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PÚBLICA

Rendición de Cuentas Fondo de Garantías y Jubilaciones de los

Empleados del Banco Nacional de Costa Rica.

BOLETÍN

II SEMESTRE

2020

Fondo de Garantía y Jubilaciones de los Empleados del Banco Nacional

Teléfono: (506)2212-2000, www.bncr.fi.cr, SWIFT: BNCRCRSJ

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INFORME RENDICIÓN DE CUENTAS II SEMESTRE 2020 Este documento busca informar de manera detallada y con la mayor transparencia sobre las principales gestiones realizadas por el FGJ-BN durante el segundo semestre del 2020, así como los resultados obtenidos.

1. Información económica

Cada mes se han presentado al Órgano de Dirección y Comités de apoyo un informe financiero y de riesgos con detalles sobre los resultados del FGJ-BN e información referente a los afiliados y pensionados, sobre la cual se detalla el corte al 31 de diciembre 2020:

1.1 Información Financiera

1.1.1 Resultados

http://www.bncr.fi.cr/



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1.1.2 Rentabilidad




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1.1.3 Composición del Portafolio al 31 de diciembre 2020

1.2 Información de riesgos

En la sesión No 1179 del 24 de setiembre 2020 se aprobó la revisión anual de Marco para la Gestión Integral de Riesgo, en la cual se revisan los límites establecidos para los riesgos del FGJ-BN. A continuación, se detalla el resultado de los indicadores de Riesgo con corte al 31 de diciembre 2020:




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1.3 Información sobre solvencia

1.3.1 Coeficiente de la Provisión de pensiones en curso de pago (datos a noviembre 2020)

1.3.2 Indicador de Solvencia

El indicador de solvencia para el FGJ-BN con población abierta, al 31 de diciembre 2020 se encuentra en nivel de tolerancia.




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1.3.3 Información sobre afiliados

5,1295,109

5,096 5,093 5,0895,071

28

3538 40 43

46

5,1575,144

5,134 5,133 5,132

5,117

jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Ca

nti

da

d

Cantidad Afiliados 2020

Sin derecho pensión Con derecho pensión




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1.3.4 Información sobre pensionados

2. Temas de Gobierno corporativo

2.1 Sesiones realizadas

Mes Órgano de Dirección Comité de Inversiones Comité de Riesgos Comité de Auditoría

(Trimestral)

No Sesiones ordinarias -extraordinarias

Julio 1175 ordinaria 23/07/2020

1176 extraordinaria 31/07/2020 243 del 23/07/2020 168 del 22/07/2020

68 del 22/07/2020 Agosto

1177 extraordinaria del 20/08/2020 1178 del 26/08/2020

244 del 27/08/2020 169 del 26/08/2020

Setiembre 1179 ordinaria del 24/09/2020 245 del 29/09/2020 170 del 23/09/2020

Octubre 1180 ordinaria del 21/10/2020

(no se realizó) 246 del 29/10/2020 171 del 28/10/2020

69 del 28/10/2020 Noviembre

1181 extraordinaria del 04/11/2020 1182 ordinaria 24/11/2020

247 del 26/11/2020 172 del 25/11/2020

Diciembre 1183 ordinaria del 18/12/2020 248 del 16/12/2020 173 del 16/12/2020

2.2 Cumplimiento de acuerdos

2.2.1 Órgano de Dirección Durante el período 2020 se tomaron por el Órgano de Dirección un total de 77 acuerdos, de los cuales al 31 de diciembre 2020 se tenía un cumplimiento del 89% para un total de 68 acuerdos cumplidos y 9 pendientes.




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2.2.3 Comité de Inversiones Durante el período 2020 se tomaron por el Comité de Inversiones un total de 25 acuerdos, de los cuales al 31 de diciembre 2020 se tenía un cumplimiento del 81% para un total de 19 acuerdos cumplidos y 6 pendientes.

2.2.4 Comité de Riesgos

Durante el período 2020 se tomaron por el Comité de Riesgos un total de 26 acuerdos, de los cuales al 31 de diciembre 2020 se tenía un cumplimiento del 93% para un total de 24 acuerdos cumplidos y 2 pendientes.

2.3 Nombramiento de directores Durante el segundo semestre se presentaron los siguientes movimientos de directores del Órgano de Dirección o Comités de Apoyo:

- En la sesión No 1182 del Órgano de Dirección realizada el 24 de noviembre 2020, se conoció el nombramiento del señor Rafael Obando Jiménez, como director suplente representante de los Jubilados, el cual se encontraba pendiente de nombrar por la junta directiva de ese sector desde el 06 de febrero 2020.

- Además, en esa misma sesión ante la renuncia del señor Héctor Mora Porras el Órgano de Dirección aprobó el nombramiento del señor José Antonio Vásquez Rivera como presidente del Comité de Inversiones y el cambio de la señora Gabriela Garbanzo Arguedas de suplente a titular, resultando pendiente de nombrar un nuevo suplente para este Comité.

2.4 Evaluación cualitativa

- El 23 de julio 2020 en la sesión No 1175 se presentó el oficio DGR-DRM-116-2020 sobre el resultado de la Evaluación cualitativa aplicada al FGJ-BN. Esta evaluación se realiza una vez al año, es integral con base en las 5 áreas del FGJ-BN que contempla, La gestión estratégica, gestión integral de riesgo, Gobierno corporativo, liquidez y solvencia si cada integrante que en total son 35 ítems y cada uno tiene diferentes pesos. El resultado para el año 2020 es de un 80.5, debido principalmente a una desmejora en las medidas pendiente del año anterior que no fueron subsanadas como la sustitución del software y la reforma al Reglamento del FGJ-BN.




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2.5 Satisfacción al cliente

En la sesión No 1183 del 18 de diciembre 2020 fue conocida por el Órgano de Dirección la evaluación de Satisfacción al cliente, efectuada por ambos grupos de integrantes del Fondo (afiliados y jubilados) en la cual se obtuvo una nota general de 93.

2.6 Calificación Autoevaluaciones Órgano de Dirección y Comités de Apoyo

En cumplimiento con el Artículo 21. “Evaluaciones del desempeño” del Reglamento de Gobierno Corporativo se realiza una evaluación en la que director a su grupo de trabajo, según el desempeño que considera sobre este.




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2.7 Otros temas de interés

2.7.3 Sustitución del Software y alianza estratégica con BN Vital

Debido a que el FGJ-BN cuenta con un software obsoleto (más de 20 años) el cual representa un riesgo operativo para el Fondo, desde tiempo atrás se han realizado gestiones para su sustitución, elaborando un cartel de compra cuyo resultado de contratación fue infructuoso.

De acuerdo con el resultado anterior y en línea con la misión de nuestro Fondo de velar por la estabilidad, seguridad y eficiencia del régimen de pensión de los empleados del BN y con la estrategia del CFBNCR, se comenzó a trabajar en una alianza estratégica con BN Vital Operadora de Pensiones para la prestación de servicios estratégicos que maximicen la operativa y eficiencia de nuestro Fondo, contemplo otros aspectos además de lo tecnológico.

El Órgano de Dirección del FGJ-BN tomó este acuerdo después de realizar un análisis, que incluye entre otros, los siguientes factores:

▪ Aprovechar la plataforma tecnológica que posee BN Vital para sustituir la del FGJ-BN ya que actualmente está obsoleta y sustituirla representa altos costos.

▪ Robustecer el sistema de información de acuerdo con la normativa vigente que rige al FGJ-BN

▪ Fortalecer la gestión del Portafolio de inversión, sobre todo en el ámbito internacional por cuanto la normativa solicita una experiencia mínima de 10 años, permitiendo diversificar el portafolio.

▪ Además, se busca aprovechar la infraestructura tecnológica para lograr los ajustes en el registro contable, requeridos por la nueva normativa del Ente Regulador con respecto a las NIIF.

▪ Maximizar los recursos financieros, operativos y aprovechar economías de escala, que refuercen el cumplimiento de metas e indicadores.




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▪ Accesibilidad a mayor cantidad de información de interés para los integrantes, por medio de la creación de una página web para afiliados y jubilados.

Es importante realizar las siguientes aclaraciones:

▪ Este convenio no cambia en ningún aspecto la naturaleza del FGJ-BN.

▪ No se está entregando la Administración del FGJ-BN a BN-Vital.

▪ No se está individualizando nuestro Fondo de Garantías y Jubilaciones.

Además, es importante resaltar que este convenio fue sometido a un proceso de análisis y revisión para obtener el aval de la Superintendencia de Pensiones (SUPEN).

En la sesión No 1183 del 18 de diciembre 2020 se presentó ante el Órgano de Dirección la solicitud de revisión y otorgamiento del VB para el acuerdo de servicios entre el FGJ-BN y BN Vital. El cual fue aprobado de forma unánime, acordando remitir el convenio a firma de los respectivos representantes legales, para su posterior remisión para el aval de la SUPEN.

2.7.4 Reforma al Reglamento

En cumplimiento con las recomendaciones de los estudios actuariales de los años 2018 y 2019, el Órgano de Dirección y la comisión designada por este han analizado diferentes escenarios, propuestas y alternativas para mejorar la sostenibilidad del FGJ-BN. De acuerdo con lo anterior, durante el segundo semestre 2020 se realizaron las siguientes gestiones:

- En la sesión No 1178 del 26 de agosto 2020, se presentó al Órgano de Dirección el oficio FGJ-501-2020 sobre el informe de las gestiones realizadas sobre la reforma del Reglamento del FGJ-BN y las respectivas minutas, a raíz del cual se aprobó una prórroga al 31 de diciembre 2020 para que la Comisión asignada presentará el informe final de la propuesta de Reforma al Reglamento del FGJ-BN.

- En la sesión No 1181 del 04 de noviembre 2020, se presentó y aprobó por el Órgano de Dirección el informe final de la propuesta de Reforma al Reglamento del FGJ-BN.

- En la sesión No 1182 del 24 de noviembre 2020, se dio a conocer al Órgano de Dirección el acuerdo de la Junta Directiva General Banco Nacional, del 16 de noviembre 2020 en el cual aprobó la Reforma Integral al Reglamento del FGJ-BN, así como designó realizar las gestiones pertinentes.

- De acuerdo con lo anterior y cumpliendo con lo que establece la normativa:

“Los cambios en los perfiles de requisitos y beneficios de los regímenes deberán hacerse del conocimiento de los afiliados y comunicarse a la Superintendencia de Pensiones con al menos 30 días naturales de anticipación a su vigencia.”

Se procedió con la comunicación tanto a los afiliados (24 de noviembre 2020), como a los jubilados (02 de diciembre 2020) y la SUPEN (03 de diciembre 2020).

Posteriormente, el 13 de enero 2021 se realizó la publicación en el diario oficial la Gaceta, fecha en que comienza a regir. A continuación, se detallan los principales cambios realizados:

- Artículo 17. Distribución Porcentual del Beneficio por sucesión




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Se alinea el artículo 17 del Reglamento del FGJ-BN con el Artículo 78 de la Convención Colectiva. Disminuyendo de un 70% a un 50% del monto de pensión del jubilado directo el beneficio por sucesión que se otorga en caso de fallecimiento del Jubilado o Pensionado directo. - Artículo 30.-Órgano de Dirección.

Se modifica la conformación del Órgano de Dirección incluyendo como máximo la participación de dos miembros independientes. Lo anterior en cumplimiento con el artículo 16 del reglamento de Gobierno Corporativo el cual establece que el Órgano de Dirección debe contar con al menos dos Directores Independientes.

- Creación del artículo 39. Liquidación o disolución del Fondo de Garantías y Jubilaciones de los empleados del BN.

Debido a que los demás regímenes contemplan en sus reglamentos un artículo en caso de disolución y nuestro reglamento carecía de este, el Órgano de Dirección incluyó un artículo para atender el caso de que por ley de la República se decrete la disolución y liquidación del Fondo de Garantías y Jubilaciones BN y que dicha ley sea omisa sobre el procedimiento de disolución y liquidación. - Además de los cambios mencionados anteriormente, se realizaron otros ajustes menores relacionados con: procesos operativos, alineación con la normativa y cumplimiento de recomendaciones de Entes Supervisores.

2.7.5 Exoneración de las inversiones

De acuerdo con la nueva Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas y el oficio DGT-1280-2019, el Fondo de Garantías y Jubilaciones de los empleados del BN goza de la exención establecida en el inciso 1) del artículo 28 bis de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

Por lo anterior, se han venido realizando las gestiones para aplicar la exoneración el Portafolio de Inversiones del FGJ-BN. Durante el último semestre, se ha coordinado la recopilación de información, atención de consultas con las áreas expertas, así como la preparación de los diferentes documentos requeridos en la DGT-R-10-2020.

Con corte al 31 de diciembre 2020, la información recopilada se encontraba en proceso de validación por parte del área experta tributaria del BN.

3. Comunicación

3.1 Integrantes El Fondo de Garantías y Jubilaciones de los empleados del Banco Nacional cuenta con un plan de comunicación, cuyo propósito es establecer los parámetros que regulen la comunicación y relación con los integrantes del FGJ-BN (cotizantes, ex - afiliados, Jubilados y beneficiarios.); incluyendo así a los Comités de Apoyo y Entes Reguladores. Velando por que la misma contemple los temas de mayor relevancia para los interesados y que además sea fluida, transparente completa y permita un trato equitativo.




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El 31 de julio en la sesión No 1176 artículo 6.3 se aprobó la actualización anual del Plan de Comunicación del FGJ-BN el cual contiene toda la documentación y los medios por los que se remitirá a sus integrantes. Además, durante el semestre se comunicó oportunamente (mediante remisión o publicación) de la siguiente información:

- Inducción a los nuevos integrantes. - Información financiera. - Rendición de cuentas. - Colillas de Pago jubilados. - Modificaciones de perfil de requisitos y beneficios del FGJ-BN. - Preparación para prejubilados. - Resumen Política de Inversión del FGJ-BN

3.2 Ente Supervisor SUPEN

▪ Julio

- El 23 de julio se remitió el oficio FGJ-BN-464-2020 sobre el seguimiento III de recomendaciones de auditoría.

- El 29 de julio se remitió el oficio FGJ-BN-481-2020 con los Estados Financieros III del FGJ-BN.

▪ Agosto

- El 04 de agosto se remitió el oficio FGJ-BN-500-2020 con el Plan Estratégico del FGJ-BN, así como el FGJ-BN-497-2020 con el nombre de la firma de Auditoría externa.

- El 07 de agosto mediante oficio FGJ-BN-513-2020 se informó a la SUPEN la revalorización a las pensiones del FGJ-BN.

- El 13 de agosto en el oficio FGJ-BN-519-2020 se brindó la información solicitada por SUPEN en el oficio SP-657-2020, cumplimiento el plazo solicitado.

- El 20 de agosto 2020 se realizó una sesión en conjunto con el equipo de auditores de la SUPEN con el fin de abordar temas de importancia, como sustitución del software, reforma al Reglamento y Gestor de Portafolio.

▪ Setiembre - Con el oficio FGJ-BN-571-2020 del 11 de setiembre 2020 se informó a la SUPEN el incumplimiento en el plazo para la firma del acta de Riesgos. - El 29 de setiembre se remitió oficio FGJ-BN-614-2020 con consultas referentes al SP-A-228-2020 sobre el sitio de actas electrónico, además del FGJ-BN-613-2020 sobre la respuesta al SP-1199-2020 sobre charla de Gobierno Corporativo. ▪ Octubre - El 08 de octubre mediante oficio FGJ-BN-618-2020 se remitió el informe cuatrimestral del sistema operativo. - El 28 de octubre se remitió el oficio FGJ-BN-676-2020 con los estados Financieros Trimestrales. - Mediante oficio FGJ-BN-660-2020 del 30 de octubre se presentó el seguimiento trimestral de las recomendaciones de auditoría.




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▪ Noviembre - El 05 de noviembre se remitió el oficio FGJ-BN-689-2020 informando sobre las gestiones realizadas con respecto a las gestiones realizadas convenio BN Vital, reforma reglamento, incumplimiento sesión Octubre.

- El 27 de noviembre mediante oficio FGJ-BN-752-2020 se informó a la SUPEN la actualización de la conformación del Órgano de Dirección y Comités de Apoyo. ▪ Diciembre -El 03 de diciembre se informó a la SUPEN sobre la aprobación del Reglamento del FGJ-BN mediante oficio FGJ-BN-749-2020.

Por otra parte, es importante comentar que en la sesión No 1175 directores representantes del Comité de Riesgos e Inversiones, presentaron al Órgano de Dirección la rendición de cuentas sobre las gestiones realizadas durante el segundo período por cada uno de esos comités.

3.3 Transparencia

Con el fin de fomentar la mayor transparencia en sus gestiones y la información a sus integrantes, el FGJ-BN mantiene actualizada en la página Web del BN (para los jubilados) y en la intranet (para los afiliados), una serie de documentos que les suministra toda la información necesaria sobre el Fondo.

Página Web BN / Transparencia /Informes:




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Página Intranet




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4. Supervisión El FGJ-BN es un ente regulado por la Superintendencia de Pensiones, así como supervisado por otros entes internos y externos. Los cuales presentan informes independientes al Órgano de Dirección con sus respectivas opiniones y recomendaciones.

4.1 Auditorías

Durante este semestre se realizaron y presentaron los resultados de las siguientes auditorías:

- En la sesión No 1182 del 24 de noviembre artículo 5.2 se conocieron los resultados de la Auditoría de TI sesión 1182, para su posterior remisión a la Superintendencia de Pensiones.

- En la sesión No 1183 del 18 de diciembre artículo 6.3 se conoció y aprobó el plan de acción del informe de auditoría interna AG-F-045-2020.

-Además se recibió con corte al 30 de setiembre 2020 la certificación de los Estados Financieros Trimestrales del FGJ-BN.

4.2 SUPEN

Durante el segundo semestre 2020 no se recibieron oficios de recomendaciones o resultados de auditorías por parte del Ente Supervisor SUPEN.

4.3 Normativa

La función de cumplimiento Normativo presenta mensualmente informes sobre las gestiones realizadas para cumplir con las disposiciones normativas. Para el segundo semestre 2020 se presentaron los siguientes oficios:

- FGJ-BN-CN-455-2020 - FGJ-BN-CN-516-2020 - FGJ-BN-CN-587-2020 - FGJ-BN-CN-641-2020 - FGJ-BN-CN-725-2020 - FGJ-BN-CN-769-2020

Además, en la sesión No 1181 del 04 de noviembre 2020 se presentó el oficio CNS-1609-2020 sobre la propuesta para derogar el Reglamento para la regulación de los Regímenes de Pensión Creados por Ley Especial y los regímenes Públicos sustitutos al régimen de IVM, además en la sesión No 1183 del 18 de diciembre 2020 se informó sobre la aprobación de esta derogatoria por parte del CONASSIF. También, en la sesión No 1182 del 24 de noviembre se le informó al Órgano de Dirección sobre el oficio CNS-1618-05 / 1619-06 del CONASSIF, en el cual se proponen modificaciones a los reglamentos de Gobierno Corporativo y Riesgo para que el superintendente pueda eximir total o parcialmente de las disposiciones contenidas en la normativa a las entidades reguladas y Fondos en proceso de liquidación, abolición o cerrados a nuevas afiliaciones.




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4.4 Cumplimiento de recomendaciones

Al 30 de diciembre se mantenían en proceso un total de 18 recomendaciones pendientes de los diferentes entes supervisores distribuidas según se detalla a continuación. Cabe resaltar que del total de pendientes 8 corresponden al informe de Auditoría interna recibido en el mes de diciembre y cuyo plan de acción fue aprobado por el Órgano de Dirección en la sesión del 18 de diciembre 2020.

9

4

3

2

Recomendaciones en proceso al 31/12/2020

Auditoría interna SUPEN Dirección de Riesgo otros


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