relatÓrio semestral de atividades de auditoria interna
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MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO
UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS
AUDITORIA INTERNA
RELATÓRIO SEMESTRAL DE ATIVIDADES
DE AUDITORIA INTERNA
Exercício 2020
Daniela Vieira de Oliveira
Auditora
Chefe da Auditoria Interna
Carmen Thereza Pietsch Cunha Mendonça
Auditora
Márcya Cristina Gomes de Oliveira
Auditora
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS
AUDITORIA INTERNA
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Sumário
SUMÁRIO ...................................................................................................................................................... 2
INTRODUÇÃO .................................................................................................................................................. 3
1. COMPARAÇÃO ENTRE OS TRABALHOS REALIZADOS E O PLANO APROVADO .......................................... 3
2. RECOMENDAÇÕES NÃO ATENDIDAS ....................................................................................................... 7
3. EXPOSIÇÃO A RISCOS SIGNIFICATIVOS E DEFICIÊNCIAS NOS CONTROLES INTERNOS ..............................18
4. CONSIDERAÇÕES FINAIS .........................................................................................................................19
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INTRODUÇÃO
Apresentamos o Relatório Semestral de Atividades de Auditoria Interna do exercício
de 2020, da Universidade Federal de Goiás. O relatório foi elaborado de acordo com a
Instrução Normativa nº 09, de 09 de outubro de 2018, da Controladoria Geral da União, que
dispõe sobre o Plano Anual de Auditoria Interna - PAINT e sobre o Relatório Anual de
Atividades de Auditoria Interna - RAINT das Unidades de Auditoria Interna Governamental
do Poder Executivo Federal e dá outras providências.
Conforme o artigo 14 da IN nº 09 de 09/10/2018,
Art. 14. A UAIG deve comunicar, pelo menos semestralmente, informações sobre o desempenho
da atividade da auditoria interna, ao conselho de administração ou órgão equivalente ou, na
ausência deste, ao dirigente máximo do órgão ou da entidade.
§ 1º A comunicação deve contemplar, no mínimo, informações sobre a comparação entre os
trabalhos realizados e o Plano aprovado; as recomendações não atendidas que representem riscos
aos processos de governança, de gerenciamento de riscos e de controles internos da Unidade
Auditada; e a exposição a riscos significativos e deficiências existentes nos controles internos da
Unidade Auditada.
1. COMPARAÇÃO ENTRE OS TRABALHOS REALIZADOS E O
PLANO APROVADO
Dos trabalhos planejados pela Auditoria Interna em 2019 para execução em 2020,
apesar da pandemia, apenas 02 (dois) foram Cancelados: Estudo sobre a utilização do módulo
de Auditoria no SIPAC / e-Aud e Análise das despesas e/ou processos relativos à prestação de
Serviços Gráficos e Editoriais – ND 33903963 - Matriz de Risco. As demais atividades
planejadas estão sendo executadas, havendo apenas atrasos pontuais em sua execução.
O primeiro foi cancelado pois, apesar de ter sido habilitado o acesso da unidade ao
sistema e-Aud, não houve capacitação e orientação da CGU sobre a utilização do sistema para
inclusão dos trabalhos da Auditoria Interna. Quanto ao uso do módulo de Auditoria no
SIPAC, foram feitos alguns testes no sistema e foi verificado que ele se encontra obsoleto não
atendendo às normas mais atuais de auditoria interna. Como o sistema e-Aud, em tese,
substituiria as funcionalidades do SIPAC, o estudo destes dois sistemas foi adiado para 2021.
A análise das despesas e/ou processos relativos à prestação de Serviços Gráficos e
Editoriais – ND 33903963 foi cancelada em 2020 e adiada para 2021 tendo em vista que o
contrato vigente na UFG foi encerrado no início do ano e uma nova licitação foi feita.
Todavia, a CGU já analisou o processo licitatório realizado, recomendando algumas
alterações. Sendo assim, tal análise será feita em 2021 com foco na execução e fiscalização
contratual.
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Quadro 1 - Demandas CGU e TCU em que houve acompanhamento pela AUDIN Data Documento Assunto Processo Órgão
09/01/2020 Ofício 0018/2020-
SecexEducação Indicadores TCU 23070.001014/2020-74 TCU
31/01/2020 NT nº 189/2020/NAC3-
GO/GOIÁS
Pregão UFG nº 71/2019 -
material de limpeza e higiene
pessoal
23070.017863/2019-14 CGU
29/01/2020 OFÍCIO 1746/2020-
TCU/Seproc
Monitoramento cumprimento
das determinações do Acórdão
10.194/2018 - 2a Camara
23070.006378/2020-41 TCU
12/03/2020 Ofício 0094/2020-
SecexEducação
Monitoramento Acórdão
899/2019-TCU-2ª Câmara -
Informações adicionais
23070.007687/2019-02 TCU
24/03/2020
E-mail - Solicitação de envio
de relatórios dos sistemas
Monitor e-AUD da CGU
Solicitação de envio de
relatórios dos sistemas Monitor
e e-AUD da CGU
E-mail TCU
16/04/2020
Nota de Auditoria nº:
00208.100112/2020-95/001 /
Relatório 848152
Pregão Eletrônico nº 121/2019 –
SRP - sistema de controle de
acesso
23070.035717/2019-62 CGU
27/04/2020
Nota de Auditoria nº:
00208.100124/2020-10/001 /
Relatório de Auditoria nº
848157
Pregão Eletrônico SRP nº
135/2019 - ar condicionado 23070.040419/2019-94 CGU
14/04/2020 Ofício 14823/2020-Seproc
ACÓRDÃO Nº 3551/2020 -
TCU - 1ª Câmara -
Aposentadoria Valter Casseti
23070.016647/2020-87 TCU
05/05/2020
Nota de Auditoria nº:
00208.100129/2020-42/001 /
Relatório de Auditoria nº
848158
Pregão Eletrônico SRP nº
147/2019 - folhas para
impressão gráfica
23070.047651/2019-53 CGU
20/05/2020
Nota de Auditoria nº:
00208.100139/2020-88/001 /
Relatório de Auditoria nº
848159
Pregão Eletrônico SRP nº
98/2019 - locação de
equipamentos de impressão
23070.025410/2019-53 CGU
25/05/2020
Nota de Auditoria nº:
00208.100140/2020-11/001 /
Relatório de Auditoria nº
848160
Pregão Eletrônico (PE) nº
18/2020 - vigilância armada e
ostensiva
23070.047923/2019-15 CGU
25/05/2020
Nota de Auditoria nº:
00208.100140/2020-11/002 /
Relatório de Auditoria nº
848160
Pregão Eletrônico (PE) nº
18/2020 - vigilância armada e
ostensiva
23070.047923/2019-15 CGU
12/05/2020 Ofício 21771/2020-Seproc
Reexame interpostos contra o
Acórdão 8.808/2019-TCU-1ª
Câmara
23070.022840/2020-57 TCU
27/05/2020 E-mail TCU Dispensa de
Licitação 101/2020
Aquisição de equipamentos de
infraestrutura computacional e
conectividade
E-mail TCU
31/05/2020 Ofício 0163/2020-
SecexEducação
Finalizou a implantação da
ferramenta Conecta-TCU em
todas as Universidades federais
23070.025597/2020-29 TCU
01/06/2020 Ofício nº 739/2020/GR/UFG
- Macroprocesso EAD Macroprocesso EAD 23070.025719/2020-87 CGU
01/06/2020 Ofício nº 733/2020/GR/UFG
- Inovação e Tecnologia Inovação e Tecnologia 23070.025548/2020-96 CGU
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Data Documento Assunto Processo Órgão
25/06/2020 Programa Integridade Programa Integridade E-mail CGU
26/06/2020 Ofício nº 10168/2020/NAC3-
GO/GOIÁS/CGU Inovação e Tecnologia 23070.025548/2020-96 CGU
15/06/2020
OFÍCIO Nº
9406/2020/COAP/DICOR/C
RG/CGU
Informações e atualização de
registros no SISCOR 23070.005572/2020-17 CGU
08/06/2020 Ofício 0234/2020-
SecexEducação TCE 23070.026677/2020-00 TCU
16/06/2020 Ofício 29183/2020-Seproc
ACÓRDÃO Nº 1332/2020 –
TCU – Plenário - serviços de
transporte escolar
23070.027610/2020-84 TCU
08/07/2020
Nota de Auditoria nº:
851766/2020/NAC2-
GO/GOIÁS / Relatório de
Auditoria 851766
RDC nº 001/2020 - Espaço
de Convivência para atividades
multiusuário FCT
23070.014596/2020-59 CGU
27/07/2020
OFÍCIO Nº
12150/2020/NAC3-
GO/GOIÁS/CGU
Recomendação ID 174987 /
Relatório de Auditoria
201700939
23070.033486/2020-96 CGU
30/07/2020
OFÍCIO Nº
12596/2020/NAC2-
GO/GOIÁS/CGU / Relatório
de Auditoria 851766
RDC nº 001/2020 - Espaço de
Convivência para atividades
multiusuário FCT
23070.014596/2020-59 CGU
05/07/2020 Ofício 0314/2020-SecexEduc LAI 23070.030514/2020-13 TCU
16/07/2020 Ofício 35684/2020-Seproc
ACÓRDÃO Nº 6894/2020 –
TCU – 2ª Câmara - Pedido de
reexame (Aposentadoria)
23070.031972/2020-70 TCU
19/07/2020 Ofício 0382/2020-SecexEduc Convênios Fundação 23070.032610/2020-04 TCU
29/07/2020 Ofício 1338/2020-SEFIP Acórdão 5907/2020 – TCU –
Primeira Câmara 23070.033577/2020-21 TCU
04/07/2020
Ofício nº
2667/2020/MPF/PRGO/2º
OFÍCIO
Cegraf 23070.006984/2020-66 MPF
12/08/2020 OFÍCIO 42324/2020-
TCU/Seproc
Acórdão 7928/2020-TCU-
Segunda Câmara -
Monitoramento do Acórdão
899/2019 - 2ª Câmara
23070.007687/2019-02 TCU
19/08/2020 Ofício nº13557/2020/NAC1-
GO/GOIÁS/CGU
Processos de concessão de
aposentadoria e pensão 23070.036354/2020-16 CGU
16/09/2020 Ofício 50134/2020-Seproc Notificação de acórdão
2175/2020-TCU-Plenário 23070.042140/2020-89 TCU
10/09/2020
OFÍCIO Nº
15674/2020/NAC1-
GO/GOIÁS/CGU
Processos de Admissão,
Aposentadoria e Pensão 23070.040950/2020-09
CGU
14/09/2020
OFÍCIO Nº
15979/2020/NAC1-
GO/GOIÁS/CGU
Processos de Aposentadoria e
Pensão. 23070.041634/2020-46
CGU
22/09/2020 Ofício 596/2020-
TCU/SecexEducação
Prorroga prazo Ofício
0314/2020-SecexEduc 23070.030514/2020-13 TCU
22/09/2020 Ofício 000.635/2020-
SECEXEDUCAÇÃO Divulgação de curso sobre TCE 23070.042698/2020-64 TCU
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Quadro 2 – Consultorias, Assessorias e Orientações
Assunto Demandante
Recursos investimento na Fundação PROAD
Resolução Especialização PROAD
eSIC Relatórios de Gestão na página CIDARQ
Aplicação Multas Processo Administrativo
de Responsabilização - PAR CAA
Pagamento Pessoa Física em processos seletivos PROAD
Orientações gestão e-Aud CAA
Programa de Integridade GAB
Orientações à CGU sobre o Macroprocesso da EAD na UFG CGU
Orientações à CGU sobre o Macroprocesso da Inovação e Tecnologia na UFG CGU
Orientações à CGU sobre a Parceria firmada para fornecimento de leitos de COVID no HC CGU
Orientações sobre Tomada de Contas Especial GAB
Orientações sobre Convênios com as Fundações PROAD
Orientações às novas universidades sobre a criação da unidade de Auditoria Interna GAB
Quadro 3 – Execução do Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade - PGMQ
Situação Atividade Produto
Concluído PGMQ - Monitoramento Contínuo: Feedback de gestores e de
partes interessadas - Pesquisa Ampla
Respondido pelo Gabinete
em 10/03/2020
Concluído Análise e comunicação periódica dos resultados do PGMQ Está no RAINT /
23070.023915/2018-01
Concluído PGMQ - Indicadores de desempenho Está no RAINT /
23070.023915/2018-01
Em andamento
PGMQ - Monitoramento Contínuo: Planejamento e supervisão
dos trabalhos de auditoria e demais atividades realizadas pela
unidade de Auditoria Interna da UFG
Relatório 20200001 /
23070.009918/2020-48
Relatório 20200002 /
23070.010649/2020-62
Relatório 20200003 /
23070.005383/2020-36
Relatório 20200004 /
23070.025665/2020-50
Relatório 20200005 /
23070.029102/2020-31
Relatório 20200006 /
23070.035072/2020-00
Relatório 20200007 /
23070.038052/2020-82
Em andamento PGMQ - Monitoramento Contínuo: Feedback de gestores e de
partes interessadas
Em andamento PGMQ - Monitoramento Contínuo: Avaliação realizada pelos
auditores, após a conclusão dos trabalhos
Em atraso
PGMQ - Monitoramento Contínuo: Identificação de pontos
fracos ou áreas com deficiência, bem como os planos de ação
para tratar essas questões
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Quadro 4 – Capacitações
Servidor Curso Carg
a
Instituiçã
o
Carmen Thereza Pietsch Cunha
Mendonça,
Introdução à Gestão de processos 20 h Enap
Técnicas de Auditoria Interna Governamental 40 h Enap
Márcya Cristina Gomes de Oliveira
Atividade Correcional 25 h Enap
Gestão Estratégica com Foco na Administração
Pública 40 h ILB
Daniela Vieira de Oliveira
Contabilização de Benefícios 10 h Enap
IA-CM: Modelo de Capacidade de Auditoria
Interna 16 h CGU
Auditoria Baseada em
Risco - Etapa I: Segurança em Auditoria 25 h TCU
Auditoria Baseada em
Risco - Etapa II: Risco em Auditoria 25 h TCU
Controles Institucional e Social dos Gastos
Públicos 30 h Enap
CONTROLES NA ADMINISTRAÇÃO
PÚBLICA 30 h TCU
Fiscalização de Projetos e Obras de Engenharia 40 h Enap
Gestão e Fiscalização de Contratos
Administrativos 40 h Enap
2. RECOMENDAÇÕES NÃO ATENDIDAS
De acordo com o Relatório 20200007 finalizado em agosto/2020, das recomendações
emitidas em exercícios anteriores, restam pendentes de atendimento as recomendações
20180004 e 20180009 conforme quadro abaixo:
Quadro 5 – Recomendações não atendidas anteriores a 2019
RA Data Destino Assunto Monitoramento Situação Atual Novo Prazo
20180004 19/07/2018 PROAD
e PRPG
Pagamento de auxílio
a pesquisadores
23070.018320/2019-
14
Atendida
parcialmente 01/12/2020
20180009 04/12/2018 PROAD PJ na PROEC 23070.018349/2019-
98 Não atendida 01/12/2020
Em 2019 foram emitidas 92 recomendações pela unidade de Auditoria Interna
decorrentes de 14 relatórios realizados. A maior parte das recomendações emitidas, 76,09%,
não foi atendida ou foram parcialmente atendidas.
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Quadro 6 – Situação das recomendações de 2019
Atendida 21 22,83%
Atendida Parcialmente 4 4,35%
Cancelada 1 1,09%
Não atendida 66 71,74%
Total de Recomendações 92 100,00%
Quadro 7 – Recomendações de 2019 não atendidas
RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 01: Que se exija a
apresentação das Atas das Reuniões e
que nelas conste expressamente a
justificativa da nota atribuída ao servidor
em cada item. Em caso de ausência da
Ata que o processo seja devolvido para
realização de nova reunião e elaboração
da Ata, em respeito os Princípios da
Publicidade, do Contraditório e da
Ampla Defesa.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 02: Que se exija o
preenchimento e a apresentação de
documentos essenciais à realização das
etapas avaliativas, tais como a
Atribuição de Tarefas Prioritárias. Na
ausência de documentos essenciais, que
o processo seja devolvido à Unidade
para regularização do mesmo.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 03: Que se exija o
completo preenchimento e assinatura nos
documentos essenciais que compõem o
processo de Estágio Probatório. Na
ausência de assinaturas em documentos
essenciais, que o processo seja devolvido
à Unidade para regularização do mesmo.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 04: Uma vez que o
objetivo da Resolução CONSUNI
12/2004 é estabelecer “normas e critérios
para avaliação do estágio probatório de
servidores técnico-administrativos da
Universidade Federal de Goiás”, e não
tratar de avaliação de desempenho,
recomendamos que o conteúdo da
Resolução restrinja-se ao conceito de
Estágio Probatório.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 05.1: A fim de
prestigiar o princípio da Publicidade
recomendamos que a Resolução
CONSUNI 12/2004 seja atualizada a fim
de constar a necessidade de
ciência/anuência do servidor ao
Instrumento de Atribuição de Tarefas
24/05/2019 31/08/2020
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RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
Prioritárias.
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 05.2: A fim de
prestigiar os princípios do Contraditório
e da Ampla Defesa recomendamos que a
Resolução CONSUNI 12/2004 seja
atualizada a fim de prever os
procedimentos a serem seguidos em caso
de discordância do servidor avaliado ou
da DAD às tarefas prioritárias atribuídas
pela chefia imediata.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 06.1: Que sejam
estabelecidos critérios para seleção dos
membros que integrarão a equipe de
avaliação, definindo procedimentos a
serem seguidos nos casos de
impedimento e/ou suspeição de algum
membro.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 06.2: Que sejam
estabelecidos procedimentos a serem
seguidos para formação da equipe
avaliativa nos casos em que houver
registro de denúncia por assédio moral
no curso do processo de estágio
probatório.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 07.1: Que seja
atualizada a Resolução CONSUNI
12/2004 a fim de constar expressamente
a necessidade de elaboração de Ata das
reuniões de avaliação, estabelecendo
seus requisitos mínimos, conforme
orientação da Procuradoria Jurídica.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 07.2: Que seja
atualizada a Resolução CONSUNI
12/2004 a fim de constar expressamente
a necessidade de constar nas Atas a
justificativa detalhada para a nota
atribuída ao servidor avaliado, em cada
item.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 07.3: Que seja
atualizada a Resolução CONSUNI
12/2004 a fim de acrescentar no
Formulário de Avaliação coluna
denominada “Motivação”, onde o chefe
imediato deverá descrever,
suscintamente, as razões da nota
atribuída ao servidor.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 08.1: Que seja
atualizada a Resolução CONSUNI
12/2004 a fim de prever mecanismo de
Recurso (detalhar procedimentos e
prazos) em face da 1ª etapa da avaliação,
em face da 2ª etapa da avaliação e em
face do resultado final da avaliação de
estágio probatório, em caso de
24/05/2019 31/08/2020
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RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
discordância do servidor para as notas
individualmente atribuídas ou à média
das mesmas.
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 09: Que seja
atualizada a Resolução CONSUNI
12/2004 a fim de prever mecanismo de
Recurso (detalhar procedimentos e
prazos), e não pedido de reconsideração,
em face da decisão homologatória da
avaliação.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 10: Que sejam
esclarecidos os prazos previstos na
Resolução, estabelecendo o momento em
que deve ocorrer cada etapa avaliativa e
qual fluxo o processo deve seguir
durante todo o estágio probatório.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 11: Que seja
atualizada a Resolução CONSUNI
12/2004 a fim de regulamentar os casos
de Estágio Probatório em que ocorra a
redistribuição de servidores,
esclarecendo a possibilidade de
aproveitamento ou não de avaliação
realizada no órgão de origem, a fim de
padronizar o trâmite dos processos.
24/05/2019 31/08/2020
20190001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.012991/
2019-63
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 12: Que os
assuntos relacionados à criação,
modificação ou extinção de direitos
sejam tratados por meio de Resolução e
não simples Orientação Normativa (ato
puramente administrativo que não inova
no ordenamento jurídico, não cria, não
modifica e não extingue direito, apenas
completa o que consta em um ato
normativo superior, no presente caso, a
Resolução).
24/05/2019 31/08/2020
20190002
Retribuição por
Titulação
Processo SEI
23070.017704/
2019-10
Propessoas
/ DAP /
DAD / DFP
RECOMENDAÇÃO 03: Que a
Resolução CONSUNI 18/2017 seja
atualizada a fim de regulamentar a
Retribuição por Titulação às 4 carreiras e
cargos que compõem o Plano de
Carreiras e Cargos de Magistério
Federal, em conformidade com a Lei
12.772/2012.
04/07/2019 30/09/2020
20190003
Transparência
dos contratos
com Fundações
de Apoio
Processo SEI
23070.014889/
2019-03
PROAD
RECOMENDAÇÃO 01:
Recomendamos que a PROAD se
adeque às determinações do Acórdão do
TCU nº 1178/2018 – Plenário,
divulgando os dados requeridos de forma
completa e atualizada.
28/06/2019 30/11/2020
20190005.2
Monitoramento
TCU – DAP e
DFP
DAP / DFP
RECOMENDAÇÃO 01: Adote medidas
com vistas a atender totalmente às
determinações, recomendações e
24/07/2019 31/07/2020
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS
AUDITORIA INTERNA
Página 11 de 19
RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
Processo SEI
23070.020313/
2019-74
orientações constantes dos Acórdãos
exarados pelo TCU.
20190005.2
Monitoramento
TCU – DAP e
DFP
Processo SEI
23070.020313/
2019-74
DAP / DFP
RECOMENDAÇÃO 02: Após o devido
atendimento das determinações,
recomendações e orientações do TCU,
seja encaminhado à Auditoria Interna
documento apto a comprovar a
providência adotada.
24/07/2019 31/07/2020
20190005.3
Monitoramento
TCU – CDPA
Processo SEI
23070.020316/
2019-16
CDPA
RECOMENDAÇÃO 01: Que a Unidade
Gestora adote medidas com vistas a
atender totalmente às determinações,
recomendações e orientações constantes
dos Acórdãos exarados pelo TCU.
24/07/2019 31/07/2020
20190005.3
Monitoramento
TCU – CDPA
Processo SEI
23070.020316/
2019-16
CDPA
RECOMENDAÇÃO 02: Após o devido
atendimento das determinações,
recomendações e orientações do TCU,
seja encaminhado à Auditoria Interna
documento apto a comprovar a
providência adotada.
24/07/2019 31/07/2020
20190005.4
Monitoramento
TCU –
Gabinete
Processo SEI
23070.020318/
2019-05
GAB
RECOMENDAÇÃO 01: Que a Unidade
Gestora adote medidas com vistas a
atender totalmente às determinações,
recomendações e orientações constantes
dos Acórdãos exarados pelo TCU.
24/07/2019 31/07/2020
20190005.4
Monitoramento
TCU –
Gabinete
Processo SEI
23070.020318/
2019-05
GAB
RECOMENDAÇÃO 02: Após o devido
atendimento das determinações,
recomendações e orientações do TCU,
seja encaminhado à Auditoria Interna
documento apto a comprovar a
providência adotada.
24/07/2019 31/07/2020
20190005.5
Monitoramento
TCU –
SEINFRA
Processo SEI
23070.020320/
2019-76
SEINFRA
RECOMENDAÇÃO 01: Que a Unidade
Gestora adote medidas com vistas a
atender totalmente às determinações,
recomendações e orientações constantes
dos Acórdãos exarados pelo TCU.
24/07/2019 31/07/2020
20190005.5
Monitoramento
TCU –
SEINFRA
Processo SEI
23070.020320/
2019-76
SEINFRA
RECOMENDAÇÃO 02: Após o devido
atendimento das determinações,
recomendações e orientações do TCU,
seja encaminhado à Auditoria Interna
documento apto a comprovar a
providência adotada.
24/07/2019 31/07/2020
20190007
Locação de
mão de obra
Processo SEI
23070.030249/
2019-30
PROAD
RECOMENDAÇÃO 01.2: Que nas
futuras constatações o setor requisitante
do serviço elabore documento
formalizando a demanda e indicando o
servidor (ou os servidores) para compor
a equipe que elaborará os Estudos
Preliminares e o Gerenciamento de
Risco.
23/09/2019 30/09/2020
20190007 Locação de
mão de obra PROAD
RECOMENDAÇÃO 01.3: Que os
estudos e análises que fundamentaram o 23/09/2019 30/09/2020
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS
AUDITORIA INTERNA
Página 12 de 19
RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
Processo SEI
23070.030249/
2019-30
processo de tomada de decisão da
Administração sejam formalizados e
inseridos nos autos
20190007
Locação de
mão de obra
Processo SEI
23070.030249/
2019-30
PROAD
RECOMENDAÇÃO 01.4: Elaborar
fluxograma para o processo de
contratação com base na IN 05/2018 e
suas atualizações.
23/09/2019 30/09/2020
20190007
Locação de
mão de obra
Processo SEI
23070.030249/
2019-30
PROAD
RECOMENDAÇÃO 04: Que seja
exigido da Contratada, quando da
admissão dos empregados, o
preenchimento de formulário específico
onde o empregado deva declarar a
existência ou não de grau de parentesco,
nos termos do art. 7º do Decreto nº
7.203/2010, que inviabilize a
contratação.
23/09/2019 30/09/2020
20190007
Locação de
mão de obra
Processo SEI
23070.030249/
2019-30
PROAD
RECOMENDAÇÃO 05: Que a Unidade
Auditada adote as providências previstas
no Edital do Pregão Eletrônico nº
151/2016 (itens 12.1.1 e 12.1.2) para os
casos de inobservância do prazo fixado
para apresentação da Garantia.
23/09/2019 30/09/2020
20190007
Locação de
mão de obra
Processo SEI
23070.030249/
2019-30
PROAD
RECOMENDAÇÃO 06: Que nos
Termos Aditivos celebrados seja inserida
cláusula que demonstre o histórico de
alterações ocorridas e o percentual que
elas representam sobre o valor do
contrato, em termos de percentual.
23/09/2019 30/09/2020
20190007
Locação de
mão de obra
Processo SEI
23070.030249/
2019-30
PROAD
RECOMENDAÇÃO 07.1: Que a
Unidade Auditada desenvolva atividades
de gestão e fiscalização da execução
contratual de forma preventiva, rotineira
e sistemática, se atendo às disposições
das Instruções Normativas em vigor
durante a vigência dos contratos e,
conforme dispõem, designe
expressamente os servidores que
desempenharão as funções de gestor do
contrato, fiscal técnico do contrato, fiscal
administrativo do contrato e, quando for
o caso, fiscal setorial, bem como
delimite as atividades a serem
desempenhadas por cada um.
23/09/2019 30/09/2020
20190007
Locação de
mão de obra
Processo SEI
23070.030249/
2019-30
PROAD
RECOMENDAÇÃO 07.2: Elaborar
manual ou normativo interno com os
procedimentos a serem observados pelos
fiscais de contrato.
23/09/2019 30/09/2020
20190007
Locação de
mão de obra
Processo SEI
23070.030249/
2019-30
PROAD
RECOMENDAÇÃO 08: Que os
documentos relativos ao
acompanhamento e à fiscalização dos
processos sejam formalizados pelos
fiscais em processos, periodicamente, e
23/09/2019 30/09/2020
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS
AUDITORIA INTERNA
Página 13 de 19
RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
devidamente armazenados.
20190007
Locação de
mão de obra
Processo SEI
23070.030249/
2019-30
PROAD
RECOMENDAÇÃO 09: Que a Unidade
Auditada defina e implemente
sistemática de controle e arquivamento
dos documentos exigidos pelas normas
vigentes para o atesto às notas fiscais na
execução de contratos de terceirização, e
que sejam anexados aos processos de
execução todos os documentos em
questão, ou cópias dos mesmos, ou,
ainda, planilhas ou relações que remetam
à localização exata do arquivamento
destes em pastas alheias.
23/09/2019 30/09/2020
20190007
Locação de
mão de obra
Processo SEI
23070.030249/
2019-30
PROAD
RECOMENDAÇÃO 11: Exigir da
Contratada o controle do cumprimento
de jornada dos empregados terceirizados
utilizando o ponto eletrônico, conforme
estabelecido em edital.
23/09/2019 30/09/2020
20190008
Despesas de
exercícios
anteriores
Processo SEI
23070.031586/
2019-44
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 01:
Recomendamos que o Departamento de
Finanças e Contabilidade adote
procedimentos formais com instruções
específicas, sobre documentação
necessária, e análise de documentos,
regulamentando internamente os casos
de Despesas de Exercícios Anteriores,
com o fim de atingir grau de segurança
razoável, para um adequado controle
interno relacionado ao tema.
30/09/2019 30/11/2020
20190008
Despesas de
exercícios
anteriores
Processo SEI
23070.031586/
2019-44
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 02:
Recomendamos que o departamento
responsável cumpra a Recomendação em
destaque, e justifique adequadamente,
com as particularidades que cada caso
requer, a inscrição da dívida em despesa
de exercício anterior, lembrando que esta
deve ser para casos excepcionais, e que a
regra é a da anualidade orçamentária.
30/09/2019 30/11/2020
20190008
Despesas de
exercícios
anteriores
Processo SEI
23070.031586/
2019-44
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 03:
Recomendamos que a gestão
orçamentária planeje de forma adequada
as contratações realizadas pela UFG de
forma que as despesas sejam
empenhadas dentro do exercício a que
elas se referem.
30/09/2019 30/11/2020
20190008
Despesas de
exercícios
anteriores
Processo SEI
23070.031586/
2019-44
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 04:
Recomendamos que o departamento
responsável crie um sistema confiável de
organização cronológica dos pagamentos
para evitar o descumprimento da
normativa que regulamenta a questão.
30/09/2019 30/11/2020
20190008
Despesas de
exercícios
anteriores
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 05:
Recomendamos que se crie fluxo de
procedimentos para processos de
30/09/2019 30/11/2020
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS
AUDITORIA INTERNA
Página 14 de 19
RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
Processo SEI
23070.031586/
2019-44
contratação de serviços de hotelaria, com
o fim de adotar um adequado controle
interno para essa atividade, e, assim,
evitar prejuízos financeiros
desnecessários para esta Universidade.
20190009
Contratação de
PJ – Augustos
Processo SEI
23070.036530/
2019-86
PROAD
RECOMENDAÇÃO 01: Que as
unidades requisitantes realizem a
orçamentação dos processos licitatórios
prioritariamente na forma estabelecida
nos incisos I e II da IN nº 05/2014,
justificando, nos autos, os casos em que
tal prática não puder ser implementada.
03/04/2020 30/09/2020
20190009
Contratação de
PJ – Augustos
Processo SEI
23070.036530/
2019-86
PROAD
RECOMENDAÇÃO 03: Se for
identificado que os fornecedores de
cotações para a formação do preço
pertencem ao mesmo grupo econômico,
que sejam instituídos outros parâmetros
de pesquisa de preços, facultados pela
referida Instrução Normativa.
03/04/2020 30/09/2020
20190009
Contratação de
PJ – Augustos
Processo SEI
23070.036530/
2019-86
PROAD
RECOMENDAÇÃO 06: Que em todos
os processos de pagamento seja realizada
consulta ao sistema SCDP a fim de
averiguar se houve emissão
concomitante de diárias por esse sistema
e a utilização do serviço de hospedagem
por meio do Sistema de Registro de
Preços. Em caso positivo, que tal fato
seja formalmente comunicado ao Setor
de Diárias e Passagens da UFG e
registrado no processo.
03/04/2020 30/09/2020
20190010
Auxílio
financeiro ao
estudante
Processo SEI
23070.036684/
2019-78
PRAE
RECOMENDAÇÃO 01: Que os
mecanismos de controle relacionados aos
programas assistenciais sejam
executados de forma automatizada,
possibilitando executar, acompanhar e
monitorar os programas em tempo hábil.
18/12/2019 30/09/2020
20190010
Auxílio
financeiro ao
estudante
Processo SEI
23070.036684/
2019-78
PRAE
RECOMENDAÇÃO 02: Que se
mantenha registrado o histórico do status
do beneficiário durante o período em que
foi contemplado pelo benefício, a fim de
reforçar o controle interno da própria
PRAE e demonstrar que esta verificou de
forma eficaz e tempestiva se o estudante
conserva todos os critérios de
elegibilidade e manutenção do benefício.
18/12/2019 30/09/2020
20190010
Auxílio
financeiro ao
estudante
Processo SEI
23070.036684/
2019-78
PRAE
RECOMENDAÇÃO 03: Que além do
desenvolvimento da proposta seja
implementado cronograma para a sua
execução, prevendo os recursos
necessários e o tempo estimado para sua
integralização, a fim de concretamente
atender ao art. 5º do Decreto 7.234/2010.
18/12/2019 30/09/2020
20190010 Auxílio
financeiro ao PRAE
RECOMENDAÇÃO 04: Que a análise
sobre a retenção e a evasão não seja 18/12/2019 30/09/2020
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS
AUDITORIA INTERNA
Página 15 de 19
RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
estudante
Processo SEI
23070.036684/
2019-78
realizada apenas de forma quantitativa,
mas também subjetiva, analisando as
razões que levam à sua ocorrência e
desenvolvendo ações que possam
impedir ou minimizá-las.
20190010
Auxílio
financeiro ao
estudante
Processo SEI
23070.036684/
2019-78
PRAE
RECOMENDAÇÃO 05: Que seja
realizada consulta periódica ao corpo
discente a fim de identificar suas
necessidades e áreas de interesse, de
modo a nortear a utilização dos recursos
do PNAES e a elaboração dos editais
para concessão dos benefícios.
18/12/2019 30/09/2020
20190010
Auxílio
financeiro ao
estudante
Processo SEI
23070.036684/
2019-78
PRAE
RECOMENDAÇÃO 06: Que nos editais
futuros não constem conceitos abstratos
ou de definição imprecisa quando da
fixação das hipóteses de desligamento do
beneficiário do programa, dificultando a
análise no caso concreto de cada
beneficiário.
18/12/2019 30/09/2020
20190010
Auxílio
financeiro ao
estudante
Processo SEI
23070.036684/
2019-78
PRAE
RECOMENDAÇÃO 07: Que, para
atender à Portaria PRAE/UFG nº 18, se
estabeleça rotina de controle e
conferência sobre a frequência de todos
os beneficiários das bolsas, mês a mês,
previamente ao pagamento, mantendo-se
tais dados registrados.
18/12/2019 30/09/2020
20190010
Auxílio
financeiro ao
estudante
Processo SEI
23070.036684/
2019-78
PRAE
RECOMENDAÇÃO 09: Que os
estudantes a serem contemplados com a
renovação de benefícios regidos por
editais pretéritos ratifiquem ou
retifiquem suas informações, a fim de
comprovar que atendem as exigências
atuais do edital de renovação.
18/12/2019 30/09/2020
20190012
Auxílio
Financeiro ao
Pesquisador
Processo SEI
23070.037529/
2019-79
PROAD
RECOMENDAÇÃO 01: Recomenda-se
que se formalize tal regulamento,
abrangendo os princípios norteadores do
direito administrativo, bem como
critérios objetivos relacionados a cada
um dos assuntos apontados na
constatação.
20/01/2020 30/11/2020
20190012
Auxílio
Financeiro ao
Pesquisador
Processo SEI
23070.037529/
2019-79
PROAD
RECOMENDAÇÃO 04: Evitar a seleção
de bolsistas externos à UFG e caso não
haja pesquisador, docente ou discente
com perfil adequado ao projeto
vinculado à instituição, apresentar a
justificativa para seleção apenas de
pessoas externas à UFG ou informação
se não há na UFG pessoas com perfil
adequado para participação no projeto.
20/01/2020 30/11/2020
20190013
Diárias
Processo SEI
23070.045783/
2019-41
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 01.1: Que as
autorizações para afastamento do país
sejam concedidas pelo período
estritamente necessário à participação no
evento (incluindo ida e volta).
05/02/2020 30/09/2020
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS
AUDITORIA INTERNA
Página 16 de 19
RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
20190013
Diárias
Processo SEI
23070.045783/
2019-41
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 01.2: Que se apure
o prolongamento do afastamento do país
pelas docentes, em dias úteis, por
período além do autorizado na portaria
divulgada no DOU.
05/02/2020 30/09/2020
20190013
Diárias
Processo SEI
23070.045783/
2019-41
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 02: Que seja
reformulado o Termo de Renúncia de
Diárias a fim de constar, expressamente,
a quantidade de diárias renunciadas e
quantas serão pagas.
05/02/2020 30/09/2020
20190013
Diárias
Processo SEI
23070.045783/
2019-41
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 03: Que não sejam
aprovadas solicitações quando se
constatar divergências nas informações
prestadas com os dados da viagem, tais
como quantidade de diárias a serem
pagas, data de embarque e retorno,
duração dos eventos etc.
05/02/2020 30/09/2020
20190013
Diárias
Processo SEI
23070.045783/
2019-41
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 04: Que o cálculo
de diárias seja realizado conforme dispõe
a norma.
05/02/2020 30/09/2020
20190013
Diárias
Processo SEI
23070.045783/
2019-41
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 05: Que seja
analisada a minuta de Instrução
Normativa Interna encaminhada à
PROAD a fim de promover a
regulamentação do tema no âmbito
interno da UFG.
05/02/2020 30/09/2020
20190013
Diárias
Processo SEI
23070.045783/
2019-41
PROAD /
DCF
RECOMENDAÇÃO 06: Que se
desenvolva um formulário padronizado
para solicitação de diárias e passagens,
onde se exija a informação de todos os
itens listados no art. 9º da Portaria
403/2009 do MEC.
05/02/2020 30/09/2020
20190014
Equipamentos
e Material
Permanente -
TI
Processo SEI
23070.047586/
2019-66
DMP e
Cercomp
RECOMENDAÇÃO 01: Recomenda-se
que a análise da aplicabilidade seja da IN
04/2014, seja da IN 01/2019, seja
avaliada pelo valor total estimado da
compra de soluções de tecnologia, e não
item a item.
30/06/2020 30/11/2020
20190014
Equipamentos
e Material
Permanente -
TI
Processo SEI
23070.047586/
2019-66
DMP e
Cercomp
RECOMENDAÇÃO 02.01: Tendo em
vista que novas contratações de solução
de tecnologia devem se balizar pela IN
01/2019, recomenda-se que sejam
cumpridos e atendidos todos os
requisitos da nova IN, em especial, as
fases de Seleção do Fornecedor, Gestão
do Contrato e Gerenciamento de Riscos
nos novos contratos.
30/06/2020 30/11/2020
20190014
Equipamentos
e Material
Permanente -
TI
Processo SEI
DMP e
Cercomp
RECOMENDAÇÃO 02.02: Que sejam
nomeados Gestor e Fiscais Técnico,
Administrativo e Requisitante do
contrato para acompanhar e fiscalizar a
execução dos contratos nos futuros
30/06/2020 30/11/2020
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS
AUDITORIA INTERNA
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RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
23070.047586/
2019-66
processos.
20190014
Equipamentos
e Material
Permanente -
TI
Processo SEI
23070.047586/
2019-66
DMP e
Cercomp
RECOMENDAÇÃO 02.03: Que sejam
formalizados os instrumentos de gestão
do contrato nos futuros processos, quais
sejam: ata da reunião inicial convocada
pelo Gestor do contrato,
encaminhamento formal de demandas
por meio de Ordens de Serviço ou de
Fornecimento de Bens, monitoramento
de acordo com o modelo de execução e
gestão do contrato, transparência de
dados, cuidados com a transição e
encerramento contratual, e
gerenciamento de riscos.
30/06/2020 30/11/2020
Até junho de 2020 foram emitidas 13 recomendações pela unidade de Auditoria
Interna decorrentes de 4 relatórios realizados.
Quadro 8 – Situação das recomendações de 2020
Atendida 2 10,00%
Dentro do prazo inicialmente dado 14 70,00%
Não atendida 4 20,00%
Total de Recomendações 20 100,00%
Quadro 9 – Recomendações de 2020 não atendidas
RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
20200001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.009918/2020-
48
Propessoas /
DAP / DAD
/ DFP
RECOMENDAÇÃO 01:
Recomenda-se a elaboração de
normativos que regulamentem e
orientem os requerentes sobre
procedimentos, documentação
necessária e demais especificidades
que envolvam o pagamento de
Despesas de Exercícios Anteriores
com Pessoal.
01/04/2020 01/08/2020
20200001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.009918/2020-
48
Propessoas /
DAP / DAD
/ DFP
RECOMENDAÇÃO 02:
Recomenda-se o cumprimento das
exigências legais, de forma que
todos os documentos elencados pelo
art. 4º da Portaria Conjunta
SEGEP/SOF/MP nº 2, de 30 de
novembro de 2012 estejam presentes
na formalização dos processos de
pagamento de Despesas de
Exercícios Anteriores com Pessoal.
01/04/2020 01/08/2020
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS
AUDITORIA INTERNA
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RA Nº PROCESSO UNIDADE RECOMENDAÇÕES PRAZO
INICIAL
PRAZO
PRORRO
GADO
20200001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.009918/2020-
48
Propessoas /
DAP / DAD
/ DFP
RECOMENDAÇÃO 03:
Recomenda-se ao gestor que
estabeleça instrumentos e
procedimentos de conferência
capazes de fortalecer o controle
interno na análise de documentos
presentes nos processos de
pagamento de Despesas de
Exercícios Anteriores relativas a
pessoal.
01/04/2020 01/08/2020
20200001
Vencimentos e
Vantagens
Processo SEI
23070.009918/2020-
48
Propessoas /
DAP / DAD
/ DFP
RECOMENDAÇÃO 04:
Recomenda-se ao gestor que apure a
regularidade dos cálculos realizados
no âmbito do processo
23070.011656/2018-67, adotando as
providências cabíveis caso
constatada a ocorrência de
irregularidade.
01/04/2020 01/08/2020
3. EXPOSIÇÃO A RISCOS SIGNIFICATIVOS E DEFICIÊNCIAS NOS
CONTROLES INTERNOS
Conforme apresentado no tópico anterior, diante dos trabalhos realizados pela
Auditoria Interna, foi possível identificar fragilidade nos controles internos, expondo a
universidade a riscos significativos por falta de atendimento das recomendações, nas
seguintes áreas:
Estágio Probatório – Necessidade de revisão e atualização da Resolução 12/2004
Retribuição por Titulação – Necessidade de revisão e atualização da Resolução
18/2017
Transparência dos contratos com Fundações de Apoio – Falta de transparência no site
da PROAD
Locação de Mão de Obra – Fragilidades quanto ao atendimento da IN 05/2018, falta
de controles para casos de nepotismo, fragilidades na execução e fiscalização
contratual
Despesas de exercícios anteriores – Fragilidade nos procedimentos, fluxos e nas
justificativas relacionados às despesas de exercício anterior e no planejamento das
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AUDITORIA INTERNA
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contratações e da execução orçamentária
Contratação de serviço de hotelaria – Ausência de fluxo de contratação, deficiências
na pesquisa de preços e falhas nos controles relativos às reservas de forma
concomitante ao recebimento de diárias via SCDP
Auxílio Financeiro ao Estudante – Ausência de sistemas automatizados, de controle do
status, frequência do beneficiário, ausência de estudos sobre a retenção e a evasão de
beneficiários, deficiência na elaboração dos editais
Diárias – Fragilidades quanto ao período de concessão, renúncia e cálculo de diárias,
na Instrução normativa interna
Equipamentos e Material Permanente de TI – Deficiências quanto à aplicação da IN
01/2019
Despesas de Exercícios Anteriores com Pessoal – Ausência de normativos e
orientações internas, ausência de cumprimento das exigências legais, falta de
estabelecimento de instrumentos e procedimentos de conferência
4. CONSIDERAÇÕES FINAIS
Conforme demonstrado, as atividades da AUDIN estão sendo realizadas segundo seu
compromisso de agregar valor à gestão nas diversas áreas da instituição, atentando sempre
para o cumprimento dos princípios que regem a atuação da prática profissional de auditoria
interna e da administração pública. Importante ressaltar o papel que a Auditoria Interna exerce
no fortalecimento da governança e dos controles internos por meio do assessoramento e
orientação à Alta Administração, bem como em todas as esferas administrativas.
Em face do exposto, pode-se concluir que a atuação da Unidade de Auditoria Interna
da UFG guardou aderência com o planejamento estabelecido para o primeiro semestre de
2020, o qual foi construído visando o aperfeiçoamento dos controles internos, buscando
minimizar a exposição aos riscos e a melhoria operacional contínua.