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MTRO. JOSÉ ALFONSO ESPARZA ORTIZ RECTOR DE LA BENEMÉRITA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE PUEBLA Y PRESIDENTE DEL H. CONSEJO UNIVERSITARIO DR. RENÉ VALDIVIEZO SANDOVAL SECRETARIO GENERAL Y SECRETARIO DEL H. CONSEJO UNIVERSITARIO INTEGRANTES DEL HONORABLE CONSEJO UNIVERSITARIO FUNCIONARIOS Y AUTORIDADES UNIVERSITARIAS. De conformidad con la normatividad institucional y en cumplimiento a lo preceptuado por los artículos 14 fracción VII de la Ley de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla, 49 fracción VII y 94 fracción XVI del Estatuto Orgánico vigente, comparezco ante este máximo Órgano de Gobierno Universitario, en mi carácter de Contralora General, a presentar el resumen de las actividades desarrolladas por la Contraloría General por el periodo 2012-2015. RESPONSABILIDADES DE LA CONTRALORÍA GENERAL, DURANTE EL PERIODO 2012-2015, CONSIDERANDO EL PLAN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL (PDI) 2013-2017. La gestión de la Contraloría en estricto cumplimiento a la legislación, la normatividad interna y al Plan de Desarrollo Institucional gestión 2013-2017 de la Universidad, principal instrumento de planeación y programación el cual tiene su razón de ser en el diálogo y el consenso de la comunidad universitaria, mismo que contiene las bases fundamentales en cuanto a políticas, estrategias, programas de desarrollo, acciones y metas de la Universidad, de mediano y largo plazo, así como, la interrelación de ellas con los recursos necesarios para el logro de los objetivos y metas de la institución, en el periodo 2012- 2015, vigiló la correcta aplicación del patrimonio universitario, contribuyendo a que la rendición de cuentas se convirtiera en un asunto de todos, vigilando e incentivando que se realizaran buenas prácticas de control interno en la administración y se fortaleciera la cultura de la legalidad con la convicción y colaboración de la comunidad universitaria.

1. DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS

En cumplimiento de lo ordenado por el artículo 94 del Estatuto Orgánico de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla, anualmente se emitieron los DICTAMENES DE ESTADOS FINANCIEROS elaborados por la Dirección de Contabilidad General de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla. En correspondencia con el examen realizado, en cada uno de ellos se analizó la situación financiera de las dependencias universitarias de manera particular, así como el origen y la aplicación de los recursos estatales, federales y los obtenidos por la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla por los diferentes entes que la conforman.

                                                   

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Se constató y dio seguimiento al cumplimiento de la obligación ante la Auditoría Superior del Estado de Puebla, reportando mensualmente los estados financieros elaborados por la Dirección de Contabilidad General. En dicha información se analizó y corroboró la inclusión de ingresos y gastos derivados de convenios federales y estatales, y los recursos propios generados por la Institución. Mi responsabilidad consistió en expresar la opinión referente a esta información financiera, con fundamento en la revisión realizada por la Contraloría General. Se examinaron los Estados de Situación Financiera, el de Actividades, el de Cambios en el Patrimonio y el de Flujos de Efectivo de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla al 31 de diciembre de 2015. La evaluación se realizó con fundamento en las Normas Internacionales de Auditoría, aplicando los procedimientos sugeridos por las mismas para cada concepto, así como los procedimientos supletorios necesarios en su caso.

Dicha revisión se efectuó con el propósito de obtener certidumbre suficiente para comprobar que la información financiera fue elaborada conforme a la normativa adoptada por la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla en materia de Contabilidad Gubernamental.

La auditoría se fundamentó en el examen, que incluyó la revisión de la razonabilidad de las valorizaciones, revelaciones y estimaciones hechas por la Dirección General de Contabilidad.

Los resultados obtenidos, dieron la prudente seguridad que la información presentada fue elaborada conforme a la normatividad adoptada en materia de Contabilidad Gubernamental, concluyendo que los Estados Financieros, mostraron en forma adecuada el uso y aplicación de los recursos de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla.

2. RENDICIÓN DE CUENTAS.

Atendiendo al compromiso asumido por esta Contraloría General con la transparencia y la rendición de cuentas, referente al manejo de recursos públicos; así como de la responsabilidad ética, legal y social de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla, durante la gestión que se informa, se atendieron los diversos procedimientos y solicitudes dirigidas por los organismos fiscalizadores tanto estatales como federales con relación a la gestión de recursos públicos, de conformidad con lo estipulado por los artículos 92 y 94 fracciones II, V, y XI del Estatuto Orgánico de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla y en atención a los Programas del Plan de Desarrollo Institucional de la gestión 2013-2017 (PDI 2013-2017).

                                                   

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La información financiera de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla, correspondiente al periodo 2012-2014, previa revisión por este Órgano de Control y del Despacho de Auditoría Externa Resa y Asociados, S.C., una vez dictaminada y aprobada por este H. Consejo Universitario, se presentó en los años correspondientes, ante la Auditoría Superior del Estado de Puebla, para su revisión y aprobación por parte del H. Congreso del Estado, en apego al artículo 20 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado; de igual manera, lo antes expuesto se hizo ante la Secretaría de Educación Pública Federal.

De conformidad con lo estipulado en el artículo 94 fracción VII del Estatuto Orgánico y en alineación al Plan de Desarrollo Institucional 2013-2017, específicamente al Programa V. Gestión innovadora en los procesos, en el periodo 2012- 2015 la Contraloría General dio cumplimiento a la rendición de cuentas, solicitudes, requerimientos de información y auditorías por órganos externos, entre las más destacadas:

a) Auditoría Superior de la Federación (ASF)

I. Seguimiento de recomendaciones y solicitudes emitidas por ASF.

Durante el periodo, se dio continuidad a actividades de vinculación, atención y seguimiento a las recomendaciones emitidas por la ASF, con relación a la cuenta pública 2010, teniendo como resultado la solventación al 100% de dichas observaciones.

II. Atención a la auditoría de los Recursos Transferidos al Estado a través del Programa de Infraestructura para la Educación Media Superior.

Ésta se realizó a la Institución a través de la Secretaría de la Contraloría del Estado, en el marco del Acuerdo de Coordinación para el Fortalecimiento del Sistema Estatal de Control y Evaluación de la Gestión Pública y Colaboración en materia de Transparencia y Combate a la Corrupción, celebrado por la Secretaría de la Función Pública y el Gobierno del Estado de Puebla; con relación a los recursos de los ejercicios 2009 y 2010 que en su momento transfirió el Estado a nuestra institución, una vez que ésta cumplió las solicitudes remitidas, el organismo fiscalizador realizó el análisis de la misma y, en su caso procedió a la emisión del dictamen o cédula correspondiente, de conformidad con los términos y plazos establecidos en las normas que rige la fiscalización de los recursos.

III. Atención de Auditoría a los contratos suscritos por la Administración Pública Federal para el Desarrollo de diversos proyectos con la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla.

En el periodo que se informa, en cumplimiento de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación, se realizaron distintas actividades de atención y apoyo a la Auditoría Forense, a cargo de la Auditoría Superior de la Federación, con motivo de la revisión a la Cuenta Pública 2011.

                                                   

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Como consecuencia del desarrollo de esta auditoría, la Auditoría Superior de la Federación, emitió cédulas de resultados preliminares que fueron atendidos en tiempo y forma por esta Contraloría, con información proveniente del Centro de Vinculación y Transferencia de Tecnología (VIEP), a partir de lo cual, del análisis y evaluación de esta información, la ASF dio a conocer los resultado obtenidos mediante la publicación del Informe del correspondiente, de conformidad con los términos y plazos que establece la Ley de Fiscalización Superior de la Federación.

IV. Atención a la Auditoría de los recursos transferidos al Estado a través del Fondo de Aportaciones Múltiples.

En el periodo 2012- 2015 se llevaron a cabo distintas actividades atendiendo las solicitudes de información y requerimientos de la Auditoría Superior de la Federación por medio de la Secretaría de la Contraloría del Estado, con relación a los recursos transferidos al Estado a través del Fondo de Aportaciones Múltiples para el ejercicio 2011 y cuenta publica 2014; asimismo, se atendieron los requerimientos relacionados con los recursos que en su momento transfirió el Estado a nuestra Institución, de conformidad con la información reportada por la Secretaría de la Contraloría del Estado, solventando el 100% de las observaciones emitidas.

V. Auditoría número 176 denominada Construcción, Mantenimiento y Remodelación de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla.

Se dio atención a la auditoría especial a Infraestructura Física correspondiente al Recurso Federal del ejercicio 2012, que adicionalmente incluyó el recurso transferido al Estado a través del Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM), misma que se cerró satisfactoriamente.

VI. Seguimiento y solventación de la Auditoría 705 denominada “Recurso Federal Transferido para la Educación Superior de Calidad”

VII. Atención a solicitudes relativas a la Auditoría 282 denominada “Aprovechamiento de Recursos, Infraestructura y Servicios de TIC

VIII. Atención a solicitudes relativas a la Evaluación del Control Interno Institucional

IX. A los Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) de la Cuenta Pública 2014;

X. Al Fondo de Infraestructura Social para las Entidades de la Cuenta Pública 2014 (FISE); y

XI. Resultado 14 del Informe de la auditoría 728 denominada Recursos Federales Transferidos a través de subsidios para Centros de Educación de la Cuenta Pública 2013 (Programa Presupuestario U023)

                                                   

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b) Auditoría Superior del Estado de Puebla (ASEP)

I. Orden de Auditoría ASP/3152-13/DFP de fecha 06 de mayo 2013. (General), se procedió a la revisión de la documentación comprobatoria y justificativa, de toda clase de libros, instrumentos, objetos, obras e inversión púbica y en general la información necesaria para determinar si la captación, recaudación, el manejo, la administración, control, el ejercicio, el resguardo, custodia y aplicación de los recursos, fondos, bienes o valores públicos, estatales, municipales y federales, tanto en el país como en el extranjero, se ajustan a los términos y montos aprobados, comprendiendo el periodo de revisión del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012, misma que se solventó satisfactoriamente.

II. Orden de Auditoría ASP/04258-13/DFP de fecha 4 de julio

2013; Auditoría del Fondo Federal, Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) ejercicio 2012, misma que se solventó satisfactoriamente.

III. Orden de Auditoría ASP/04260-13/DFP de fecha 04 de julio

2013; Auditoría del Fondo Federal, Fondo para la Infraestructura Social Estatal (FISE) del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, misma que fue solventada de manera satisfactoria.

IV. Cuenta Pública 2013, del 1º de enero al 22 de marzo

V. Cuenta Pública 2013, del 23 de marzo al 31 de diciembre

VI. Atención del Pliego de Observaciones Cuenta Pública 2013

VII. Auditoría ASP/08245-14/DFP; en relación a documentación comprobatoria y justificativa, de toda clase de libros, instrumentos, objetos, obra e inversión pública y en general la información necesaria para determinar si los valores públicos, estatales, municipales y federal tanto en el país como en el extranjero, se ajustaron a los términos y montos aprobados, correspondiendo a la cuenta pública 2014.

VIII. Auditoría ASP/03883-15 con motivo de la información y documentación relacionada con el total de obligaciones de pago que se encuentran formalmente garantizadas vigente al 26 de mayo de 2015.

                                                   

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c) Secretaría de la Contraloría del Estado de Puebla

I. Atención a solicitudes relativas al Fondo de Aportaciones Múltiples 2013

II. Atención a solicitudes relativas al Programa Presupuestal U023

“Subsidios para Centros de Educación”

III. Atención a solicitudes relativas a Reintegros del Fondo de Aportaciones Múltiples 2011 y anteriores.

Por primera vez recibimos una auditoría conjunta de la Secretaría de la Contraloría del Estado de Puebla y la Secretaría de la Función Pública, identificada como PUE/EDUCACIÓN/2015, que se realizó a los Fondos y Programas de Educación Superior correspondientes al ejercicio presupuestal 2014. De igual forma, se proporcionó información institucional de nómina a la empresa Valuaciones Actuariales, S.C., para la realización de una auditoría a la Operación del Régimen de Jubilaciones y Pensiones, lo que le permitió a la institución concursar por recursos en el fondo extraordinario de reformas estructurales en la modalidad “A” de la Secretaría de Educación Pública, dentro de la partida presupuestal que aprobó el H. Congreso de la Unión.

3. VIGILANCIA, CONTROL Y FISCALIZACIÓN DEL PATRIMONIO

UNIVERSITARIO. En cumplimiento al artículo 94 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VIII y XV del Estatuto Orgánico de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla y en alineación al Plan de Desarrollo Institucional 2013-2017, específicamente al Programa V. Gestión innovadora en los procesos, se realizaron auditorías en la modalidad de: específicas, especiales e integrales a las diferentes dependencias que conforman nuestra Institución, en las que se atendieron aspectos financieros, administrativos, laborales, operativos, técnicos y de calidad, así como de planeación y administración académica, generando el alcance correspondiente a los hallazgos obtenidos en cada una de ellas. Atendiendo la normatividad federal, a la legislación universitaria y estratégica, a los convenios de colaboración y apoyo, y a los procedimientos de auditoría, que corresponden, se examinaron:

                                                   

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a. Fondos Federales y Estatales Se realizaron revisiones a los Fondos Federales y Estatales en su modalidad ordinaria y extraordinaria; Ingresos Propios y Recursos Etiquetados como: FAM (Fondo de Aportaciones Múltiples); FADOEES (Fondo para Ampliar y Diversificar la Oferta Educativa en Educación Superior), Fondo para la Atención de Problemas Estructurales de las Universidades Públicas Estatales, ESDEPED (Estímulos al Desempeño del Personal Docente), FECES (Fondo para Elevar la Calidad de la Educación Superior), CONACyT (Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología). Así mismo, se vigiló la entrega en tiempo de proyectos, informes y cumplimiento de obligaciones de transparencia correspondientes al ejercicio de los Fondos Extraordinarios Concursables. Se vigiló el cumplimiento de obligaciones contraídas en las reglas de operación que rigen al PIFI (Programa Integral de Fortalecimiento Institucional), recurso actualmente denominado PROFOCIES (Programa de Fortalecimiento de la Calidad en Instituciones Educativas), informando trimestralmente a la Secretaría de Educación Pública, a través de la Dirección General de Educación Superior Universitaria, al Órgano de Fiscalización y Control de la Auditoría Superior de la Federación de la Cámara de Diputados y a la Secretaría de la Función Pública, sobre el cumplimiento académico, programático, financiero y el avance de los indicadores. Se revisó la información financiera del recurso  PROMEP (Programa de Mejoramiento del Profesorado), ahora denominado PRODEP (Programa para el Desarrollo Profesional Docente), cuyo informe fue entregado ante autoridades federales. Permanentemente se validó la documentación relativa a los informes trimestrales presentados a la Auditoría Superior del Estado de Puebla por parte de los auditores externos, correspondiente a los recursos ejercidos y comprobados por la Institución derivados de contratos de obras asignadas y ejercidas en el periodo 2012-2015, dando cumplimiento en tiempo y forma, a las diversas obligaciones que emanan de los lineamientos y leyes establecidas en cada fondo, de la misma manera se constató que dicha información se publicara en la página de transparencia de la Institución.

Por otra parte, se dio seguimiento a la entrega de informes a la SEP Federal, de manera trimestral correspondiente al avance físico y financiero de los recursos ejercidos del Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM), en el periodo 2012-2015.

b. Pólizas de Seguros

Con la intervención del Departamento de Adquisiciones, Proveeduría e Inventarios, se asistió y vigiló el proceso de licitación para la contratación de las pólizas de seguros de la BUAP, corroborando que la adjudicación del servicio se otorgara en el marco de la normativa aplicable.

                                                   

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c. Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo

Con el compromiso de vigilar el uso adecuado de los recursos patrimoniales de la Institución, se dio seguimiento a los apoyos otorgados por la administración central, mismos que son registrados contablemente como deudores diversos por cobrar a corto plazo; se verificó que fueran aplicados exclusivamente para la consecución de su objeto principal, con transparencia, eficacia y eficiencia. d. Parque Vehicular

De conformidad con la fracción V del artículo 94 del Estatuto Orgánico, se participó y verificó de manera presencial, en la revisión física, mecánica y documental del parque vehicular de la Institución, en coordinación con la Jefatura de Control Vehicular, logrando la participación de las Dependencias Universitarias. Así mismo, en respuesta a las observaciones detectadas durante la revisión, se le dio seguimiento al cumplimiento con respecto al mantenimiento y conservación de las unidades respectivas. e. Patrimonio Universitario Al amparo de la fracción V del artículo 94 del Estatuto Orgánico, se asistió y verificó que de conformidad con los procedimientos administrativos establecidos, se llevara a cabo la actualización del mobiliario y equipo de bienes institucionales obsoletos o en desuso que realiza la Dirección de Patrimonio Universitario. De igual forma se ha realizado en coordinación con la Dirección de Patrimonio Universitario, la elaboración del procedimiento para la recuperación de bienes no localizados, y como consecuencia la ubicación de éstos, o en su defecto, la ejecución del procedimiento administrativo de cobro a través de la oficina de la Abogada General. f. Recursos Alternos

Se realizó la verificación de la aplicación de los recursos alternos, constatando que ésta se desarrollara conforme a los objetivos institucionales, aplicando las acciones necesarias para mejorar las actividades de planeación de las Unidades Académicas y Administrativas de la Institución, en apego a la mejora continua. Se realizaron diversas reuniones personalizadas de capacitación, retroalimentación y seguimiento con los responsables en cada Unidad Académica y Dependencia Administrativa, a fin de que los planes de trabajo de cada una de ellas se apegaran a las normas que rigen a nuestra Institución.

                                                   

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g. Fondos Fijos y Apoyos Especiales Se verificó la comprobación de estos fondos y apoyos, vigilando la correcta presentación de los comprobantes y la justificación del ejercicio del gasto de operación, con fundamento a la normatividad correspondiente, verificando entre otros, los siguientes rubros:

• Correspondencia a los gastos operativos y específicos de las dependencias, • Cumplimiento a los requisitos fiscales vigentes, • Congruente justificación de su ejercicio y

• Adecuada aplicación a las cuentas contables correspondientes.

h. Información sobre Aplicación y Uso de los Recursos Recibidos

En atención al artículo 94, la fracción II del Estatuto Orgánico, artículo 6° Constitucional y de los artículos 40 y 43 del Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF), aplicable a partir del 2014 y a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, se constató que se diera cumplimiento a la obligación de poner a disposición de la sociedad la información sobre la aplicación y uso de los recursos recibidos, vigilando la publicación de información sobre los indicadores de desempeño, becarios beneficiados, informes programático-financieros y académicos en la Página de Transparencia Universitaria de la BUAP.

i. Obras y Servicios

En alineación al Plan de Desarrollo Institucional 2013-2017, específicamente al Programa IV. Mantenimiento, adecuación y desarrollo de la infraestructura educativa, actividad importante dentro del control interno, es la comprobación física de las obras ejecutadas, el proceso de revisión de los expedientes técnicos, que avalan el soporte documental y cumplimiento de la normativa aplicable, con esta acción también se dio seguimiento al presupuesto anual aprobado de la Institución para este rubro.

Se realizaron actividades relacionadas, con el seguimiento, revisión, propuestas y acuerdos emanados de las sesiones del Comité Universitario de Obras y Servicios.

Derivado de lo anterior, uno de los objetivos fue reforzar el seguimiento a los procesos administrativos, financieros y de adjudicación de contratos, vigilando se cumpliera con lo establecido en la ley.

                                                   

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Es de destacar, la práctica del proceso de licitación pública en el ámbito Estatal y Nacional, en la que la actual Dirección de Infraestructura Educativa de la institución, realizó concursos públicos de licitación para la construcción de obras y remodelación, en cumplimiento de la transparencia y rendición de cuentas, generando con ello confianza en el manejo de los recursos asignados a este rubro.

Se participó en el proceso de licitación pública estatal a través de medios electrónicos e impresos locales, de los recursos del ramo 33, asignados a la Institución correspondientes al Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM). Entre los proyectos más recientes realizados destacan: Diseño y Construcción de la Torre Médica de Especialidades del Hospital Universitario; Construcción del Edificio de Multiaulas en el Complejo Universitario de la Salud; Complejo Universitario de la Salud, Campus Teziutlán; Construcción del Edificio de tres niveles para aulas y cubículos en la Facultad de Ingeniería en C.U.

De igual manera se participó en el proceso de licitación pública nacional a través del sistema Compranet, de recursos federales brindados a la Institución, para la construcción Auditorio de la Facultad de Medicina Veterinaria y Zootecnia, en la Unidad Regional de Tecamachalco.

j. Procesos de Entrega-Recepción El Órgano de Control Interno conforme a la fracción X del artículo 94 del Estatuto Orgánico, permanentemente intervino en los procesos de entrega-recepción del patrimonio universitario por sustitución o renovación de funcionarios a cargo de dependencias institucionales, vigilando que el desarrollo del mismo se llevara a cabo dentro del marco normativo aplicable, y atendiendo a la política del Programa V. Gestión innovadora en los procesos, del Plan de Desarrollo Institucional 2013-2017. k. Auditoría a la Gestión Académica Con base en la fracción I al VI, y XV del artículo 94 del Estatuto Orgánico la Contraloría General efectuó revisiones al proceso de nómina en el periodo 2012-2015 en los siguientes apartados: Auditoría practicada a la Programación Académica; Revisión al proceso de otorgamiento de definitividades y transformaciones; Auditoría de asignación de cargas académicas, verificación física y de asistencia de trabajadores; Programa de Estímulos al Desempeño del Personal Docente; Revisión al pago del Donativo de Arraigo a Investigadores que pertenecen al Sistema Nacional de Investigadores (SNI); Asistencia al Foro de Actualización del RIPPPA

                                                   

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l. Auditoría a la Gestión Escolar En alineación al Plan de Desarrollo Institucional, específicamente al Programa VI. Ingreso, permanencia, egreso y titulación y de conformidad a la fracción VI del Estatuto Orgánico, la Contraloría General durante el periodo que se informa permanentemente intervino en la revisión de los Procesos de Admisión; Inscripción, Permanencia de Alumnos; Seminarios de Orientación de Educación Superior y Media Superior; Becas; Reparto de plazas de servicio social de la Facultad de Medicina y Auditorías internas a la matrícula de la BUAP. m. Auditoría a la Nómina Atendiendo a este rubro la Contraloría General realizó las siguientes actividades: Transferencia de los Recursos Federales de pago a los trabajadores; Bajas de trabajadores en la nómina; Intervención a la nómina de Jubilados y Pensionados; Auditoría interna sobre la utilización de los recursos otorgados a la Institución a través del Fondo de Reformas Estructurales Modalidad “A” y Revisión al proceso de otorgamiento de definitividades y promociones de personal no académico; Movimientos aplicados en la nómina; Programa de Estímulos al Desempeño y Carrera Administrativa del Personal no Académico; Información Institucional para Valuación Actuarial.

n. Auditoría a los rubros de Prestaciones Contractuales Permanentemente la Contraloría General, verificó que los proyectos de jubilación otorgados, se apegaran a la norma institucional, auditando rubros como: Proyectos de jubilación; Proyectos de pago de prestaciones por concepto de pensiones a terceros y por muerte de trabajadores; Revisión de la correcta aplicación del tabulador de sueldos y salarios; Revisiones de códigos de la nómina; Revisión al cumplimiento de requisitos de los trabajadores para el ingreso de menores al Círculo Infantil y Revisión de gastos médicos, entre otros. o. Regionalización Atendiendo al Plan de Desarrollo Institucional 2013-2017, específicamente al Programa X Impulso al desarrollo de las unidades regionales, la Contraloría General, llevó a cabo revisiones físicas a las Unidades Regionales y a las Unidades de Apoyo Universitario y de Enseñanza a la Región (UNAUDER), verificando aspectos de infraestructura, y revisiones físicas de asistencia del personal.

                                                   

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p. Declaraciones de Situación Patrimonial Con fundamento en lo establecido por los artículos 12 párrafo segundo de la Ley de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla, 38, 39, 40 y 41 de los Lineamientos sobre Responsabilidad Patrimonial de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla y atendiendo al Plan de Desarrollo Institucional, específicamente al Programa V. Gestión innovadora de los procesos administrativos, se verificó que el personal obligado a presentar su Declaración de Situación Patrimonial, lo hiciera en tiempo y forma ante la Contraloría General.

Durante el periodo 2012-2015, atendiendo a lo establecido por los artículos 92 y 94 fracción XIV del Estatuto Orgánico de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla, la Contraloría General recibió y dio seguimiento a un total de 2,446 Declaraciones de Situación Patrimonial presentadas por funcionarios universitarios, bajo las siguientes modalidades:

• 304 Iniciales • 1,977 Anuales • 165 Conclusiones

Asimismo, en atención del artículo 94 fracción XV del Estatuto Orgánico de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla, se llevaron a cabo diversas actividades de difusión, orientación y apoyo con la finalidad de concientizar a la comunidad universitaria de la relevancia y finalidad de esta obligación, así como para motivar y facilitar el cumplimiento de la misma. En el ámbito de su competencia y sustentada en los Lineamientos sobre Responsabilidad Patrimonial de la institución, la Contraloría General ejecutó acciones preventivas y de apoyo para conseguir el cumplimiento de los deberes universitarios mediante difusión, asesoría y atención personalizada. Durante el periodo que se informa, las actividades de control se materializaron mediante la emisión de medidas de apremio y requerimientos al personal que entregó la Declaración de Situación Patrimonial extemporáneamente. q. Participación en Grupos Institucionales de Trabajo

Con fundamento en la fracción XVII del artículo 94 del Estatuto Orgánico y en cumplimento con los objetivos estratégicos del Plan de Desarrollo Institucional 2013-2017, que se orienta a mejorar la gestión administrativa que facilite y agilice el desarrollo de los procesos institucionales asegurando congruencia entre las políticas y el presupuesto para garantizar la transparencia y rendición de cuentas sobre el desempeño institucional, la Contraloría General participó en los siguientes órganos colegiados:

                                                   

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i. Comité Técnico Calificador de Becas.

ii. Comité para la Integración y Gestión Académica y Administrativa (CIGAA)

iii. Comité de Admisión al Círculo Infantil

iv. Comité de Farmacia y Terapéutica del HUP

v. Comité de Adquisiciones Arrendamientos y Servicios de la BUAP

vi. Comité Universitario de Obras y Servicios vii. Revisión Salarial

viii. Comité de Transparencia

ix. Comisión de Supervisión de Concesiones de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla

La participación de la Contraloría General, en todos y cada uno de los comités antes referidos, promovió los principios de legalidad y transparencia, además verificó el cumplimiento de las obligaciones inherentes de la materia. r. Sustentabilidad

Conforme a lo establecido en el Programa VII.3 Universidad y Desarrollo de la Comunidad en el Marco de la Sustentabilidad del Plan de Desarrollo Institucional 2013-2017, y como parte del programa de Liderazgo Ambiental para la Competitividad que llevó a cabo la Institución, coordinado por la Dirección de Desarrollo Sustentable de la Secretaría Administrativa, la Contraloría General participó con el desarrollo del proyecto de eco-eficiencia, iniciando los trabajos en el año 2014 y considerando en la primera etapa, la toma de medidas pertinentes para el ahorro de agua. Como resultado de esta actividad, la Institución recibió un reconocimiento por parte de la Procuraduría Federal de Protección al Medio Ambiente en 2015.

s. Control Preventivo y Capacitación En el ámbito de su competencia y sustentada en los Lineamientos sobre Responsabilidad Patrimonial de la institución, la Contraloría General ejecutó acciones preventivas y de apoyo para conseguir el cumplimiento de los deberes universitarios en materia de control, lo cual en el periodo que se informa dio lugar a la emisión de requerimientos relacionados con temas de control, cumplimento y atención a solicitudes de fiscalización externa.

                                                   

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Con la finalidad de establecer el Control Interno Institucional mediante la inmersión de los funcionarios universitario y titulares de dependencias en los temas relacionados a través de cursos, durante 2014 este Órgano de Control lideró la iniciativa de capacitación y sensibilización que se materializó mediante tres cursos con duración de aproximadamente cinco horas cada uno, a saber de:

• Control interno • Administración del riesgo y su evaluación • Ética

Cabe hacer notar que en la organización de estos cursos se contó con el apoyo de la Directora de Recursos Humanos y de la Jefatura de Capacitación. Estas acciones, impactaron directamente en el cumplimiento de las metas del Programa V. Gestión innovadora en los procesos, del Plan de Desarrollo Institucional 2013-2017, toda vez que contribuyen con una capacitación permanente que favorece una gestión administrativa eficaz y eficiente. t. Atención a la Comunidad Universitaria Con fundamento en la fracción XV del Estatuto Orgánico, y en atención a su compromiso con la comunidad universitaria, la Contraloría General realizó su gestión de puertas abiertas, por lo que se atendieron las solicitudes, asesorías y/o aclaraciones de los ámbitos que le competen. Se recibieron oficios y comunicados, originados por las diversas dependencias universitarias. En correspondencia, se dio respuesta a la comunidad universitaria, así como a las diversas instancias con las que la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla y esta Contraloría General mantiene una permanente relación.  

Adicionalmente y como un nuevo canal de vinculación con la comunidad universitaria, durante 2014 se diseñó e implementó el Buzón de Denuncia Anónima a través de nuestro portal web, cualquier miembro de la comunidad universitaria pudo hacer del conocimiento de esta Contraloría los actos irregulares que conoció, con lo que se dio inicio a las investigaciones y/o acciones de control correspondientes.

                                                   

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u. Reuniones con el H. Consejo Universitario (HCU) En el periodo 2012-2015 la Contraloría participó en sesiones de las Comisiones del HCU; cumpliendo con su mandato legal, entablando una comunicación directa, ágil, permanente, para atender los requerimientos, propuestas de las mismas, para garantizar una gestión eficaz de este órgano de control, fortaleciendo una política de transparencia y rendición de cuentas, principios éticos, de tolerancia y honestidad, que mejoró el control interno y la rendición de cuentas; lo cual incidió directamente en el logro de los objetivos estratégicos del Plan de Desarrollo Institucional 2013-2017 y contribuyó al fortalecimiento de la Universidad. v. Vinculación Como resultado de la reingeniería Organizacional aprobada en diciembre de 2013 se creó la Dirección de Acompañamiento y Gestión Operativa, cuya labor ha sido el acompañamiento a investigadores, docentes, dependencias de la Institución y personal administrativo que tiene proyectos a cargo, con la finalidad de lograr una sinergia entre la Comunidad Académica y el mejor desempeño del trabajo administrativo, estableciendo para ello un módulo de atención, la realización de visitas personalizadas a sus áreas de trabajo y asesoría permanente vía telefónica, logrando con ello garantizar la transparencia y rendición de cuentas de los recursos sujetos de revisión por parte de las autoridades externas a la Institución. Atendiendo a la fracciones XV y XVIII del Estatuto Orgánico, para la Contraloría General el establecer lazos de relación con la sociedad, con la comunidad universitaria y con diversos organismos e instituciones afines a las actividades que desarrolla ésta, es primordial establecer esas líneas de comunicación, toda vez que con ello se enriqueció y fortaleció el desempeño y la gestión de nuestra Institución. Por esta razón, es que se buscó reforzar esos vínculos con la participación y colaboración estrecha con diferentes instituciones nacionales, estatales y locales, logrando el mutuo beneficio en la atención de la rendición de cuentas y la transparencia, a continuación se destacan los más relevantes:

i. Asociación Mexicana de Órganos de Control y Vigilancia de las Instituciones de Educación Superior (AMOCVIES).

La Contraloría General tuvo participación en el Comité Organizador para la “XLIII Asamblea General Ordinaria, 15 Años de Permanencia y Compromiso” de la AMOCVIES, la cual se llevó a cabo en nuestra Benemérita Universidad Autónoma de Puebla del 6 al 8 de mayo del 2015.

                                                   

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Adicionalmente la Contraloría General intervino en las Asambleas Generales Ordinarias de esa la asociación, en las cuales se abordaron asuntos trascendentes relativos a las instituciones de educación superior. Permanecer afiliado a esta agrupación permitió mantener y generar vínculos con las Instituciones Públicas de Educación Superior (IPES), intercambiando conocimiento y experiencia, tales como:

a. Auditorías Externas a la Matrícula La Benemérita Universidad Autónoma de Puebla, atendiendo al Plan de Desarrollo Institucional, específicamente al Programa V. Gestión innovadora de los procesos administrativos, a través de su Órgano de Control, realizó auditorías externas a la matrícula a otras Universidades, y de la misma manera en reciprocidad, la BUAP fue auditada en el mismo concepto por sus pares, lo que le permitió a nuestra Universidad obtener importantes recursos adicionales. Por lo anterior, y en virtud de que la Contraloría General pertenece a la AMOCVIES, A.C., la SEP, reconoció a esta organización para realizar auditorías externas a la matrícula entre pares. En el marco de esta vinculación, se participó activamente en los Talleres sobre Auditoría a la Matrícula.

b. Verificaciones sobre la utilización de los recursos recibidos para las

Pensiones y Jubilaciones de 2013. La Benemérita Universidad Autónoma de Puebla, a través de su Órgano de Control, realizó auditoría externa en el mismo concepto a diferentes Universidades y de la misma manera en reciprocidad, la BUAP fue auditada por parte de sus pares, lo que le permitió a nuestra Universidad obtener importantes recursos adicionales en el marco del Fondo para la Atención de Problemas Estructurales de las Universidades Públicas, Modalidad “A”; cabe mencionar que este tipo de auditorías se realizaron de conformidad a los requisitos establecidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación y a los Lineamientos emitidos por la Secretaría de Educación Pública (SEP).

ii. En mi carácter de Contralora General, en el periodo 2012-2015, participé como miembro activo de las siguientes organizaciones:

• Instituto Mexicano de Auditores Internos (IMAI). • Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE). • Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas (IMEF) • Asociación Mexicana de Órganos de Control y Vigilancia a Instituciones de

Educación Superior (AMOCVIES)

                                                   

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• Academia Mexicana de Auditoría Integral y al Desempeño (AMDAID)

4. CONTRALORÍA SOCIAL

La Contraloría Social constituye una práctica de transparencia, de rendición de cuentas y se convierte en un mecanismo para que los beneficiarios, de manera organizada, verifiquen el cumplimiento de las metas y la correcta aplicación de los recursos públicos asignados.

Es por tal motivo que el proceso de planeación y participación de las comunidades académicas de nuestra Institución, hace que se conforme y opere la figura de la Contraloría Social, por ende, las acciones estuvieron a cargo de los miembros de la comunidad universitaria a través de la conformación de Comités de Contraloría Social, atendiendo las Reglas de Operación de los programas en los que somos beneficiados tales como; PROFOCIE y PRODEP, en las que se establece la obligatoriedad de la operación de dicha figura.

Durante el ejercicio que se informa, destacan las siguientes actividades sobre el Programa de Fortalecimiento de la Calidad en Instituciones Educativas (PROFOCIE):

Se ratificó durante los 4 años (2012, 2013, 2014 y 2015) mediante oficios dirigidos al Subsecretario de Educación Superior, a la responsable de las actividades de Contraloría Social de esta Benemérita Institución.

Se elaboraron 4 Programas Institucionales de Trabajo de Contraloría Social (PITCS), se enviaron para su aprobación y se capturaron en el Sistema Informático de Contraloría Social (SICS).

Y se crearon un total de 28 Comités PROFOCIE.

Respecto al Programa para el Desarrollo Profesional Docente (PRODEP), destacan las siguientes actividades:

Se ratificó durante los 4 años (2012, 2013, 2014 y 2015) mediante oficios dirigidos al Subsecretario de Educación Superior, a la responsable de las actividades de Contraloría Social de esta Benemérita Institución.

Se elaboraron 4 Programas Institucionales de Difusión de Contraloría Social (PIDCS), se enviaron para su aprobación y se capturaron en el Sistema Informático de Contraloría Social (SICS).

Y se crearon un total de 22 Comités PRODEP.

Respecto a la Página Web Institucional, a lo largo de los 4 años se hicieron actualizaciones constantes, y en cada uno de ellos se presentaron los documentos correspondientes a los programas (PROFOCIE y PRODEP).

                                                   

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Cada año, se elaboró un tríptico con nuevo diseño, en el que se dio a conocer a toda la comunidad universitaria las principales actividades de la Contraloría Social.

Respecto a Diplomados y Talleres diseñados y ofertados por la Contraloría Social, destacan los siguientes:

2012. Diplomado en Rendición de Cuentas, Fiscalización y Evaluación del Desempeño.

2013. Diplomado en Fiscalización y Rendición de Cuentas en el marco de la Armonización Contable.

2014. Taller de Contabilidad Gubernamental; Taller de Control Interno y Diplomado en Fiscalización Superior, guía de cumplimiento de la Ley de Contabilidad Gubernamental e implicaciones al artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal.

2015. Diplomado Inversión y Obra Pública en Armonización Contable y Taller de Contabilidad Gubernamental con las nuevas disposiciones aprobadas por CONAC

Adicionalmente la Contraloría Social colaboró como miembro del Comité Institucional de Equidad de Género.

Y se participó como jurado en el Premio Nacional de Contraloría Social 2013 y 2014 etapa estatal, realizado por la Secretaría de la Contraloría del Estado de Puebla.

La Contraloría Social formó parte del Comité Ciudadano para el Fortalecimiento Institucional del Municipio de Puebla, en el Área de Finanzas.

5. FORMACIÓN Y ACTUALIZACIÓN DEL PERSONAL Para continuar con el desarrollo profesional del personal de la Contraloría General, éste participó en cursos, seminarios, conferencias, diplomados, maestrías y congresos, todos ellos enfocados a reforzar conocimientos y técnicas relacionadas con el área de auditoría, así como de desarrollo personal acorde con las descripciones de puestos del Sistema Integral de Gestión.  

6. MEJORA CONTINUA DE PROCESOS

El objetivo de la Dirección de Auditorías de Calidad, es verificar que los procesos de las Unidades Académicas y Administrativas certificadas en ISO 9001:2008 mantengan al 100 % la implementación de los criterios, y que demuestren mejora hacia el valor agregado de los productos o servicios que generan, para garantizar la satisfacción de sus usuarios.

                                                   

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Dando cumplimiento al plan de trabajo de la Contraloría General, se mantuvo congruencia y seguimiento al programa V “Gestión innovadora en los procesos administrativos”, Objetivo General: Establecer un modelo de gestión institucional transparente, flexible, eficiente y eficaz, plenamente certificado por su calidad y viabilidad financiera, coherente con las funciones sustantivas de la Universidad; y específicamente atendiendo al indicador de procesos estratégicos certificados al 80% del PDI 2013 – 2017.

Durante el periodo 2012- 2014 se programaron y cumplieron con un total de 65 auditorías aplicadas a igual número de Dependencias, lo que representó el 100% del cumplimiento con el proceso.

Se documentaron 998 no conformidades, cerrando 728, y quedando abiertas 270; por lo que el porcentaje de mejora en promedio fue del 73%.

Las auditorías se programaron, planearon, realizaron, documentaron y se les dio seguimiento hasta el cierre de los hallazgos documentados como oportunidades de mejora o no conformidades, con base al procedimiento P8.2.2 del Sistema Integral de Gestión Institucional (SIGI).

Con las auditorías de calidad de la Contraloría General, se logró determinar el grado documental, de implementación y mejora continua de cada proceso.

Para la documentación del sistema, se mantuvo pleno seguimiento del manual y de los procedimientos, procesos y registros del Sistema Integral de Gestión Institucional, auditando su implementación y determinando hallazgos con las no conformidades para la mejora del mismo.

En otras actividades se asistió a los cursos y se realizaron las acciones para dar cumplimiento a la solicitud de la Dirección de Desarrollo Sustentable, con el fin de implementar métodos de cuidado al medio ambiente de acuerdo a los insumos y recursos que aplica la Contraloría General en sus procesos.

En apego a la política los procesos administrativos estratégicos deberán estar certificados bajo normas de calidad internacional, en la Contraloría General se verificó que las Unidades Académicas y Administrativas certificadas en ISO 9001:2008 mantuvieran al 100% la implementación de los criterios y procedimientos administrativos que tengan como principal característica el añadir valor a las funciones sustantivas de la Institución.

Durante el 2015 se programó y realizó una auditoría a las 23 dependencias del Sistema Integral de Gestión Institucional (SIGI), verificando los procesos, productos y servicios, así como a 9 dependencias que están certificadas de forma independiente al SIGI, documentando 245 no conformidades, con una proyección de mejora del 20% en relación al 2014.

                                                   

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Se le dio seguimiento al 100% de los hallazgos documentados, de los cuales se cerraron el 97% en tiempo por parte de las Dependencias, algunos por la naturaleza del proceso tuvieron fechas posteriores de cumplimiento.

La gestión de las auditorías de calidad se llevó a cabo con el grupo de auditores calificados, siendo un equipo multidisciplinario, quienes contaron con las competencias y conocimientos necesarios para su realización, comprometiéndose con la confidencialidad de la información, tal como lo establece la norma ISO 19011:2011.

Con las auditorías de calidad de la Contraloría General se logró determinar el grado documental, de implementación y mejora continua de los procesos estratégicos en el Sistema Integral de Gestión Institucional, que facilita y agiliza el desarrollo de los procesos administrativos apegados a los criterios de norma ISO 9001:2008, así como a la normativa universitaria y estratégica de la Institución, como principal enfoque al cliente.

Agradezco al Honorable Consejo Universitario y al Rector Mtro. José Alfonso Esparza Ortiz, por la confianza depositada a mi persona para desempeñar este cargo.

De la misma manera, mi agradecimiento a cada uno de los funcionarios, directores, académicos y administrativos que contribuyeron para el logro de cada uno de los objetivos confiados a la Contraloría General.

Mi reconocimiento a todo el personal que conforma mi equipo de trabajo, ya que con su colaboración, entrega y profesionalismo fue posible llevar acabo la encomienda que tiene establecida este Órgano de Control.

A T E N T A M E N T E

“PENSAR BIEN PARA VIVIR MEJOR” H. Puebla de Z., 25 de febrero de 2016

CONTRALORA GENERAL DE LA B.U.A.P.

MTRA. MAYELA M. DELONG CARSOLIO

                                                   

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ÍNDICE

TEMA PÁGINA

PRESENTACIÓN. 2

1. DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS. 2

2. RENDICIÓN DE CUENTAS. 3

3. VIGILANCIA, CONTROL Y FISCALIZACIÓN DEL PATRIMONIO

UNIVERSITARIO. 7

4. CONTRALORÍA SOCIAL. 18

5. FORMACIÓN Y ACTUALIZACIÓN DEL PERSONAL. 19

6. MEJORA CONTINUA DE PROCESOS. 19