помимо упомянутых видов активов относятся межбанковские размещения с остаточным сроком или возможностью досрочного расторжения сроком до одной недели, а также ликвидные финансовые инструменты.

Операционный риск Операционный риск представляет собой возможность понесения Банком убытков в результате несоответствующих требованиям, неудачных или неадекватных внутренних процессов, действий людей и систем или внешних обстоятельств, включая риск информационных технологий и юридический риск, но, не включая репутационный, стратегический и деловой риск.Управление операционным риском проводится как централизовано в виде комплекса систематических и целенаправленных мероприятий для оценки, контроля и снижения риска, так и на уровне структурных единиц, внедрив общепринятые стандарты управления и контроля над операционным риском:• соответствующее разделение обязанностей• бухгалтерская сверка и мониторинг операций• соответствие требованиям законодательства• документация процесса контроля и процедур• периодическая проверка на соответствие действительности процедур, предусмотренных для контроля над операционным риском

• обучение и профессиональный рост• стандарты этики и ведения бизнеса• снижение риска, включая применение страхования, где это возможно

�15


Централизованное управление операционным риском обеспечивает Отдел рисков, применяя следующие количественные и качественные методы оценки:• экспертная оценка и самооценка• динамический анализ количественных показателей операционного риска• использование базы инцидентов• отчеты Отдела внутреннего аудита• результаты прочих тестов внутренней системы контроля, например, анализ и оценка карты технологических процессов

• стресс-тесты и анализ сценариев

Страновой риск Страновой риск – это вероятность того, что Банк потерпит убытки, если правительство какой-либо страны введёт ограничения, создающие препятствия для резидентов, выполняющих обязательства перед Банком, по причине политических, экономических или иных обстоятельств.Для эффективного управления и минимизации риска страны Банк определяет лимиты на страны. Лимиты определяются на те страны, чьи резиденты или государство являются партнёрами по сделкам Банка. При оценке риска конкретной страны и определении лимита риска страны Банк использует кредитные рейтинги, которые присваивают странам ведущие международные кредитные агентства (Moody’s, Standard&Poor’s, Fitch).В целях управления и минимизации риска страны, который исходит из значительной концентрации активов Банка за границей, Банк определяет лимит на риск концентрации страны.

Другие риски В категорию «Прочие риски» включены следующие риски:• репутационный риск• стратегический риск• бизнес риск• риск соответствияМножество этих рисков характеризует общая особенность – в случае реализации риска Банк потеряет часть своих клиентов, целевых рынков или услуг. В результате существует риск потенциального снижения прибыли из-за доходов и/или затрат, которые могут повлиять на прибыль, капитал или ликвидность.Главная задача будет заключаться в том, чтобы адаптировать структуру доходов и/или расходов Банка в соответствии с новой ситуацией и найти альтернативные рынки.Основными элементами управления стратегическим риском и риском бизнеса являются:• регулярный анализ рыночной ситуации• Анализ изменений в законодательстве• Анализ конкурентов• Планирование деятельности Банка на средний срок• Разработка концепции развития Банка на длинный срок• Регулярная актуализация плана деятельности в соответствии с рыночной ситуациейКомплекс этих мероприятий помогает своевременно идентифицировать изменения в бизнес среде и скорректировать профиль деятельности Банка в соответствии с новыми условиями.

�16


Управление капиталом

Стратегическая цель управления капиталом для Банка состоит в сохранении внутреннего капитала в объеме, способствующем достижению стратегических целей Банка, в частности:• обеспечить соответствие требованиям нормативных актов• сохранить капитал в объеме, достаточном и оптимальном для обеспечения и развития деятельности Банка в отношении как объема, так и структуры бизнеса

• обеспечить, чтобы капитал Банка, был достаточен в части его объема, элементов и их удельного веса, для покрытия существенных рисков, присущих текущей и планируемой деятельности Банка

Банк управляет своим капиталом, учитывая, как определенный в регулирующих требованиях капитал, так и экономический капитал. КРФК регламентирует как минимальные требования к капиталу, так и процесс оценки достаточности капитала, в основе которого находится внутренний капитал.

Нормативный капитал Обязательные требования к капиталу содержатся в правилах Комиссии рынка финансов и капитала «О расчете минимальных требований к капиталу», которые вытекают из Директивы Европейского парламента и Совета 2006/48/ЕС от 14 июня 2006 года «О начале и ведении деятельности кредитных учреждений» (новая редакция) и Директивы Европейского парламента и Совета 2006/49/EС от 14 июня 2006 года «О требованиях к достаточности капитала инвестиционных сообществ и кредитных учреждений». Банк рассчитывает требование к капиталу для покрытия кредитного риска согласно стандартизованному подходу. Согласно этому подходу, взвешенные по степени риска активы оцениваются, принимая во внимание иерархию степеней риска, которая составлена на основании сущности каждого актива и контрагента, принимая во внимание обеспечения и гарантии. К внебалансовым позициям применен аналогичный учет с некоторыми коррекциями, чтобы показать вероятность возникновения потенциальных убытков. Требование к капиталу для покрытия операционного риска определяется с применением базового индикативного подхода.

Внутренний капитал Банк управляет своим внутренним капиталом, основываясь на результатах различных потенциальных стресс-сценариев. Цель управления внутренним капиталом – после существенных неблагоприятных событий обеспечить достаточность капитала на уровне, отвечающем регуляторным требованиям и внутреннему установленному уровню.Элементы собственного капитала для расчета внутренней достаточности капитала Банк определяет согласно регуляторным требованиям. Внутреннее требование к капиталу рассчитывается в таком порядке:• рассчитываются требования к капиталу для покрытия отдельных рисков при нормальных условиях и резерв капитала согласно правилам КРФК «О расчете минимальных требований к капиталу»

• рассчитываются требования к капиталу для покрытия отдельных рисков в условиях стресса, применив определенный сценарий

• подсчитываются потенциальные убытки, которые могут возникнуть у Банка в результате комбинированного стресс-сценария, т.е., при одновременном наступлении нескольких стресс-сценариев, что характерно для фазы спада на рынке в течение двух лет

• рассчитывается коррекция, которая отражает факт, что одновременное наступление отдельных стресс-сценариев невозможно, так как это независимые, маловероятные и несвязанные между собой события

• рассчитывается внутреннее требование к капиталу как сумма требований к капиталу при нормальных условиях или в условиях стресса (выбирается наибольшая величина), за вычетом вышеупомянутых коррекций.

�17


Требования к капиталуВ следующей таблице представлено распределение требований к капиталу по разным рискам.

КАТЕГОРИЯ / EUR '000 ПОЗИЦИЯ ВЗВЕШЕННАЯ ПО РИСКАМ ПОЗИЦИЯ

ТРЕБОВАНИЯ К КАПИТАЛУ

Кредитный риск 342,034 175,917 14,074

Центр. правительства и банки 48,482 7,296 584

Кредитные учреждения 87,052 58,982 4,719

Предприятия 196,417 100,062 8,005

Другие позиции 10,083 9,577 766

Рыночный риск: 184 184 15

Валютный риск 184 184 15

Ценовой риск - - -

Операционный риск 14,977 14,977 1,198

ИТОГО 357,195 191,078 15,287

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ / EUR '000 СУММА

Капитал 1 уровня 54,126

Общий капитал 1 уровня: 54,126

Инструменты общего капитала 1 уровня: 49,526

Уставной капитал 27,809

Эмиссионная наценка акций 21,717

Нераспределенная прибыль/(убытки) 5,134

Накопленный прочий совокупный доход / (убыток) 1,370

Другие нематериальные активы (570)

Другие переходные корректировки общего капитала (548)

Коррекция капитала (786)

Капитал 2 уровня: 383

Оплач. инструменты капитала и суборд. обязательства 383

ИТОГО ОБЩИЙ КАПИТАЛ 54,509

�18


Резерв капиталаДля оценки величины резерва капитала, Банк анализирует и оценивает возможные сценарии развития на последующие три года в зависимости от сценариев развития макроэкономической ситуации, событий, или рыночных изменений, и также оценивает влияние данных сценариев, событий или рыночных изменений на общее финансовое положение Банка, на величину капитала Банка, имеющегося в распоряжении, потребность в капитале и достаточность капитала.Определяя резерв капитала, Банк учитывает допущения и результаты выполненных стресс-тестов отдельных рисков.

Показатель левериджаПоказатель левериджа является неотъемлемым инструментарием надзора, который позволяет Банку оценивать риск чрезмерной кредитной нагрузки. Данный показатель выражается в процентах как отношение капитала 1 уровня к общей сумме невзвешенных по рискам позиций (включая внебалансовый позиции), и в то же время обеспечивает дополнительную защиту от рисков, связанных с ошибками в моделях и оценкой при расчете требований к капиталу. Согласно предлагаемым поправкам к Регламенту (ЕС) № 575/2013, коэффициент обязательного левериджа для кредитных организаций должен быть установлен на уровне 3%.Показатель левериджа является одним из стратегических показателей Банка, который регулярно контролируется посредствам сопоставления с целевым уровнем данного показателя Банка.В следующей таблице представлен обзор основных элементов показателя левериджа:

ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА / EUR ‘000 / % 31 ДЕКАБРЯ, 2016

Общий капитал 1 уровня 28.33%

Излишек / (дефицит) общего капитала 1 уровня 45,527

Капитал 1 уровня 28.33%

Излишек / (дефицит) капитала 1 уровня 42,661

Общий капитал 28.53%

Излишек / (дефицит) общего капитала 39,223

ПОКАЗАТЕЛЬ ЛЕВЕРИДЖА / EUR ‘000 / % 31 ДЕКАБРЯ , 2016

Полный объем капитал 1 уровня 54,674

Коррекция полного объема капитала 1 уровня (1,357)

Переходной объем капитал 1 уровня 54,126

Коррекция переходного объема капитала 1 уровня (1,905)

Другие активы 337,677

Другие внебалансовые позиции 647

Производные инструменты: рыночная стоимость 3,711

ПОКАЗАТЕЛЬ ЛЕВЕРИЖДА В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ 16.05%

ПОКАЗАТЕЛЬ ЛЕВЕРИЖДА В ПЕРЕХОДНОМ ОБЪЕМЕ 15.91%

�19


Необремененные активыИнформация об обремененных и необремененных активах раскрывается в соответствии с требованиями Регулы 575/2013, Регулы 2015/79 и нормативных правил КРФК №24 «Правила раскрытия информации об обремененных и необремененных активов» от 25 февраля 2015 года.Обремененные и необремененные активы:

АКТИВЫ / EUR ‘000 БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ

НЕОБРЕМЕНЕННЫХ АТКИВОВ

СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ

НЕОБРЕМЕНЕННЫХ АТКИВОВ

Итого активов 340,921 X

в том числе долговые ценные бумаги 45,401 45,401

в том числе другие активы 295,519 X

ПОЛУЧЕННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ / EUR ‘000

СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ПОЛУЧЕННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИЛИ ДОСТУПНЫЕ К ОБРЕМЕНЕНИЮ СОБСТВЕННЫЕ

ЭМИТИРОВАННЫЕ ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

Итого полученное обеспечение 121,409

в том числе долговые ценные бумаги 45,40

в том числе другое полученное обеспечение 76,008

�20


Политика вознагражденияПолитика персонала и вознаграждения Банка определяет основные принципы управления персоналом, задачи по планированию и управлению персоналом, системы соответствия, профессионального роста и мотивации персонала, в том числе и основные условия политики вознаграждения.

Принятие решений Политика персонала и вознаграждения Банка утверждается советом Банка. Правление отвечает за реализацию утвержденной советом Политики персонала и вознаграждения в Банке. Эта политика является обязательной для выполнения всеми работниками Банка. Комитет по вознаграждению в Банке не формируется. Решение о присвоении переменной части вознаграждения принимает совет Банка.

Важнейшие аспекты системы вознаграждения При определении вознаграждения персонала учитываются стратегические планы развития и выполнение показателей деятельности Банка. Политика персонала и вознаграждения Банка предусматривает переменную и постоянную части вознаграждения персонала.В основе системы вознаграждения персонала Банка лежит определение конкурентоспособной ежемесячной зарплатной ставки для каждого работника в зависимости от необходимого для должности уровня образования, практических навыков, уровня ответственности и вклада в выполнение задач соответствующего структурного подразделения. Заработная плата оговаривается с каждым работником в трудовом договоре.Для определения переменной части вознаграждения и оценки результатов деятельности Банк использует качественные и количественные показатели. Переменная часть вознаграждения работников зависит от индивидуального трудового вклада, достижения результатов и целей в годовом разрезе с учетом специфики и условий соответствующей сферы деятельности, а также с учетом долгосрочных результатов развития, рисков, связанных с существующими и потенциальными результатами работы, и существующих элементов внутреннего контроля, степени выполнения стратегии банка и ключевых показателей эффективности. Система вознаграждения Банка предусматривает переменную часть вознаграждения только в монетарной форме.Банк гарантирует, что постоянная часть общего вознаграждения будет достаточно велика, чтобы определять гибкую политику вознаграждения в отношении переменной части вознаграждения, включая возможность не выплачивать переменную часть вознаграждения.

Политика откладывания переменной части вознаграждения Если объем начисленной работнику премии за календарный год превышает 35% от общего годового дохода работника, включая переменную и постоянную части вознаграждения, то выплата 40% премии, начисленной за отчетный год, откладывается на срок от 3 до 5 лет. Срок, на который откладывается выплата, определяется решением правления (для работников Банка) или решением совета (для членов правления), принимая во внимание сроки заключения сделок отчетного периода, которые повлияли на размер премии.Если объем начисленной работнику премии за календарный год превышает 60% от общего годового дохода работника, включая переменную и постоянную части вознаграждения, то выплата 60% премии, начисленной за отчетный год, откладывается на срок от 3 до 5 лет. Срок, на который откладывается выплата, определяется решением правления (для работников Банка) или решением совета (для членов правления), принимая во внимание сроки заключения сделок отчетного периода, которые повлияли на размер премии.

�21


Основные параметры и логическое обоснование любой схемы переменной части вознаграждения Система вознаграждения Банка организуется с соблюдением принципа, что вознаграждение работника не зависит от достижения краткосрочных целей, а также от возможностей определенной должности приносить прибыль Банку, чтобы не способствовать принятию на себя таких рисков, которые Банк не может выполнить. Переменная часть вознаграждения определяется в индивидуальном порядке после оценки результатов деятельности всего Банка, соответствующего структурного подразделения и каждого работника отдельно.

Информация о вознаграждении работников в 2016 году

*Соблюдая принципы защиты данных частных лиц, более подробная информация не может быть раскрыта.

Распределение вознаграждения должностей, влияющих на профиль риска, и элементы структуры вознаграждения в 2016 году

*Соблюдая принципы защиты данных частных лиц, более подробная информация не может быть раскрыта.

В Rigensis Bank AS не было ни одного высокооплачиваемого работника, чья годовая заработная плата в 2016 году была бы равна или превышала бы 1 миллион евро.

�22

EUR СОВЕТ ПРАВЛЕ-НИЕ

ИНВЕСТИЦИ-ОННЫЕ

УСЛУГИ**

УСЛУГИ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ И

МАЛЫХ И СРЕДНИХ ЮРИДИЧЕСКИХ

ЛИЦ

УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ

ФУНКЦИЯ КОРПОРАТ-

ИВНОЙ ПОДДЕРЖКИ

**

ФУНКЦИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

Количество работников, влияющих на профиль риска учреждения, на конец года - 3 1 1 - 1 4

в т.ч. количество работников высшего руководящего состава, влияющих на профиль риска учреждения

- 3 - - - - -

Постоянная часть вознаграждения

Совокупная постоянная часть вознаграждения - 381,294 52,462 25,290 - 7,433 178,611

в т.ч. деньги и прочие платежные средства - 381,294 52,462 25,290 - 7,433 178,611

в т.ч. акции и связанные с ними инструменты - - - - - - -

в т.ч. прочие инструменты - - - - - - -

Переменная часть вознаграждения

Совокупная переменная часть вознаграждения - - - 6,600 - - 33,053

в т.ч. деньги и прочие платежные средства - - - 6,600 - - 33,053

в т.ч. акции и связанные с ними инструменты - - - - - - -

в т.ч. прочие инструменты - - - - - - -

EUR СОВЕТ ПРАВЛЕНИЕ ИНВЕСТИЦИ-ОННЫЕ УСЛУГИ

УСЛУГИ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ И

МАЛЫХ И СРЕДНИХ

ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ*

ФУНКЦИЯ КОРПОРАТИВ-

НОЙ ПОДДЕРЖКИ

ФУНКЦИЯ ВНУТРЕН-

НЕГО КОНТРОЛЯ

Количество работников на конец года 5 3 3 27 1 37 7

Общее вознаграждение 414,883 381,294 145,032 579,424 58,772 1,094,866 263,078

Включая переменную часть - - 8,882 75,880 8,419 119,349 39,961

rigensis bank as · rigensis bank as Сообщение о раскрытии информации...

Documents