relaciÓn analÍtica de inmuebles, mobiliario …...relacion analÍtica del capital contable ene feb...

Fecha Monto original Vida Depreciación Depreciación del Depreciación Valor enConcepto Adquisición de la inversión útil acumulada 2001 ejercicio 2002 acumulada 2002 libros

Terrenos Jan-99 10,000 10,000tablaje catastral N° 123

Edificios Jan-99 20,000 20 3,000 1,000 4,000 16,000Calle 21 N° 122 x 20 Chuburná

Mobiliario y equipo de oficinaMobiliario de oficina diverso Fact. 564 Jan-99 2,000 10 600 200 800 1,200Mobiliario de oficina diverso Fact. 845 Jul-00 1,500 10 300 150 450 1,050Estantería diversa Fact. 1048 Jan-01 1,500 10 150 150 300 1,200

subtotal 5,000Mobiliario de oficina diversa Aug-02 2,000 10 0 200 200 1,800Estantería diversa Nov-02 1,000 10 0 100 100 900

Total 8,000 1,050 800 1,850 6,150

Equipo de TransporteVW sedan fact. 670 Jan-99 500 5 300 100 400 100VW sedan fact. 862 Jan-00 1,000 5 400 200 600 400VW sedan fact. 990 Jul-01 1,500 5 300 300 600 900

Total 3,000 1,000 600 1,600 1,400

Equipo de ensobretado y flejadoDespachadora fact. 234 Jan-99 1,500 10 450 150 600 900

subtotalEmpaquetadora fact. 457 Jan-02 3,000 10 0 300 300 2,700

Total 4,500 450 450 900 3,600

Total Inmuebles, mobiliario y equipo 45,500 5,500 2,850 8,350 37,150

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ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.RELACIÓN ANALÍTICA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

Fecha deConcepto movimiento Importe

Capital ContribuídoCapital socialAportación Inicial Jan-99 40,000

Capital GanadoResultados acumuladosUtilidad del ejercico 1999 3,000Utilidad del ejercico 2000 6,000Utilidad del ejercico 2001 20,000

subtotal 29,000

creación de la reserva legal May-00 -150aportación adicional 5% May-01 -300decreto de dividendos Jun-01 -2,000

subtotal 26,550

aportación adicional 5% May-02 -1,000decreto de dividendos Jun-02 -2,000decreto de dividendos Dec-02 -1,000

Total 22,550

Reserva LegalAportación inicial 5% May-00 150traspaso de 2000 May-01 300

subtotal 450traspaso de 2001 May-02 1,000

Total 1,450

Información Legal:El 1 de enero de 1999 se emitieron 400 acciones comunescon valor nominal de $ 100 cada acción en su parte fija delcapital y sin derecho a retiro.

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ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.RELACION ANALÍTICA DEL CAPITAL CONTABLE

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TotalVentas 20,790 21,915 22,965 24,405 25,455 26,460 27,750 28,845 29,730 30,720 32,515 33,900 325,450Costo de ventas 15,000 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 248,250Utilidad bruta 5,790 5,280 5,430 6,030 5,925 6,090 6,585 6,645 6,660 6,930 7,945 7,890 77,200

Gastos de operación 2,680 2,830 2,960 3,150 3,285 3,420 3,580 3,720 3,840 3,960 4,195 4,380 42,000Depreciaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,850 2,850Utilidad de operación 3,110 2,450 2,470 2,880 2,640 2,670 3,005 2,925 2,820 2,970 3,750 660 32,350

Gastos y productos financieros 420 30 60 60 180 360 480 540 720 840 870 1,075 5,635Utilidad antes de impuestos 2,690 2,420 2,410 2,820 2,460 2,310 2,525 2,385 2,100 2,130 2,880 -415 26,715

ISR 1,076 968 964 1,128 984 924 1,013 952 840 852 1,152 -168 10,684PTU 269 242 241 282 246 231 253 239 210 213 288 -42 2,672Utilidad Neta 1,345 1,210 1,205 1,410 1,230 1,155 1,260 1,195 1,050 1,065 1,440 -206 13,360

Resultados acumulados 1,345 2,555 3,760 5,170 6,400 7,555 8,815 10,010 11,060 12,125 13,565 13,360

Determinación del Costo de ventasInventario inicial 15,000 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 15,000(+) compras 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 27,120 260,370Disponible 31,635 34,170 35,910 37,905 39,900 41,535 43,365 45,270 46,860 48,360 50,580 53,130 275,370(-) Inventario final 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 27,120 27,120Costo de ventas 15,000 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 248,250

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ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.ESTADOS DE RESULTADOS MENSUALES PERIODO 2002

(CIFRAS HISTORICAS)

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DICACTIVO

CirculanteEfectivo 1,900 3,405 640 970 940 1,195 1,425 1,425 1,545 1,800 1,895 2,150Cuentas por cobrar 43,790 42,705 44,880 47,370 49,860 51,915 54,210 56,595 58,575 60,450 63,235 66,415

suma partidas monetarias de activo 45,690 46,110 45,520 48,340 50,800 53,110 55,635 58,020 60,120 62,250 65,130 68,565Inventarios 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 27,120

Total activo circulante 62,325 63,645 63,895 67,870 71,170 74,275 77,835 81,090 83,910 86,820 91,140 95,685

Inmuebles, mobiliario y equipoTerrenos 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000Edificios 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000Depreciación Acumulada de edificios -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -4,000Mobiliario y equipo de oficina 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 7,000 7,000 7,000 8,000 8,000Depreciación Acumulada de Eq. De oficina -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,850Equipo de transporte 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000Depreciación Acumulada de Eq. De transporte -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,600Equipo de ensobretado y empaquetado 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500Depreciación Acumulada de Eq. De ensobretado -450 -450 -450 -450 -450 -450 -450 -450 -450 -450 -450 -900

Total activo no circulante 37,000 37,000 37,000 37,000 37,000 37,000 37,000 39,000 39,000 39,000 40,000 37,150

TOTAL ACTIVO 99,325 100,645 100,895 104,870 108,170 111,275 114,835 120,090 122,910 125,820 131,140 132,835

PASIVOA corto plazoPréstamos bancarios 2,000 0 1,000 1,000 6,000 8,000 8,000 10,000 14,000 14,000 15,000 21,000Proveedores 19,635 20,535 21,375 22,530 23,370 24,165 25,200 26,070 26,790 27,570 29,010 30,120Impuestos por pagar 9,345 10,555 7,760 9,170 5,400 6,555 7,820 9,010 6,060 7,125 8,565 4,355

suma de partidas monetarias de pasivo 30,980 31,090 30,135 32,700 34,770 38,720 41,020 45,080 46,850 48,695 52,575 55,475

CAPITAL CONTABLECapital contribuídoCapital social 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000Capital ganadoReserva legal 450 450 450 450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450Resultados acumulados 26,550 26,550 26,550 26,550 25,550 23,550 23,550 23,550 23,550 23,550 23,550 22,550Utilidad del ejercicio 1,345 2,555 3,760 5,170 6,400 7,555 8,815 10,010 11,060 12,125 13,565 13,360

Total capital contable 68,345 69,555 70,760 72,170 73,400 72,555 73,815 75,010 76,060 77,125 78,565 77,360

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 99,325 100,645 100,895 104,870 108,170 111,275 114,835 120,090 122,910 125,820 131,140 132,835

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ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA MENSUALES 2002

(CIFRAS HISTÓRICAS)

AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC PROMEDIO

1998 65.63767425 66.78680659 67.56914740 68.20133641 68.74459786 69.55713526 70.22783183 70.90296093 72.05292436 73.08542585 74.37972341 76.19456572 70.278344161999 78.11855899 79.16851355 79.90403581 80.63734181 81.12242636 81.65543760 82.19509763 82.65774251 83.45642827 83.98500698 84.73188759 85.58071630 81.934432782000 86.72984863 87.49916890 87.98425345 88.48485184 88.81562909 89.34171450 89.69022185 90.18306332 90.84184748 91.46738769 92.24945147 93.24815496 89.711299432001 93.76509829 93.70304293 94.29672436 94.77238980 94.98986060 95.21453425 94.96714390 95.52979766 96.41907316 96.85484586 97.21969814 97.35443361 95.423886882002 98.25300000 98.19000000 98.69200000 99.23100000 99.43200000 99.91700000 100.20400000 100.58500000 101.19000000 101.63600000 102.45800000 102.90400000 100.22433333

INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR, SEGÚN BANCO DE MEXICOBASE 2002 = 100

ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001CEDULA Nº 1.- INVENTARIO FINAL

CONCEPTO FECHA DE IMPORTE VALOR AJUSTE

ANTIGÜEDAD ACTUALIZADO

INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0!

INVENTARIO 15,000.00 INPC PROMEDIO 0 #DIV/0! #DIV/0!

(a) CALCULO DE LA ROTACION:

(360)

Inventaro inicial 26,000.00

Inventaro final 15,000.00

Costo de ventas 121,250.00

60.87 Que equivale a los meses en los cuales se hicieron las compras.

INPC DIC./01

+ INPC NOV./01

SUMA

DIVIDIR / 2

INPC PROMEDIO 0

INVENTARIOS #DIV/0!

EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA

ACT. DEL CAPITAL CONTABLE #DIV/0!

REFERENCIA: DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2000 Y 2001 Y ESTADO DE RESULTADOS DE 2001.

Inventario Final al 31 de diciembre de 2000 $ 26,000.00

POLITICA CONTABLE: MÉTODO DE VALUACIÓN DE INVENTARIOS PROMEDIOS.

MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.

ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO DE AJUSTE Nº 1

PROM. DE INVENTARIOS

COSTO DE VENTAS

FACTOR DE ACTUALIZACION

ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001CEDULA Nº 2.- INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO


ADQUISICION ACTUALIZADO

INPC DIC./01 97.35443361 1.483209677 14,832.10 4,832.10

TERRENOS Jan-99 10,000.00 INPC ENE./99 65.63767425

SUMA 14,832.10 4,832.10

EDIFICIOS Jan-99 20,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC ENE./99

SUMA #DIV/0! #DIV/0!

MOB. Y EQUIPO DE OFICINA

MOBILIARIO DE OFICINA Jan-99 2,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC ENE./99

MOBILIARIO DE OFICINA Jul-00 1,500.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC JUL./00

ESTANTERÍA DIVERSA Jan-01 1,500.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC ENE./01


EQ.TRANSPORTE

VW SEDÁN Jan-99 500.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC ENE./99

VW SEDÁN Jan-00 1,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC ENE./00

VW SEDÁN Jul-01 1,500.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC JUL./01


EQ. DE ENSOBRETADO

Y FLEJADO

DESPACHADORA Jan-99 1,500.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC ENE./99 SUMA #DIV/0! #DIV/0!

TERRENOS

EDIFICIOS

MOB. Y EQUIPO

EQ. DE TRANSPORTE

EQ. DE ENSOBRETADO


ACT. DEL CAPITAL CONTABLE

REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO

Y ARCHIVO PERMANENTE.

POLÍTICA CONTABLE: REGISTRO DE LAS ADQUISICIONES A SU VALOR HISTÓRICO.





ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001CEDULA Nº 3.- DEPRECIACION ACUMULADA.

CONCEPTO FECHA DE VALOR VIDA VIDA DEP.ACUM. DEP. ACUM. AJUSTEADQUISICION ACTUALIZADO TOTAL TRANCURRIDA ACTUALIZADA HISTORICA

EDIFICIOS Jan-99 #DIV/0! 240 36 #DIV/0! 3,000.00 #DIV/0!

SUMA #DIV/0! 3,000.00 #DIV/0!

MOB. Y EQUIPO DE OFICINA

MOBILIARIO DE OFICINA Jan-99 #DIV/0! 120 36 #DIV/0! 600.00 #DIV/0!

MOBILIARIO DE OFICINA Jul-00 #DIV/0! 120 18 #DIV/0! 300.00 #DIV/0!

ESTANTERÍA DIVERSA Jan-01 120 12 0.00 150.00 (150.00)

SUMA #DIV/0! 1,050.00 #DIV/0!

EQUIPO DE TRANSPORTE

VW SEDÁN Jan-99 60 36 0.00 300.00 (300.00)

VW SEDÁN Jan-00 60 24 0.00 400.00 (400.00)

VW SEDÁN Jul-01 60 6 0.00 300.00 (300.00)

SUMA 0.00 1,000.00 (1,000.00)

EQ. DE ENSOBRETADO

Y FLEJADO

DESPACHADORA Jan-99 120 36 0.00 450.00 (450.00)

SUMA 0.00 450.00 (450.00)



DEP. ACUM. DE EDIFICIO

DEP. ACUM. DE MOBILIARIO

DEP. ACUM. DE EQ. TRANSP.

DEP. ACUM. DE EQ. ENSOBRETADO

REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO,

ARCHIVO PERMANENTE DE ACTIVOS FIJOS Y CEDULA Nº2/01

POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA DE ADQUISICIÓN.




ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001

CEDULA Nº 4.- CAPITAL CONTABLE.


REGISTRO ACTUALIZADO

CAPITAL SOCIAL

APORTACIÓN

INICIAL Jan-99 40,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC ENE./99


RESULT. ACUM.

UTILIDAD 1999 3,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC PROM./99

UTILIDAD 2000 6,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC PROM./00

CREACIÓN May-00 (150.00) INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC MAY./00

TRASPASO May-01 (300.00) INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC MAY./01

DECRETO DE Jun-01 (2,000.00) INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

DIVIDENDOS INPC JUN./01


RVA.LEGAL

CREACION May-00 150.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC MAY./00

APLICACIÓN May-01 300.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC MAY./01


RES. EJERCICIO 2001 20,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC PROM./01




CAPITAL SOCIAL

RESULTADOS ACUMULADOS

RESERVA LEGAL

REFERENCIA: INTEGRACION DE CAPITAL CONTABLE Y ARCHIVO PERMANENTE LEGAL.

POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LOS MOVIMIENTOS DE CAPITAL A SU VALOR NOMINAL EXCEPTO LAS DONACIONES

QUE SE REGISTRARAN A SU VALOR DE MERCADO.





ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001

CEDULA Nº 5.- DETERMINACION DEL SALDO DE LA CUENTA EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL

CAPITAL CONTABLE.

AJUSTE Nº 3 AJUSTE Nº 1


AM PM

ANM CC

NOTA: DIVERSOS AUTORES SEÑALAN QUE ESTA CUENTA SE DENOMINA RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA INICIAL O ACUMULADA Y QUE

ESTA CUENTA FORMA PARTE DEL RUBRO QUE SE DENOMINARÍA EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE.

REFERENCIA: REGISTRAR LOS AJUSTES PROPUESTOS DE LAS CEDULAS Nº 1 , Nº 2, Nº 3 Y Nº 4 DE 2001.

DETERMINAR EL EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE.

EL SALDO DE ESTA CUENTA FORMA PARTE DEL CAPITAL GANADO.

ESTE SALDO REFLEJA LA AFECTACIÓN DE LA INFLACIÓN EN EJERCICIOS ANTERIORES.


EXC. O INS. ACT. CAP.CONT.

CONCEPTO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

EFECTIVO 6,000.00

CUENTAS POR COBRAR 45,000.00

INVENTARIOS 15,000.00

TERRENOS 10,000.00

EDIFICIOS 20,000.00

MOBILIARIO 5,000.00

EQ. TRANSPORTE 3,000.00

EQ. DE ENSOBRETADO 1,500.00

DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS 3,000.00

DEP. ACUMULADA DE EQ. OFICINA 1,050.00

DEP. ACUMULADA DE EQ. TRANSPORTE 1,000.00

DEP. ACUMULADA DE EQ. ENSOBRETADO 450.00

PRESTAMOS BANCARIOS 12,000.00

CUENTAS POR PAGAR 13,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR 8,000.00

CAPITAL SOCIAL 40,000.00

RESULTADOS ACUMULADOS 26,550.00

RESERVA LEGAL 450.00

INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C. 0.00

SUMAS 105,500.00 105,500.00

REFERENCIA: CÉDULAS DE TRABAJO DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL.

SALDOS HISTORICOS/00 AJUSTES ACT. INICIAL SALDOS AJUSTADOS

ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.BALANZA AL CIERRE DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001

ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002

CEDULA Nº 1. DE LOS SALDOS FINALES DE LAS PARTIDAS NO MONETARIAS DE LA BALANZA AL CIERRE DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL

Y DETERMINAR EL REPOMO INICIAL HISTÓRICO.


MOVIMIENTO ACTUALIZADO

P.N.M.DEUDORAS INPC DIC./02 102.904 1.057003736

INPC DIC./01 97.35443361

INVENTARIO DIC.-01 1.057003736 0 0

TERRENO DIC.-01 1.057003736 0 0

EDIFICIO DIC.-01 1.057003736 0 0

MOBILIARIO DIC.-01 1.057003736 0 0

EQ,TRANSPORTE DIC.-01 1.057003736 0 0

EQ. DE ENSOBRETADO DIC.-01 1.057003736 0 0

DEP.ACUM. DE EDIFICIO DIC.-01 1.057003736 0 0

DEP.ACUM. DE MOBILIARIO DIC.-01 1.057003736 0 0

DEP.ACUM. DE EQ. DE TRANSPORTE DIC.-01 1.057003736 0 0

DEP.ACUM. DE EQ. DE ENSOBRETADO DIC.-01 1.057003736 0 0

SUMA:

P.N.M.ACREEDORAS

CAPITAL SOCIAL DIC.-01 1.057003736 0 0

RESULTADOS ACUM. DIC.-01 1.057003736 0 0

RESERVA LEGAL DIC.-01 1.057003736 0 0

INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL C.C. DIC.-01 1.057003736 0 0

SUMA:

REPOMO INICIAL 1.057003736 0 0

INVENTARIO

TERRENO

EDIFICIO

MOBILIARIO Y EQUIPO

EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE ENSOBRETADO

REPOMO

EXCESO O INSUFICIENCIA

DEP. ACUMULADA

CAPITAL SOCIAL


RESERVA LEGAL

VERIFICACION DEL REPOMO VIA PARTIDAS MONETARIAS

ACTIVOS MONETARIOS 0.00

PASIVOS MONETARIOS 0.00

REPOMO 0.00 POSICION MONETARIA ACTIVA, LARGA O DESAVORABLE

REFERENCIA: BALANZA DE SALDOS AL CIERRE DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 O CEDULAS DE TRABAJO ACTUALIZACION INICIAL.






CEDULA Nº 2 ADQUISICIONES DE ACTIVO FIJO


ADQUISICION ACTUALIZADO

MOBILIARIO

MOBILIARIO DE OFICINA AGO.-02 2,000.00 INPC DIC./02 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC AGO./02

ESTANTERÍA DIVERSA NOV.-02 1,000.00 INPC DIC./02 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INPC NOV./02 SUMA #DIV/0! #DIV/0!

EQ. DE ENSOBRETADO ENE.-02 3,000.00 INPC DIC./02 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

EMPAQUETADORA INPC ENE./02


MOBILIARIO Y EQUIPO


REPOMO


Y ARCHIVO PERMANENTE.







CEDULA Nº 3.- DEPRECIACION DEL EJERCICIO.

CONCEPTO FECHA DE VALOR VIDA VIDA DEP.EJERC. DEP. EJERC. AJUSTE

ADQUISICION ACTUALIZADO TOTAL TRANCURRIDA ACTUALIZADA HISTORICA

EDIFICIO

SALDO DIC.-01 240 12 0 1,000.00

SUMA 0 1,000.00 0.00

MOBILIARIO

SALDO DIC.-01 120 12 0 500.00 -500.00

ADQUISICIONES 0.00

MOBILIARIO DE OFICINA AGO.-02 120 5 0 200.00 -200.00

ESTANTERÍA DIVERSA NOV.-02 120 2 0 100.00 -100.00

SUMA 0 800 -800.00

EQ. TRANSPORTE

SALDO DIC.-01 60 12 0 600.00

SUMA 0 600.00 0

EQ. DE ENSOBRETADO

SALDO DIC.-01 120 12 0 150.00 -150.00

ADQUISICION

EMPAQUETADORA ENE.-02 120 12 0 300.00 -300.00

SUMA 0 450.00 -450.00

GASTOS DE OPERACIÓN

DEPRECIACIONES

DE EDIFICIO

DE EQUIPO DE TRANSPORTE

DE EQUIPO DE ENSOBRETADO

DEP. ACUMULADA EDIFICIO

DEP. ACUM.EQ. DE TRANSPORTE

DEP. ACUM. EQ. DE ENSOBRETADO

DEP.ACUMULADA DE MOBILIARIO


DEPRECIACIONES

DE MOBILIARIO


Y ARCHIVO PERMANENTE. CÉDULA 1/02 PARA LOS SALDOS Y CÉDULA 2/02 PARA LAS ADQUISICIONES.

POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA

DE ADQUISICIÓN.





CEDULA Nº4.- CAPITAL CONTABLE.


MOVIMIENTO ACTUALIZADO

RESULT. ACUM.

INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE!

TRASP.RVA.LEGAL MAY.-02 (1,000.00) INPC MAY./02

DECRETO DE JUN.-02 (2,000.00) INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE!

DIVIDENDOS INPC JUN./02

DECRETO DE DIC.-02 (1,000.00) INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE!

DIVIDENDOS INPC DIC./02

SUMA #VALUE! #VALUE!

RESERVA LEGAL

APLICACIÓN MAY.-02 1,000.00 INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE!

INPC MAY./02

SUMA #VALUE! #VALUE!


RESERVA LEGAL

REPOMO

REFERENCIA: INTEGRACION DE CAPITAL CONTABLE Y ARCHIVO PERMANENTE LEGAL.

POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LOS MOVIMIENTOS DE CAPITAL A SU VALOR NOMINAL EXCEPTO LAS DONACIONES

QUE SE REGISTRARAN A SU VALOR DE MERCADO.






CEDULA Nº 3 ADQUISICIONES DE ACTIVO FIJO POR INDIZACION ESPECIFICA (5º DOCTO. DE ADECUACIONES-MODIFICADO)

CONCEPTO FECHA DE IMPORTE VALOR ACT. T. DE C. VALOR ACT. VALOR AJUSTE

ADQUISICION PAIS - ORIGEN PAIS - ORIGEN CIERRE MONEDA NAL. HISTORICO

USD.

EQ. DE ENSOBRETADO ENE.-02 327.18 IPC USA DIC./02 181.1 10.3125 0.00 3,000.00 -3,000.00

IPC. USA ENE./01 177.1

VALOR

DETERMINACION DEL RETANM ACTUALIZADO

INPC #DIV/0!

INDIZACION 0.00

RETANM


RETANM


ARCHIVO PERMANENTE Y EXPEDIENTE CORRELATIVO DE PEDIMENTOS. INFORMACIÓN DE INDICADORES

ECONÓMICOS DEL PAÍS DE ORIGEN.


MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: INDIZACIÓN ESPECÍFICA SEGÚN QUINTO DOCUMENTO DE ADECUACIONES MODIFICADO.




PAIS DE ORIGEN


CEDULA Nº 5.- DEPRECIACION DEL EJERCICIO POR INDIZACIÓN ESPECÍFICA

CONCEPTO FECHA DE VALOR VIDA VIDA DEP. EJER. DEP. EJER. AJUSTE

ADQUISICION ACTUALIZADO TOTAL TRANCURRIDA ACTUALIZADA HISTORICA

EQ. DE ENSOBRETADO

ADQUISICION ENE.-02 0.00 120 12 0.00 300.00 -300.00

GASTOS DE OPERACIÓN 0.00

DEPRECIACIONES

DE EQUIPO DE ENSOBRETADO

RETANM 0.00

RETANM 0.00

DEPRECIACIÒN ACUMULADA DE EQ. DE ENSOBRETADO 0.00


ARCHIVO PERMANENTE DE ACTIVOS FIJOS Y CEDULA Nº3/02

POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA DE ADQUISICIÓN.

MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: INDIZACIÓN ESPECÍFICA SEGÚN QUINTO DOCUMENTO DE ADECUACIONES MODIFICADO.



ASIENTO DE AJUSTE Nº 11 A


CEDULA Nº 7.- CUENTAS DE RESULTADOS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOT. HIST.

VENTAS 20,790.00 21,915.00 22,965.00 24,405.00 25,455.00 26,460.00 27,750.00 28,845.00 29,730.00 30,720.00 32,515.00 33,900.00 325,450.00

COMPRAS 16,635.00 17,535.00 18,375.00 19,530.00 20,370.00 21,165.00 22,200.00 23,070.00 23,790.00 24,570.00 26,010.00 27,120.00 260,370.00

GTOS.OPER. 2,680.00 2,830.00 2,960.00 3,150.00 3,285.00 3,420.00 3,580.00 3,720.00 3,840.00 3,960.00 4,195.00 4,380.00 42,000.00

GTOS.FINANC. 420.00 30.00 60.00 60.00 180.00 360.00 480.00 540.00 720.00 840.00 870.00 1,075.00 5,635.00

GTOS. ISR Y PTU 1,345.00 1,210.00 1,205.00 1,410.00 1,230.00 1,155.00 1,260.00 1,195.00 1,050.00 1,065.00 1,440.00 (210.00) 13,355.00

646,810.00

FACTOR ACTUAL. 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040

98.2530 98.1900 98.6920 99.2310 99.4320 99.9170 100.2040 100.5850 101.1900 101.6360 102.4580 102.9040

1.0473 1.0480 1.0427 1.0370 1.0349 1.0299 1.0269 1.0231 1.0169 1.0125 1.0044 1.0000

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOT. ACTUAL. AJUSTE

VENTAS 21,774.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33,900.00 55,674.14 -269,775.86

COMPRAS 17,422.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,120.00 44,542.45

GTOS.OPER. 2,806.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,380.00 7,186.86

GTOS.FINANC. 439.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,075.00 1,514.88

GTOS. ISR Y PTU 1,408.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (210.00) 1,198.67

COMPRAS


GASTOS FINANCIEROS

GASTOS ISR Y PTU

REPOMO

VENTAS

REFERENCIA: ESTADOS DE RESULTADOS MENSUALES 2002.


NOTAS: NO INCLUIR DEPRECIACIONES Y COSTO DE VENTAS.



ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002CEDULA Nº 8.- INVENTARIO FINAL


ANTIGÜEDAD ACTUALIZADO

INPC DIC./02

INVENTARIO 27,120.00 INPC PROMEDIO

(a) CALCULO DE LA ROTACION:

(360)

Inventaro inicial 0.00

Inventaro final 0.00

Costo de ventas 0.00

#DIV/0! Que equivale a los meses en los cuales se hicieron las compras.

NOTA: AL DAR UN MES DE ANTIGÜEDAD DEL INVENTARIO INDICA QUE ESTOS ESTAN ACTUALIZADOS.

SI HUBIERE AJUSTE ESTE SE REALIZARÍA JUNTO CON EL CÁLCULO DEL COSTO DE VTAS. EN LA SIGUIENTE CÉDULA.

REFERENCIA: DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2001 Y 2002 Y ESTADO DE RESULTADOS DE 2002.



PROM. DE INVENTARIOS

COSTO DE VENTAS



CEDULA Nº 9.- DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS

CONCEPTO VALOR VALOR AJUSTE

HISTORICO ACTUALIZADO

INV. INICIAL 15,000.00 -15,000.00

COMPRAS 260,370.00 -260,370.00

INV. FINAL 27,120.00 27,120.00 0.00

COSTO DE VTAS. 248,250.00 27,120.00 -275,370.00

COSTO DE VENTAS

COMPRAS

INVENTARIOS

REFERENCIA: DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2001 Y 2002, ESTADO DE RESULTADOS DE 2002,

CEDULA Nº1/02 PARA EL INVENTARIO INICIAL ACTUALIZADO, Nº 7/02 PARA LAS COMPRAS ACTUALIZADAS

Y N° 8/02 PARA EL INVENTARIO FINAL ACTUALIZADO.




ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002CEDULA Nº10.- DETERMINACION DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (REPOMO)



REFERENCIA: DE CEDULAS Nº 1, Nº 2, Nº 4 Y Nº 7 DEL PERIODO.


DETERMINACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA QUE FORMA PARTE DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.


REPOMO

ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002CEDULA N° 11.- VERIFICACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA DEL PERIODO POR LAS PARTIDAS MONETARIAS

CONCEPTO DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

EFECTIVO 6,000.00 1,900.00 3,405.00 640.00 970.00 940.00 1,195.00 1,425.00 1,425.00 1,545.00 1,800.00 1,895.00

CTAS.POR COBRAR 45,000.00 43,790.00 42,705.00 44,880.00 47,370.00 49,860.00 51,915.00 54,210.00 56,595.00 58,575.00 60,450.00 63,235.00

ACTIVOS MONETARIOS 51,000.00 45,690.00 46,110.00 45,520.00 48,340.00 50,800.00 53,110.00 55,635.00 58,020.00 60,120.00 62,250.00 65,130.00

PREST. BANCARIOS 12,000.00 2,000.00 0.00 1,000.00 1,000.00 6,000.00 8,000.00 8,000.00 10,000.00 14,000.00 14,000.00 15,000.00

CTAS. POR PAGAR 13,000.00 19,635.00 20,535.00 21,375.00 22,530.00 23,370.00 24,165.00 25,200.00 26,070.00 26,790.00 27,570.00 29,010.00

IMPTOS. POR PAGAR 8,000.00 9,345.00 10,555.00 7,760.00 9,170.00 5,400.00 6,555.00 7,820.00 9,010.00 6,060.00 7,125.00 8,565.00

PASIVOS MONETARIOS 33,000.00 30,980.00 31,090.00 30,135.00 32,700.00 34,770.00 38,720.00 41,020.00 45,080.00 46,850.00 48,695.00 52,575.00

POSICION MONETARIA 18,000.00 14,710.00 15,020.00 15,385.00 15,640.00 16,030.00 14,390.00 14,615.00 12,940.00 13,270.00 13,555.00 12,555.00

POSICION MON. INICIAL 0.00 18,000.00 14,710.00 15,020.00 15,385.00 15,640.00

POSICION MON. NETA 18,000.00 (3,290.00) 310.00 365.00 255.00 390.00

FACTOR DE AJUSTE 0.1860 0.1608 0.1408 0.1276 0.1172 0.1083 0.0954 0.0849 0.0746 0.0574 0.0425 0.0243

REPOMO 3,348.00 (529.03) 43.65 46.57 29.89 42.24

REFERENCIA: ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA MENSUALES CORRESPONDIENTES A 2002.


CONCEPTO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

EFECTIVO 2,150.00

CUENTAS POR COBRAR 66,415.00

INVENTARIOS 27,120.00

TERRENOS 10,000.00

EDIFICIOS 20,000.00

MOBILIARIO 8,000.00

EQ. TRANSPORTE 3,000.00

EQ. DE ENSOBRETADO 4,500.00

DEP. ACUMULADA EDIFICIO 4,000.00

DEP. ACUMULADA MOBILIARIO 1,850.00

DEP. ACUMULADA TRANSPORTE 1,600.00

DEP. ACUMULADA ENSOBRETADO 900.00

PRESTAMOS BANCARIOS 21,000.00

CUENTAS POR PAGAR 30,120.00

IMPUESTOS POR PAGAR 4,355.00

CAPITAL SOCIAL 40,000.00

RESULTADOS ACUMULADOS 1,450.00

RESERVA LEGAL 22,550.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 0.00

VENTAS 325,450.00

COSTO DE VENTAS 248,250.00

GTOS. OPERACIÓN 42,000.00

DEPRECIACIONES 2,850.00

GASTOS FINANCIEROS 5,635.00

GASTOS DE ISR Y PTU 13,355.00

INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C.

REPOMO DESFAVORABLE

COMPRAS

RETANM FAVORABLE

SUMAS 453,275.00 453,275.00

REFERENCIA: PAPELES DE TRABAJO DE 2001 Y 2002.

HOJA DE TRABAJO DE 2002


SALDOS ACT. A $ DE2002 PERDIDAS Y GANANCIAS BALANZA PREVIASALDOS HISTORICOS/02 AJUSTES ACT. INICIAL SALDOS AJUSTADOS AJUSTES ACT. PERIODO

CONCEPTO FACTOR DE SALDOS 2001 A PESOS DE 2002 SALDOS 2002 ACTUALIZADOS SALDOS 2002 SIN RETANM

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTUAL. DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

EFECTIVO 6,000.00 1.057003736

CUENTAS POR COBRAR 45,000.00 1.057003736

INVENTARIOS 15,000.00 1.057003736

TERRENOS 10,000.00 1.057003736

EDIFICIOS 20,000.00 1.057003736

MOBILIARIO 5,000.00 1.057003736

EQ. TRANSPORTE 3,000.00 1.057003736

EQ. DE ENSOBRETADO 1,500.00 1.057003736

DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS 3,000.00 1.057003736

DEP. ACUMULADA DE EQ. OFICINA 1,050.00 1.057003736

DEP. ACUMULADA DE EQ. TRANSPORTE 1,000.00 1.057003736

DEP. ACUMULADA DE EQ. ENSOBRETADO 450.00 1.057003736

PRESTAMOS BANCARIOS 12,000.00 1.057003736

CUENTAS POR PAGAR 13,000.00 1.057003736

IMPUESTOS POR PAGAR 8,000.00 1.057003736

CAPITAL SOCIAL 40,000.00 1.057003736

RESULTADOS ACUMULADOS 26,550.00 1.057003736

RESERVA LEGAL 450.00 1.057003736

INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C. 0.00 1.057003736

RESULTADO DEL EJERCICIO

SUMAS 105,500.00 105,500.00

REFERENCIA: PAPELES DE TRABAJO DE 2001 Y 2002.


HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

SALDOS HISTORICOS/01 AJUSTES ACT. INICIAL SALDOS AJUSTADOS ELIMINACION DEL RETANM

CONCEPTO CIFRAS CIFRAS VARIACION ORIGEN O TIPO DE

31-Dec-02 2001 a $2002 (+) ó (-) APLICACION ACTIVIDAD

EFECTIVO 0.00 0.00 0.00

CTAS. POR COBRAR 0.00 0.00 0.00

INVENTARIOS 0.00 0.00 0.00

TERRENOS 0.00 0.00 0.00

EDIFICIOS 0.00 0.00 0.00

MOBILIARIO 0.00 0.00 0.00

EQ. TRANSPORTE 0.00 0.00 0.00

EQ. DE ENSOBRETADO 0.00 0.00 0.00

DEP. ACUMULADA EDIFICIO 0.00 0.00 0.00

DEP. ACUMULADA MOBILIARIO 0.00 0.00 0.00

DEP. ACUMULADA TRANSPORTE 0.00 0.00 0.00

DEP.ACUMULADA ENSOBRETADO 0.00 0.00 0.00

PRESTAMOS BAN. 0.00 0.00 0.00

CTAS. POR PAGAR 0.00 0.00 0.00

IMPTOS. POR PAG. 0.00 0.00 0.00

CAPITAL SOCIAL 0.00 0.00 0.00

RESULTADOS ACUM. 0.00 0.00 0.00

RESERVA LEGAL 0.00 0.00 0.00

INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL C.C. 0.00 0.00 0.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 0.00 0.00

OPERACIÓN

UTILIDAD DEL EJERCICIO

(+) RETANM

(+) PARTIDAS VIRTUALES

(+) ORIGENES DE RECURSOS

INCREMENTO EN CUENTAS POR PAGAR

(-) APLICACIONES DE RECURSOS

INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR

INCREMENTO EN INVENTARIOS

DISMINUCION EN IMPUESTOS POR PAGAR

RECURSOS utilizados EN OPERACIÓN

FINANCIAMIENTO

(+) INCREMENTO EN PRESTAMOS BANCARIOS

(-) PAGO DE DIVIDENDOS

RECURSOS generadosEN FINANCIAMIENTO

INVERSION

(-) ADQUISICION DE MOBILIARIO

(-) ADQUISICION DE EQ. DE ENSOBRETADO

RECURSOS utilizados EN INVERSION

Decremento EN EFECTIVO E INVER. TEMPORALES

SALDO INICIAL EN EFECTIVO E INV. TEMPORALES

SALDO FINAL EN EFECTIVO E INV. TEMPORALES

ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA POR EL PERIODO DEL

1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002

CAPITAL RESERVA RESULTADOS RESULTADO

CONCEPTO SOCIAL LEGAL ACUMULADOS DEL EJERCICIO

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001

VARIACIONES:

ACTUALIZACIÓN DE SALDOS A 2002

TRASPASO A RESERVA LEGAL

MOVIMIENTO DE LA UTILIDAD DE 2001

DECRETO DE DIVIDENDOS JUNIO 2002

DECRETO DE DIVIDENDOS DICIEMBRE 2002

UTILIDAD INTEGRAL

SALDOS A DICIEMBRE 2002


ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002

INSUFICIENCIA

EN LA ACT. C.C. RETANM TOTAL

relaciÓn analÍtica de inmuebles, mobiliario …...relacion analÍtica del capital contable ene feb...

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